FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

TEMA : AUDITORIA A LA EMPRESA JUEGOS DIDACTICOS

EDUKT E.I.R.L
CURSO : AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PROFESOR : DR. VASQUEZ MORA EDWIN

INTEGRANTES :
AYALA CHUCHON, GABRIELA
CUBA GUTIERREZ, KARINA
GOMEZ DAMAS, JEAN PIERE
JULIAN FERNANEZ, LESLY
ORTEGA PRADO, LUISA
URIBE CIRDOVA, FIORELLA
VEGA ARBOLEDA, CARLOS

CICLO : DECIMO

2017
 INDICE
INTRODUCCION ........................................................................................................................ 2
CARTA DE PRESENTACIN .................................................................................................. 3
CARTA DE INVITACIN........................................................................................................... 4
CARTA DE RESPUESTA ......................................................................................................... 4
CARTA DE CONVENIO ............................................................................................................ 6
1. PLANEAMIENTO................................................................................................................ 8
2. EVALUACION INICIAL .................................................................................................... 10
DATOS GENERALES ......................................................................................................... 10
3. PROGRAMA DE AUDITORIA ........................................................................................ 12
OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................... 12
OBJETIVO ESPECFICO .................................................................................................... 12
ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES ..................................................... 12
FASES DE LA AUDITORIA ................................................................................................ 12
METODOLOGIA A EMPLEAR ........................................................................................... 12
4. PROGRAMA DE TRABAJO ........................................................................................... 13
5. ACTIVIDADES Y FASES DE CALENDARIZACIN................................................... 13
6. APLICACIN DE TECNICAS (ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y
CUESTIONARIOS) .................................................................................................................. 15
7. ENCUESTA ....................................................................................................................... 17
8. INFORME FINAL .............................................................................................................. 19
9. FORMATO DE HALLAZGOS Y COMENTARIOS....................................................... 21
10. CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIA ..................... 22
11. COSTOS ........................................................................................................................ 26
12. CONCLUSIONES ......................................................................................................... 29
13. RECOMENDACIONES................................................................................................ 30
ANEXOS: ................................................................................................................................... 31

1
 INTRODUCCION

El presente trabajo se desarrolla con la finalidad de reafirmar los conocimientos

adquiridos en nuestras clases de AUDITORIA, con tener la habilidad, para un
futuro no muy lejano, poder llevar a cabo nosotros mismos los procesos de
auditora.

En este trabajo se desarrolla punto por punto una auditoria, en la cual se

plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando como ejemplo la
empresa JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L en la cual se auditar al
departamento de Recursos Humanos.

Verifican procedimientos que se pudieron realizar errneos, o simplemente con

el fin de constatar que todo el manejo administrativo de ese departamento se
est llevando a cabo de acuerdo a los procedimientos y manuales que rigen a
la empresa.

En este trabajo se plasma desde la misin y visn de la empresa, as como el

organigrama y personal que realizara la auditoria, siguiendo con la revisin de
toda la documentacin por parte de los auditores, para por ultimo recibir el
informe final de la Auditora y poder detectar las reas de oportunidad dentro
de la empresa o departamento.

2
CARTA DE PRESENTACIN

Lima 15 de Marzo del 2017

Lic. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA

Gerente General de la empresa Juegos Didacticos EDUKT E.I.R.L

PRESENTE.

En representacin de los alumnos de la Universidad Alas Peruanas, la

alumna Julian Fernandez Lesly Lisbet, le extiende un cordial saludo y le
comunica de la manera ms atenta su atencin y autorizacin para realizar una
auditora a la Direccin a su cargo con el propsito de realizar prcticas de la
materia de Auditoria Administrativa y as poder identificar contingencias que
puedan surgir durante la realizacin de las actividades diarias de su
departamento.

Sin ms que agregar por el momento me despido de usted esperando

una respuesta afirmativa para poder comenzar con nuestras actividades.

De antemano muchas gracias.

Atte.

