AVE FELIZ S.A.C.

VENTAS ESTIMADAS CANTIDAD

CASA PARA AVES 32500
ALIMENTADOR PARA AVES 21300
TOTAL DE VENTA PRESUPUESTADA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION CASA PARA AVES

UNIDADES ESTIMADAS VENDIDAS 32500

INVENTARIO FINAL 3600
TOTAL 36100
(-) INVENTARIO INICIAL 3100
UNIDADES ESTIMADAS PARA PRODUCCION 33000

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

PLASTICO
CASA PARA AVES 16500
ALIMENTADOR PARA AVES 15900
TOTAL S/. 32,400.00
(+) INV. FINAL 3400
TOTAL S/. 35,800.00
(-) INV. INICIAL 3600
TOTAL S/. 32,200.00
(*) PRECIO UNITARIO S/. 0.80
TOTAL PARA LA COMPRA S/. 25,760.00
TOTAL S/. 33

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DEP. FABRICACION
CASA PARA AVES 6600
ALIMENTADOR PARA AVES 8480
TOTAL DE HORAS 15080
TARIFA POR HORA S/. 15.00
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA S/. 226,200.00
TOTAL S/. 41

PRESUPUESTO DEL IMPORTE DE COSTOS INDIRECTOS

SALARIOS INDIRECTOS DE FABRICA S/. 750,000.00

ENERGIA Y LUZ S/. 47,000.00
DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO S/. 185,000.00
SEGUROS E IMPUESTOS A PROPIEDAD S/. 15,400.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS S/. 997,400.00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS INV. ESTIMADO
PLASTICO S/. 2,880.00
MADERA S/. 14,400.00
TOTAL MAT. DIRECT. S/. 17,280.00
PRODUCCION EN PROCESO S/. 27,000.00
ALMACEN ART.TERMINADOS S/. 156,600.00
CASA PARA AVES S/. 80,600.00
ALIMENTADOR DE AVES S/. 76,000.00

COSTO DE VENTAS

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS,INVENTARIO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2016

PRODUCCION EN PROCESO INVENTARIO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2016
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES DIRECTOS AL 1 DE ENERO DEL 2016
COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS(PCMD)
COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS DISPONIBLES PARA USARSE
MENOS EL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DIRECTOS, AL 31 DE NERO DEL 2016
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS TRASPASADOS A PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
TOTAL PRODUCCION EN PROCESO DURANTE EL PERIODO
MENOS EL INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO AL 31 DE ENERO DEL 2016
COSTOS DE PRODUCCION ARTICULOS TERMINADOS
COSTOS DE ARTICULOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
MENOS EL INVENTARIO FINAL DE ALMACEN DE ARTICLOS TERMINADOS AL 31 DE ENERO DEL 2016
COSTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y

GASTO DE VENTA
GASTO DE SUELDOS DE VENTAS S/. 645,000.00
GASTO DE PUBLICIDAD S/. 149,700.00
GASTO TELEFONICO DE VENTAS S/. 4,800.00
GASTO DE VIAJE DE VENTAS S/. 41,200.00
TOTAL GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE SUELDOS DE OFICINA S/. 211,100.00
GASTO DE DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA S/. 5,200.00
GASTO TELEFONICO DE ADMINISTRACION S/. 1,500.00
GASTO DE PROVISIONES DE OFICINA S/. 3,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION DIVERSOS S/. 5,000.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

INGRESO POR VENTAS(PV)

COSTO DE VENTAS(PCV)
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE VENTAS S/. 840,700.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN S/. 226,300.00
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS POR INTERESES
GASTOS POR INTERESES
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA(28%)
UTILIDAD NETA
Z S.A.C.

PRECIO TOTAL
S/. 50.00 S/. 1,625,000.00
S/. 85.00 S/. 1,810,500.00
TADA S/. 3,435,500.00

ALIMENTADOR PARA AVES

21300
1800
23100
1900
21200

MATERIALES DIRECTOS

MADERA
26400
25440
S/. 51,840.00
2900
S/. 54,740.00
2400
S/. 52,340.00
S/. 6.00
S/. 314,040.00
339,800.00

RA DIRECTA
DEP. ENSAMBLE
9900
7420
17320
S/. 11.00
S/. 190,520.00
416,720.00

O DEL COSTO DE VENTAS

 INV. DESEADO
(3600 x S/. 0.80) S/. 2,720.00 (3400 x S/. 0.80)
(2400 x S/. 6.00) S/. 17,400.00 (2900 x S/. 6.00)
S/. 20,120.00
32,400
S/. 171,000.00
CASA PARA AVES S/. 97,200.00
ALIMENTADOR DE AVES S/. 73,800.00

DE ENERO DEL 2016 S/. 27,000.00

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S/. 17,280.00
S/. 339,800.00
S/. 357,080.00
E NERO DEL 2016 -S/. 20,120.00
S/. 336,960.00
S/. 416,720.00
S/. 997,400.00
ODUCCION S/. 1,751,080.00
S/. 1,778,080.00
1 DE ENERO DEL 2016 -S/. 32,400.00

NADOS AL 31 DE ENERO DEL 2016

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINSTRACIN

S/. 840,700.00

S/. 226,300.00
S/. 1,067,000.00
S/. 3,435,500.00
S/. 1,731,280.00
S/. 5,166,780.00

-S/. 1,067,000.00
S/. 4,099,780.00

S/. 4,099,780.00
S/. 1,147,938.40
S/. 5,247,718.40
S/. 156,600.00

S/. 1,745,680.00
S/. 1,902,280.00
-S/. 171,000.00
S/. 1,731,280.00