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COMPAA DULCES SUEOS S.

A
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTAS 2014
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Equivalentes de Efectivo 1 $ 1,680.00
Cuentas por cobrar 2 $ 2,390.00
Reserva para las cuentas incobrables 2 $ -450.00
Documentos por cobrar 2 $ 150.00
Intereses por cobrar 2 $ 100.00
Inventarios $ 1,375.00
Inversiones $ 260.00
Total activo corriente
Activos No corrientes
Propiedad, planta y equipo 3 $ 8,460.00
Depreciacin acumulada 3 $ -2,300.00
Intangibles $ 175.00
Total activo no corriente

Otros activos $ 135.00


TOTAL DE ACTIVO 3 $ 11,975.00

PASIVOS
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 4 $ 1,090.00
Intereses por pagar 4 $ 45.00
Impuestos a la renta por pagar 4 $ 85.00
obligaciones a corto plazo 5 $ 750.00
Obligaciones por arrendamiento 5 $ 725.00
Total pasivo corriente

Pasivo No Corriente
Obligaciones a largo plazo 6 $ 2,425.00
Impuestos diferidos 6 $ 525.00
Total pasivo no corriente
Otros pasivos 6 $ 275.00
TOTAL DE PASIVO $ 5,920.00

PATRIMONIO
Capital Social 7 $ 3,000.00
Utilidades Retenidas 7 $ 3,055.00
TOTAL DE PATRIMONIO $ 6,055.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 11,975.00
Kevin Nieto Mariela Panchana
Gerente General Contador
FINANCIERA
14

2013 VARIACIN

$ 600.00 $ 1,080.00
$ 2,370.00 $ 20.00
$ -600.00 $ 150.00
$ 400.00 $ -250.00
$ - $ 100.00
$ 1,230.00 $ 145.00
$ 250.00 $ 10.00

$ 6,460.00
$ -2,100.00
$ 40.00 $ 135.00

$ 110.00 $ 25.00
$ 8,760.00 $ 3,215.00

$ 1,085.00 $ 5.00
$ 30.00 $ 15.00
$ 50.00 $ 35.00
$ 450.00 $ 300.00
$ - $ 725.00

$ 2,150.00
$ 375.00 $ 150.00

$ 225.00 $ 50.00
$ 4,365.00 $ 1,555.00

$ 2,000.00
$ 2,395.00 $ 660.00
$ 4,395.00 $ 1,660.00
$ 8,760.00 $ 3,215.00
COMERCIAL PLASTINSA S.A
NOTAS ACLARATORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 NOTA 5
Caja y Equivalentes de Efectivo OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
A.- Composicin del saldo 2014 2013 A.- Composicin del saldo 2014 2013
Caja $ 1,680.00 $ 600.00 obligaciones a corto plazo $ 750.00 $ 450.00
Fondo Rotativo $ 0.00 $ 0.00 Obligaciones por arrendamiento $ 725.00 $ 0.00
Bancos $ 0.00 $ 0.00 $ 1,475.00 $ 450.00
$ 1,680.00 $ 600.00 NOTA 6
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
A.- Composicin del efectivo mantenido en instituciones financieras A.- Composicin del saldo 2014 2013

