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PLANEACION

La Planificacin y el Control Financiero, muestra tcnicas y herramientas para lograr una


eficiente toma de decisiones, lo cual sirve para la administracin del negocio.
Estas herramientas pueden ser mltiples, por ejemplo (por colocar uno sencillo), si a alguien se
le pincha una llanta (caucho) en la carretera, la persona podra tener muchas opciones de
herramienta para tratar de cambiar la llanta (caucho), pero siempre habr la herramienta ms
adecuada:
UN TRABAJO QUE REALIZAR

PUEDE UTILIZAR MUCHAS OPCIONES (HERRAMIENTAS) ..

SIEMPRE HABR LA HERRAMIENTA MS ADECUADA

Igual pasa con la Planificacin y el Control Financiero, siempre habr la herramienta ms


adecuada, para analizar y tomar decisiones.

La planificacin
La planificacin "es decidirse por la racionalidad y la intencionalidad en contra del
azar/incertidumbre", es "tomar decisiones por adelantado sobre los cursos de accin futuros
(Anticipar Vs Reaccionar)", tambin se puede decir que es "el desarrollo sistemtico de
programas orientados hacia el cumplimiento de objetivos previamente definidos, por medio de
un proceso de anlisis, evaluacin y seleccin de las diferentes oportunidades que se han
predicho".
Por su parte el control es una actividad que forma parte de la vida cotidiana del ser humano,
conscientemente o no. Es una funcin que se realiza mediante parmetros establecidos con
anterioridad, y el sistema de control es el fruto de la planificacin, por lo tanto, apunta al
futuro. El control se refiere a la utilizacin de registros e informes para comparar lo logrado
con lo programado, por lo tanto el control consiste en el conjunto de acciones efectuadas con el
propsito de que las actividades se realicen de conformidad con lo planificado.

Planeacin aplicado a finanzas


Planeacin Financiera: Se refiere a la reunin, clasificacin, anlisis, interpretacin de la
informacin financiera, con el objeto de formar un plan combinado de las necesidades financieras,
as como las posibles consecuencias de las operaciones.

La Planeacin Financiera incluye:

Pronosticar tendencias econmicas significativas que formen el fondo contra el cual debe
operar la empresa.
Expresar los objetivos generales de la empresa en trminos financieros, calculando los
recursos financieros necesarios y formulando el programa financiero de las operaciones
para llegar a esos objetivos.
Seleccionar las fuentes de fondo que se necesiten, algunos por generacin interna o
externa.
Decidir la mejor utilizacin y asignacin de esos fondos.
Formular las relaciones ms efectivas de utilidad-volumen-costo.

Mientras que la planeacin de tipo estratgico en el rea financiera requiere de cumplir de los
siguientes pasos:

Identificacin de los problemas y de las oportunidades.


Fijacin de las metas y de los objetivos.
Diseo de procedimientos para encontrar soluciones (creacin de escenarios).
Seleccin de la solucin ms viable.
Tener procedimientos de control.

En pocas palabras La planeacin financiera es el conjunto de planes sistemticos y estratgicos


para lograr los objetivos del rea de finanzas en particular y de la empresa en general.

CONTROL

Control de finanzas. Proporciona informacin acerca de la situacin financiera de la empresa y del


rendimiento en trminos monetarios de los recursos, departamentos y actividades que la integran.

Auditora Financiera:
La auditora financiera es la inspeccin peridica de los registros contables, para verificar que
estos hayan sido adecuadamente preparados y estn correctos, adems ayuda al control general
de la empresa.

Se realiza para hacer comprobaciones de la exactitud de los registros, y al mismo tiempo revisa y
evala los proyectos, actividades y procedimientos de la empresa.

Permite hacer comparaciones entre lo que se esperaba lograr (estndar) y lo que en realidad est
logrando. Pone en evidencia cualquier desviacin y se ofrecen sugerencias de acciones correctivas.

Este tipo de auditoria de registros contables y reportes de la misma rea, debe ser realizado por
una firma externa de contadores pblicos.

Saber que los registros son precisos, ciertos y de acuerdo con las prcticas contables aprobadas
forma una base confiable para los propsitos de un buen control general.

Anlisis Estadstico

Es muy importante para un buen control los anlisis estadsticos de los innumerables aspectos de
la operacin de un negocio o empresa, as como la presentacin clara de estos, ya sean histricos
o de pronstico.

La mayor parte de los administradores comprenden mejor los datos estadsticos cuando se le
presenta en forma grfica, all se representan mejor tendencias y relaciones.

