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INVERSIN DE LA EMPRESA "LA REINA DE PUNANQUI"

UNIDAD VALOR
N DESCRIPCIN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO
1 ACTIVO FIJO
1.2 TERRENO
1.2.1 TERRENO GLOBAL 1 700
1.2.2 PORTA NUCLEO UNIDAD 10 150
1.2.3 CAJA PARA COLMENA DE ABEJAS UNIDAD 30 200
2 BIENES
2.1 MAQUINARIA
2.1.1 EXTRACTOR DE MIEL UNIDAD 1 600
2.1.2 ESTANPADORA DE CERA UNIDAD 1 210
2.2 EQUIPOS Y MATERIALES
2.2.1 CARETAS APICULTOR UNIDAD 3 25
2.2.2 GUANTES APICULTOR PARES 3 20
2.2.3 UNIFORME UNIDAD 3 40
2.2.4 AHUMADOR UNIDAD 1 20
2.2.5 PALANCA UNIDAD 2 8
2.2.6 JAULA PARA REINAS UNIDAD 7 2
2.2.7 TRAMPA PARA POLEN UNIDAD 30 35
2.2.8 COLADOR O CERNIDOR MALLA FINA UNIDAD 1 23
2.3 HERRAMIENTAS
2.3.1 CUCHILLO APICULTOR UNIDAD 1 10
2.3.2 PICO UNIDAD 1 18
2.3.3 ALICATE UNIDAD 1 8
2.3.4 CEPILLO UNIDAD 2 5
2.3.5 MARTLLO UNIDAD 1 18
2.4 MUEBLES Y ENSERES
1.5.1 MESA DE TRABAJO UNIDAD 1 150
1.5.2 SILLAS UNIDAD 2 25
1.5.3 TACHO DE BASURA UNIDAD 1 18
1.5.5 ESCOBA UNIDAD 1 6
1.5.6 RECOGEDOR UNIDAD 1 4

Activo fijo intangible


UNIDAD VALOR
N DESCRIPCIN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO
2 GASTOS PRE-OPERATIVOS
2.1 SUNARP GLOBAL 1 150
2.2 CONSULTA Y RESERVA DEL NOMBRE GLOBAL 1 22
2.3 MINUTA DE CONSTITUCION GLOBAL 1 80
2.4 PLAN DE NEGOCIO GLOBAL 1 200
2.5 NOTARIO GLOBAL 1 25
2.6 LIBROS CONTABLES GLOBAL 1 20

2.7 OTROS GLOBAL 1 250

UNIDAD VALOR
N DESCRIPCIN DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO
3 CAPITAL DE TRABAJO
3.1 MATERIA PRIMA
3.1.1 NUCLEO DE ABEJAS GLOBAL 30 150
4 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4.1 MANO DE OBRA
4.1.1 TECNICO APICULTOR GLOBAL 1 1500
4.1.2 PERSONAL GLOBAL 1 850
4.2 GASTOS DE PUBLICIDAD
4.2.1 EMISORA RADIAL QUINCENAL 1 50
4.2.2 GIGANTOGRFIA UNIDAD 1 100
4.3 ENVASE Y ETIQUETA
4.3.1 ENVASE Y ETIQUETA UNIDAD 400 1.5
4.4 SERVICIOS
4.4.1 TELEFONIA MENSUAL 1 50
4.4.2 AGUA MENSUAL 1 5
4.4.3 LUZ MENSUAL 1 25

RESUMEN DE LA INVERSIN
N RUBRO INVERSIN S/.
1 Inversin en activo fijo tangible 10,680.00
2 Inversin en activo fijo intangible 747.00
3 Inversin en capital de trabajo 7,680.00
TOTAL INVERSION 19,107.00
COSTO
TOTAL
10,680.00
8,200.00
700.00
1,500.00
6,000.00
2,480.00
810.00
600.00
210.00
1,378.00
75.00
60.00
120.00
20.00
16.00
14.00
1,050.00
23.00
64.00
10.00
18.00
8.00
10.00
18.00
228.00
150.00
50.00
18.00
6.00
4.00

