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UNIMINUTO

Corporacin Universitaria Minuto de Dios

Asignatura:
Contabilidad General

Nombre del tema:


Estados financieros
Taller semana 7

Presenta:

Tutor:
Ing.

Bogot D.C; Junio

TALLER DE PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA


IMAM S.A.
1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el sistema de partida
doble, utilizando la codificacin a nivel de cuenta y presentar el estado de
resultados y balance general.

A. El da 05 de Mayo del 2014 ; se crea la empresa Imam s.a., con el aporte


de los siguientes activos;

Jos Luis Snchez aporta un Vehculo por valor de$ 60.000.000 y


mercancas por valor de $70.000.000 ms $30.000.000 en efectivo.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


156510 Vehculos 60.000.000
3115 Aportes Sociales 60.000.000
1435 Inventario de Mercancas 70.000.000
3115 Aportes Sociales 70.000.000
05 Mayo 1105 Caja 30.000.000
de 2014 3115 Aportes Sociales 30.000.000

Sumas Iguales 160.000.000 160.000.000

Martha Torres aporta una bodega por valor de $250.000.000 de los


cuales $50.000.000 corresponden al terreno y$ 200.000.000 a la
edificacin.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


05 Mayo 1504 Terreno 50.000.000
de 2014 Construcciones y
150805 200.000.000
edificaciones
3115 Aportes Sociales 250.000.000

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Sumas Iguales 250.000.000 250.000.000

B. El da 10 de mayo del 2014, la empresa Imam s.a. Abre una cuenta


corriente en el banco de Bogot por valor $30.000.000, correspondiente a
los aportes en efectivo que realizo el socio: Jos Luis Snchez.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


1105 Caja General 30.000.000
111005 Bancos Nacionales 30.000.000
10 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 30.000.000 30.000.000

C. El da 11 de mayo del 2014, se crea caja menor por valor de $600.000 y se


retira el correspondiente valor del Banco de Bogot.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


111005 Bancos Nacionales 600.000
110510 Caja Menor 600.000
11 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 600.000 600.000

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D. El da 12 de mayo del 2014, compra mercancas por valor de $1.500.000
ms IVA del 16% y se cancela de contado.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


6205 Compra Mercancas 1.500.000
240840 IVA 16% 240.000
111005 Bancos Nacionales 1.740.000
12 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 1.740.000 1.740.000

E. El da 13 de mayo del 2014, vende mercancas por valor de $40.000.000


ms IVA del 16% de contado.
Costo de venta de $10.500.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


111005 Bancos Nacionales 46.400.000
240801 IVA 16% 6.400.000
4135 Ventas 40.000.000
13 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 46.400.000 46 4000.000

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


613524 Costo de venta 10.500.000
1435 Inventario de Mercancas 10.500.000
13 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 10.500.000 10.500.000

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F. El da 14 de mayo del 2014, paga honorarios del ingeniero: Juan Carlos
Rojas por valor de 1.200.000 correspondiente a diseo de prototipo de la
sociedad.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


5110 Honorarios 1.200.000
233525 Honorarios 1.200.000
14 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 1.200.000 1.200.000

G. El da 15 de Mayo del 2014, se cancela servicios de acueducto $400.000,


energa $300.000 y telfono: 190.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


262505 Acueducto y alcantarillado 400.000
262510 Energa elctrica 300.000
262515 Telfonos 190.000
15 Mayo
111005 Bancos Nacionales 890.000
de 2014

Sumas Iguales 890.000 890.000

H. El da 16 de Mayo del 2014, vende mercancas a Juan Carlos Lpez por


valor de $6.000.000 ms IVA del 16%; se cancela 50% en efectivo y 50% a
Crdito.
Costo de ventas del $3.000.000.
Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 3.480.000
1305 Clientes 3.480.000
240801 IVA 16 % 960.000
16 Mayo
de 2014 4135 Ventas 6.000.000

Sumas Iguales 6.960.000 6.960.000


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Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
613524 Costo de venta 3.000.000
1435 Inventario de mercancas 3.000.000
16 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 3.000.000 3.000.000

I. El 28 de Mayo del 2014, Se vende el vehculo de propiedad de la empresa


que se haba comprado en $60.000.000 por valor de $45.000.000, con una
prdida de $15.000.000 de Contado.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


420570 Ingresos no operacionales 45.000.000
111005 Bancos 45.000.000
28 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 45.000.000 45.000.000

J. El 30 de Mayo del 2014, Se recibe extracto bancario con los siguientes


valores: Gravamen a los movimientos Financieros: $ 270.000, chequeras
$220.000 y comisiones de 450.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


Gravamen Movimiento
530505 270.000
Financiero
5305 Financieros (Chequera) 220.000

28 Mayo 530515 Comisiones 450.000


de 2014 111005 Bancos 940.000

Sumas Iguales 940.000 940.000

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Para esta ltima semana es necesario saldar todas las cuentas del
ejercicio anterior y cerrar las cuentas del resultado, utilizando la cuenta
5905: Prdidas y ganancias.

Cancelacin de las cuentas de Ingresos


Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

4135 Ventas
30 de 46.000.000
Junio de
420570 Ingresos no operacionales
2014 45.000.000
590505 Ganancias y perdidas 91.000.000

Cancelacin de las cuentas de Egresos


Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
30 Junio de 590505 Ganancias y Perdidas 16.530.0
7
00
1.200.0
5110 Honorarios
00
890.0
513525 Servicio Pblicos
2014 00
530505 Gravamen Movimiento Financiero 270.000
5305 Financieros (Chequera) 220.000
530515 Comisiones 450.000
613524 Costo de venta 13.500.000

Cancelacin de las cuenta Ganancias y Perdidas


Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
74.470.0
590505 Ganancias y Perdidas
30 Junio de 00
2014 74.470.00
360501 Utilidad del ejercicio
0

Presentar el estado de resultados y balance general. Provisin renta


34% y Reserva legal 10%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber


14/05/2014 5110 Honorarios 1.200.000
15/05/2014 513525 Servicios Pblicos 890.000
Gravamen Movimiento
30/05/2014 530505 270.000
Financiero
30/05/2014 5305 Financieros (Chequera) 220.000
450.0
30/05/2014 530515 Comisiones
00
10.500.00
13/05/2014 613524 Costo de venta
0
16/05/2014 613524 Costo de venta 3.000.000
13/05/2014 4135 Ventas 40.000.000
16/05/2014 4135 Ventas 6.000.000
28/05/2014 420570 Ingresos no operacionales 45.000.000
16.530.00 91.000.00
Sumas Totales 0 0

8
74.470.0
Utilidad del Ejercicio 00

9
10
11