Los datos deben ser presentados en forma tal que puedan realizarse comparaciones con ciertos
estndares. Ejemplo: Qu significa un aumento del 3 al 10%, o una reduccin en las ventas o los
costos?, Qu era lo que se esperaba? Cul era el estndar? Qu tan seria es la desviacin?
Quin es el responsable?

Creacin de un sistema contable

Por qu es necesario un sistema contable?

La contabilidad es una parte esencial de la administracin financiera y de la responsabilidad. Ya


que alguien es responsable de las finanzas de una organizacin, necesitas entender lo suficiente
sobre contabilidad para asegurar que la administracin financiera se basa en una informacin
responsable que sea correcta y til. Los sistemas contables son los que hacen posible realizar un
seguimiento de la estrategia financiera (ver la herramienta Desarrollo de una estrategia financiera)
para comprobar que est funcionando tanto si la organizacin es viable econmicamente (capaz
de sobrevivir) como si el dinero se est invirtiendo correctamente para lograr los objetivos. Un
buen sistema contable hace posible que una organizacin sea responsable econmicamente ante
todos los interesados directos.

La contabilidad es el sistema que guarda los registros o libros de todo el dinero que ingresa y gasta
la organizacin. Necesitas un sistema contable:

? Para que los interesados directos clave puedan entender exactamente cul es la posicin
financiera de la organizacin. ? Para que puedas hacer un seguimiento de los ingresos y gastos de
tu presupuesto. ? Para la responsabilidad y transparencia. ? Para que puedas planificar
econmicamente. ? Por seguridad, para que no pierdas dinero debido a una mala administracin,
corrupcin o robo.

Polticas financieras

Una poltica financiera no es un documento legal. Es un acuerdo basado en los principios o


directrices de un rea de actividad clave de una organizacin. Una poltica expresa cmo va la
organizacin sobre su trabajo y cmo lo dirige. Los procedimientos son los pasos para llevar a cabo
una poltica.

Las buenas polticas expresan un modo justo y sensible de tratar los asuntos. Mientras que sea
posible, ninguna organizacin debera cambiar sus polticas a menudo. La intencin es guiar el
trabajo de una organizacin durante un tiempo razonable. Una vez que la poltica se convierte en
prctica organizacional y ha sido aprobada por la Junta Directiva o por la estructura del gobierno,
est uniendo a todo el mundo de la organizacin.

Una buena poltica financiera:

Es justa.
Rene los requisitos legales.
Es completa: cubre todas las situaciones probables.
Es realista y puede ponerse en prctica.
Es asequible.

Por qu son necesarias?

La idea no es ser tan burocrtico como sea posible, sino tener aquellas polticas financieras
necesarias para asegurar que el proyecto u organizacin siguen un camino responsable y
homogneo.

Por qu tiene valor de poltica?

La poltica permite a una organizacin descentralizar la toma de decisiones. As, por


ejemplo, una vez que la poltica tiene claro que nadie puede pedir prestado dinero de la
caja para gastos menores, el administrador de la misma puede decir no a todo el mundo,
incluso al director, si se le pide tal prstamo.
La poltica hace la toma de decisiones ms fcil. Le da a alguien como al contable
directrices a seguir, como por ejemplo: slo reservar billetes de la clase turista para viajar.
La poltica ayuda a una organizacin a ser consistente sobre la forma de trabajar.
La poltica ayuda a mantener una organizacin transparente y responsable.
La poltica ayuda a establecer las normas sobre el camino a seguir por la organizacin.

Registro de libros

En este apartado, nos preocupamos por lo que haces con tu sistema contable para mantenerlo
como una herramienta central en el control financiero y la responsabilidad.

Aqu proporcionamos una lista de control para las actividades contables que necesitan realizarse:

Diariamente.
Mensualmente.
Anualmente.

Asimismo, nos centramos en el sistema como una fuente de informacin para proporcionar una
administracin y direccin con una herramienta para utilizar los libros.

No es tu trabajo trazar las actividades, pero para mantener el control financiero y ser responsable
de las finanzas de tu organizacin, deberas saber lo que est involucrado.

DIARIAMENTE

Las tareas contables que necesitan realizarse diariamente son:


Controlar los recibos del dinero recibido.
Mantener un sistema de dinero para gastos menores con sus comprobantes
correspondientes.
Realizar operaciones bancarias: depositar el dinero que se ha ingresado.
Expedir cheques basados en impresos de solicitud de cheques.

MENSUALMENTE

Las tareas contables que necesitan realizarse mensualmente son:

Dinero para gastos menores.

Un programa de dinero para gastos menores que indique los gastos por categoras.
El programa se realiza usando la informacin de los comprobantes de los gastos menores.
Se cuenta el dinero de caja.
Se rellena el dinero de caja hasta la cantidad indicada por los directivos mediante un
cheque.
Se rellenan los comprobantes y documentacin oportuna.