Banco del Pacifco $ 0.00 Cta. Cte. # 54410-89 Obligaciones a largo plazo
$ 2,425.00 $ 2,150.00
Banco Bolivariano $ 0.00 Cta. Cte. # 45017899 Impuestos diferidos $ 525.00 $ 375.00
Banco Guayaquil $ 0.00 Cta. Cte. # 2092613 $ 2,950.00 $ 2,525.00
$ 0.00 NOTA 7
CUADRO DE SOCIOS O ACCIONISTAS AO 2013
NOTA 2 Socio/Accionista % Valor accionario Nro. Acciones Valor unitario
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ALEX VERA 25% $ 500.00 100 $ 5.00
A.- Composicin del saldo 2014 2013 GINA FREIRE 25% $ 500.00 100 $ 5.00
Detalle Bruto Provisin PLASTICOL S.A 50% $ 1,000.00 200 $ 5.00
Cuentas por cobrar $ 2,390.00 $ 2,370.00 100% $ 2,000.00 400 $ 5.00
Reserva para las cuentas incobrables -$ 450.00 -$ 600.00
Documentos por cobrar $ 150.00 $ 400.00 CUADRO DE SOCIOS O ACCIONISTAS AO 2014
Intereses por cobrar $ 100.00 $ 0.00 Socio/Accionista % Valor accionario Nro. Acciones Valor unitario
$ 2,190.00 $ 2,170.00 ALEX VERA 33% $ 1,000.00 150 $ 6.67
GINA FREIRE 17% $ 500.00 100 $ 5.00
NOTA 3 PLASTICOL S.A 50% $ 1,500.00 250 $ 6.00
ACTIVOS FIJOS 100% $ 3,000.00 500 $ 6.00
A.- Composicin del saldo 2014 2013 A.- Composicin del saldo 2013 2014
Propiedad, planta y equipo $ 8,460.00 $ 6,460.00 Acciones comunes 200 250 450
Depreciacin acumulada -$ 2,300.00 -$ 2,100.00 Acciones preferentes 200 250 450
Total Activos Fijos $ 6,160.00 $ 4,360.00 400 500 900

NOTA 4
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR Capital Social Inscrito
A.- Composicin del saldo 2014 2013 Moneda DLAR
Detalle Neto Neto Monto Suscrito $ 2,000.00
Cuentas por pagar $ 1,090.00 $ 1,085.00 Fecha Monto Suscrito 12/31/2013
Intereses por pagar $ 45.00 $ 30.00 Monto Pagado $ 2,000.00
Impuestos a la renta por pagar $ 85.00 $ 50.00 Fecha Monto Pagado 1/2/2014
$ 1,135.00 $ 1,115.00
EJERCICIO PRCTICO
1.- Prepare el Estado de Flujos del Efectivo con la siguiente informacin contable financiera proporcion

COMPAA DULCES SUEOS S.A.


ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31/12/2014

ACTIVOS 2013
Caja y equivalente de efectivo 600.00
Cuentas por cobrar 2,370.00
Reserva para cuentas incobrarbles -600.00
Documentos por cobrar 400.00
Intereses por cobrar 0.00
Inventarios 1,230.00
Inversiones 250.00
Propiedad, planta y equipo 6,460.00
Depreciacin acumulada -2,100.00
Intangibles 40.00
Otros activos 110.00
TOTAL ACTIVOS 8,760.00

PASIVOS
Cuentas por pagar 1,085.00
Intereses por pagar 30.00
Impuesto a la renta por pagar 50.00
Obligaciones a corto plazo 450.00
Obligaciones por arrendamiento 0.00
Obligaciones a largo plazo 2,150.00
Impuesto diferidos 375.00
Otros pasivos 225.00
TOTAL PASIVOS 4,365.00

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS


Capital 2,000.00
Utilidades retenidas 2,395.00
TOTAL PATRIMONIO 4,395.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,760.00

