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Instituto Superior Tecnológico

John Von Neumann
Contabilidad

CURSO : Planeamiento de Auditoría

DOCENTE : C.P.C. Ronald Huacca I.

CICLO : “V”

TEMA : Memorando de Planeamiento – LOS PORTALES S.A.

PRESENTADO POR:

 Bryan Gianpiere Flores Ordoñez

TACNA-PERU

2017

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

1. Antecedentes de la empresa

 Constitución, antecedentes históricos

Los Portales S.A. fue constituida mediante escritura pública el 6 de marzo de
1996 e inició sus actividades en junio de ese mismo año, encontrándose inscrita
en la ficha No. 126437 y en la partida electrónica No. 11008436 del Registro de
Personas Jurídicas de Lima. Su domicilio es Calle Ugarte y Moscoso 991, piso 7,
Magdalena del Mar; teléfono 211-4466. La dirección web es
www.losportales.com.pe.

 Domicilio societario

 Dirección Legal: Jr. Ugarte y Moscoso Nº 991 (ahora Jr. Mariscal del Mar)
 Distrito / Ciudad: Magdalena del Mar, Lima
 Departamento: Lima

 Domicilio fiscal

 R. MARISCAL LA MAR NRO. 991 (ESQ.AV. EJERCITO.SALAVERRY PISOS 5,
6, 7) en LIMA / LIMA / MAGDALENA DEL MAR

 Domicilio de sucursales y otras

 14 Ciudades: Piura, Chiclayo, Lambayeque, Trujillo, Chimbote, Huancayo,
Ica, Paracas, Juliaca Tacna, Lima (Carabayllo, Cercado, Santa Rosa, La
Perla, Pachacamac, Cieneguilla y Huampaní), Barranca, Huacho y Cañete
(Cañete, Chilca y Asia).
 10 Provincias: Piura, Chiclayo, Lambayeque, Trujillo, Santa (Ancash),
Huancayo, Ica, Pisco, San Román (Puno), Tacna y Lima

 Giro del negocio

Nuestra Unidad de Vivienda, siguiendo el reto de Los Portales por mejorar las
ciudades y la calidad de vida de sus habitantes, ha desarrollado diferentes
productos inmobiliarios que están enfocados principalmente en proyectos de
habilitación urbana primaria y secundaria, proyectos de Vivienda de Interés
Social bajo los programas del Estado: Techo Propio y Mi Vivienda, así como
proyectos multifamiliares. Todo ello en 14 ciudades y 10 provincias del país.

 Servicios y bienes ofrecidos

Los Portales S.A. se dedica a toda clase de inversiones y negocios de
promoción y desarrollo inmobiliario, habilitación urbana, así como a la
prestación de servicios turísticos, hoteleros y de hospedaje. Entre sus rubros
de inversión también figuran los servicios de administración, promoción,
desarrollo y operación de playas de estacionamiento; sistema de peaje y
actividades conexas; además de las operaciones de carácter comercial y
financiero necesarias para los fines enunciados.

 Misión

Desarrollamos negocios inmobiliarios, de estacionamientos, hoteles y afines,
creando espacios innovadores para vivir mejor, sustentados en el conocimiento
de nuestros clientes, el compromiso y creatividad de nuestra gente y el
desarrollo sostenible de nuestro entorno

 Visión

Ser la corporación líder en el desarrollo de negocios relacionados con el sector
inmobiliario, que se diferencie por su calidad y marque hitos innovadores,
generando valor para nuestros accionistas, clientes, colaboradores y la sociedad.

 Valores corporativos

 Integridad

Nuestras decisiones, acciones y compromisos se basan en el respaldo ético,
financiero y profesional de nuestros colaboradores y accionistas, quienes
sustentan nuestra promesa de valor.

 Calidad

Nuestra calidad es una máxima. Es nuestro sello de garantía. Todos nuestros
productos y servicios son elaborados y entregados con pasión y devoción,
ofreciendo lo mejor de nosotros mismos a nuestros clientes.

