Chapitre3 SA08

Introduction aux finances publiques 2008-2009 Version du 6-08-2008 1
Chapitre 3
LES EXTERNALITS
3.1 Dfinition et incidences conomiques

3.2 Le thorme de Coase
3.3 L intervention de ltat
3.4 Les effets redistributifs
Pour le secteur public, les externalits peuvent tre considres comme des
prolongements des biens collectifs. Par dfinition, une externalit est hors march ;
elle se produit dans un espace dfini, national ou local, et touche des agents
conomiques qui nen sont pas la cause : il y donc non-rivalit et non-exclusion. Avoir une
activit prive qui pollue lair, par exemple, revient en fait mettre un produit joint (la
pollution qui sajoute au produit marchand voulu par lactivit prive) sans rivalit (tout le
monde subit les consquences dun air vici) et sans exclusion (sauf prendre des
mesures coteuses comme la mise en place de filtres personnels ou de lair conditionn).
Faut-il dans ces conditions que ltat intervienne ? Tel est le thme de ce chapitre, divis
en quatre sections. La premire soccupe dfinir le concept et en cerner les incidences
conomiques. La deuxime section prsente le thorme de Coase. Cet auteur montre
que, sous certaines conditions, une solution peut tre ngocie entre partenaires
pollueurs et pollus sans intervention tatique. Mais une solution ngocie souffre de la
limite du petit nombre. Si lconomie est en situation de grand nombre, elle ne sapplique
pas, des comportements stratgiques surviennent. La section 3, dans ce cas, justifie
lintervention de lEtat rgulateur afin daboutir un optimum social. Tandis que la
dmarche des trois premires sections est entrevue sous langle de lallocation des
ressources viter le gaspillage que reprsentent des externalits, la quatrime et
dernire section envisage laspect redistributif des solutions prconises.
Buts de ce chapitre:
1. tre mme d'identifier une externalit ngative partir des caractristiques

conomiques de non-rivalit et de non-exclusion et d'en apprcier les consquences en
terme d'utilisation gratuite des ressources.
2. Comprendre comment rsoudre les problmes allocatifs que posent les externalits
ngatives.
3. Discerner les consquences des diverses formes possibles d'intervention de l'tat

rgulateur selon les points de vue allocatif et redistributif.
3.1 Dfinition et incidences conomiques
Selon la dfinition retenue au chapitre 1 une externalit technique existe lorsque la

fonction de production ou de consommation d'un agent conomique (A) entre en tout ou
en partie dans la fonction d'un autre agent (B) qui ne participe pas la dcision. On a
alors (Pillet, 2006 : 11):
Ua = Ua(x1, x2, ..., xn)

Ub = Ub(y1, y2, ...,yn, xj) o xj = externalit de a vers b
Selon Weber (1997), le terme dexternalit dsigne des bnfices ou des cots qui, bien
quils sajoutent aux bnfices et aux cots propres une activit donne, ne sont pas
reflts dans les prix du march et touchent des agents conomiques tiers, sans que ces
derniers soient lgalement tenus de payer ou en droit de recevoir un ddommagement .
Pour Meade (1952), les effets externes sont les variations dutilit dun agent engendres
par les actions dun autre agent sans donner lieu des mouvements de compensation sur
le march. Le mme auteur (1973) prcise quune externalit dsigne toute influence
directe des actions dun agent conomique (consommateur ou producteur) sur les
fonctions objectives des autres agents (fonction dutilit du consommateur, fonction de
production du producteur). Une externalit est linfluence sur la satisfaction dun agent
conomique dune ou plusieurs variables non choisies par cet agent, sans que cette
influence donne lieu change ou compensation montaire.
Les externalits peuvent provenir tout autant dactivits de consommation que de