COMPAA DULCES SUEOS S.A


DATOS ADICIONALES PARA LA ELABORACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
En U.S.D
1.- Cuentas por cobrar dadas de baja 350
Provisin C. Incobrables (incluida en gastos generales) 200
2.- Cobro ltima anualidad de documento x cobrar (s obre inventa 100
Cobro de interes es s obre estos documentos 55
Se regis tr intereses pendientes de cobro a clientes 100
3.- Recibe dividendo de afiliada (contabilizado x mtodo patrimon 20
4.- Vende activo fijo, valor libros 410,costo adquis icin 640 490
Depreciacin acumulada 230
Ganancia en venta de equipo 80
Se cobra adems una cuota por venta de planta 110
5.- Cons truye activo fijo para s u us o, monto acumulado al ao 1000
Incluye interes es capitalizados 10
6.- Regis tro arrendamiento de capital x nuevos equipos (valor 850
razonable)
Pagos de capital sobre la obligacin 125
7.- Compra total del capital de Ca. S, registrada bajo mtodo
patrimonial Valores justos de activos y pas ivos adquiridos 925
Caja 25
Cuentas por cobrar 155
Inventarios 350
Propiedad Planta y Equipo 900
Patente 80
Goodwill 45
Cuentas por pagar y gas tos acumulados -255
Deuda a largo plazo -375
ACTIVOS NETOS ADQUIRIDOS 925
8.- Solicita prs tamo: res tituye valores bajo convenio de
crdito, los prstamos s on pagaderos des pus de 30 das 300
(incremento
9.- Emisin deneto anual)
obligaciones a largo plazo 400
10.- Impues tos diferidos incluidos en la provis in de impuesto 150
a la renta
11.- Registro por depreciacin 430
Regis tro por amortizacin activos intangibles 15
12.- Provisin bonificacin retiro ejecutivos (gas tos generales ), 50
otros pasivos
Contrato obligaciones a largo plazo 365
13.- Ganancia en venta de obligaciones a largo plazo 13
14.- Pago para disminuir obligaciones a largo plazo 77
15.- Compra de Inversiones 25
Venta de Inversiones 12
Pierde en venta de invers iones 3
16.- Adquis icin de Intangibles 180
Venta de Intangibles 20
Prdida en venta de Intangibles 10
17.- Emisin de acciones adicionales de capital (recaudado en 1000
efectivo)
18.- Pago de dividendos 200
19.- La cuenta Efectivo y Equivalentes incluye invers iones a
corto plazo: de 2013
Para finales 220
Para finales de 2014 870
20.- Se regis traron las s iguientes tas as de cambio en el
perodo
(1) Tas a promedio ponderada 0.52
(2) Tas a vigente a la fecha del balance 0.61

2.- Proceda a la redaccin de Notas explicativas y/o polticas contables de la


compaa DULCES SUEOS S.A (Redacte como minimo 6 polticas y notas
explicativas de las cuentas mas relevantes)
ble financiera proporcionada:

2014
1,680.00 1,080.00
2,390.00
-450.00
150.00
100.00
1,375.00
260.00
8,460.00
-2,300.00
175.00
135.00
11,975.00

1,090.00
45.00
85.00
750.00
725.00
2,425.00
525.00
275.00
5,920.00

3,000.00
3,055.00
6,055.00
11,975.00
COMPAA DULCES SUEOS S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
al 31 de diciembre del 2014
INGRESOS
Ventas $ 13,965.00
TOTAL INGRESOS $ 13,965.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas $ -10,290.00
Gastos de administracin y ventas $ -1,690.00
Depreciacin $ -430.00
Amortizacin $ -15.00
Provisin de cuentas incobrables $ -200.00
Gastos intereses $ -205.00
Intereses Ganados $ 155.00
Participacin en ganancia de afiliada $ 100.00
Ingresos por cobro de seguro $ 45.00
Ganancia(Prdida) en diferencial cambiario $ 20.00
Ganancia (Prdida) Violacin de Patente $ -165.00
Ganancia (Prdida) venta de inversiones $ -3.00
Ganancia (Prdida) venta propiedad $ 80.00
Ganancia (Prdida) Venta Intagibles $ -10.00
Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones a Largo Plazo $ 13.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS $ -12,595.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,370.00