 Confianza

En Los Portales no solo buscamos hacer negocios. La confianza que creamos
construye relaciones de mutuo beneficio con nuestros socios, clientes y
proveedores, que son duraderas en el tiempo.

 Responsabilidad Social

Estamos enteramente comprometidos con el desarrollo sostenible de las
ciudades, así como con el progreso de nuestros clientes, colaboradores y
proveedores.

así como de aprobar el sistema de remuneraciones e incentivos de la Alta Gerencia? Pregunta III. Nombramientos y Retribuciones que se encarga de nominar a los candidatos a miembro de Directorio. ¿El Directorio aprueba los reglamentos que rigen X a cada uno de los comités especiales que constituye? La Sociedad no cuenta con Directores Titulares c. ¿Los comités especiales tienen asignado un X presupuesto? Pregunta III.14 . ¿El Directorio de la sociedad conforma comités especiales que se enfocan en el análisis de aquellos X aspectos más relevantes para el desempeño de la sociedad? b. X Directores Independientes? d.13 Si No Explicación: ¿La sociedad cuenta con un Comité de La Sociedad no cuenta con dicho Comité. X que son propuestos ante la JGA por el Directorio. ¿Los comités especiales están presididos por independientes. SiNo Explicación: a.

Políticas contables. el trabajo de X la sociedad de auditoría o del auditor independiente. . de los requisitos legales y del Código de Conducta.Evaluación de riesgos financieros. Si No Explicación: ¿La sociedad cuenta con un Comité de Auditoría que supervisa la eficacia e idoneidad del sistema de control interno y externo de la sociedad. . revisión de Estados Financieros de la empresa.Integridad en la información financiera. contratación y desempeño de los auditores internos.La independencia. .El sistema de control interno establecido en la empresa para monitorear el cumplimiento de los objetivos del proceso de reporte financiero.Supervisión y capacidad técnica de los auditores externos. así como el cumplimiento de las normas de independencia legal y profesional? Precise si la sociedad cuenta adicionalmente con los siguientes Comités Especiales: Si No Comité de Riesgos X Comité de Gobierno Corporativo X b. De contar la sociedad con Comités Especiales. . indique la siguiente información respecto de cada comité: COMITÉ 1 Denominación del Comité: Comité de Auditoría Interna Fecha de creación: 21/03/2012 Es un Órgano que apoya al Directorio en la vigilancia y supervisión de los siguientes temas: . Principales funciones: . .

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta. COMITÉ 2 Denominación del Comité: Fecha de creación: Principales funciones: Fecha Miembros del Comité (*): Cargo dentro del Comité Nombres y Apellidos Inicio (**) Término (***) . Fecha Miembros del Comité (*): Cargo dentro del Comité Nombres y Apellidos Inicio (**) Término (***) Ernesto Raffo Paine 19/03/2013 Miembro Guillermo Velaochaga Raffo 19/03/2013 Miembro Alejandro Vargas Reyes 19/03/2013 Presidente Diego Quintana Kawage 19/03/2013 Miembro % Directores Independientes respecto del total del Comité 0 Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: 4 Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo Sí No X 174 de la Ley General de Sociedades: El comité o su presidente participa en la JGA Sí X No (*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta. (***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta. (***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio. COMITÉ 3 Denominación del Comité: Fecha de creación: Principales funciones: Fecha Miembros del Comité (*): Cargo dentro del Comité Nombres y Apellidos Inicio (**) Término (***) % Directores Independientes respecto del total del Comité Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo Sí No 174 de la Ley General de Sociedades: . % Directores Independientes respecto del total del Comité Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo Sí No 174 de la Ley General de Sociedades: El comité o su presidente participa en la JGA Sí No (*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.

El comité o su presidente participa en la JGA Sí No .

(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio. (**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta. COMITÉ 4 Denominación del Comité: Fecha de creación: Principales funciones: Fecha Miembros del Comité (*): Cargo dentro del Comité Nombres y Apellidos Inicio (**) Término (***) % Directores Independientes respecto del total del Comité Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo Sí No 174 de la Ley General de Sociedades: El comité o su presidente participa en la JGA Sí No (*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta. COMITÉ 5 Denominación del Comité: . (**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta. (***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.