ANUALMENTE

Las tareas contables que se necesitan realizar anualmente son:


Preparacin de un balance financiero con todos los ingresos, gastos y saldos de ese ao.
Organizacin de una auditora independiente.
Preparacin de un balance del ejercicio.

ORGANIZACIN
Organizacin es el establecimiento de la estructura necesaria para la sistematizacin
racional de los recursos, mediante la determinacin de jerarquas, disposicin, correlacin
y agrupacin de actividades, con el fin de poder realizar y simplificar las funciones del
grupo social.
La organizacin implica el establecimiento del marco fundamental en el que habr el
grupo social, ya que establece la disposicin y la correlacin de las funciones, jerarquas y
actividades necesarias para lograr los objetivos.
Sistematizacin. Las actividades y recursos de la empresa, deben de coordinarse
racionalmente para facilitar el trabajo y la eficiencia.
Agrupacin y asignacin de actividades y responsabilidades. En la organizacin surge la
necesidad de agrupar, dividir y asignar funciones a fin de promover la especializacin.
Jerrquica. La organizacin, como estructura, origina la necesidad de establecer niveles
de autoridad y responsabilidad dentro de la empresa.
Simplificacin de funciones. Uno de los objetivos bsicos de la organizacin es establecer
los mtodos ms sencillos para realizar el trabajo de la mejor manera posible.
Divisin del Trabajo: Separacin y delimitacin de las actividades, con el fin de realizar una
funcin con la mayor precisin, eficiencia y el mnimo esfuerzo.
ETAPAS:

Divisin del Trabajo: Separacin y delimitacin de las actividades, con el fin de


realizar una funcin con la mayor precisin, eficiencia y el mnimo esfuerzo.
Jerarquizacin: Es la disposicin de las funciones de una organizacin por orden de
rango, grado o importancia.
Departamentalizacin: Es la divisin y el agrupamiento de las funciones y
actividades especficas, con base en su similitud.

DIRECCIN.

Concepto. Esta etapa del proceso administrativo, llamada tambin ejecucin, comando o
liderazgo, es una funcin de tal trascendencia, que algunos autores consideran que la
administracin y la direccin son una misma cosa.
Elemento del Concepto.
Ejecucin de los planes de acuerdo con la estructura organizacional.
Motivacin.
Gua o conduccin de los esfuerzos de los subordinados.
Comunicacin.
Supervisin.
Alcanzar las metas de la organizacin.
Importancia.
La direccin es trascendental porque:
Pone en marcha todos los lineamientos establecidos durante la planeacin y la
organizacin.
A travs de ella se logran las formas de conducta ms deseables en los miembros de la
estructura organizacional.
La direccin eficiente es determinante en la moral de los empleados y,
consecuentemente, en la productividad.
Su calidad se refleja en el logro de los objetivos, la implementacin de mtodos de
organizacin, y en la eficacia de los sistemas de control.
A travs de ella se establece la comunicacin necesaria para que la organizacin
funcione.
Principios.
De la armona del objetivo o coordinacin de intereses.
Impersonalidad de mando.
De la supervisin directa.
De la va jerrquica.
De la resolucin del conflicto.
Aprovechamiento del conflicto.
De la armona del objetivo o coordinacin de intereses:
La direccin ser eficiente en tanto se encamine hacia el logro de los objetivos generales
de la empresa.
As mismo, establece que los objetivos de todos los departamentos y secciones debern
relacionarse armoniosamente para lograr el objetivo general.
Impersonalidad de mando:
Se refiere a que la autoridad y su ejerci (el mando), surgen como una necesidad de la
organizacin para obtener ciertos resultados.

De la supervisin directa:
Se refiere al apoyo y comunicacin que debe proporcionar el dirigente a sus subordinados
durante la ejecucin de los planes, de tal manera que stos se realicen con mayor
facilidad.
De la va jerrquica:
Postula al apoyo y comunicacin que debe proporcionar el dirigente a sus subordinados
durante la ejecucin de los planes, de tal manera que stos se realicen con mayor
facilidad.
De la resolucin del conflicto_
Indica la necesidad de resolver los problemas que surjan durante la gestin
administrativa, a partir del momento en que aparezcan.
Aprovechamiento del conflicto:
Experiencia.
Experimentacin.
Investigacin.
Aplicar la decisin. Consiste en poner en prctica la decisin elegida, por lo que se debe
contar con un plan para el desarrollo de la misma. Dicho plan comprender: los recursos,
los procedimientos y los programas necesarios para la implantacin de la decisin.