PROVISION PARA IMPUESTOS


Corriente $ -360.00
Diferidos $ -150.00
UTILIDAD NETA $ 860.00

Kevin Nieto Mariela Panchana


Gerente General Contador
COMPAA DULCES SUEOS S.A COMPAA DULCES SUEOS S.A
LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
FECHA DESCRIPCIN PARCIAL DEBE HABER FECHA DESCRIPCIN PARCIAL DEBE HABER
2014 1 VIENEN $ 8,435.00 $ 8,435.00
Reserva para cuentas incobrables $ 350.00 2014 19
Cuentas por cobrar $ 350.00 Cuentas por cobrar $ 13,965.00
Se registra reserva de cuentas incobrables Ventas $ 13,965.00
Se registra ventas
Provisin cuentas incobrables $ 200.00 2014 20
Reserva para cuentas incobrables $ 200.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 13,750.00
Se registra gastos por cuentas incobrables Cuentas por cobrar $ 13,750.00
2014 2 Se registra pago de cuentas pendientes
Caja y equivalentes de efectivo $ 100.00 2014 21
Documentos por cobrar $ 100.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 40.00
Se registro cobro de anualidad de documento Documentos por cobrar $ 40.00
Se registro cobros
Caja y equivalentes de efectivo $ 55.00 2014 22
Intereses por cobar $ 100.00 Costo de Ventas $ 10,290.00
Intereses ganados $ 155.00 Inventarios $ 10,290.00
Se registro intereses ganados Se registro costo de venta
2014 3 2014 23
Caja y equivalentes de efectivo $ 20.00 Inventarios $ 10,085.00
Participacin en ganancia de afiliada $ 20.00 Cuentas por pagar $ 10,085.00
Se registro dividendos recibidos segu mtodo patrimonial Se registro inventarios
2014 4 2014 24
Caja y equivalentes de efectivo $ 490.00 Cuentas por pagar $ 10,335.00
Depreciacin acumulada $ 230.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 10,335.00
Propiedad, planta y equipo $ 640.00 Se registra aumento cuentas por pagar
Ganancia (Prdida) venta propiedad $ 80.00 2014 25
Se registra venta de activo fijo Caja y equivalentes de efectivo $ 110.00
Propiedad, planta y equipo $ 110.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 110.00
Documentos por cobrar $ 110.00 2014 26
Se registra cuota por venta de planta Prdida Violacin de Patente $ 165.00
2014 5 Otros activos $ 165.00
Propiedad, planta y equipo $ 1,000.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 1,000.00 2014 27
Se registro pago ppr construccin de activo fijo $ - Otros activos $ 65.00
2014 6 Caja y equivalentes de efectivo $ 65.00
Propiedad, planta y equipo $ 850.00
Obligaciones por arrendamiento $ 850.00 2014 28
Se registro arrendamiento de nuevos equipos Gasto de Intereses $ 205.00
Intereses por pagar $ 205.00
Obligaciones por arrendamiento $ 125.00 2014 29
Caja y equivalentes de efectivo $ 125.00 Intereses por pagar $ 190.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 190.00
2014 7 2014 30
Caja y equivalentes de efectivo $ 25.00 Provisin para Impuestos Corriente $ 360.00
Cuentas por cobrar $ 155.00 Impuesto a la renta por pagar $ 360.00
Inventarios $ 350.00 2014 31
Propiedad, planta y equipo $ 900.00 Impuesto a la renta por pagar $ 325.00
Otros activos(Patente) $ 80.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 325.00
Otros activos(Goodwill) $ 45.00 2014 32
Cuentas por pagar y gastos acumulados $ 255.00 Obligaciones a largo plazo $ 788.00
Obligaciones a largo plazo $ 375.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 788.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 925.00 2014 33
Se registra compra de capital Ca Utilidad Neta $ 860.00
8 Utilidades retenidas $ 860.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 300.00 2014 34
Obligaciones a corto plazo $ 300.00 Gastos de Administracion y Ventas $ 1,640.00
Se registra prstamos a corto plazo Caja y equivalentes de efectivo $ 1,640.00
2014 9 2014 35
Caja y equivalentes de efectivo $ 400.00 Caja y equivalentes de efectivo $ 80.00
Obligaciones a largo plazo $ 400.00 Participacin en ganancia de afiliada $ 80.00
Se regsitra obligaciones a largo plazo 2014 36
2014 10 Caja y equivalentes de efectivo $ 45.00
Provisin para Impuestos diferidos $ 150.00 Ingresos por cobro de seguro $ 45.00
Impuesto diferidos $ 150.00 2014 37
Se registra provisin de impuestos diferidos Caja y equivalentes de efectivo $ 20.00
2014 11 Ganancia (Prdida) en Diferencial Cambiario $ 20.00
Depreciacin $ 430.00 TOTAL $ 71,753.00 $ 71,753.00
Amortizacion $ 15.00
Depreciacin acumulada $ 430.00
Intangibles $ 15.00
Se registra depreciacin y amortizacin
2014 12
Gastos de administracion y ventas $ 50.00
Otros pasivos $ 50.00
Se registra gastos de adminstracin y ventas

