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AMORTIZACIN INTERS

3098.33 33,311.89 40,989.05 55,612.07 96,601.12


3,222.91 2,248.99 49,518.74 16,144.06 65,662.80
3,050.45 2,421.45 59,492.21 6,170.40 65,662.61
3,391.25 2,080.65 227,926.53
3,511.94 1,959.96
3,355.86 2,116.04
3,408.96 2,062.94
3,528.21 1,943.69
3,582.22 1,889.68
3,575.42 1,896.48
3,632.00 1,839.90
3,631.50 1,840.40
3,859.04 1,612.86
3,862.08 1,609.82
3,816.99 1,654.91
3,979.64 1,492.26
4,136.67 1,335.23
3,965.95 1,505.95
4,252.39 1,219.51
4,187.99 1,283.91
4,175.04 1,296.86
4,432.56 1,039.34
4,390.46 1,081.44
4,459.93 1,011.97
4,561.11 910.79
4,630.93 840.97
4,675.96 795.94
4,749.95 721.95
4,867.15 604.75
4,902.13 569.77
4,995.70 476.2
5,018.42 453.48
5,181.52 290.38
5,220.15 251.75
5,297.26 174.64
5,391.93 79.78
COSTOS DE HABILITACIN DE TIERRAS

No Detalle Cantidad Precio X Unidad S/. /Ha


1 HABILITACIN DE TIERRAS
1.1 Despedrado
Mano de obra 4 30 120
Maquinaria 1 50 50
Cargador Frontal (hacer caminos) 0.5 90 45
SUB-TOTAL 215
1.2 NIVELADO Y TOPGRAFO
Superv. Nivelado (topgrafo) 1 100 100
Maquinaria pesada 1 120 120
Mano de obra 0.5 30 15
SUB-TOTAL 235
1.3 SUBSOLADO
Superv. Solado (topgrafo) 0.2 100 20
Maquinaria 1 100 100
Mano de obra 0.25 30 7.5
SUB-TOTAL 127.5
1.4 MATERIA ORGNICA
Mano de obra (acopio) 3 30 90
Maquinaria 2 50 100
Agua 1000 0.02 20
SUB-TOTAL 210
1.5 EMPAREJADO RUFA
Maquinaria 1 50 50
SUB-TOTAL 50
TOTAL HABILITACIN TIERRAS 837.5

COSTOS DE INSTALACIN DE EQUIPOS DE RIEGO

No Detalle Cantidad Precio X Unidad S/. /Ha


2 INSTALACIN DE EQUIPO DE RIEGO
2.1 PRE ARMADO ACCESORIOS
Mano de obra 0.25 25 6.25
SUB-TOTAL 6.25
2.2 REMOJO ZANJAS
Mano de obra 0.5 25 12.5
SUB-TOTAL 12.5
2.3 EXCAVACIN DE ZANJAS
Mano de obra 2 25 50
Maquinaria (marcado) 0.5 50 25
SUB-TOTAL 75
2.4 INSTALACIN CABEZAL
Mano de obra 1 25 25
Maquinaria (poza retrolavado) 0.1 80 8
Gastos Instalacin Hidrante 1 30 30
SUB-TOTAL 63
2.5 INSTALACIN DE MATRICES Y MANGUERAS
Instalacin tuberia y mangueras 2 25 50
Transporte tubos mangueras (Maq.) 1 40 40
Transporte tubos mangueras (Mano de obra) 1 25 25
Anclaje de tubo matriz 2 30 60
SUB-TOTAL 175
2.6 INSTALACIN DE ACCESORIOS
Mano de obra 2 25 50
SUB-TOTAL 50
2.7 TAPADO ZANJA
Mano de obra 1 25 25
Maquinaria 0.5 50 25
SUB-TOTAL 50
2.8 SISTEMA DE RIEGO
Equipos y accesorios 1 2500 2500
Tuberias y PVC 1 850 850
Instalacin de accesorios y mangueras 2 30 60
SUB-TOTAL 3410
2.9 RIEGO
Agua (remojo zanjas y surcado) 2000 0.2 400
Mano de obra 4 30 120
SUB-TOTAL 520
TOTAL DE INSTALACIN DE EQUIPOS DE RIEGO 4361.75

