CONCERTACIN PIONERA CONTABLE - CPC

UNIVRSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CON TABLES

CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA

TEMA HOJA DE TRABAJO Y FORMULACIN DE LOS EEF BSICOS

Comercial Garcilaso SAC al 31.12.2008 tiene los siguientes saldos:

70 400,340 381 2,690

61 300,000 69 279,140
40 7,000 10 1,870
201 48,200 60 300,000
383 3,600 50 30,030
65 31,720 19 5,000
42 24,400 62 58,600
129 5,000 95 45,000
94 60,000 12 31,720
59 20,700 461 18,000
39 30,000 68 14,680
79 105,000 75 16,000
469 1,790 33 76,040

INFORMACIN ADICIONAL
1. Los alquileres adelantados en el 40% ya vencieron al 31.12.08 y esta pendiente la
regularizacin. Son locales para guardar escritorios y docuemntos archivados.

2. De la cuenta 461 el 70% vence 2009 el resto en el 2010, incluyendo los intereses a devengar

3. Se cobra solo el 60% de la cobranza dudosa y que esta pendeinde de regularizacin al

31.12.08

4. El 40% de proveedores se pagar a partir del 2009 y el resto en el 2010

5. No se ha registrado la venta de un activo fijo que se realiz el 30.11.2008. Dicho activo se

adquirio el 01.05.2005, siendo la tasa de depreciacin 20% Venta 180% de su costo neto.

6. Al efectuar el inventario fisico de las mercaderias hay bienes obsoletos por 2,200 que debe se
regularizado.

7. Detalle Caja Banco: Caja 12,100 Banco Crdito 16,400 Banco Continental 26,630 acreedor

8. Al 31.12.2008 hay un saldo de 5,720 de materiales de limpieza que se registro como gastos
generales. Debe regularizarse

9. La planilla tiene 30 trabajadores.

SE PIDE
1. Elabore la Hoja de Trabajo con los ajustes que considere necesarios.
2. Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Perdidas en concordancia con el
reglamento de la CONASEV