Caja y equivalentes de efectivo $ 365.00


Obligaciones a largo plazo $ 365.00
Se registra pago de obligaciones a l/p
2014 13
Caja y equivalentes de efectivo $ 13.00
Ganancia (Prdida) venta obligaciones a largo plazo $ 13.00
Se registra ganancia en venta de obligaciones L/p
2014 14
Obligaciones a largo plazo $ 77.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 77.00
Se registra poago de obigaciones L/p
2014 15
Inversiones $ 25.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 25.00
Se registra compra de inversiones

Caja y equivalentes de efectivo $ 12.00


Ganancia (Prdida) venta inversiones $ 3.00
Inversiones $ 15.00
Se registra venta de inversiones
2014 16
Intangibles $ 180.00
Caja y equivalentes de efectivo $ 180.00
Se registra adquisicin de intangibles

Caja y equivalentes de efectivo $ 20.00


Ganancia (Prdida) Venta Intagibles $ 10.00
Intangibles $ 30.00
Se registra venta de intangibles
2014 17
Caja y equivalentes de efectivo 1000
Capital 1000
Se registra emisin de acciones
2014 18
Utilidades Retenidas 200
Caja y equivalentes de efectivo 200
Se registra pago de dividendos
PASAN $ 8,435.00 $ 8,435.00
COMPAA DULCES SUEOS S.A
MAYORIZACIN
Al 31 de diciembre del 2014
Caja y Equivalentes de Efectivo Cuentas por cobrar Reserva para las cuentas
O $ 100.00 $ 1,000.00 I $ 2,370.00 $ 350.00 $ 350.00
O $ 55.00 $ 125.00 I $ 155.00 $ 13,750.00
I $ 20.00 $ 925.00 I $ 13,965.00
I $ 490.00 $ 77.00 F
I $ 110.00 $ 25.00 I
I $ 25.00 $ 180.00 I
F $ 300.00 $ 200.00 O $ 16,490.00 $ 14,100.00 $ 350.00
F $ 400.00 $ 10,335.00 O $ 2,390.00 $ 450.00
F $ 365.00 $ 65.00 I
F $ 13.00 $ 190.00 O
I $ 12.00 $ 325.00 O
I $ 20.00 $ 788.00 F
F $ 1,000.00 $ 1,640.00 O
O $ 13,750.00
O $ 40.00
I $ 110.00
I $ 80.00
O $ 45.00
I $ 20.00
$ 16,955.00 $ 15,875.00
$ 1,080.00

Documentos por cobrar Intereses por cobrar Inventarios


$ 400.00 $ 100.00 $ - $ 1,230.00
$ 110.00 $ 100.00 $ 350.00
$ 40.00 $ 10,085.00

$ 400.00 $ 250.00 $ 100.00 $ 11,665.00


$ 150.00 $ 100.00 $ 1,375.00

Inversiones Propiedad, planta y equipo Depreciacin acum


$ 250.00 $ 15.00 $ 6,460.00 $ 640.00 $ 230.00
$ 25.00 $ 1,000.00 $ 110.00
$ 850.00
$ 275.00 $ 15.00 $ 900.00
$ 260.00 $ 9,210.00 $ 750.00 $ 230.00
$ 8,460.00

