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El Peruano

VISTO, la Hoja Informativa N 00027-2017-CG/GDE


de la Gerencia Central de Desarrollo Estratgico;

CONSIDERANDO:

Que, el artculo 14 de la Ley N 27785, Ley Orgnica


del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica, dispone que el ejercicio del
control gubernamental por el Sistema en las entidades,
se efecta bajo la autoridad normativa y funcional de la
Contralora General, la que establece los lineamientos,
disposiciones y procedimientos tcnicos correspondientes
a su proceso, en funcin a la naturaleza y/o especializacin
de dichas entidades, las modalidades de control aplicables
y los objetivos trazados para su ejecucin, mientras que
el literal c) del artculo 22 de la misma ley, dispone
que es atribucin de la Contralora General, supervisar
y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones
que se deriven de los informes de control emanados de
cualquiera de los rganos del Sistema;
Que, mediante Resolucin de Contralora N 273-
2014-CG, se aprueban las Normas Generales de Control
Gubernamental que establecen que la Contralora y
los rganos de Control Institucional deben realizar el
seguimiento de las acciones que las entidades dispongan
para la implementacin efectiva y oportuna de las
recomendaciones formuladas en los resultados de los
servicios de control;
Que, mediante Resolucin de Contralora N 120-
2016-CG, se aprob la Directiva N 006-2016-CG/GPROD
Implementacin y seguimiento a las recomendaciones
derivadas de los informes de auditora y su publicacin
en el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad,
cuya lnalidad es regular el proceso de implementacin
y seguimiento a las recomendaciones de los informes
de auditora emitidos por los rganos conformantes del
Sistema Nacional de Control, y la publicacin de las
recomendaciones orientadas a la mejora de la gestin en
el Portal de Transparencia Estndar de la entidad, con el
propsito de contribuir al fortalecimiento y mejora en la
gestin de las entidades y la lucha contra la corrupcin;
Que, a ln de contribuir a la mejora del proceso de
implementacin y seguimiento a las recomendaciones de
los informes de auditora, se ha identilcado la necesidad
de efectuar determinadas precisiones a la Directiva
N 006-2016-CG/GPROD, referidas al plan de accin
que sustenta el inicio del proceso de implementacin
y seguimiento a las recomendaciones del informe de
auditora y su correspondiente Anexo N 01, la facultad
sancionadora de la Contralora y lo concerniente al registro
de la informacin y documentacin de las acciones o
medidas que adopten las entidades en el proceso de
implementacin y seguimiento a las recomendaciones del
informe de auditora;
Que, en el citado contexto, la Gerencia Central de
Desarrollo Estratgico, conforme al documento del
visto, propone la modilcacin del numeral 6.2.4 Plan
de accin, numeral 6.4. Facultad sancionadora de la
Contralora, la Tercera Disposicin Complementaria
Final: Obligatoriedad del registro de la informacin y
documentacin en el aplicativo informtico implementado
por la Contralora, y el Anexo N 01: Plan de accin para
la implementacin de recomendaciones del Informe
de Auditora, de la Directiva N 006-2016-CG/GPROD
Implementacin y seguimiento a las recomendaciones
derivadas de los informes de auditora y su publicacin en
CONTRALORIA GENERAL el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad;
En uso de las facultades previstas en el artculo 32 de
Modifican la Directiva N 006-2016-CG/ la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica;
GPROD Implementacin y seguimiento
a las recomendaciones derivadas de los SE RESUELVE:
informes de auditora y su publicacin en
Artculo Primero.- Modilcar los numerales 6.2.4
el Portal de Transparencia Estndar de la Plan de accin, 6.4 Facultad sancionadora de la
Entidad Contralora, la Tercera Disposicin Complementaria
Final: Obligatoriedad del registro de la informacin y
RESOLUCIN DE CONTRALORA documentacin en el aplicativo informtico implementado
N 222-2017-CG por la Contralora y el Anexo N 01: Plan de accin para
la implementacin de recomendaciones del Informe
Lima, 27 de junio de 2017 de Auditora, de la Directiva N 006-2016-CG/GPROD
El Peruano

Implementacin y seguimiento a las recomendaciones El plazo para implementar la recomendacin,