COSTOS DE PREPARACIN DE TIERRAS


No Detalle Cantidad Precio X Unidad S/. /Ha
3 PREPARACIN DE TIERRAS MATERIA ORGNICA
3.1 ENVASADO MATERIA ORGNICA
Mano de obra (envasado) 8 25 200
SUB-TOTAL 200
3.2 TRANSP. DISTRIB. MAT. ORG.
Mano de obra 8 25 200
Maquinaria 1 50 50
SUB-TOTAL 250
3.3 SURCADO APLIC. MAT. ORG.
Marcado surcos (mano de obra) 0.3 25 7.5
Marcado surcos (maquinaria) 1 50 50
Surcado (maquinaria) 1 30 30
Materia orgnica (compost) 100 50 5000
Aplicacin Materia Orgnica 6 25 150
Trans. Fertilizante (Maq) 0.5 25 12.5
Aplic. Abono fondo (mano de obra) 2 25 50
Yeso Agrcola 2000 1 2000
Compomaster Esprrago 800 0.85 680
SUB-TOTAL 7980
3.4 TAPADO MATERIA ORGNICA
Mano de obra 3 25 75
SUB-TOTAL 75
3.5 CABALLOS ARREG. SURCOS
Caballos 1 45 45
SUB-TOTAL 45
TOTAL DE PREPARACIN DE TIERRAS 8475

COSTO DE SIEMBRA DE ESPRRAGO


No Detalle Cantidad Precio X Unidad S/. /Ha
4 SIEMBRA
4.1 REMOJO POR GOTEO
Mano de obra 0.1 25 2.5
Agua 300 0.02 6
SUB-TOTAL 8.5
4.2 DESARENADO DE SURCOS
Mano de obra 1 25 25
SUB-TOTAL 25
4.3 MARCADO
Mano de obra 4 25 100
SUB-TOTAL 100
4.4 SIEMBRA DE CORONAS
Siembra (M.O) 8 25 200
Tapado de corona (M.O) 4 25 100
Transporte de corona (maq) 1 40 40
Coronas 30000 0.1 3000
Desinfectante-homai 2.02 70 141.4
Protector - confidor 1.21 250 302.5
Resiembro (M.O) 2 25 50
SUB-TOTAL 3833.9
4.5 SIEMBRA DE CORTINA
Siembra de plantines (M.O) 2 25 50
Plantines huaranguillo 50 0.97 48.5
Transporte de plantines (maq) 1 25 25
SUB-TOTAL 123.5
TOTAL SIEMBRA 4090.9
TOTAL DE INSTALACIN DE ESPARRAGO VERDE 17765.15
188488.5 376977
total S/.

1800
750
675
3225

1500
1800
225
3525

300
1500
112.5
1912.5

1350
1500
300
3150

750
750
12562.5

total S/.

93.75
93.75

187.5
187.5

750
375
1125
375
120
450
945

750
600
375
900
2625

750
750

375
375
750

37500
12750
900
51150

6000
1800
7800
65426.25

total S/.

3000
3000

3000
750
3750

112.5
750
450
75000
2250
187.5
750
30000
10200
119700

1125
1125

675
675
127125

total S/.

37.5
90
127.5

375
375

1500
1500

3000
1500
600
45000
2121
4537.5
750
57508.5

750
727.5
375
1852.5
61363.5
253914.75
COSTO DE SOSTENIMIENTO DE ESPARRAGO
Descripcin Unidad Cantidad Costo U. Sub-total Total
1. Riego y Fertiriego
Agua M3/Ha 5500 0.02 110 1650
Urea Kg/Ha 385 0.26 100.1 1501.5
Nitrato de calcio Kg/Ha 120 0.5 60 900
Nitrato de amonio Kg/Ha 200 0.38 76 1140
cido fosfrico Kg/Ha 280 0.86 240.8 3612
Cloruro de potasio Kg/Ha 650 0.5 325 4875
cido Hmico Kg/Ha 70 4.1 287 4305
Micronutrientes Kg/Ha 25 3 75 1125
Total Fertilizante 1273.9 19108.5
2. Sanidad
Manco Zeb Kg/Ha 4 7 28 420
Stroby Kg/Ha 2 5 10 150
Fetrilon combi Kg/Ha 1 35 35 525
Pyrinex Kg/Ha 2 13 26 390
Breax Tru Kg/Ha 1 25 25 375
Match Kg/Ha 2 60 120 1800
Melaza Kg/Ha 20 1 20 300
Total Sanidad 264 3960
3. Control de maleza
Demelazado Jornal 5 25 125 1875
Hiervicida Un. 2 45 90 1350
Total Desmalezado 215 3225
4. Pre-cosecha
Chapodo Jornal 8 25 200 3000
Cargado de Broza Jornal 7 25 175 2625
Transporte de Broza Hs/Maq. 3 45 135 2025
Limpieza Jornal 2 25 50 750
Total Pre-Cosecha 560 8400
5. Cosecha
Cosechadores Jornal 60 25 1500 22500
Supervisor Cosecha Jornal 2 25 50 750
Acopio y seleccin Jornal 10 25 250 3750
Total Cosecha 1800 27000
6. Post-cosecha
Alineamiento de mangueras Jornal 5 25 125 1875
Total Post-cosecha 125 1875
TOTAL COSTO DE CULTIVO POR HA 4112.9 61693.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Personal
Gerente 3000
Contador 1500
Secretaria 850
Capataz 1200
Auxiliar de compras 750

