Ejercicios Aplicativos

Efectivo Flotante

1. Caso: Huskie
Supongamos que la empresa del caso, tiene un saldo de efectivo de $ 50,000
tantos en sus libros como en su cuenta de cheques bancarios. Si Huskie recibe
un cheque por $ 5,000 y lo deposita en su cuenta de cheques (bancaria), no podr
disponer de los fondos de este cheque en particular sino hasta dos das despus.
Su saldo en libros aumentar en $ 5,000, pero su saldo bancario no cambiar sino
hasta que pueda disponer de los fondos del cheque.
a. Qu tipo de flotante corresponde?
b. Qu flotante tiene hushie?

2. Caso: Miller
La empresa cuenta con un saldo de $ 50,000 tanto en sus libros como en su
cuenta de cheques bancarios. Si Miller extiende un cheque por $ 3,000 que tarda
cuatro das en aplicarse, pero el saldo bancario no cambia sino hasta que el
cheque se aplica.
a. Qu tipo de flotante corresponde?
b. Qu flotante tiene Miller por este cheque?

3. Caso: Baumol
Se dan los siguientes saldos en libros y disponibles de la cuenta de cheques de la
empresa del caso, para los ltimos siete das:

Da: Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Domingo

Saldo 100,000 50,000 70,000 100,000 110,000 110,000 110,000
libro
Saldo 120,000 100,000 60,000 80,000 130,000 130,000 130,000
Disp.

a. Calcule el flotante diario

b. El flotante promedio para los siete das?

4. Caso: Denver

Libro Corporativo Informacin bancaria

(Empresa) Fondos utilizados
Montos realmente
compensados
Monto Inicial $ 100,000 $ 100,000
Depsitos $ 1000,000 800,000
Cheques, Extiende 900,000 400,000
Saldos 200,000 500,000

El Flotante es: $

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5. Caso: Columbus

Libro Corporativo Informacin bancaria

(Empresa) Fondos utilizados
Montos realmente
compensados
Monto Inicial $ 100,000 $ 100,000
Depsitos $ 1000,000 800,000
Cheques, Extiende 1200,000 800,000
Saldos 100,000 100,000

El Flotante es: $

6. Caso: Cats
Muestra los siguientes valores en libros:

Libro
Empresa
Saldo Inicial $ 10,000
Depsitos 100,000
Cheques girados 90,000
Saldo 20,000

7. Caso: Flex
La cantidad inicial de la empresa del caso, en los libros del banco es $ 10,000.
Solamente se han registrado $ 80,000 y nicamente se han pagado $ 40,000 en
cheques. Complete e indique la diferencia en la conciliacin bancaria

Informacin
de banco
Saldo Inicial $ 10,000
Depsitos 80,000
Cheques girados 40,000
Saldo

Diferencia en Conciliacin $
(Flotante)

a. $ 30,000 b. $ 50,000 c. $ 70,000 d. $ 40,000

8. Caso: 1860
La empresa del caso tiene un saldo de efectivo de $ 50,000 tanto en los libros
como en su cuenta bancaria. Si 860 recibe un cheque por $ 1,000 que tarda
cuatro das en aplicarse durante este periodo se habr creado un flotante de
desembolso de $ 1,000. El saldo en libros de la empresa 1860, Baja en el monto
del cheque de $ 50,000 a $ 49,000 pero el saldo bancario no cambia sino hasta
que el cheque se aplique. Qu flotante tiene la empresa 860 por este cheque?
a. $ 50,000 b. $ 49,000 c. $ 1,000 d. $ - 1,000
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