production. En ce qui concerne la production, les exemples les plus connus dexternalits
ngatives sont les nuisances causes par certaines activits industrielles. On pense ici aux
atteintes lenvironnement (pollution de leau ou de lair, dtrioration du paysage, etc.)
que peut engendrer une usine (lectrique ou autre). Le bnfice induit par lducation
scolaire ou les programmes de sant (vaccination obligatoire) sont des exemples
frquemment utiliss en ce qui concerne les externalits positives.
Quant aux externalits ngatives lies la consommation, on peut avant tout citer les
nuisances provoques par les comportements individuels (tabagisme, alcoolisme, trafic
automobile). Inversement lacte volontaire et individuel de se faire vacciner contre la
grippe renforce le bien tre de la socit dans sa globalit puisque le risque dpidmie
diminue chaque fois quune personne fait ce choix. Ce comportement a pour
consquence un effet externe positif.
En prsence dexternalits (positives ou ngatives) lquilibre concurrentiel nest plus un

optimum de Pareto, mais un optimum social. Pour dfinir, selon Weber (1997), les
conditions conomiques satisfaire pour que lallocation des ressources soit optimale, les
conomistes font le plus souvent appel aux enseignements de la nouvelle conomie du
bien-tre, qui propose le critre dallocation optimale de Pareto (1927).1
1
Le critre de Pareto part de lhypothse que chaque individu est personnellement en mesure de
classer ordinalement les diffrents tats du monde qui soffrent lui. Il peut tre nonc de deux
faons :
Prenons lexemple dune externalit ngative. Loptimum social implique que le niveau de
pollution soit infrieur ce quil est loptimum priv. Loptimum social se calcule au
point o le cot externe marginal est gal au profit marginal priv de lentreprise
polluante. ce point, qui maximise le bien-tre social, la pollution nest pas nulle mais
optimale. Pour Meade (1973), il faut remarquer quil nest pas ncessaire en terme de
bien-tre collectif de prohiber toute pollution. Un niveau modr de quantit de pollution
ne provoque quun faible dommage la socit, alors que latteinte dun objectif visant
liminer totalement la pollution reprsenterait un sacrifice excessivement lev.2
Pour Weber (1997 : 60), lexistence deffets externes a pour consquence conomique de
crer une divergence entre les cots ou bnfices comptables (internes) et ceux qui
concerne lensemble de la socit. Il en rsulte que les conditions doptimalit selon
Pareto ne peuvent plus tre satisfaites ; en effet, les dcisions prises par les
producteurs et les consommateurs qui cherchent maximiser respectivement leur profit
ou leur utilit, ne prennent en compte que les cots et les bnfices qui ont une ralit
financire pour eux et omettent par ngligence ou parce quils ne peuvent pas faire
autrement de considrer les effets externes quentranent leurs choix . Cest pourquoi,
lquilibre atteint issu du comportement individuel des agents conomiques diffre de la
situation optimale du point de vue social. Dans les deux cas, lallocation efficace des
ressources du point de vue social justifie une correction des choix oprs spontanment
sur les marchs.
En rsum, lexistence dune externalit ngative suppose deux conditions :
1) Lactivit dun agent conomique impose une perte de bien-tre un autre agent ;
2) Cette perte de bien-tre nest pas compense (absence de transaction).
Ainsi pourrait-on dfinir une externalit comme un cot social non compens, cest--dire
impos des tiers, en dehors de toute transaction volontaire.
linstar des services collectifs, les externalits sont donc le fruit dune double
caractristique de non rivalit et de non exclusion :
- Non rivalit : lactivit de production ou de consommation nengendre pas seulement

le bien ou le service dsir (ou la satisfaction escompte), mais induit galement un
bnfice ou un cot additionnel.
1) Un tat du monde doit tre prfr un autre si une personne au moins gagne au changement,
sans que personne ne souffre (critre relatif) ;
2) Lallocation des ressources est optimale (ou efficace), et par consquent le bien-tre de la
collectivit est un maximum, sil nest plus possible, par une modification de lallocation,
damliorer le bien-tre dune personne au moins sans que personne ne souffre (critre absolu).
2
Ce point de vue conomique est combattu par les mouvements cologistes qui, eux, se rfrent
la notion de dommage rversible ou irrversible. Or, lquilibre social conomique pourrait
encore tre trop lev en terme dexternalit irrversible .
- Non exclusion : lauteur et la victime ou le bnficiaire de lexternalit, nont rien

payer ni ne reoivent une compensation, comme le montre lencadr ci-dessous.
Tableau 3-1 Externalits et non-exclusion