(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta. Fecha de creación: Principales funciones: Fecha Miembros del Comité (*): Cargo dentro del Comité Nombres y Apellidos Inicio (**) Término (***) % Directores Independientes respecto del total del Comité Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo Sí No 174 de la Ley General de Sociedades: El comité o su presidente participa en la JGA Sí No (*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta. (***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio. .

programas de capacitación para el cumplimiento del X Código de Ética? . detectar. De ser una persona la encargada. funcionarios y demás colaboradores (**) de la X sociedad. manejar y revelar conflictos de interés que puedan X presentarse? Indique. ¿La sociedad cuenta con un Código de Ética (*) cuyo cumplimiento es exigible a sus Directores. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.15 Si No Explicación: ¿La sociedad adopta medidas para prevenir.Principio 22: Código de Ética y conflictos de interés Pregunta III. ¿El Directorio o la Gerencia General aprueban dichos programas. de ser el caso.16 / Cumplimiento Si No Explicación: a. incluyendo el manejo de potenciales casos de conflictos de interés? Ni el Directorio ni la Gerencia General aprueban b. cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y control de posibles conflictos de intereses. Área encargada Comité de Auditoría Persona encargada Nombres y Apellidos Cargo Área Alicia Augusto Wong Auditor Interno Auditoría Pregunta III. el cual comprende criterios éticos y de responsabilidad profesional. gerentes.

indique lo siguiente: a. detectadas o denunciadas durante el ejercicio. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento a dicho Código? Sí X No d. (**) El término colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algún tipo de vínculo laboral con la sociedad. . y a quien reporta. Si la sociedad cuenta con un Código de Ética. Área encargada Comité de Auditoría Persona encargada Nombres y Apellidos Cargo Área Persona a quien reporta Alicia Augusto Wong Auditor Interno Auditoría Comité de Auditoría c. Indique cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y cumplimiento del Código de Ética. incluir adicionalmente su cargo. Se encuentra a disposición de: Si No Accionistas X Demás personas a quienes les resulte aplicable X Del público en general X b. En caso sea una persona la encargada. independientemente del régimen o modalidad laboral. Indique el número de incumplimientos a las disposiciones establecidas en dicho Código.(*) El Código de Ética puede formar parte de las Normas Internas de Conducta. el área en la que labora.

Número de incumplimientos 46 .

¿Tiene establecido como política que los miembros de la Alta Gerencia se encuentran prohibidos . ¿Las denuncias se presentan directamente al Comité de Auditoría cuando están relacionadas con X aspectos contables o cuando la Gerencia General o la Gerencia Financiera estén involucradas? Pregunta III. ¿La sociedad dispone de mecanismos que permiten efectuar denuncias correspondientes a X cualquier comportamiento ilegal o contrario a la ética. salvo que cuenten con la autorización previa del Directorio? c.17 Si No Explicación: a. ¿Tiene establecido como política que los miembros del Directorio se encuentran prohibidos de X recibir préstamos de la sociedad o de cualquier empresa de su grupo económico. En caso la sociedad no sea una institución financiera. garantizando la confidencialidad del denunciante? b.Pregunta III.18 Si No Explicación: a. ¿El Directorio es responsable de realizar seguimiento y control de los posibles conflictos de X interés que surjan en el Directorio? b. En caso la sociedad no sea una institución financiera.

X de recibir préstamos de la sociedad o de cualquier empresa de su grupo económico. Indique la siguiente información de los miembros de la Alta Gerencia que tengan la condición de accionistas en un porcentaje igual o mayor al 5% de la sociedad. % sobre el total de Nombres y apellidos Cargo Número de acciones acciones % del total de acciones en poder de la Alta Gerencia 0% . salvo que cuenten con autorización previa del Directorio? a.