----------------------------------------------

Julian Ferandez Lesly Lisbet

3
CARTA DE INVITACIN

Lima 15 de Marzo del 2017

Seor:
Lic. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA

Gerente General de la empresa Juegos Didacticos EDUKT E.I.R.L

En representacin de los alumnos de la universidad Alas Peruanas, la alumna

Julian Fernandez Lesly Lisbet con codigo univesitario 2012115835, tiene el
agrado de dirigirse a usted respetuosamente solicitando su autorizacion en la
ejecucin de una auditoria del departamento de RECURSOS HUMANOS en el
periodo: 15 de Marzo al 15 de Mayo del 2017.

Respecto al anlisis que deseamos realizar requerimos la auditoria en

departamento de RRHH.

Atentamente,

_____________________________
Julian Fernandez Lesly Lisbet

4
 CARTA DE RESPUESTA

Lima 15 de Marzo del 2017

Lic. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA

Gerente General de la empresa Juegos Didacticos EDUKT E.I.R.L

El Sr. Gerente General

Por medio de la presente les hago de su conocimiento, que la peticin que realiz a
LA EMPRESA JUEGOS DIDACTICOS EDUKT, en la que pide, que se le acepte para
realizar la auditora y realizar su servicio ha tenido una respuesta positiva por parte de
la junta de ejecutivos. Confirma nuestro acuerdo concerniente a los trminos del
convenio y la naturaleza de los servicios que se llevaran a cabo para la auditoria
administrativa.

Las condiciones son las siguientes:

Periodo

Este convenio tendr una vigencia de 02 meses inicindose el 15 de Marzo del 2017.
Ninguna de las partes puede dar por concluido el contrato antes de treinta (30) das de
la entrega el aviso por escrito correspondiente a la contraparte.

En caso de incumplir la fecha del contrato, el auditor ser compensado por el servicio
prestado hasta la fecha de finalizacin.

Segn el acuerdo por ambas parte el servicio ser de s/ 76,916.53 soles por 2 meses
de auditoria administrativa.

Anexamos a esta una copia del convenio para sus registros, favor de firmar el original
y devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.

Atentamente

----------------------------------------- --------------------------------------------------
Julian Fernandez Lesly Lisbet Camacho Livia Orlando Elias

Auditor Gerente General

5
CARTA DE CONVENIO
Lima 15 de Marzo del 2017

Seor:

Lic. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA

Gerente General de la empresa Juegos Didacticos EDUKT E.I.R.L

Estimado Lic. Orlando:

Por medio de la presente quedan de manifiesto los trminos para la realizacin

del trabajo en su empresa, mismo que consiste en la realizacin de una
auditora administrativa. Dichos trminos son los siguientes:

1. El objetivo principal de la realizacin de dicho trabajo consiste en realizar

una auditora administrativa; con el fin de evaluar las bases de la
administracin, a travs de la aplicacin de tcnicas e instrumentos
especialmente diseados para detectar irregularidades en el sistema o
proceso, y en base a los resultados obtenidos dar un diagnstico claro y
real de los hechos, junto con las conclusiones y las recomendaciones
necesarias para que estos sean solucionados.

2. El trabajo que se realizar, consistir en un anlisis en el departamento

de Recursos Humanos, queda de manifiesto que la empresa
proporcionar toda la informacin solicitada por los auditores para la
realizacin de la misma y de ser necesaria la colaboracin de algunos de
los trabajadores.

3. La auditora administrativa ser realizada por 7 auditores, estos seguirn

estrechamente los lineamientos del convenio al igual que los principios
ticos del auditor, por lo tanto; los mismos sern responsables de la
informacin sustrada y manejada durante el perodo de la auditora.

6
4. Las partes manifiestan que el acuerdo de la presentacin del servicio lo
celebran nica y exclusivamente por el tiempo que dure el trabajo
acadmico y analizado por la empresa, que dar inicio el da: 15 de Marzo
del 2017 y terminar el da 15 de Mayo del mismo ao.