Intangibles Otros activos Cuentas por pag


$ 40.00 $ 15.00 $ 110.00 $ 165.00 $ 10,335.00
$ 180.00 $ 30.00 $ 80.00
$ 45.00
$ 65.00 $ 10,335.00
$ 400.00 $ 45.00 $ 300.00 $ 165.00
$ 175.00 $ 135.00

Intereses por pagar Impuestos a la renta por pagar obligaciones a corto


$ 190.00 $ 30.00 $ 325.00 $ 50.00
$ 205.00 $ 360.00

$ 190.00 $ 235.00 $ 325.00 $ 410.00 $ -


$ 45.00 $ 85.00

Obligaciones por arrendamiento Obligaciones a largo plazo Impuestos diferid


$ 125.00 $ - $ 77.00 $ 2,150.00
$ 850.00 $ 788.00 $ 400.00
$ 365.00
$ 125.00 $ 850.00 $ 375.00 $ -
$ 725.00 $ 865.00 $ 3,290.00
$ 2,425.00

Otros pasivos Capital Social Utilidades Reteni


$ 225.00 $ 2,000.00 $ 200.00
$ 50.00 $ 1,000.00

$ - $ 275.00 $ - $ 3,000.00 $ 200.00


$ 275.00 $ 3,000.00
ra las cuentas incobrables
$ 600.00
$ 200.00

$ 800.00

Inventarios
$ 10,290.00

$ 10,290.00

eciacin acumulada
$ 2,100.00
$ 430.00

$ 2,530.00
$ 2,300.00

uentas por pagar


$ 1,085.00
$ 255.00
$ 10,085.00
$ 11,425.00
$ 1,090.00

aciones a corto plazo


$ 450.00
$ 300.00

$ 750.00
$ 750.00

mpuestos diferidos
$ 375.00
$ 150.00

$ 525.00
$ 525.00

lidades Retenidas
$ 2,395.00
$ 860.00

$ 3,255.00
$ 3,055.00
COMPAA DULCES SUEOS S.A
FLUJO DE EFECTIVO
MTODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
Cobro a Clientes $ 100.00
Cobro a Clientes $ 13,750.00
Cobro de Intereses $ 55.00
Cobro de Documentos $ 40.00
Cobro de Seguros $ 45.00

TOTAL INGRESOS $ 13,990.00


SALIDAS
Pago a Proveedores $ 10,335.00
Pagos de Dividendos $ 200.00
Pago de Intereses $ 190.00
Pagos de Impuesto a la Renta $ 325.00
Pago de Gastos Administrativos $ 1,640.00

TOTAL SALIDAS $ 12,690.00


FLUJO NETO DE OPERACIN USADO $ 1,300.00
ACTIVIDADES DE INVERSIN

INGRESOS
Cobro Participacion ganancia de afiliada 20
Cobro Participacion ganancia de afiliada 80
Venta de Activo Fijo $ 490.00
Venta de Activo Fijo $ 110.00
Compra de Empresa Cia S $ 25.00
Cobro de cuota por venta de de activo fijo $ 110.00
Ganancia en Diferencial Cambiario $ 20.00
Venta de Inversiones $ 12.00
Venta de Intangibles $ 20.00
TOTAL INGRESOS $ 887.00
SALIDAS
Compra de Activo Fijo $ 1,000.00
Pago de obligaciones arrendamiento de PPE $ 125.00
Compra de Empresa Cia S $ 925.00
Compra de Inversiones $ 25.00
Compra de Otros Activos $ 65.00
Compra de Intangibles $ 180.00
TOTAL SALIDAS $ 2,320.00
FLUJO NETO DE INVERSIN USADO $ -1,433.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Prestamos a Corto Plazo $ 300.00
Prestamos a Largo Plazo $ 400.00
Prestamos a Largo Plazo 365
Ganancia por Venta de Obligacion a L/P $ 13.00
Emisin de Acciones $ 1,000.00
TOTAL INGRESOS $ 2,078.00
SALIDAS
Pago de Obligaciones a Largo Plazo $ 865.00
TOTAL SALIDAS $ 865.00
FLUJO NETO DE INVERSIN GENERADO $ 1,213.00
FLUJO NETO O VARIACIN CAJA $ 1,080.00
SALDO INICIAL $ 600.00
SALDO EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO 31/12/2015 $ 1,680.00