(***)En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria.b. Vinculación y Grupos Económicos. (**)Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el Reglamento de Propiedad Indirecta. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial. o pariente en primer grado de afinidad de: Vinculación con: Nombres y apellidos del Nombres y apellidos Tipo de vinculación Información (*) Accionista accionista / Director / AltaGerencia (**) Director adicional (***) Gerente X Bernardo Quintana Isaac Rodrigo Antonio Quintana Kawage Consanguinidad en 1er grado (*)Accionistas con una participación igual o mayor al 5% del capital social. incluir su cargo. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente reporte algún cargo gerencial en la sociedad. indique la siguiente información: Fecha en el cargo gerencial Cargo gerencial que desempeña o Nombres y apellidos desempeñó Inicio (*) Término (**) Guillermo Velaochaga Raffo Gerente General 29/09/2004 . pariente en primer o segundo grado de consanguinidad. Indique si alguno de los miembros del Directorio o de la Alta Gerencia de la Sociedad es cónyuge. c.

indique la siguiente información. En caso algún miembro del Directorio o Alta Gerencia de la sociedad haya mantenido durante el ejercicio. alguna relación de índole comercial o contractual con la sociedad. Nombres y apellidos Tipo de Relación Breve Descripción . que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia. o Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo gerencial durante el ejercicio.(*)Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta en el cargo gerencial.

¿Se contempla la X intervención de asesores externos independientes para su valoración? a. directas o indirectas. aprobación y revelación de determinadas operaciones entre la sociedad y partes vinculadas. que los Directores mantienen entre ellos. indique el(las) área(s) de la sociedad encargada(s) del tratamiento de las operaciones con partes vinculadas en los siguientes aspectos: Aspectos Área Encargada Valoración Aprobación Revelación Indique los procedimientos para aprobar transacciones entre partes vinculadas: Detalle aquellas operaciones realizadas entre la sociedad y sus partes vinculadas durante el ejercicio que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia. así como para X conocer las relaciones comerciales o personales. . con sus proveedores o clientes. a. con la sociedad. De cumplir con el literal a) de la pregunta III.19.Principio 23: Operaciones con partes vinculadas Pregunta III.19 Si No Explicación: El Directorio no cuenta con dichas políticas. En el caso de operaciones de especial relevancia o complejidad. ¿El Directorio cuenta con políticas y procedimientos para la valoración. y otros grupos de interés? b.

Precise si la sociedad fija límites para realizar operaciones con vinculados: Sí No X . Vinculación y Grupos Económicos.) (*)Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el Reglamento de Propiedad Indirecta. Nombre o denominación Naturaleza de la Tipo de la social de la parte vinculada vinculación(*) operación Importe (S/.

dentro del X marco de políticas y lineamientos definidos por el Directorio. que toman en consideración los resultados de la sociedad. basados en X una asunción prudente y responsable de riesgos.20 / Cumplimiento Si No Explicación: a.Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia Pregunta III. ¿La sociedad cuenta con una política clara de delimitación de funciones entre la administración o gobierno ejercido por el Directorio. ¿La remuneración de la Alta Gerencia tiene un La remuneración de la Alta Gerencia es fija. ¿La Alta Gerencia cuenta con autonomía suficiente para el desarrollo de las funciones asignadas. y el . ¿Las designaciones de Gerente General y presidente de Directorio de la sociedad recaen en X diferentes personas? c. ¿El Directorio evalúa anualmente el desempeño de la Gerencia General en función de estándares bien X definidos? f. la gestión ordinaria a X cargo de la Alta Gerencia y el liderazgo del Gerente General? b. y bajo su control? d. componente fijo y uno variable. ¿La Gerencia General es responsable de cumplir y hacer cumplir la política de entrega de información al X Directorio y a sus Directores? e.

Indique si el Directorio evaluó el desempeño de la Gerencia General durante el ejercicio. d. Gerencia General Gerentes Entrega de acciones Entrega de opciones Entrega de dinero X X Otros / Detalle c. b.0037 Plana Gerencial 0. respecto del nivel de ingresos brutos. . En caso la sociedad abone bonificaciones o indemnizaciones distintas a las determinadas por mandato legal. a la Alta Gerencia. Indique la siguiente información respecto a la remuneración que percibe el Gerente General y plana gerencial (incluyendo bonificaciones). En caso de existir un componente variable en la remuneración.cumplimiento de las metas trazadas en los planes respectivos? a.0134 (*) Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la Alta Gerencia. especifique cuales son los principales aspectos tomados en cuenta para su determinación. según los estados financieros de la sociedad. indique la(s) forma(s) en que éstas se pagan. Remuneración (*) Cargo Fija Variable Gerente General 0.