Los honorarios que se cobrarn por dichos trabajos sern por la cantidad de
S/ 76,916.53

5. mismos que sern cubiertos en efectivo. En moneda nacional y en tres

pagos en las fechas y cantidades estipuladas a continuacin:

6. Por ltimo, los auditores tienen la obligacin de entregar el Informe Final

escrito y a manera de exposicin resolver las dudas y aclaraciones el da
16 de Mayo en las instalaciones de la empresa Juegos Didacticos EDUKT,
al gerente general Lic. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA.

De antemano le agradezco su comprensin y atencin prestada al presente,

quedando ambas partes de acuerdo con lo que se establecio.

Atentamente:

JULIAN FERNANDEZ , LESLY LISBET

Aceptado y Aprobado.

LIC. ORLANDO ELIAS CAMACHO LIVIA

7
 1. PLANEAMIENTO

Fase preliminar o de contratacin

- Toma de contacto

La empresa Juegos Didacticos EDUKT es una empresa encargada a la

elaboracion de juegos didacticos a base de madera en la cual brinda productos
de garanta y variados.

La seorita Lesly Julian Fernandez, integrante del grupo, desempea el cargo

de Practicante del rea de recursos humanos dentro de la empresa Juegos
Didacticos EDUKT, por lo que facilito la solicitud para obtener la informacin
requerida.

- Evaluacin del trabajo a realizar

La empresa cuenta entre las reas de su estructura orgnica, con el rea de

recursos humanos. Esta rea se encuentra a cargo de Lic. Julio Rojas Paredes
, quien viene desempeando sus funciones hace nueve meses.

Durante su gestin se ha contratado asistentes para el rea de RR.HH, Julio

Rojas Paredes (Jefe de RR.HH), Jessica Camacho Livia (Asistente de RR.HH),
encargados de las diferentes funciones del rea como por ejemplo, la seleccin
del personal, la realizacin de planillas y remuneraciones, altas y bajas del
personal, etc.

La auditora que el equipo realizar tiene como finalidad verificar si los

procesos de contratacin de personal se estn realizando en cumplimiento de
las normas establecidas, ya sea por la ley de contratacin de personal
del sector privado, entre otras.
Para proceder con el anlisis y desarrollo del plan de auditoria presentado cabe
recordar que la Auditora sobre Recursos Humanos es un examen objetivo,
minucioso, y lgicamente fundado, de los objetivos, las polticas, los sistemas,
los controles la aplicacin de recursos y la estructura de la organizacin que
tiene a su cargo la responsabilidad de los recursos humanos.

8
- Formalizacin de acuerdo con el cliente.

El acuerdo que se firm con el gerente general, Lic. Orlando Elias Camacho
Livia, es un contrato simple donde se expresa el alto grado de confiabilidad que
debe tener el equipo auditor con las posibles faltas o correcciones a encontrar,
as mismo el reporte final y las acciones rpidas para contrarrestar algn dficit
o problema.

Fase de planificacin

- Conocimiento de la actividad y el entorno.

El gerente de la empresa, el sr. Orlando Elias Camacho Livia, dio autorizacin

al equipo auditor para que pueda recorrer todas las instalaciones que forman
parte de las reas a estudiar y de esta manera tener un conocimiento,
apreciacin y anlisis objetivo de la situacin y de los posibles problemas que
se puedan encontrar para brindar opciones de mejora o posibles cambios en la
organizacin.

- Evaluacin del control interno.

La evaluacin debe de realizarse de manera peridica para que la empresa

pueda contar con un mejor control interno, en este caso la empresa Juegos
Didacticos EDUKT.

-Recursos Humanos
El equipo auditor estar conformado por 7 personas.

-Recursos Tecnolgicos
Se requiere de un equipo de cmputo, para la captura toda la informacin
que se recaude durante la auditoria, su edicin, elaboracin y realizacin
del informe.

-Recursos Materiales
Se requerir de una cantidad considerable de hojas, tanto para la toma de
datos, como para la presentacin de resultados, as como de tinta para
impresora y lapiceros.

9
2. EVALUACION INICIAL

ACTIVIDAD Y FORMACION DE LA EMPRESA

DATOS GENERALES

RAZON SOCIAL: JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L.