Bnfice externe Cot externe
Auteur Nest pas compens Na pas payer
Victime ou Na pas payer Nest pas compens

bnficiaire
En labsence de droits de proprit bien dfinis, lauteur dune externalit na pas la
possibilit dexclure les tierces personnes qui bnficient de son activit (cas des
conomies externes), et rciproquement, il na pas supporter les cots externes quil
impose aux agents conomiques tiers. Quant aux personnes concernes par lexternalit,
en cas dconomies externes, elles nont pas payer de prix en contrepartie des bnfices
dont elles jouissent alors que si elles sont au contraire affectes par lactivit de lauteur
de lexternalit, elles nont pas le pouvoir de se faire ddommager.
On peut interprter le phnomne de lexternalit environnementale en termes

dutilisation gratuite de ressources, comme dans le graphique 3-2 en situation de petit
nombre. Ainsi, la situation initiale implique deux individus. Le producteur A, propritaire
dune usine, utilise gratuitement les services de la rivire qui lui fournit une matire
premire (eau propre de rinage) et un service dvacuation des dchets. Dans
lexemple, la ressource eau est consomme parce que pollue et rendue impropre
dautres usages. Les revenus de lindividu B proviennent de son activit de pcheur sur
cette mme rivire. Lactivit de B est directement affecte par le comportement de A,
car la qualit (ou la quantit) de poisson dpend principalement de la qualit de leau. Il
faut ici prciser que cet effet nest pas le rsultat du march (prix), mais uniquement
imputable lactivit de production de A. Dans cet exemple, leau propre (non
pollue) de la rivire est un facteur de production, parmi dautres (travail, capital,
infrastructures, terrains), dans le processus de production de lusine de A. La situation
initiale est ainsi brosse grand trait : on a une solution prive , immdiate, o A
produit et utilise un bien libre, quil pollue. B subit le dommage. Mais quelle serait la
solution optimale ?
Graphique 3-2 Externalit ngative
1XPpUDLUH &PVRFLDO
&PSULYpH[WHUQDOLWp
&PSULYp
GH$
E
3
H
3 ([WHUQDOLWp
VXUODFWLYLWpGH%
D
I
G
%PSULYp
GH$
4 4 4XDQWLWp
Lactivit de production de A lui procure un bnfice marginal priv (Bm priv) pour un
cot marginal priv de (Cm priv). Dans ce cas, Cm priv = Bm priv. Lquilibre priv est
en (e) sur le march pour une quantit Q1 un prix P1. ce point, la raret du facteur
de production eau propre et le dsagrment caus B (et la socit) mesur ici
par lexternalit ngative externalits (-) ne sont pas pris en compte. Lexternalit
ngative a un cot, valu ici par la surface triangle OQ1f. En dautres termes, pour une
production 0Q1 du bien marchand, on est en prsence dune externalit totale 0Q1f,
dune externalit marginale de Q1f et dune externalit moyenne de 0Q1f/0Q1. Sauf pour
leau, A utilise les autres facteurs de production de manire efficiente car, pour cet usage,
il doit payer un prix qui correspond leur valeur marchande. Ce nest pas le cas pour le
facteur de production eau propre . Une externalit est donc avant tout une
imperfection du march, fonde sur une absence de droits de proprit sur une ressource
utilise. Ceci a pour consquence une allocation non optimale des ressources du point de
vue social. La production est trop leve.
Si le producteur A tenait compte de lexternalit, le nouvel quilibre serait en b, pour une