Sí X No .

1 SiNo Explicación: a. ¿El Directorio aprueba una política de gestión integral de riesgos de acuerdo con su tamaño y complejidad.PILAR IV: Riesgo y Cumplimiento Principio 25: Entorno del sistema de gestión de riesgos Pregunta IV. ¿La política de gestión integral de riesgos alcanza a todas las sociedades integrantes del grupo y permite X una visión global de los riesgos críticos? ¿La sociedad cuenta con una política de delegación de gestión de riesgos que establezca los límites de riesgo que pueden ser administrados por cada nivel de la empresa? Sí No X Pregunta IV. desde el Directorio y la Alta Gerencia hasta los propios colaboradores? b. ¿La Gerencia General gestiona los riesgos a los que se encuentra expuesta la sociedad y los pone en X conocimiento del Directorio? ¿La Gerencia General es responsable del sistema de gestión de riesgos.2 Si No Explicación: a. promoviendo una cultura de gestión de X riesgos al interior de la sociedad. en caso no exista un Comité de X Riesgos o una Gerencia de Riesgos? .

cuya eficacia e idoneidad supervisa el X Directorio de la Sociedad? .¿La sociedad cuenta con un Gerente de Riesgos? Sí No X En caso su respuesta sea afirmativa.3 Si No Explicación: ¿La sociedad cuenta con un sistema de control interno y externo. (**) Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo durante el ejercicio. indique la siguiente información: Fecha de ejercicio del cargo Nombres y apellidos Área / órgano al que reporta Inicio (*) Término (**) (*) Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta. Pregunta IV.

resultados obtenidos y acciones tomadas? a. experiencia y especialización en los temas bajo su evaluación. jerárquicamente. Sí X No En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa. Depende de: Del Directorio b. Indique si la sociedad cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.4 Si No Explicación: a. dentro de la estructura orgánica de la sociedad indique. ¿El auditor interno realiza labores de auditoría en forma exclusiva. presupuesto. cuenta con autonomía. Indique si la sociedad cuenta con un Auditor Interno Corporativo. avances. así como verificar la eficacia del cumplimiento normativo? c. . ¿El auditor interno reporta directamente al Comité de Auditoría sobre sus planes.Principio 26: Auditoría interna Pregunta IV. e X independencia para el seguimiento y la evaluación de la eficacia del sistema de gestión de riesgos? b. X actividades. ¿Son funciones del auditor interno la evaluación permanente de que toda la información financiera generada o registrada por la sociedad sea válida y X confiable. de quién depende auditoría.

5 Si No Explicación: ¿El nombramiento y cese del Auditor Interno corresponde al Directorio a propuesta del Comité de X Auditoría? . evaluar riesgos financieros. Sus principales responsabilidades son velar por la integridad de la información financiera. El Auditor Interno es a dedicación exclusiva.Sí X No Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna. Pregunta IV. así como el cumplimiento de los Códigos de Ética y Conducta de la empresa.

b. designa a la sociedad de auditoría o al auditor independiente. Los Auditores Externos son elegidos por el Directorio a través de la correspondiente delegación de facultades que efectúa la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. En caso la sociedad de auditoría haya realizado otros servicios diferentes a la propia auditoría de cuentas.6 Si No Explicación: ¿La JGA. distintos a los de la propia auditoría de cuentas? Sí X No En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa. incluyendo el porcentaje de facturación que dichos servicios representan sobre la facturación total de la sociedad de auditoría a la empresa. a propuesta del Directorio. indique la siguiente información respecto a los servicios adicionales prestados por personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditoría en el ejercicio reportado. ¿Las personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditoría prestan servicios a la sociedad.Principio 27: Auditores externos Pregunta IV. Para su elección. los X que mantienen una clara independencia con la sociedad? ¿La sociedad cuenta con una política para la designación del Auditor Externo? Sí X No En caso la pregunta anterior sea afirmativa. . Sí No X c. describa el procedimiento para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la sociedad encargado de elegir a la sociedad de auditoría). indicar si dicha contratación fue informada a la JGA. el Directorio analiza propuestas de las Compañías Auditoras locales de más prestigio y sólido reconocimiento y en base a dichas propuestas realiza una elección.