RUC: 20544852397

DIRECCION: Las Azucenas Mza. D Lote. 11 Villa las Flores (Asociacin de

Vivienda Villa las Flores)

10
Misin
Somos una empresa dedicada a la fabricacin y distribucin de juegos
didcticos, comprometidos con la educacin al estimular la inteligencia y
creatividad de nuestros nios brindndoles productos de calidad.

Visin

Ser una empresa lder a nivel nacional e internacional en mercado de juegos

didcticos, siempre comprometidos a la excelencia y mejora continua de
nuestros productos as como la satisfaccin de nuestros clientes y
colaboradores.

Objetivo general

Nuestro objetivo es garantizar a nuestros clientes, que los productos que les
brindamos sean de calidad, para contribuir con la educacin de
nuestros futuros campeones.

Objetivos especficos:

Mantener a nuestros clientes satisfechos con nuestros productos de

calidad.
Disponer de una infraestructura adecuada para nuestros trabajadores.
Que el personal est motivado .
Establecer una relacin a largo plazo con los proveedores.
Minimizar el impacto ambiental ya que la materia prima principal es la
madera- Triplay.

Estrategias de mercado

Para que la empresa se pueda dar a conocer en el mercado, hemos

recomendamos aplicar la estrategia de publicidad, la cual es una tcnica de
comunicacin masiva que abarca gran cantidad de pblico para asi lograr
captar e incrementar el numero de clientes a travs de los medios de
comunicacin.

11
3. PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL
Examinar la situacin de la empresa.

OBJETIVO ESPECFICO
Buscar mejorar la actitud y el desarrollo organizacional del personal.
Detectar posibles errores y problemas para sugerir cambios y
soluciones en el rea de RR.HH.

ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES

No se ha realizado auditoria alguna.

FASES DE LA AUDITORIA
RECONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
UBICACIN Y DELIMITACIN DE LAS REAS
RECOLECCIN DE INFORMACIN EN EL REA
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIN
ANALISIS DE LA INFORMACION
ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL

METODOLOGIA A EMPLEAR
Encuestas.
Cuestionario.
Trabajo de campo.

12
4. PROGRAMA DE TRABAJO

CARGO NOMBRE DEL

RESPONSABLE

JEFA DE AUDITORIA Julian Fernandez, Lesly

COORDINADORA GENERAL Vega Arboleda, Carlos

ASISTENTE DE AUDITORIA Uribe Cordova, Fiorella

ASISTENTE DE AUDITORIA Ortega Prado, Luisa

ASISTENTE DE AUDITORIA Ayala Chuchon, Gabriela

ANALISTA DE AUDITORIA
Cuba Gutierrez, Karina

SECRETARIO DE AUDITORIA Gomez Damas, Jhan Pierr

5. ACTIVIDADES Y FASES DE CALENDARIZACIN

PROGRAMA DE INICIO: TERMINO:

TRABAJO DEL EQUIPO 15 DE MARZO 2017 15 DE MAYO 2017
AUDITOR

DEPARTAMENTO: RR.HH RESPONSABLE: JULIAN FERNANDEZ, LESLY

N. ACTIVIDAD RESPONSABLE DIAS

1 Solicitud de informacin y Jefe y 2
presentacin de documentos coordinador

13
 general de
auditoria
2 Recepcin de la informacin Asistentes de 4
auditoria
3 Revisin de la informacin Analista de 4
auditoria
4 Conocimiento e integracin de Equipo auditor 3
los procesos
5 Realizar diagnostico preliminar Equipo auditor 4
6 Elaboracin de Cuestionarios Equipo auditor 3
7 Revisin tcnica de Jefede auditoria 2
cuestionario
8 Aplicacin de cuestionarios Equipo auditor 2
9 Anlisis de informacin Analista y 4
obtenida asistentes
10 Derivar observaciones y Equipo auditor 3
recomendaciones
11 Integracin de datos Equipo auditor 3
12 Presentacin del problema y Jefe de auditoria 3
del proyecto
13 Propuesta mejora Equipo auditor 2
14 Implementacin de mejora Jefe del 6
departamento
15 Presentacin de resultados Equipo auditor 1

14
 6. APLICACIN DE TECNICAS (ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y
CUESTIONARIOS)

Entrevista

REA DE RECURSOS HUMANOS EN LA EMPRESA JUEGOS DIDACTICOS

EDUKT E.I.R.L

1. Quin es la persona encargada de hacer el reclutamiento de personal?

2. Qu persona es la que tiene la funcin de llenar las requisiciones de

personal?