quantit Q* et un prix P*. Pour atteindre ce nouvel quilibre, il faut pouvoir
internaliser leffet externe. Cest ce qui est propos en ajoutant au cot marginal
priv de production le cot de lexternalit, soit [Cm social = Cm prive de A +
Externalit (-) sur lactivit de B]. Si leau de la rivire tait correctement tarife, en
fonction du cot social de lutilisation de leau, cette internalisation du cot viterait la
pollution (au-del dun certain seuil de tolrance) et le gaspillage. On se retrouverait alors
loptimum social en b ou Cm social = Cm priv + externalit (-). La production optimale
est de Q* pour un prix de P*. B bnficie dune rduction de la pollution de Q*Q1fd. Par
contre, en raison de la diminution de la production, et donc des ventes, A subit une perte
de abe qui est la diffrence entre son bnfice et le cot priv pour la quantit
abandonne entre Q1Q*. On constate cependant que le gain pour B (en diminution
de lexternalit subie) est suprieur la perte de A (Q*Q1fd >abe). Cest donc une
opration qui est socialement intressante.
Remarquons trois consquences :
1) Lexternalit ngative a diminu de Q*Q1df, mais elle na pas disparu. Elle reste
hauteur optimale du point de vue conomique, de OQ*d. Notons que cette
solution optimale du point de vue conomique nest pas forcment la solution optimale
du point de vue cologique. Sauf exception, la notion de pollution zro na pas
cours en conomie
2) Lallocation inefficiente des ressources dans la solution prive en Q1 correspond

un gaspillage reprsent ici par la distance Q*Q1 : trop de production. On voit
bien, en combinaison au point 1) que les notions dexternalit et de gaspillage ne
recouvre pas la mme chose : lexternalit est note par 0Q1f, le gaspillage par Q*Q1.
3) Laugmentation du prix sur le march, de P1 P* est moindre que le cot marginal de

lexternalit, rajout ce point : P1P* < ab. La diffrence doit tre prise en charge par
le producteur en diminution de son bnfice.
3.2 Le thorme de Coase
Dans certains cas, notamment lorsque le nombre dagents conomiques concerns est
faible ou que les individus impliqus sont bien organiss, le problme dallocation soulev
par les externalits peut tre rsolu par un marchandage entre les parties en prsence.
Le thorme de Coase (1960) montre que les parties en prsence peuvent ngocier une
solution qui permettra dinternaliser lexternalit et de satisfaire les conditions dallocation
optimale. Les conditions pralablement ncessaires lapplication de ce thorme sont au
nombre de trois :
1) la source de lexternalit est clairement identifie et il est matriellement possible de

prvenir les dommages (information parfaite : les agents sont parfaitement informs
de tous les paramtre de la ngociation fonction de cots et de dommage en
particulier) ;
2) les droits de proprit sont clairement dfinis ;
3) les ngociations se droulent sans frais (absence de cots de transaction).
Selon Coase, des marchandages entre les parties concernes par lexternalit
permettraient une utilisation optimale des ressources. Lintervention de ltat ne serait
donc pas ncessaire quand les droits de proprits sont clairement tablis. Soit le
graphique 3.3, qui reprend le graphique prcdent mais en le compltant par les
solutions ngocies. La rpartition des bnfices de linternalisation des effets externes,
sur une base volontaire, est totalement diffrente selon le statut de lindividu (avec ou
sans droits de proprits).
Graphique 3-3 La solution de Coase
1XPpUDLUH &PVRFLDO
&PSULYpH[WHUQDOLWp
&PSULYp
F
GH$
E
JDLQ
QHW
H
SHUWHV
([WHUQDOLWp
D VXUODFWLYLWpGH%
G I
GLPLQXWLRQGH %PSULYp
OH[WHUQDOLWp
GH$
4 4
4XDQWLWp
Droits de proprit appartenant A "le pollueur"

Supposons, dans un premier temps, que les droits de proprits sur le bien libre ,
leau, sont en mains de A. En dautres termes, A peut sattribuer lusage de leau sans
avoir se proccuper des consquences ngatives produites sur autrui puisquil en est le
propritaire . A se positionne spontanment en (e), loptimum priv. Lagent
conomique B cherche abaisser le niveau de pollution, idalement vers 0. Cependant,
sil doit diminuer la production gauche de Q1, le producteur A perd un bnfice net, soit
la diffrence entre les droites Bm priv et Cm priv. Comme les droits lui appartiennent, il
peut demander B une indemnit qui compense cette perte. B pour sa part, doit
comparer ce quil est prt payer avec lavantage net quil recevra si la production
diminue (entranant moins dexternalit). Il va ainsi accepter la transaction aussi
longtemps que le prix payer ne dpasse pas le gain rsultant dune diminution des
effets externe. La ngociation devrait ainsi dboucher, selon Coase, au point b en Q*.
Sur le graphique 3-3, on a la situation suivante. En Q1, lexternalit marginale est de

