Ejercicio 1

presupuesto de ventas
presupuesto de ventas ventas iva ventas brutas Incobrables ventas recuperables
septiembre 100.000.000 19.000.000 119.000.000 595.000 118.405.000
octubre 150.000.000 28.500.000 178.500.000 892.500 177.607.500
noviembre 120.000.000 22.800.000 142.800.000 714.000 142.086.000
diciembre 120.000.000 22.800.000 142.800.000 714.000 142.086.000

presupuesto de cobros septiembre octubre noviembre diciembre

septiembre 59.500.000 58.905.000
octubre 89.250.000 88.357.500
noviembre 71.400.000 70.686.000
diciembre 71.400.000
total 59.500.000 148.155.000 159.757.500 142.086.000

presupuesto de compras septiembre octubre noviembre diciembre

compras brutas 70.000.000 105.000.000 84.000.000 84.000.000
iva 13.300.000 19.950.000 15.960.000 15.960.000
compras netas 83.300.000 124.950.000 99.960.000 99.960.000

gastos presupuestados octubre noviembre diciembre

saldo 54.300.000 47.800.000 40.000.000
iva 5.158.500 4.541.000 3.800.000
total 59.458.500 52.341.000 43.800.000

otros pagos septiembre octubre noviembre diciembre

prestamo bancarios 18.000.000
dividendos 6.000.000
depreciacion 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
ppm 1.000.000 1.500.000 1.200.000 1.200.000
total 2.500.000 21.000.000 8.700.000 2.700.000

pago iva octubre noviembre diciembre

iva credito 28.500.000 22.800.000 22.800.000
iva debito 19.950.000 15.960.000 15.960.000
iva gasto 5.158.500 4.541.000 3.800.000
a pagar 3.391.500 2.299.000 3.040.000
 octubre noviembre diciembre
saldo inicial 50.000.000 1.000.000 1.000.000
ingreso por ventas 148.155.000 159.757.500 142.086.000
arriendo 2.400.000 2.400.000 2.400.000
total ingresos 200.555.000 163.157.500 145.486.000

pago a proveedores 124.950.000 99.960.000 99.960.000

gastos presupuestados 59.458.500 52.341.000 43.800.000
dividendos 6.000.000
prestamo bancarios 18.000.000
ppm 1.000.000 1.500.000 1.200.000
iva 7.000.000 3.391.500 2.299.000
linea sobre giro 10.853.500 12.105.570
interes 217.070 242.111
total 210.408.500 174.263.070 159.606.681

saldo caja -9.853.500 -11.105.570 -14.120.681

linea sobre giro 10.853.500 12.105.570 15.120.681
saldo ajustado 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Ejercicio N2

Presupuesto de Ventas

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas netas 124.740.000 170.100.000 129.600.000 145.800.000

Iva dbito 29.260.000 39.900.000 30.400.000 34.200.000
Ventas Brutas 154.000.000 210.000.000 160.000.000 180.000.000
Incobrables ventas 770.000 1.050.000 800.000 900.000
credito 1%
Ventas recuperables 153.230.000 208.950.000 159.200.000 179.100.000

Presupuesto de cobranza

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Septiembre 77.000.000 60.984.000 15.246.000

Octubre 105.000.000 83.160.000 83.160.000
Noviembre 80.000.000 63.360.000
Diciembre 90.000.000
Total 77.000.000 165.984.000 178.406.000 236.520.000
 Gastos presupuestados
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Gastos presupuestados sin IVA 61.000.000 42.000.000 38.000.000
afecto al iva (60% del valor) 6.954.000 4.788.000 4.332.000
Total gastos presupuestados 67.954.000 46.788.000 42.332.000
Presupuesto de compra (contado)
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Compras netas 74.844.000 102.060.000 77.760.000 87.480.000
Iva crdito 17.556.000 23.940.000 18.240.000 20.520.000
Compras brutas 92.400.000 126.000.000 96.000.000 108.000.000

Presupuesto de IVA
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Iva dbito fiscal 46.854.000 35.188.000 38.532.000

Iva crdito fiscal 23.940.000 18.240.000 20.520.000
A pagar 7.000.000 22.914.000 16.948.000 18.012.000
Pago con desface 7.000.000 22.914.000 16.948.000

Presupuesto de caja
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Saldo inicial 50.000.000 1.000.000 6.549.252

Ingresos por ventas 77.000.000 165.984.000 178.406.000 236.520.000
Otros ingresos no operacionales 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000
(arriendo)
TOTAL INGRESOS 79.400.000 218.384.000 181.806.000 245.469.252

Pago a proveedores 92.400.000 126.000.000 96.000.000 108.000.000

Dividendos 6.000.000
Pago Banco la Inflacion 18.000.000
Pago linea sobregiro (tasa 2%) 1.853.748
Pago gastos presupuestados 67.954.000 46.788.000 42.332.000
Pago Iva 7.000.000 22.914.000 16.948.000
Pago PPM (1% ventas netas) 1.247.400 1.701.000 1.296.000
TOTAL EGRESOS 220.201.400 175.256.748 168.576.000

SUPERAVIT 50.000.000 6.549.252 76.893.252

DEFICIT -1.817.400
Linea de sobregiro para deficit 1.817.400
Saldo minimo 1.000.000