derivadas de los informes de auditora y su publicacin estableciendo la fecha lnal en das, mes y ao.
en el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad, La unidad orgnica responsable de implementar
aprobada por Resolucin de Contralora N 120-2016-CG, la recomendacin. Cuando haya ms de una unidad
los cuales quedan redactados conforme al texto que en orgnica involucrada en el proceso de implementacin
anexo forma parte integrante de la presente Resolucin. de la recomendacin, el Titular de la entidad identilca,
Artculo Segundo.- La presente Resolucin entrar para efectos de consignar en el Plan de accin, a una sola
en vigencia a partir del da hbil siguiente a su publicacin unidad orgnica como responsable de dicho proceso. No
en el Diario Olcial El Peruano. obstante ello, las dems unidades orgnicas involucradas
Artculo Tercero.- Encargar al Departamento de tienen la obligacin de coadyuvar en la implementacin
Tecnologas de la Informacin, la publicacin de la de la recomendacin en lo que les corresponda.
presente Resolucin en el Portal del Estado Peruano Nombres y apellidos del funcionario responsable
(www.peru.gob.pe), en el portal (www.contraloria.gob.pe) de la unidad orgnica encargada de implementar la
y en la intranet de la Contralora General de la Repblica. recomendacin.
Firma del funcionario responsable del monitoreo del
Regstrese, comunquese y publquese. proceso de implementacin y seguimiento. La suscripcin
del Plan de Accin es obligatoria.
EDGAR ALARCN TEJADA Firma del Titular de la entidad como responsable
Contralor General de la Repblica de implementar las recomendaciones y de mantener un
proceso permanente de monitoreo y seguimiento de los
avances obtenidos hasta lograr su total implementacin.
ANEXO La suscripcin del Plan de accin por parte del Titular
de la entidad es obligatoria e implica la aprobacin del
Modicacin de los numerales 6.2.4, 6.4, mismo.
Tercera Disposicin Complementaria Final y
el Anexo N 01 de la Directiva N 006-2016-CG/ 6.4 Facultad sancionadora de la Contralora
GPROD Implementacin y seguimiento a las
recomendaciones derivadas de los informes La Contralora tiene la potestad sancionadora en
de auditora y su publicacin en el Portal de el marco del RIS, cuando el Titular, los funcionarios y
Transparencia Estndar de la Entidad servidores pblicos de las entidades, el Jefe del OCI y
los Procuradores Pblicos de la entidad incurren en
6.2.4 Plan de accin infraccin en el proceso de implementacin y seguimiento
a las recomendaciones de los informes de auditora, en
cuyo caso el OCI o la respectiva unidad orgnica de la
Es un documento clave e indispensable que sustenta
Contralora, segn corresponda, adoptan las medidas
el inicio del proceso de implementacin y seguimiento a
conducentes a poner en conocimiento de la Autoridad
las recomendaciones del informe de auditora, y muestra Instructora de la Contralora, los hechos para la
el compromiso que el Titular de la entidad asume para determinacin de la infraccin.
la implementacin de las recomendaciones. El plan
de accin delne las medidas concretas, plazos y Disposiciones Complementarias Finales
responsables asignados para tal ln.
El plan de accin se formula por cada informe de TERCERA.- Obligatoriedad del registro de la
auditora, est separado segn el tipo de recomendacin. informacin y documentacin en el aplicativo
Contiene de acuerdo al Anexo N 01, la informacin informtico de la Contralora
siguiente: La informacin y documentacin de las acciones
o medidas que adopten las entidades en el proceso de
Entidad implementacin y seguimiento a las recomendaciones
El nmero del informe de auditora. del informe de auditora son registradas por el OCI en
Tipo de Auditora el Sistema de Control Gubernamental Web, en tanto se
rgano auditor (Contralora, OCI, SOA) ponga en funcionamiento el aplicativo informtico que
Titular de la entidad (Nombres y apellidos) implemente la Contralora, para lo cual las entidades
El nmero y contenido de la recomendacin. deben continuar informando al OCI, en la forma y plazos
Las acciones concretas a ejecutar para que sean requeridos, as como en los plazos establecidos
implementar la recomendacin. La entidad debe remitir en el Plan de accin, las acciones o medidas que adopten
la documentacin que sustente las acciones para para implementar las recomendaciones de los informes
implementar la recomendacin. de auditora.

Anexo N 01: Plan de accin para la implementacin de recomendaciones del Informe de Auditora

(Accin o acciones orientadas a


(Establecer la cha n en
corregir la deciencia o desviacin
dia/mes/ao)
detectada; as como la causa que
la motiv)
El Peruano

(Accin o acciones orientadas a


(Establecer la cha n en
corregir la deciencia o desviacin
dia/mes/ao)
detectada; as como la causa que
la motiv)

(Accin o acciones orientadas a


(Establecer la cha n en
corregir la deciencia o desviacin
dia/mes/ao)
detectada; as como la causa que
la motiv)

El presente plan de accin es aprobado y suscrito por [Nombre del Titular de la entidad] - [Cargo del Titular de la entidad y nombre de la entidad] el [da de mes de ao]; comprometindose a
remitir al OCI o a la Contralora, la documentacin que sustente las acciones adoptadas para la implementacin de las recomendaciones del informe de auditora.

_____________________________________ ___________________________________________________________
[Nombres y apellidos del Titutalr de Entidad 1] [Nombre y apellidos del Funcionario responsable del monitoreo 2]
Cargo Cargo

______________________________
(1) El Titular de la entidad suscribe obligatoriamente el plan de accin lo cual implica su aprobacin.
(2) Funcionario designado por el Titular de entidad como responsable del monitoreo del proceso de implementacin y seguimiento a las recomendaciones del informe de auditora. Suscribe
obligatoriamente el plan de accin.

1538038-1