[Q1f=ce] > [BmCm=0]. Lexternalit (-) dpasse Bm Cm, donc une ngociation initie
par B est possible. Au fur et mesure que la quantit produite diminue, de Q1 vers Q*,
lexternalit diminue le long de fd (ou cb) et, avec elle, la volont de B de payer une
indemnit A. En mme temps, lexigence dune compensation en faveur de A augmente

par ce que lcart entre bnfice marginal priv et cot marginal priv augmente, de e
vers ab. La rencontre de ce que A exige et ce que B est prt payer se fait en b, pour
une indemnit gale la marge ab=Q*d, cd o ab = lindemnit demande la
marge et Q*d correspond au cot de lexternalit la marge.
Droits de proprit appartenant B "le pollu"

Dans la situation inverse o B a les droits de proprits, il peut exiger une compensation
de A correspondant la marge Q1f ou ec. La question est de savoir si et jusquo A
peut accder cette demande. En Q1, son profit est nul (quilibre en e o Bm priv =
Cm priv). Il ne peut donc pas indemniser B, qui demande ce. A doit renoncer une
partie de la production qui cause lexternalit. Entre eb son bnfice net est insuffisant
pour compenser B, qui demande une somme la marge glissant de f en d (ou le long de
cb) au fur et mesure que la production diminue. Finalement cest en b que le bnfice
net de A, soit ab, permettra dindemniser B pour Q*d = ab. Dans ce nouvel quilibre, le
rsultat de la ngociation est, ici galement, un positionnement en b. A perd abe,
alors que B gagne abce. Le gain net de B (et de la socit dans son ensemble) est
bce = abce > abe (en diminution de lexternalit subie).
Conclusion sur les droits de proprit

On remarque que la rpartition des droits de proprit na pas dinfluence sur la solution
optimale atteinte par la ngociation, dans les deux cas le point b. Par contre, elle a une
influence sur la rpartition du bnfice consquente la correction. On reviendra sur
cette question dans la quatrime section. Mais on peut galement faire la constatation
que la ralisation de ce marchandage exige en fait la conjonction de plusieurs conditions
autres que celles nonces initialement :
4) tous les agents concerns doivent participer la ngociation (cela posera le problme
du grand nombre) ;
5) les transferts montaires entre agents peuvent effectivement se raliser ;
6) les marchandages sont mens jusquau bout, cd jusquau point dgalisation des
cots et des avantages marginaux.
On voit bien que ces conditions, ajoutes aux trois premires, sont trs restrictives, ce qui
en rend difficile la mise en uvre. Les critiques les plus courantes sont (Barde, 1991 : 58-
60) :
(i) le fait mme quon nobserve que de rares cas de transactions montre que les
conditions du thorme le rendent irraliste, ou quil existe des obstacles pratiques
formidables sa ralisation ;
(ii) les difficults concrtes didentifier les parties la ngociation (on est rarement en cas
de petit nombre ; qui sont les vritables pollueurs et pollus ; que sont les externalits et
qui touchent-elles pensez au litige relatif la porte et dangerosit des ondes des
antennes du rseau de tlphone mobile) ;
(iii) la compensation des victimes est un systme pervers qui risque daugmenter le
nombre de victime potentielles attires par la perspective dune compensation financire
(pensez la situation de ceux qui construisent une maison proximit dune source de
nuisance existant stand de tir, gravire, porcherie, zone dactivit, autoroute,
arodrome) puis rclament une indemnit sous argument que la nuisance a augment
(ou quils lavaient sous-values ?)
3.3 Lintervention de ltat
Selon Barde (1991), la dfaillance du march induite par les externalits constitue une
cause importante de dtrioration et gaspillage des ressources. Certaines ressources ne
sont aucunement tarifes, autrement dit, nont pas de prix (air, eau). Dautres sont
affectes dun prix qui ne reflte pas ou mal leur raret relative et leur utilit sociale et
environnementale : par exemple le prix du bois brut ne reflte pas la valeur des fonctions
cologiques et climatique des forts ; ou encore la valeur des zones humides (marais)
ninclut pas leur valeur cologique et hydrologique. En loccurrence, le prix ne prend pas
en compte les externalits positives de ces ressources, qui devraient tre internalises au
mme titre que les cots externes.
Si les conditions dune solution sur une base volontaire ne sont pas satisfaites,
notamment parce que le nombre de personnes concernes est lev, ltat devrait
intervenir pour remdier aux lacunes de march. Notons que ce nest pas seulement le
"grand nombre" qui justifie lintervention de ltat, mais le fait quen raison de ce grand
nombre, linformation est imparfaite et coteuse (on ne sait objectivement pas comment
rcuprer les "bonnes" informations et les interprter; il est difficile de rescompter
aujourd'hui les effets environnementaux que les actions prsentes auront dans le futur).
Il y a galement un problme d'ala moral (moral hasard) en ce sens qu'un agent
conomique ne sait pas comment les autres vont agir lorsqu'ils seront confronts aux
questions environnementales (comportements stratgiques et monde incertain). La
dgradation de la qualit de lenvironnement par les dchets, les fumes ou le bruit
conscutif des activits de production ou de consommation a dailleurs incit presque
tous les gouvernements mettre en place une politique de sauvegarde de
lenvironnement (Weber 1997 : 63).
Les moyens dintervention de ltat