3. Qu fuentes usan para reclutar personal?

4. De los mtodos que ustedes usan, cual consideran es el ms adecuado y

porque?

5. Cuentan con un Contrato de Trabajo?

6. Tipos de contratos que se utilizan en esta organizacin?

7. Cunto dura el proceso de contratacin de personal?

8. Se analiza e investiga acerca de sus referencias y veracidad de la

informacin contenidos en CV del candidato?

9. Quin decide la contratacin en la organizacin? Est vinculado el dueo

de la empresa con este tipo de decisin?

11. Cunto tiempo es la duracin de un proceso de induccin?

12. Identifican las necesidades de capacitacin por puestos o por reas en el

cual se debe enfatizar al nuevo empleado?

13. Cmo se evala el proceso de induccin y para identificar la eficiencia del

entrenamiento?

14. Cmo se retroalimenta en el proceso de Induccin?

15. Cules son los beneficios que gozan los empleados?

15
16. Qu mtodo utilizan para evaluar el desempeo de los empleados?

17. Qu polticas referentes a las vacaciones se aplican a esta empresa?

18. Cmo detectan las necesidades de capacitacin en la organizacin?

19. De qu manera evalan los resultados de las capacitaciones?

20. Cmo se realizan los programas de capacitacin de personal?

21. Cules son los mtodos de capacitacin que ms utilizan?

22. Qu factores se toman en cuenta al momento de capacitar al personal?

23. Qu departamento es la que ms se capacita frecuentemente, y Porque?

24. La empresa cuenta con reglamento de trabajo?

25. Cul es el proceso disciplinario o paso que se siguen para aplicar una
medida disciplinaria?

26. Qu beneficios tiene la empresa para los empleados?

27. Qu hacen para lograr un sentido de pertenencia de los empleados?

28. Cmo integran los empleados nuevos a la empresa?

29. Todos los trabajadores cuentan con un contrato individual de trabajo?

30. Con que frecuencia se realizan las encuestas de clima laboral, y que se
hace con los hallazgos?

16
 7. ENCUESTA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE ACADMICA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN Y

NEGOCIOS INTERNACIONALES.

ENCUESTA A LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA JUEGOS

DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L

DATOS GENERALES:

SEXO M F

EDAD

INSTRUCCIONES

Por favor califique con objetividad

Si
Cada pregunta del cuestionario de
No
Acuerdo con la siguiente valoracin
Tal Vez
Marcando con una (X) en el siguiente

Recuadro.

17
N
PREGUNTAS SI NO TAL
VEZ
Se realiza un adecuado proceso de reclutamiento,
1 seleccin y contratacin de personal?
Cuentan con las descripciones y requisitos de los
2 puestos actualizados?
Se le hace conocer al personal las polticas, los
3 objetivos, la misin y la visin de la empresa?
Cuentan con polticas en marcha con respecto al
4 reclutamiento interno y externo?
Efectan regularmente un anlisis de las necesidades
5 de formacin?
Tienen diseados los programas de formacin?
6
Facilitan el proceso de adaptacin e integracin del
7 personal que ingresa a la empresa?
Se lleva a cabo el proceso de presentacin,
8 introduccin al puesto y seguimiento?
Est en marcha algn programa de mejora de la
9 productividad?

Se respetan los derechos de los trabajadores?

10
Se cumplen con las normas establecidas por la
11 gerencia del centro de trabajo?
Se toman medidas drsticas con trabajadores
12 irresponsables, por inasistencias y tardanzas?

18
 8. INFORME FINAL

INTRODUCCIN
Debido a la importancia de las funciones del departamento de RR.HH que
dependen en gran medida del buen funcionamiento de las operaciones,
entrega y recepcin oportuna de los documentos es necesario auditar el
departamento, puesto que este departamento es el primer filtro para la
contratacin del personal

Problema 1:
En la empresa de JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L se observo que no
se esta aplicando adecuandamente el proceso de seleccin del personal para
las operaciones ya que por campaa contratan por contratar.