COSTO
TOTAL
747.00
150.00
22.00
80.00
200.00
25.00
20.00

250.00

COSTO
TOTAL
7,680.00
4,500.00
4,500.00
3,180.00
2,350.00
1,500.00
850.00
150.00
50.00
100.00
600.00
600.00
80.00
50.00
5.00
25.00
COSTO DE PRODUCCIN
CANTIDAD PRODUCIDA (mensual)

NOMBRE DEL PRODUCTO: 1. KG. DE MIEL (APICULTURA)


600 Kilos
UNIDADES
PRECIO
UNIDAD DE
CONCEPTO UNITARIO CANTIDAD
MEDIDA
(PU)

MATERIA PRIMA DIRECTA


NUCLEO DE ABEJAS UNIDAD 30.00 150
(1) Total costo de materia prima o mercadera
BIENES DE PRESENTACION
ENVASE Y ETIQUETA UNIDAD 400.00 1.5
TOTAL BIENES DE PRESENTACION
TOTAL MPD, INSUMOS y ENVASE Y EMBALAJE
MANO DE OBRA DIRECTA
PERSONAL PERMANENTE MENSUAL 850.00 1
(2) Total costo de mano de obra directa
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
LUZ MENSUAL 25.00 1
AGUA MENSUAL 5.00 1
DEPRECIACIONES MENSUAL 0.00 0
ALQUILER DE TERRENO MENSUAL 700.00 1
MATENIMIENTO MENSUAL 50.00 1
(3) Total de otros costos
GASTOS GENERALES
A.- Gastos administrativos
PROFESIONAL (TECNICO APICULTOR) MENSUAL 1500.00 1
(4) Total gastos administrativos
B.- GASTOS DE VENTAY DE PUBLICIDAD
EMISORA RADIAL Unidad 50 1
(5) Total gastos de venta
COSTO TOTAL =

COSTOS UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)

o Costos de materia prima e insumos 5,100.00


o Costo de mano de obra 850.00
o Costos indirectos de fabricacin 780.00
o Gastos administrativos 1500.00
o Gastos de ventas 50.00
o Gastos financieros 8,280.00
KILOS COLMENAS PRODUCCION
20 30 600
PRODUCIDA (mensual)

TIPO DE COSTO

UNIDADES
COSTO COSTO
TOTAL VARIABLE COSTO FIJO
CT = PU x C (CV) (CF)

4,500.00 4,500.00
4,500.00 4,500.00

600.00 600.00
600.00 600.00
5,100.00 5,100.00

850.00 850.00
850.00 850.00

25.00 25.00
5.00 5.00
0.00 0.00
700.00 700
50.00 50.00
780.00 750.00

1500.00 1500.00
1500.00 1500.00

50.00 50
50.00 50
S/. 8,280.00 5,150.00 3100.00
13.75 8.58 5.17
Depreciacin de activos fijos tangibles e intangibles
COSTO
TOTAL AOS DE

VIDA

N DESCRIPCIN (CT)
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.2 MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 810.00 1.08
1.3 HERRAMIENTAS
TOTAL DE HEFRRAMIENTAS S/. 0.00 3
1.4 Unidad
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES
S/. 0.00 2.5
1.5 Unidad
TOTAL DE INFRAESTRUCTURA S/. 0.00 10
2 ACTIVO FIJO INTANGIBLE
2.1. Unidad
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS S/. 0.00 3
TOTAL DEPRECIACIONES
gibles e intangibles
DEPREC.
DEPREC. MENSUAL

ANUAL (DM = DA/12 meses)


(DA = CT/aos de
vida)

750 31.25

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
750.00 31.25
750
ANLISIS DE PRECIOS DE 1Kg MIEL
Rubro Soles
Costo variable unitario (CVU) 8.58
Costo fijo unitario (CFU) 5.17
Costo total unitario (CTU) 13.75
Ganancia (G) (10%) 1.38
Precio de venta unitario (PV) 15.13
Impuesto (IGV) 2.72
Precio de venta al cliente (PVC) 17.85
Proyeccin de ventas mensual (en unidades)
TRIMESTRAL TOTAL
PRODUCTO 1 2 3 4 ANUAL
Miel de abeja 600 600 600 600 2400
600 1200 1800 2400 6000
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION 10708.5 21417 58741.875 78322.5

Precios de cada producto por mes


PRECIO POR MES
PRODUCTO 1 2 3 4
Miel de abeja 17.85 17.85 17.85 17.85

Proyeccin de ventas mensual (soles) (multiplicar unidades por precio)


TRIMESTRAL TOTAL
PRODUCTO 1 2 3 4 ANUAL
Miel de abeja 10708.5 10708.5 10708.5 10708.5 42834
TOTAL DE INGRESOS 10708.5 10708.5 10708.5 10708.5 42834
PROYECCION ANUAL (Miel de abeja)
Proyeccin de ventas anual (en unidades)
ANUAL
PRODUCTO 1 2
Miel de abeja 2400 2640
2,400.00 2,640.00
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION 2,400.00 2,640.00

Precios de productos por ao en S/.


