Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
1. GLORARIO DE TRMINOS
d. Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en forma efectiva anual
e. Tasa de Inters Efectiva Mensual (TEM): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en forma efectiva mensual.
f. Tasa de Inters Efectiva del Periodo (TEP): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en el tiempo del periodo (mensual, trimestral,
semestral, etc.)
Pgina 1 de 12
FECGS02-15
3. COMISIONES
4. GASTOS
Descripcin:
El seguro de desgravamen se aplica al cliente mensualmente, este clculo se
incorpora a su cronograma de pagos. Se traslada el costo de la aseguradora al
cliente.
Slo cubre el saldo insoluto de la deuda (saldo de capital) de uno o ms
crditos al momento del fallecimiento (excluye intereses).
Slo se considera a las personas jurdicas que son EIRL.
Pgina 2 de 12
FECGS02-15
Frmula
Para el clculo del Seguro de Desgravamen podemos aplicar las siguientes
frmulas segn corresponda:
Monto del Prestamo * Tasa de Inters Efectiva del Periodo del Seguro de
Desgravamen
Cs = K * ((1 + i ) m 1)
Donde:
K = Capital desembolsado
Cs = Cuota Seguro de Desgravamen
i = Tasa de Inters efectiva del Seguro de Desgravamen
n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin o periodos en un ao
Ejemplo N 01:
Clculo del importe por seguro de desgravamen, segn el siguiente detalle:
Cliente : Juan Prez Prez
Monto : S/. 1,000.00
Plazo : 12 meses
TEA : 60.10%
TEA seguro de desgravamen : 0.904%
Fecha de desembolso : 27/07/2015
Fecha de primera cuota : 26/08/2015 (A los 30 das)
Clculo de la comisin:
1) Primero:
Convertimos la TEA en TEP
Pgina 3 de 12
FECGS02-15
n
TEA m
TEP = 1 + 1 * 100
100
TEP = (( 1 . 039998256 1) * 100
TEP = ( 0 . 039998256 ) * 100
TEP = 4 . 00 %
Donde:
TEP = Tasa de inters Efectiva del Periodo
TEA = Tasa de inters Efectiva Anual
n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin
2) Segundo:
Se determina el monto para la primera cuota en base al porcentaje
mensual:
Monto del Prestamo * Tasa de Inters Efectiva del Periodo del Seg. De
Desgravamen
= 1,000 * 0.075%
= S/. 0.75
Nota:
El Seguro de Desgravamen se calcula multiplicando la tasa de inters del
seguro por el monto del prstamo (para la primera cuota) o por el saldo
del prstamo del periodo anterior para las cuotas siguientes.
Pgina 4 de 12
FECGS02-15
Descripcin:
El seguro de incendio se aplica al cliente mensualmente, esta calculado en
base al valor de realizacin del inmueble (no incluye valor del terreno).
Se traslada el costo de la aseguradora al cliente.
Frmula
Para determinar el importe por el gasto del Seguro de incendio se aplicar la
siguiente formula:
Ejemplo N 01:
Clculo del importe por seguro de incendio, segn el siguiente detalle:
1) Primero:
Convertimos la TEA en TEP
n
TEA m
TEP = 1 + 1 * 100
100
1
Donde:
TEP = Tasa de inters Efectiva del Periodo
TEA = Tasa de inters Efectiva Anual
Pgina 5 de 12
FECGS02-15
n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin
2) Segundo:
Para todas las cuotas el seguro de incendio es:
Moneda
Moneda Nacional
Extranjera
Oportunidad Producto al
Detalle
de cobro que no aplica
TEA Min. TEA Min.
Crdito por
Por Por convenio,
1.00% S/. 8.00 1.00% US$ 3.00
desembolso operacin Prendario e
Hipotecario
Descripcin:
El servicio de corresponsala se aplica al cliente por cada desembolso
realizado; entre el monto calculado en base al 1.00% y la comisin mnima
(S/. 8.00 US$ 3.00 dependiendo de la moneda), se aplicar el que resulte
mayor, segn sea el caso.