Solucion 1:
Dicha empresa lo que deberia hacer es organizar, hacer un plan y consultar
con los coordinadores en que mes van a necesitar personal para evitar errores
y seleccionar el personal adecuado para cada puesto.

Problema 2:
Dentro de la empresa JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L se observo que
los requisitos en el perfil del trabajador no estan de acuerdo a las necesidades
del puesto es decir que deben de modificar el MOF de la empresa.
Solucion 2:
La recomendacin es realizar un estudio del puesto, un analisis y de esta
forma rehacer dichos documentos para que la productividad aumente y las
actividades se desempeen mucho mejor.

Problema 3:
La empresa no le da importancia al proceso de induccion al nuevo personal
que ocupara puestos de trabajo en la organizacin ya que cuentan con una
supervisora para todas las areas y no se da abasto.

19
Solucion 3:
La induccion de personal es de mucha importancia, realizar este proceso nos
permite implementar programas que les permitan al nuevo personal
familiarizarse con la empresa, con los compaeros de trabajo, su cultura, sus
principales directivos, su historia, politicas y manuales que hay dentro de la
empresa.

Problema 4
Se ve que no hay un buen sistema de remuneraciones, que ocasiona bajo
rendimiento, no se premia por el logro de metas y no hay una motivacin al
personal por medio de un adecuado liderazgo.

Solucin 4
Implementar un adecuado sistema de remuneraciones por mritos, capacitar al
personal en liderazgo para lograr un buen rendimiento para el logro de los
objetivos en el rea de RR.HH y reliazar o evaluar la escala salarial de la
empresa.

Problema 5:
En la empresa JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L se observo que no se
cuenta con suficiente personal y las personas no pueden estar enfocadas en
muchas actividades a la vez.

Solucion 5:
Se recomienda que se contrate mas personal para que cada uno desarrolle sus
propias destrezas y especialidades en el trabajo y cada uno cumpla con sus
funciones enfocados en sus actividades asi mismo evaluar si aumentar o
integran el turno noche .

20
 9. FORMATO DE HALLAZGOS Y COMENTARIOS

INDICADOR O CUMPLIMIENTO
HALLAZGOS Y COMENTARIOS
ACTIVIDAD ( SI/NO)
Relaciones laborales. NO No existe un buen clima laboral

No existe un adecuado perfil para la

Organizacin y diseo de
No seleccin de personal
los puestos de trabajo.

Que cada personal cumple sus

Administracin y gestin
SI actividades en sus determinadas
de personal.
areas

Implantacin y desarrollo Incumplimiento y desarrollo de la

NO
de las polticas de polticas y normas del area de
recursos humanos. RR.HH

21
 10. CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIA

Este presente Contrato de prestacin de servicios que celebran, por una parte:
LA EMPRESA JUEGOS DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L, a quien en lo sucesivo
se denominar contratante, representada por Lic. Orlando Elias Camacho
Livia en su condicin de Gerente General, y por otra parte, los Auditores, a
quien, en lo sucesivo se denominar contratista, representada por Lesly
Lisbet Julian Fernandez de conformidad con las siguientes declaraciones y
clusulas:

1. DEL CONTRATANTE

El contratante declara que es una empresa legalmente constituida mediante

escritura pblica nmero 20293 registrada Superintendencia Nacional de
Registro Pblicos del Per.

Que el representante legal, Lic. Orlando Elias Camacho Livia, tiene facultades
legales suficientes para representar al contratante para efectos de este
contrato.

El contratante declara, que requiere transitoriamente de los servicios

profesionales con conocimientos tcnicos, capacidades y habilidades para
llevar a cabo una auditora administrativa; efectuando anlisis administrativo de
la unidad de recursos humanos.