En caso dicha política establezca plazos mayores de renovación de la sociedad de auditoría. ¿La sociedad mantiene una política de renovación de su auditor independiente o de su sociedad de X auditoría? La Sociedad no cuenta con dicha política. Nombre o razón social Servicios adicionales % de remuneración(*) Pricewaterhouse Coopers Sociedad Civil RL Revisión de la determinación anual del 0. d. ¿El equipo X de trabajo de la sociedad de auditoría rota como máximo cada cinco (5) años? . Sí No X Pregunta IV. a.7 Si No Explicación: La Sociedad no cuenta con dicha política. (*)Facturación de los servicios adicionales sobre la facturación de los servicios de auditoría.0846 impuesto a la renta correspondiente al año 2016. Indicar si la sociedad de auditoría ha utilizado equipos diferentes. b. en caso haya prestado servicios adicionales a la auditoría de cuentas.

00 0. 89. 6.000.000.88 Sociedad Civil .08 Sociedad Civil .00 0.909.68 Sociedad Civil .24 Civil RL Contables Gaveglio Aparicio y Asociados Asesorias 2013 S/. 120.000.500.12 Sociedad Civil .PWC Flujo de Efectivo Gaveglio Aparicio y Asociados Fideicomiso 2015 S/.00 0.PWC Tributarias Gaveglio Aparicio y Asociados Auditoria 2014 S/.00 0.18 Civil RL Contables .000. 269.00 0.PWC Financiera Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2013 S/. 58. 34. 254. 260.31 Civil RL Financiera Gaveglio Aparicio y Asociados Asesorias 2014 S/.00 0.PWC Financiera Gaveglio Aparicio y Asociados Auditoria Especial 2016 S/.00 0.8 Sociedad Civil .Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la sociedad en los últimos cinco (5) años.PWC Pricewaterhouse Coopers Sociedad Auditoría 2015 S/. 256.69 Sociedad Civil .PWC Tributarias Gaveglio Aparicio y Asociados Asesoria 2013 S/.990.00 0.000.563.02 Sociedad Civil .00 0.900. 30. Razón social de la % de los ingresos Servicio (*) Periodo Retribución (**) sociedad de auditoría sociedad de auditoría Gaveglio Aparicio y Asociados Auditoría 2016 S/.00 0.PWC Financiera Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2014 S/.

. dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras sociedades de su grupo económico. Sí X No En caso su respuesta anterior sea afirmativa.89 Tributarias Dongo-Soria Gaveglio y Asociados Auditoria 2012 S/.A. auditorías operativas.Dongo-Soria Gaveglio y Asociados Asesorias 2012 S/. incluidas las filiales off. Pregunta IV.79 0.C.600. Inversiones Nueva Etapa S. ¿el auditor externo es el mismo para todo el grupo. 235.A. peritajes contables.00 0. auditoría tributaria u otros servicios.8 Si No Explicación: Es distinto En caso de grupos económicos.C.00 0. tales como dictámenes de información financiera.A.02 Financiera Pricewaterhouse Coopers Sociedad Asesorias 2012 S/.000. X shore? Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la sociedad correspondientes al ejercicio materia del presente reporte. Consorcio Los Portales S. 23. (**) Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto. 6.538. indique lo siguiente: Denominación o Razón Social de la (s) sociedad (es) del grupo económico Los Portales Construye S.09 Civil RL Contables (*) Incluir todos los tipos de servicios. auditorías de sistemas. indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.