Servicios 450
Otros 290
8040 12 96480
USOS APORTES
Capital Banco Total
1. Inversin Fija
1.1. Instalacin de Cultivos (15ha) 103,914.75 150,000.00 253,914.75

Equipos de riego 65,426.25


Preparacin de tierras 127,125.00
Siembra 61,363.50
SUBTOTAL 253,914.75 103,914.75 150,000.00 253,914.75
2. Capital de trabajo
Sostenimiento de Cultivos 61,693.50 61,693.50 0.00 61,693.50
SUBTOTAL 61,693.50 61,693.50 0.00 61,693.50
S/. 165608.25 150000 315608.25
Inversin Total % 52.47 47.53 100
MODULO DE INVERSIN

N DETALLE INVERSIN IGV VALOR DE VENTA DEPRECIACIN


1 Instalacin de cultivos 253914.75 - 253914.75 5
2 Capital de trabajo 61693.5 - 61693.5 -
Inversin Inicial 315608.25 - 315608.25
TOTAL 315608.25 - - -
AO 1-5 DEPRECIACIN ACUMULADA VALOR RESIDUAL
50782.95 253914.75 -
- - 61693.5
253914.75 61693.5
50782.95 - 61693.5
Ingresos por ventas proyectado de 5%
1Y2 3Y4 5Y6 7Y8
CONCEPTO AO 0 AO-1 AO-2 AO-3 AO-4
INGRESOS
Ventas - 1030125 1135712.8125 1252123.38 1380466.02
EGRESOS
Inversin 364407
Costos de instalacin de tierras 507829.5 376977 376977 376977
Costo de sostenimiento 123387 123387 123387 123387
Depreciacin 50782.95 50782.95 50782.95 50782.95
Gastos administrativos 96480 96480 96480 96480
IGV 114362.78625 135316.688 158418.364
UTILIDAD OPERATIVA -364407 251645.55 373723.07625 469179.738 574420.708
IR 70460.754 104642.46135 131370.327 160837.798
UTILIDAD NETA -364407 181184.796 269080.6149 337809.411 413582.91
FLUJO ECONMICO -364407 130401.846 218297.6649 287026.461 362799.96
PRSTAMO 150000
AMORTIZACIN 0 29907.76 34456.21 39809.79
INTERES 0 42622.92 14971.79 9618.21
ESCUDO FISCAL 0 12786.876 4491.537 2885.463
FLUJO DE CAJA NETO -214407 130401.846 158553.8609 242089.998 316257.423
9 Y 10
AO-5 417600 438480 460404 483424.2 507595.41 532975.181

1521963.79 522000

150000 157500 165375 173643.75 182325.9375 191442.234


376977 307500 339018.75 373768.172 412079.409 454317.549
123387 3.35
50782.95 1030125 1135712.81 1252123.38 1380466.02 1521963.789
96480
183887.962
690448.877
193325.686
497123.191 1147229.08 100
446340.241 206501.234 18

45826.24
3601.51
1080.453
397992.944
559623.94 587605.137 616985.393 647834.663

201014.346 211065.063 221618.317 232699.232


COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

PRESTAMO 220,814.43 Segn el Flujo de caja, el Prestamo se pagara en 8


CAPITAL 150,000.00
INTERES 70,814.43

APORTES 214,407.00
CAPITAL 214,407.00

RENTABILIDAD 10%

RIESGO 20%

ISR = IMPUESTO SOBRE LA RENTA

COSTO COSTO
FUENTE DE IMPORTE PROPORCION ANTES DE TASA ISR DESPUES
FINANCIAMIENTO ISR ISR
PRESTAMO 150,000.00 41% 18.94% 28% 13.64%
APORTES 214,407.00 59% 6.8% 0% 6.80%
SUMA 364,407.00 100%

El CCPP es mayor que la Rentabilidad, no es viable.


Calculo de Prestamo
Tasa 18.94% Flujo de Caja
0 150,000.00
de caja, el Prestamo se pagara en 8 aos 1 -72530.68
2 -49428
3 -49428
4 -49427.75

CCPP

5.61%
4.00%
9.61%
Periodos Saldo Inicial Interes Pago Abono CapitaSaldo Final
0 150,000.00 150,000.00
1 150,000.00 28,406.66 72,530.68 44,124.02 105,875.98
2 105,875.98 20,050.55 49,428.00 29,377.45 76,498.54
3 76,498.54 14,487.12 49,428.00 34,940.88 41,557.66
4 41,557.66 7,870.09 49,427.75 41,557.66 0.00