Kevin Nieto Mariela Panchana


Gerente General Contador
COMPAA DULCES SUEOS S.A
FLUJO DE EFECTIVO
MTODO INDIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
ACTIVIDAD DE OPERACIN
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 860.00
PARTIDAS QUE NO HAN GERERADO MOVIMIENTO DEL E.E.E
Depreciacin $ 430.00
Amortizacin $ 15.00
Provisin de cuentas incobrables $ 200.00
Ganancia no distribuida de afiliada $ -80.00
Ganancia(Prdida) en diferencial cambiario $ -20.00
Ganancia (Prdida) venta de inversiones $ 3.00
Ganancia (Prdida) venta propiedad $ -80.00
Ganancia (Prdida) Venta Intagibles $ 10.00
Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones a Largo Plazo $ -13.00
TOTAL PARTIDAS QUE NO HAN GERERADO MOVIMIENTO DEL E.E.E $ 465.00
VARIACION O MOVIMIENTOS EN CUENTAS DE ACTIVO Y PASIVO CORRIENTE
Aumento Cuentas por cobrar $ -20.00
Aumento Cuentas por cobar dada de baja $ -350.00
Cobro de la ultima anualidad $ 100.00
Disminucin Documentos por cobrar $ 250.00
Aumento Intereses por cobrar $ -100.00
Aumento Inventarios $ -145.00
Disminucin Inversiones $ 10.00
Aumento Otros activos $ -25.00
Aumento Cuentas por pagar $ 5.00
Aumento Intereses por pagar $ 15.00
Aumento Impuestos a la renta por pagar $ 35.00
Aumento Impuestos diferidos $ 150.00
Aumento Otros pasivos $ 50.00
TOTAL VARIACION EN CUENTAS DE ACTIVO Y PASIVO CORRIENTE $ -25.00
CONCILIACIN DEL RESULTADO CON LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDAD DE INVERSIN
INGRESOS
Cobro Participacion ganancia de afiliada $ 20.00
Cobro Participacion ganancia de afiliada $ 80.00
Venta de Activo Fijo $ 490.00
Venta de Activo Fijo $ 110.00
Compra de Empresa Cia S $ 25.00
Cobro de cuota por venta de de activo fijo $ 110.00
Ganancia en Diferencial Cambiario $ 20.00
Venta de Inversiones $ 12.00
Venta de Intangibles $ 20.00
TOTAL INGRESOS
SALIDAS
Compra de Activo Fijo $ 1,000.00
Pago de obligaciones arrendamiento de PPE $ 125.00
Compra de Empresa Cia S $ 925.00
Compra de Inversiones $ 25.00
Compra de Otros Activos $ 65.00
Compra de Intangibles $ 180.00
TOTAL SALIDAS
FLUJO NETO DE INVERSIN USADO
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Prestamos a Corto Plazo $ 300.00
Prestamos a Largo Plazo $ 400.00
Prestamos a Largo Plazo $ 365.00
Ganancia por Venta de Obligacion a L/P $ 13.00
Emisin de Acciones $ 1,000.00
TOTAL INGRESOS
SALIDAS
Pago de Obligaciones a Largo Plazo $ 865.00
TOTAL SALIDAS
FLUJO NETO DE INVERSIN GENERADO
FLUJO NETO O VARIACIN CAJA
SALDO INICIAL
SALDO EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO 31/12/2015

Kevin Nieto Mariela Panchana


Gerente General Contador
$ 1,300.00

$ 887.00
$ 2,320.00
$ -1,433.00

$ 2,078.00

$ 865.00
$ 1,213.00
$ 1,080.00
$ 600.00
$ 1,680.00