Consorcio Estacionamientos Gamarra S.A. .A. LP USA S.

recopilación.¿La sociedad cuenta con una página web corporativa? Sí X No . X estándares y criterios que se aplicarán en el manejo.1 Si No Explicación: ¿La sociedad cuenta con una política de información para los accionistas. inversionistas. demás grupos de interés y el mercado en general. De ser el caso. ordenada e integral los lineamientos. organización y/o distribución de la información que genera o recibe la sociedad? a. indique si de acuerdo a su política de información la sociedad difunde lo siguiente: Si No Objetivos de la sociedad X Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia X Estructura accionaria X Descripción del grupo económico al que pertenece X Estados Financieros y memoria anual X Otros / Detalle b. clasificación.PILAR V: Transparencia de la Información Principio 28: Política de información Pregunta V. con la cual define de manera formal. elaboración.

otros) X Composición del Directorio y su Reglamento X Código de Ética X Política de riesgos X Responsabilidad Social Empresarial (comunidad. La página web corporativa incluye: Si No Una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con X accionistas e inversionistas que incluye Reporte de Gobierno Corporativo Hechos de importancia X Información financiera X Estatuto X Reglamento de JGA e información sobre Juntas (asistencia.2 Si No Explicación: ¿La sociedad cuenta con una oficina de relación con X inversionistas? . medio ambiente. actas. otros) X Otros / Detalle Pregunta V.

En caso cuente con una oficina de relación con inversionistas. indique cuál es la unidad (departamento/área) o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas de la sociedad y público en general. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora. Área encargada Gerencia de Relación con Inversionistas Persona encargada Nombres y Apellidos Cargo Área Javier Vildosola Carpio Gerente de Relación con Inversionistas Finanzas . Responsable de la oficina de Gerente de Relación con Inversionistas relación con inversionistas De no contar con una oficina de relación con inversionistas. De ser una persona. indique quién es la persona responsable.

Principio 29: Estados Financieros y Memoria Anual En caso existan salvedades en el informe por parte del auditor externo. ¿dichas salvedades han sido explicadas y/o justificadas a los accionistas? Sí X No .

de X ser el caso.Principio 30: Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre los accionistas Pregunta V. considerando las distintas clases de acciones y.0001 Entre 1% y un 5% 0 0 Entre 5% y un 10% 0 0 Mayor al 10% 2 0. Tenencia acciones con derecho a Número de tenedores (al cierre % de participación voto del ejercicio) Menor al 1% 1 0.3 Si No Explicación: ¿La sociedad revela la estructura de propiedad.9999 Total 3 1 Tenencia acciones sin derecho a Número de tenedores (al cierre % de participación voto (de ser el caso) del ejercicio) Menor al 1% Entre 1% y un 5% Entre 5% y un 10% Mayor al 10% Total . la participación conjunta de un determinado grupo económico? Indique la composición de la estructura accionaria de la sociedad al cierre del ejercicio.

¿La sociedad tiene registrados pactos vigentes entre accionistas?. Elección de miembros de Directorio Ejercicio de derecho de voto en las asambleas Restricción de la libre transmisibilidad de las acciones Cambios de reglas internas o estatutarias de la sociedad Otros /Detalle . De haberse efectuado algún pacto o convenio entre los accionistas que haya sido informado a la sociedad durante el ejercicio. Tenencia acciones de inversión Número de tenedores (al cierre % de participación (de ser el caso) del ejercicio) Menor al 1% Entre 1% y un 5% Entre 5% y un 10% Mayor al 10% Total Porcentaje de acciones en cartera sobre el capital social: 1 Pregunta V. Sí X No b. indique sobre qué materias trató cada uno de estos.4 Si No Explicación: Los Convenios de Accionistas son anotados en el ¿La sociedad informa sobre los convenios o pactos Libro de Matrícula de Acciones y están a X entre accionistas? disposición de los accionistas.