PRECIO POR AOS
PRODUCTOS 1 2
Miel de abeja 17.85 17.85

Proyeccin de ventas anual


INGRESO POR AOS
PRODUCTO 1 2
Miel de abeja 42834.00 47117.40
TOTAL DE INGREOS POR AO 42,835.00 47,119.40
(Miel de abeja)
87.12 63.89
ANUAL
3 4 5
2904 3194 3514 p
2,904.00 3,194.40 3,513.84
2,904.00 3,194.40 3,513.84

PRECIO POR AOS


3 4 5
17.85 17.85 17.85

INGRESO POR AOS


3 4 5
51829.14 57012.05 62713.26
51,832.14 57,016.05 62,718.26
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES DE MIEL DE ABEJA
FRMULA
PE = CFT/ (PVU - CVU)
CFT 3100.00
PVU 17.85
CVU 8.58

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES DE MIEL DE ABEJA


FRMULA
PE = CFT/ (1 - (CVU/PVU))
CFT 3100.00
PVU 17.85
CVU 8.58
BEJA
UNIDADES

335

EJA
SOLES

5972.2
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 6,930.00
Caja 2,430.00
Cuentas por Cobrar 0.00
Mercaderias 4,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE 12,177.00
Activo Fijo 11,427.00
Depreciacion 750.00
ACTIVO FIJO NETO 19,107.00
PASIVO PATRIMONIO 19,107.00
PASIVO 0.00
Pasivo Corriente 0.00
Proveedores 0.00
PATRIMONIO 19,107.00
Capital Inicial 19,107.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DE MIEL DE ABEJA (ANUAL)
DETALLE 0 1 2 3
INGRESOS 42,835.00 47,119.40 51,832.14
Ventas 42,835.00 47,119.40 51,832.14
EGRESOS 3,150.00 3,390.00 3,654.00
Costo de produccion 2,400.00 2,640.00 2,904.00
G. Adm. - - -
G. Ventas - - -
Depreciacin 750.00 750.00 750.00
Amortisacion - - - -
UTIL. ANTS. DE IMPS.E INTER. 39685.00 43729.40 48178.14
Impuesto 11,111.80 12,244.23 13,489.88
UTLIDAD NETA - 19,107.00 28573.20 31485.17 34688.26
FLUJO DE CAJA - 19,107.00 28,573.20 31,485.17 34,688.26

COK 14%
VAN S/. 136,294.71
TIR 158%
EL DE ABEJA (ANUAL)
4 5
57,016.05 62,718.26
57,016.05 62,718.26
3,944.40 4,263.84
3,194.40 3,513.84
- -
- -
750.00 750.00
- -
53071.65 58454.42
14,860.06 16,367.24
38211.59 42087.18
38,211.59 42,087.18
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA
DETALLE 1 2 3 4
Ventas Netas 42,835.00 47,119.40 51,832.14 57,016.05
Costo de produccion 2,400.00 2,640.00 2,904.00 3,194.40
Gastos administrativos - - - -
Gastos ventas - - - -
UTILIDAD BRUTA 40,435.00 44,479.40 48,928.14 53,821.65
Depreciacin 750.00 750.00 750.00 750.00
Amortizacin 600.00 600.00 600.00 600.00
UTILIDAD.ANTS.DE IMP.E INTER. 39,085.00 43,129.40 47,578.14 52,471.65
Impuesto 10,943.80 12,076.23 13,321.88 14,692.06
Utilidad Neta 28,141.20 31,053.17 34,256.26 37,779.59
5
62,718.26
3,513.84
-
-
59,204.42
750.00
-
58,454.42
16,367.24
42,087.18