Ltat dispose de plusieurs instruments pour intervenir. On peut distinguer trois
catgories dinterventions publiques :
1) Dfinir des normes respecter, le cas chant des sanctions, dont lamende.
2) Dfinir des droits de proprits, respectivement les mettre aux enchres.3
3) Utiliser la fiscalit : introduction d'une taxe pigouvienne ou subventionnement.
Lintervention la plus utilise est sans conteste le contrle direct par voie lgislative et
rglementaire fixant des taux ou des quantits limites de pollution ou dmission de
substances polluantes admissibles. Cest la norme. Une fois la norme
(quantitative/qualitative) dfinie, deux voies sont ouvertes et praticables.
3
Dans le cadre du protocole de Kyoto, par exemple, les pays ont reu des "quotas" de pollution sous forme
de quantit maximale de rejet, par exemple de CO2. Thoriquement, ces quotas sont ngociables.
(1) Ltat peut octroyer des droits de pollution dans un espace limit (une bulle ),
qui peuvent ensuite faire lobjet de transactions. La question est ici celle de lattribution
des droits initiaux de polluer : procdure denchres aux plus offrants, ou
grandfathering , cest--dire attribution historique sur la base dun bilan de pollution.
Ensuite, se pose encore la question de comment intgrer dans ce systme linnovation
technologique visant rduire les externalits ngatives.
(2) Ltat peut encore agir en attribuant plus clairement ou diffremment les droits de
proprit, ce qui amne les citoyens se charger eux-mmes de les faire respecter par
des actions en justice. Bien entendu, ltat se doit galement de veiller montrer
lexemple car le fait quil assure toute une srie de prestations ne le met aucunement
labri dtre lui-mme un pollueur (Weber 1997 : 63). Sur ces questions, Barde (1991)
livre dutiles rflexions qui sont toujours dactualit. Enfin, ltat peut imposer des taxes
pour inciter les auteurs diminuer les externalits cres. Il peut aussi intervenir par des
subventions ou des compensations en faveur des victimes.
La taxe pigouvienne
Pigou (1920) prconise de rintroduire par une taxe dans le systme de prix le cot
marginal social associ la pollution, do le terme gnrique taxe pigouvienne utilis
de nos jours. Le but recherch est dinternaliser les cots externes. La taxe pigouvienne
est gale au cot marginal social de lexternalit. Additionne au Cm priv, elle donne le
cot social marginal.
Graphique 3-4 La taxe pigouvienne

