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LA EMPRESA DELTA SRL es una empresa que produce ropa industrial y luego la comercializa comienza sus fun

Durante ese mes se realizan las siguientes transacciones:

1.     Aporte de S/. 10,000 en efectivo.
2.     Se compran materias primas por 8,000 pagando el 50% al contado y el resto con credito a
3.     Se adquiere insumos por un monto de S/.1,000 pagados al contado (CIF).
4.     Para administrar el negocio se compra una PC y muebles al contado por S/. 1500
5.     Se compran equipos para la confeccioá n por un monto de S/. 15,000 el çcual se paga 50% co
6.     Se paga alquileres del mes por S/.500
7.     Se incurre en gastos de publicidad y marketing por S/.1,500.
8.     Se realiza una venta de 100 chalecos a $220 c/u el cual se cobra 50% contado y el resto co
9.     Se cancelan una cuenta de luz eleá ctrica por S/.300
10. Se pagan todos los sueldos (MOD y administrativos) en el mismo mes.

Datos adicionales
Con estos y demaá s datos proporcionados en la hoja de caá lculo de Excel confeccione el Flujo de Caja , Estados de
Cantidad de produccion 100
COSTO DE VENTA Gastos de administracion y ventas JUNIO
JUNIO Sueldos Gerente 1800
MOD 3300 Sueldo secretaria 900
MATERIALES 4000 Otros Gastos 300
OTROS CIF 2000 alquileres 500
TOTAL 9300 Publicidad 1500
UNITARIO 93 Total 5000

DEUDA
C/P 2400
L/P 6000

Estados de resultados y Balance para junio . el resto con credito a 30 díáas por S/. aliza comienza sus funciones el 1ro de Junio. 1500 el çcual se paga 50% con un financiamiento bancario y el otro 50% con creá dito directo del acreedor % contado y el resto con creá dito a 30 díáas ujo de Caja .

muebles.EJERCICIO 1 INGRESOS JUNIO CAJA INICIAL 10000 Ingreso por venta 11000 Ingresos por préstamos L/P 8400 Ingreso prestamo de Capital de trabajo Aportes de capital Otros ingresos a caja TOTAL INGRESOS EGRESOS Materia Prima -4000 Compra de otros insumos -2000 Publicidad -1500 Alquiler -500 Pago de sueldos por confección MOD -3300 Pago de sueldos administrativos -2700 Gratificaciones Impuestos y licencias Insumos de oficina Gastos generales (luz. teléfono. etc) -300 Reparaciones y mantenciones Compras de activo fijo (maquina) -7500 Compra de activo fijo PC Y muebles -1500 Interes y comisiones bancarias Inversión en activo fijo (equipos.egresos) 6100 . agua. etc) Gastos varios Pagos de préstamos Retiros de capital Pagos de impuestos TOTAL EGRESOS CAJA FINAL (caja inicial + ingresos .

ESTADO DE RESULTADOS JUNIO-JULIO JUNIO ITEM MONTO Ingresos de la Explotación 22000 Costo de Producción -9300 Gastos de Administración y Ventas -5000 Resultado Operacional 7700 Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultado No Operacional 7700 Resultado Antes de Impuesto 7700 Impuesto a la Renta (30%) -2310 Resultado despues de Impuestos 5390 Precio de chalecos 220 Costo unitario 93 JUNIO Demanda unidades 100 Precio venta Gastos de administracion y ventas JUNIO Sueldos Gerente 1800 Sueldo secretaria 900 Otros Gastos 300 alquileres 500 Publicidad 1500 Total 5000 COSTO DE VENTA JUNIO MOD 3300 MATERIALES 4000 OTROS CIF 2000 TOTAL 9300 UNITARIO 93 .

DEUDA C/P 2400 L/P 6000 .

BALANCE A 31 DE JULIO JUNIO ACTIVOS CIRCULANTES PASIVOS CAJA 6100 PROVEEDORES CXC 11000 Credito C/P INVENTARIOS Credito L/P Materias primas 0 Acreedores (maq) insumos Impuestos por pagar ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO MAQUINARIAS Y EQUIPOS 16500 CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO Total 33600 Total MAQUINARIAS Y EQUIPOS PC 1500 MAQUINARIAS 15000 TOTAL 16500 INVENTARIOS COMPRAS MATERIA PRIMA 4000 USO DE MATERIA PRIMA 4000 SALDO DE INVETARIO 0 .

JUNIO 2400 6000 7500 2310 10000 5390 33600 0 .