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EJERCICIO 1

LA EMPRESA DELTA SRL es una empresa que produce ropa industrial y luego la comercializa comienza sus fun
Durante ese mes se realizan las siguientes transacciones:

1.     Aporte de S/. 8,000 en efectivo.
2.     Se compran insumos y materias primas pagando al contado por S/.5,000.
3.     Se adquiere insumos por un monto de S/.2,000 pagados al contado (CIF).
4.     Para administrar el negocio se compra una PC al contado por S/. 500
5.     Se compran equipos para la confeccioá n por un monto de S/. 12,000 el cual se paga 50% co
6.     Se paga alquileres del mes por S/.300
7.     Se incurre en gastos de publicidad y marketing por S/.1,500.
8.     Se realiza una venta de 100 chalecos el cual se cobra 50% contado y el resto con creá dito a 3
9.     Se cancelan una cuenta de luz eleá ctrica por S/.300
10. Se pagan todos los sueldos (MOD y administrativos) en el mismo mes.

Con estos y demaá s datos proporcionados en la hoja de caá lculo de Excel confeccione el Flujo de Caja , Estados de

Estados de resultados y Balance para junio . ontado (CIF).5. por S/.comercializa comienza sus funciones el 1ro de Junio. 12.000 el cual se paga 50% con un financiamiento bancario y el otro 50% con creá dito directo del acreedor ontado y el resto con creá dito a 30 díáas ne el Flujo de Caja .000.

to del acreedor .

muebles.EJERCICIO 1 INGRESOS JUNIO CAJA INICIAL Ingreso por venta Ingresos por préstamos L/P Ingreso prestamo de Capital de trabajo Aportes de capital Otros ingresos a caja TOTAL INGRESOS EGRESOS Materia Prima Compra de otros insumos Publicidad Alquiler Pago de sueldos por confección Pago de sueldos administrativos Gratificaciones Impuestos y licencias Insumos de oficina Gastos generales (luz. etc) Gastos varios Pagos de préstamos Retiros de capital TOTAL EGRESOS CAJA FINAL (caja inicial + ingresos . agua. etc) Reparaciones y mantenciones Compras de activo fijo (maquina) Compra de activo fijo PC Interes y comisiones bancarias Inversión en activo fijo (equipos.egresos) . teléfono.

ESTADO DE RESULTADOS JUNIO-JULIO JUNIO ITEM MONTO Ingresos de la Explotación Costo de Producción Gastos de Administración y Ventas Resultado Operacional Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultado No Operacional Resultado Antes de Impuesto Impuesto a la Renta (30%) Resultado despues de Impuestos Precio de chalecos Costo unitario 0 JUNIO Demanda unidades 100 Gastos de administracion y ventas JUNIO Sueldos Gerente 1200 Sueldo secretaria 700 Otros Gastos 300 alquileres 300 Publicidad 1500 Total 4000 DETERMINACION DE COSTO DE VENTA JUNIO MOD MATERIALES OTROS CIF TOTAL UNITARIO .

DEUDA C/P L/P .

50% MARGEN EN RELACION AL COSTO .

BALANCE A 31 DE JUNIO JUNIO ACTIVOS CIRCULANTES PASIVOS CAJA PROVEEDORES CXC Credito C/P Credito L/P INVENTARIOS Acreedores (maq) Impuestos por pagar ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO MAQUINARIAS Y EQUIPOS CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO Total Total MAQUINARIAS Y EQUIPOS 500 PC 500 MAQUINARIAS 12000 TOTAL 12500 INVENTARIOS COMPRAS MATERIA PRIMA 5000 USO DE MATERIA PRIMA 4000 SALDO DE INVETARIO 1000 .

JUNIO 0 .