Dans le graphique 3-4, reproduit partir du graphique 3-2, on a ajout une droite
supplmentaire, qui reprsente la somme du cot marginal priv de lactivit de A et la
taxe pigouvienne calcule la marge (et par simplification, constante pour cette valeur
marginale). Soit Cm priv de A + taxe une nouvelle droite confronte Cm priv de A +
externalit (-) sur lactivit de B pour Cm social. Un tel prlvement incite le producteur
rduire la pollution dans une proportion considre comme supportable pour la
socit. Cette taxe est lorigine du principe du pollueur payeur dominant dans les pays
de lOCDE. Dans le graphique 3-4, le producteur A doit dsormais comparer son Bm priv
au Cm social et non plus seulement au Cm priv. En consquence, le nouvel quilibre
stablit en b, pour une quantit OQ* < OQ1 et un prix Oh > OP1.
La taxe pigouvienne a les caractristiques suivantes:
1) Le montant de la taxe = valeur marginale de lexternalit ngative, Q*d, reporte en

ab. Ici, on admet que la taxe est constante sur toute ltendue de la production (ce
qui donne le rectangle ab ga =gabh)
2) Elle est fonde sur un jugement de valeur puisquon attribue les droits de proprit au
pollu. Cest le pollueur qui sera le payeur formel ; mais il y aura tentative de report
de la taxe sur les acheteurs, donc les consommateurs du produit qui cause la pollution
(payeurs rels pour la partie de la taxe reporte en augmentation du prix de vente
voir le chapitre sur la translation de limpt).
3) La taxe rapporte gabh. Le produit de la taxe gabh > OQ*d, reprsentant le cot de la
pollution rsiduelle. Le gain de B (moins de pollution) est abce. Une compensation des
pollus nest pas ncessaire : elle induirait des comportements stratgiques (arrive
de pcheurs sur la rivire dans le seul but de toucher lindemnit).
Pour tre oprante, la taxe pigouvienne doit sinscrire dans un contexte spcifique. Il faut
connatre lexternalit et fixer la valeur marginale du dommage. Elle sapplique ici avec
une technologie invariable. Si on porte lanalyse moyen terme, en acceptant lhypothse
dune technologie variable visant rduire les externalits, la taxe pigouvienne doit tre
ajuste pour ne pas dcourager linnovation de technologie moins polluante. Il faut
pouvoir rpondre la question : qui pollue et pour quelle quantit ? En outre, il faut
connatre lorigine de la pollution afin de rpartir la taxe gabh entre les pollueurs (ici la
solution est simpliste puisquon a un seul producteur A).
3.4 Les effets redistributifs
Les solutions dcrites dans les sections prcdentes sont toutes articules autour de
lallocation des ressources : produire moins lquilibre social pour rduire les
externalits. Les effets redistributifs ont t simplement admis comme consquences.
Cette section se concentre sur les aspects redistributifs en comparant dans le tableau 3-5
les solutions dcrites prcdemment. Les rfrences sont celles du graphique 3-4.
Tableau 3-5 Effets redistributifs

Qui quilibre Thorme de Coase Norme Taxe
priv Droits de proprit pigouvienne
A B
Entreprise A paie gabh
ou acheteurs nul la reoit aeb perd aeb perd aeb perd aeb
marge
Pollu B paie aeb reoit aeb

- OQ1f ext. abce ext. abce ext. abce ext. abce
tat - cot de la
mise en + gabh
place de la
norme
Gain social bec bec bec
(petit (petit (grand bec
nombre) nombre) nombre)
Lquilibre priv
Dans la situation dquilibre du march, leffet de redistribution est nul la marge pour le
producteur A puisquil na ni indemnit payer B pour la pollution produite, ni ne
bnficie dune compensation venant de B pour rduire sa production de lquilibre priv
lquilibre social. B subit une externalit ngative do une perte de OQ1f.
Les droits de proprit A ou B

