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TEMA: ELABORACION DEL MEMORANDUM DE PLANIFICACION Y

PROGRAMACION DEL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA AL AREA


DE INFORMATICA

1. OBJETIVOS DE LA PRCTICA
- Conocer y establecer las partes del memorndum de programacin del examen especial segn
NAGU.
- Describir antecedentes, misin, visin, objetivos, alcance y normativa aplicada
- Desarrollar el memorndum y cronograma de actividades anexo 3.

2. TRABAJO PREPARATORIO
- Leer la RC N 162-95-CG y RC N 259-2000-CG
- Leer la gua de prcticas

3. ASPECTOS TERICOS COMPLEMENTARIOS

Segn el Articulo Segundo de la Resolucin de contralora N 256 95 CG; indica que las Normas de
Auditora Gubernamental constan de 22 disposiciones integradas en 4 ttulos que forman parte de la
presente resolucin, codificadas en las materias siguientes:
1. Normas Generales
2. Normas Relativas a la Planificacin de la Auditora Gubernamental.
3. Normas Relativas a la Ejecucin de la Auditora Gubernamental.
4. Normas relativas al informe de Auditora Gubernamental

4. PLANTEAMIENTO DE LA PRCTICA
Se alcanza las partes del memorndum para que ste, segn criterio tcnico sea llenado donde
corresponda por el estudiante, adems se muestra tablas del recurso y especialistas que participan en el
proceso. Y finalmente el anexo 3 con las partes de la metodologa y en base a est describir los
componentes de cada una de la fases.

Partes del Memorndum:


MEMORANDO DE PROGRAMACIN DEL EXAMEN ESPECIAL A LA OFICINA DE
INFORMATICA Y SISTEMAS AOS 2009 y 2010

A. Antecedentes del Examen Especial. (Leer la NAGU 1.XX y de manera resumida describir el
procedimiento hasta la aprobacin de CGR a la OCI Correspondiente para elaborar el examen especial de
auditora informtica y de sistemas)

B. Antecedentes de la Entidad.

Hacer una descripcin de todo lo relacionado a la entidad sujeta al examen especial de auditoria
informtica

MISIN

VISIN

Objetivo General

Objetivo(s) de la entidad

C. Objetivos del Examen. (documentarse con las normas NAGU y adaptarlas como objetivos
del examen especial de auditoria informtica)

Objetivo General

Objetivos especficos
1.
2.
3.
4.
5.

D. Alcance del Examen Especial.

E. Normatividad Aplicable a la Entidad.

NORMAS LEGALES PRIMARIAS

Normas del estado para con las instituciones

NORMAS LEGALES COMPLEMENTARIAS

Normas, polticas, reglamentos y etc, internas y aprobadas

NORMAS LEGALES DE INTERES PARA LA OFICINA DE INFORMTICA Y SISTEMAS

Normas relacionadas solamente a Informtca

F. Programa de Procedimientos a Ejecutar en el Examen Especial.


G. Recursos de Personal y Especialistas

CARGO EN LA HORAS DAS


DNI APELLIDOS Y NOMBRES
COMISIN ASIGNADAS TILES
Jefe de OCI
Jefe de Comisin

Especialista

4. Presupuesto de Tiempo.

ELABORADO Y REVISADO POR:

__________________________ __________________________
JEFE DE EQUIPO JEFE DE OCI

ANEXOS
ANEXO N 03
PRESUPUESTO DE TIEMPO POR ACTIVIDADES ESTIMADOS PARA EL EXAMEN ESPECIAL A OFICINA DE INFORMTICA Y
SISTEMAS DE LA DIRECCIN REGIONAL DE CULTURA CUSCO EJERCICIO 2009 Y 2010. (Leer las Normas NAGU y de manera resumida o
puntual describir las actividades correspondientes a cada fase de la metodologa)

ACTIVIDAD Mes1 Mes2 Mes3 RESPONSABLE


1. Planeamiento
1.1
1.2
1.3
2. Ejecucin del Operativo
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3. Elaboracin de Informe
3.1
3.2
3.3

1.1
1.2
1.3
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.1
3.2 Revisin del Informe al Jefe del OCI para su revisin y aprobacin: Del 18 al 19.mes. ao
3.3 Remisin del Informe a la C. G. R.: Del 19 al 21.mes.ao