Frmula
Para determinar el importe de la comisin por el servicio de Giros, se aplicar
la siguiente formula para el clculo porcentual:
Donde:
M = Monto base
Pgina 6 de 12
FECGS02-15
Ejemplo N 01:
Clculo del importe por servicio de corresponsala por desembolso en el
Banco de la Nacin, segn el siguiente detalle:
1) Primero:
Determinamos el monto base:
Monto de Desembolso+ Comisiones/ Gastos + ITF
+ + = 1,000.00+0+0.05
= S/. 1,000.05
2) Segundo:
Se determina el monto del gasto aplicando la siguiente formula:
3) Resumen:
Como el resultado del clculo porcentual es mayor a S/. 8.00, se aplicar el
gasto por el monto de S /.10. 00
Pgina 7 de 12
FECGS02-15
Descripcin:
El servicio de corresponsala se aplica al cliente por cada pago de cuota
realizado; entre el monto calculado en base al 0.502765% y la comisin
mnima (S/. 6.00 US$2.00 dependiendo de la moneda), se aplicara el que
resulte mayor, segn sea el caso.
El pago de cuota bajo este servicio, solo aplica para los crditos
desembolsados en Madre de Dios, Puno, Lima, Arequipa y las localidades de
Tarata, Candarave y locumba pudiendo realizar los pagos e cualquiera de las
Agencias del Banco de la Nacin,
As mismo este servicio no aplica para crditos en cobranza judicial o
castigados.
Frmula
Para determinar el importe de la comisin por el servicio de Giros, se aplicar
la siguiente formula para el clculo porcentual:
Donde:
M = Monto base
Pgina 8 de 12
FECGS02-15
Ejemplo N 01:
Clculo del importe por servicio de corresponsala por pago de cuota en el
Banco de la Nacin, segn el siguiente detalle:
1) Primero:
Determinamos el monto base:
Cuota + Comisiones / Gasto +Mora + ITF
=107.53+0+0.01
=107.54
2) Segundo:
Se determina el monto del gasto aplicando la siguiente formula:
3) Resumen:
Como la comisin mnima de S/. 6.00 es mayor al resultado del clculo
porcentual, se aplicar el gasto por el monto de S/. 6.00
5. SERVICIO
Pgina 9 de 12
FECGS02-15
Descripcin:
El servicio por custodia diferida, es la que se aplica cuando el cliente ha
cancelado su crdito prendario o pignoraticio y han transcurrido ms de 30
das sin rescatar su prenda (joya u objetos de oro). De esta manera la CMAC
Tacna S.A. ofrece efectivamente el resguardo en bveda de las prendas.
Frmula
Debemos considerar que los lotes de joyas varan por la cantidad y el peso de
las joyas por lo que no correspondera la aplicacin de una tarifa plana, es por
ello que se obtiene un valor porcentual con respecto al valor de lote de joya
promedio, 2.00% tasa de inters efectivo mensual (TEM) o 26.82% de tasa de
inters efectivo anual (TEA).
El clculo se realiza en base al valor de tasacin.
TEM n
TEA = 1 + 1 * 100
100
2
12
TEA = 1 + 1 * 100
100
TEA = ((1.02) 1) * 100
12
Pgina 10 de 12
FECGS02-15
Ejemplo N 01:
Clculo del importe de comisin costo por custodia diferida, segn el
siguiente detalle:
Clculo de la comisin:
1) Primero:
Determinamos si la operacin esta afecta o no a esta comisin, para ello,
de lo descrito anteriormente se puede observar que han transcurrido ms
de 30 das desde la fecha de cancelacin, la operacin queda afecta a esta
comisin.
2) Segundo:
Hallamos el nmero de das de custodia. Para este caso han transcurrido
34 das.
Convertimos el nmero de das de custodia en meses.
34 das / 30 das
1.13
Pgina 11 de 12
FECGS02-15
3) Tercero:
Se determina el monto de la comisin aplicando la siguiente frmula:
4) Entonces:
El cliente deber cancelar S/. 11.39
Pgina 12 de 12