El contratante, para efectos del presente contrato, seala como su domicilio el

ubicado en: Las Azucenas Mza. D Lote. 11 Villa las Flores (Asociacin de
Vivienda Villa las Flores)

2. DEL CONTRATISTA

El contratista declara que es una empresa legalmente constituida mediante

escritura pblica nmero 20783, registrada en la Superintendencia Nacional de
Registro Pblicos del Per.

22
Asimismo, el contratista declara poseer los conocimientos tcnicos,
capacidades y habilidades para prestar el servicio de auditora administrativa
con la calidad y esmero que requiere el contratante, al igual que la capacidad
jurdica para contratar y obligarse a la ejecucin de los servicios objeto de este
contrato y, como consecuencia, conoce plenamente el programa y
especificaciones de los servicios que se le encomiendan.

3. OBJETO DEL CONTRATO

El contratista acepta y se compromete a proporcionar sus servicios al

contratante, a sus representantes o a quien sus derechos represente,
realizando de manera personal las actividades enunciadas en el segundo
artculo.

Para efecto de lo anterior, el contratante proporcionar al contratista los

instrumentos necesarios para el buen desempeo de sus actividades, los
cuales quedan bajo su custodia hasta la terminacin de este contrato, y que se
encuentran descritos en el presente contrato.

Asimismo, el contratista acepta y se compromete a realizar las actividades que

el contratante determine, las mismas que sern eventuales y transitorias,
aplicando al mximo su capacidad y conocimiento para cumplirlas
satisfactoriamente, as como a guardar una conducta recta durante la vigencia
del contrato.

4. DESEMPEO DE LAS ACTIVIDADES

El contratista adecuar sus actividades a los horarios que se le indiquen en el

lugar o lugares que se requieran para el cumplimiento de este contrato; como
consecuencia, tales actividades estarn en funcin de las necesidades que
reclame satisfacer el contratante.

En caso de que el contratante requiera que el contratista se traslade de una

ciudad a otra, proporcionar los medios necesarios para cumplir con tal objeto.

23
5. HONORARIOS

El contratante se compromete a cubrir al contratista, en los trminos de este

contrato, los honorarios por la cantidad total de S/.76,916.53

Los honorarios fijados bajo ninguna circunstancia varan durante la vigencia del
contrato, y en caso de que se d alguna causa de rescisin, nicamente se
cubrirn los honorarios por el tiempo que se haya prestado el servicio.

6. OBLIGACIONES.

El contratista se compromete a llevar a cabo las actividades especificadas en

este contrato, las cuales realizar con esmero y eficacia; asimismo, se obliga a
no divulgar, por ningn motivo, cualquier informacin sobre el asunto o asuntos
que se le confen. El incumplimiento a lo establecido en el presente contrato
dar motivo a su rescisin y a la aplicacin de las disposiciones legales
correspondientes, siendo el contratista el nico responsable por cualquier dao
o perjuicio que se llegue a causar con motivo de las actividades contratadas,
como consecuencia de su impericia, negligencia o irresponsabilidad, relevando
de cualquier responsabilidad al contratante.

7. VIGENCIA.

Las partes contratantes convienen que la vigencia del presente contrato ser
del 15 de Marzo al 15 de Mayo del 2017.

8. TERMINACIN

Las partes convienen en que se puede dar por terminado el contrato en

cualquier momento de su vigencia. El contratante del servicio tendr la facultad
de dar por terminado el presente contrato en todo momento por motivos
propios, ajenos a las acciones del contratista, para cuyo efecto deber
comunicarlo por escrito al contratista con quince das de anticipacin. En tal
caso, el contratante deber cancelar la totalidad del valor de los honorarios
pactados.

24
9. EXCLUSIN.

El contratista tiene pleno conocimiento de que no le es aplicable el Rgimen

Laboral por lo tanto, se encuentra excluido de las disposiciones contempladas
por este marco legal, toda vez que se trata de un contrato de prestacin de
servicios por honorarios, de carcter civil, que con la firma de las partes que lo
celebran queda debidamente perfeccionado, no pudiendo ser en consecuencia,
considerado como trabajador de la contratante.

Ledo por ambas partes, y enterados del valor, alcance y contenido legal de sus
clusulas, lo firman de conformidad en Lima, el da 15 de Marzo del 2017.