La sociedad cuenta con mecanismos para la difusión interna y externa de las prácticas de gobierno corporativo. de ser el caso? a. del Comité de Gobierno Corporativo. ¿La sociedad divulga los estándares adoptados en materia de gobierno corporativo en un informe anual. . especifique los mecanismos empleados.Principio 31: Informe de gobierno corporativo Pregunta V. o de un consultor externo. previo X informe del Comité de Auditoría.5 Si No Explicación: La Sociedad no emite un informe anual al respecto. Sí No X De ser afirmativa la respuesta anterior. de cuyo contenido es responsable el Directorio.

SECCIÓN C: Contenido de documentos de la Sociedad Indique en cual(es) de los siguientes documento(s) de la Sociedad se encuentran regulados los siguientes temas: Manual Principio ReglamentoInterno Noregulado Denominacióndeldocumento(**) NoAplica Estatuto Otros (*) Política para la redención o canje de acciones sin 1 derecho a voto 1 X Método del registro de los derechos de propiedad 2 accionaria y responsable del registro 2 X Procedimientos para la selección de asesor externo que emita opinión independiente sobre las 3 propuestas del Directorio de operaciones 3 X corporativas que puedan afectar el derecho de no dilución de los accionistas Procedimiento para recibir y atender las solicitudes 4 de información y opinión de los accionistas 4 X Acta de Junta de 5 Política de dividendos 5 Accionistas Políticas o acuerdos de no adopción de 6 mecanismos anti-absorción 6 X 7 Convenio arbitral 7 X Política para la selección de los Directores de la 8 sociedad 8 X .

11 utilizados por la sociedad para convocar a Juntas 10 X Mecanismos adicionales para que los accionistas 12 puedan formular propuestas de puntos de agenda a 11 X discutir en la JGA. Política para evaluar la remuneración de los 9 Directores de la sociedad 8 X Mecanismos para poner a disposición de los 10 accionistas información relativa a puntos contenidos 10 X en la agenda de la JGA y propuestas de acuerdo Medios adicionales a los establecidos por Ley. Procedimiento para realizar el seguimiento de los 19 acuerdos de la JGA 14 X . Procedimientos para aceptar o denegar las 13 propuestas de los accionistas de incluir puntos de 11 X agenda a discutir en la JGA Mecanismos que permitan la participación no 14 presencial de los accionistas 12 X Procedimientos para la emisión del voto 15 diferenciado por parte de los accionistas 12 X Procedimientos a cumplir en las situaciones de 16 delegación de voto 13 X Requisitos y formalidades para que un accionista 17 pueda ser representado en una Junta 13 X Procedimientos para la delegación de votos a favor 18 de los miembros del Directorio o de la Alta 13 X Gerencia.

derechos y funciones de los Directores 21 de la sociedad 17 X Tipos de bonificaciones que recibe el directorio por 22 cumplimiento de metas en la sociedad 17 X Política de contratación de servicios de asesoría 23 para los Directores 17 X 24 Política de inducción para los nuevos Directores 17 X Los requisitos especiales para ser Director 25 Independiente de la sociedad 19 X Criterios para la evaluación del desempeño del 26 Directorio y el de sus miembros 20 X Política de determinación. y 24 X de otros funcionarios con cargos de la Alta Gerencia Criterios para la evaluación del desempeño de la 30 Alta Gerencia 24 X Política para fijar y evaluar la remuneraciones de la 31 Alta Gerencia 24 X 32 Política de gestión integral de riesgos 25 X Responsabilidades del encargado de Auditoría Acta de Sesión de 33 Interna. Presidente Ejecutivo. Gerente General. 27 X . El número mínimo y máximo de Directores que 20 conforman el Directorio de la sociedad 15 X Los deberes. aprobación y revelación de operaciones 23 X con partes vinculadas Responsabilidades y funciones del Presidente del 29 Directorio. seguimiento y control de 27 posibles conflictos de intereses 22 X Política que defina el procedimiento para la 28 valoración. 26 Directorio 34 Política para la designación del Auditor Externo.

Reglamento de Directorio u otros emitidos por la sociedad. CONTABILIDAD Página 43 . duración del contrato y criterios para la renovación. Política de revelación y comunicación de 35 información a los inversionistas 28 X (*) Incluye Reglamento de JGA.

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