--------------------------------------- ---------------------------------------

GERENTE GENERAL AUDITORA

Lic. Orlando Elias Camacho Livia Julian Fernandez Lesly

25
11. COSTOS
REMUNERACIONES DEL PERSONAL

2= 2 meses 30= nmero de das en un mes

GERENTE S/. 10,000.00/30=333.30 s/ 333.30 (1 DIA)

GENERAL
SUPERVISOR S/.5,000.00 /30=166.67*7 $/ 1,166.69 (7 DIAS)
das
S/. 4,000.00*2 =8,000.00
JEFE AUDITOR

S/. 3,300.00*2 =4950

ANALISTA- 1

S/. 3,300.00*2*2 =13,200.00

ANALISTA 2

S/. 3,300.00*2*3 =19,800.00

ANALISTA 3

S/. 3,300.00*2*4 =26,400.00

ANALISTA 4

=73,849.99
TOTAL POR MES

26
 GASTOS VARIOS

ALQUILER DEL LOCAL S/. 700.00

SERVICIOS S/. 350.00

MOVILIDAD S/. 300.00

ALIMENTACION S/. 420.00

UTILES DE ESCRITORIO
S/. 250.00

TOTAL POR MES S/ 2,020.00

27
 TOTAL

REMUNERACIONES =s/ 73849.99

ESSALUD 9% =s/6,646.50

=67,203.50

GASTOS VARIOS S/. 2,020.00

UTILIDAD 96% S/. 65,183.50

S/. 65,183.50

IGV 18% 11,733.03

Total 76,916.53

28
12. CONCLUSIONES

La auditora administrativa es una manera eficiente de detectar

problemas y departamentos de oportunidad para una organizacin,
cualquiera que sea el giro de esta o el sector al que pertenezca. En este
caso decidimos auditar al departamento de RRHH porque consideramos
que es una parte importante dentro de la empresa.

Una auditora administrativa, debe ser aplicada en toda empresa, ya que

esta nos ayudar a aprovechar los recursos con los que cuenta la
compaa y a mejorar los procesos y controles con el apoyo de cada
uno de los miembros de la organizacin.

Consideramos que este trabajo es de mucha ayuda para nuestra

formacin profesional, ya que a travs de l hemos aprendido que la
auditoria administrativa es de gran utilidad en el mbito laboral.

El equipo auditor pretende implementar las mejoras en las que el

departamento est interesado, nos interesa seguir aprendiendo y
adquirir experiencia a partir de la aplicacin de los conocimientos que ya
poseemos, para mejorar como futuros profesionales y personas.

Al realizar las entrevistas y los cuestionarios al departamento de

Recursos Humanos logramos constatar que existen muchas fallas
debidas a la falta de aplicacin del proceso de seleccin.

29
 13. RECOMENDACIONES

La Gerencia General debe seguir realizando exmenes posteriores de

auditora administrativa por lo menos una vez al ao, para determinar si los
procesos y controles establecidos, son los adecuados para el cumplimiento de
sus objetivos y desarrollo organizacional.

Se debe realizar una evaluacin semestral de los procesos y controles

implantados en la empresa, para conocer si los mismos estn dando los
resultados esperados o si es necesario y adecuado la implementacin de
cambios, mejorando as las actividades y corrigiendo las irregularidades
encontradas.

Mantener permanentemente al personal de la empresa JUEGOS

DIDACTICOS EDUKT E.I.R.L; motivado, capacitado y comprometido, ya que
el recurso humano es un pilar fundamental en el desarrollo adecuado de una
organizacin.

Establecer una seleccin del personal, proporcionando un ejemplar a cada

uno de sus empleados ayudando as al mejoramiento de los procesos y al
cumplimiento de sus respectivas funciones, con el propsito de alcanzar los
objetivos organizacionales y departamentales.

La Gerencia General debe poner en prctica, todas las recomendaciones

establecidas en el informe de auditora, para as garantizar un adecuado
desempeo y alcanzar los objetivos propuestos.

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ANEXOS:

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