Comme on la observ dans la section 3.2, le marchandage et la ngociation sont au
centre de la rsolution des problmes lis aux externalits ngatives dans cette situation.
Dans lhypothse o les droits de proprits sont attribus A, B paie aeb A dans le but
de voir diminuer la pollution totale aecb dont il est la victime. Si B a les droits de
proprit, A paie aeb B et B pourra voir lexternalit aecb diminue.
Dans les deux cas, leffet redistributifd est nul pour ltat puisque la transaction se passe
directement entre A et B. Le gain social est de bec.
La norme
Linstauration dune norme est positive pour B (baisse de lexternalit) et ngative pour A
qui perd aeb. Les cots induits par la mise en place de la norme doivent nanmoins tre
pris en compte. On pense ici aux frais dexpertise qui visent connatre les seuils
(pollution maximale, minimale) qui doivent tre fixs. La lgislation et sa mise en uvre
(contrles) doivent aussi tre intgres concernant les effets de redistribution. Le gain
social est reprsent par la surface bec.
Taxe pigouvienne
Le principal bnficiaire de linstauration de la taxe pigouvienne est ltat (+ gabh). A
perd aeb et paie gabh ltat. Toutefois, la rpartition de cette taxe se fait probablement
entre les acheteurs des produits A, selon les possibilits de translation de limpt (voir
chapitre 10) en augmentation du prix du march pour couvrir laugmentation des cots,
de P1 h. Le producteur ne supporte quune partie de la taxe, entre g et P1 pour la
quantit OQ*. B est galement gagnant puisque lexternalit dont il est la victime diminue
de abce. La socit, ici encore, gagnera bec.
Bibliographie
BARDE J.P., 1991, conomie et politique de lenvironnement, 2me dition, PUF Paris.
COASE R.H., 1960, The problem of social cost, Journal of Law and Economics 3, octobre,
pages 1-44.
PARKIN M., BADE R., 2005, Introduction la microconomie moderne, Edition du Renouveau
Pdagogique, St-Laurent Qubec, chapitre 18
PILLET G., 2006, conomie de lenvironnement, cologie de lconomie,

Helbing & Lichtenhahn, Ble, Genve, Munich,
WEBER L., 1997. L'tat, acteur conomique, 3me dition, conomica, pp. 59 et ss.
ROSEN H.S. et T. GAYER, Public Finance, 8me dition, McGrawHill, New York.
Chapitre 5 concernant les externalits.
Mots cls
Allocation inefficiente
Droit de proprit
Enchre
Externalits (positives ou ngatives)
Gaspillage
Internaliser les cots externes
Norme anti-pollution
Taxe pigouvienne
Thorme de Coase
Exercices
1. La taxe dincitation sur lhuile de chauffage : recherchez les bases lgales pertinentes
concernant le principe de redistribution du produit de cette taxe. Contrlez lapplication
de ce principe sur la base de votre contrat dassurance-maladie.
2. Votre voisin a pris l'habitude de brler ses dchets, cartons, journaux, ordures
mnagres l'arrire de son jardin. Vous souffrez de l'odeur et de la fume. Allez-vous
demander la commune d'intervenir ?
Videz les cellules du tableau 3-5 de leur contenu. Dterminez les effets redistributifs
causs par lintervention (ou la non intervention) de la commune. Quelle sera votre
dcision personnelle: ne rien faire, ngocier avec votre voisin, intervenir auprs de
l'autorit communale ?
3. Dans une rgion touristique, les hteliers se plaignent des manations dune porcherie
situe en bordure du village ; tandis que le propritaire de cette porcherie revendique le
droit dexister parce quelle est antrieure au dveloppement touristique. Supposez que
les cots marginaux de production de la porcherie MC et ses bnfices marginaux BM
soient ceux du tableau suivant, qui indique aussi le dommage marginal MD subit par les
hteliers.
output MC MB MD
1 3 13 5
2 6 13 7
3 10 13 9
4 13 13 11
5 19 13 13
6 21 13 15
a) quelle est la quantit produite sans considrer l'externalit ?

b) quelle est la quantit efficiente de production ?
c) si le propritaire de la porcherie est lass dentendre les plaintes des milieux
touristiques et dcide de tout leur vendre, quel serai le prix minimal de dpart pour une
ngociation de vente ?
Questions
1. Quest-ce quune externalit ? Pourquoi les externalits posent-elle problme en

finances publiques ?
dfinition
caractristiques de lexternalit en comparaison au bien collectif
quel est le problme allocatif
cela cre-t-il aussi un problme redistributif ; si oui, de quelle nature ?
2. l'aide d'un graphique offre-demande, expliquez les effets d'une externalit ngative
la production (une pollution par exemple). Pourquoi l'tat doit-il s'impliquer dans la
recherche d'une solution ?
3. Imaginez la situation suivante : un restaurateur est confront avec le dilemme

suivant. Une partie de sa clientle, la plus fidle, nest plus daccord de manger dans
une salle enfume. Pour leur part, les fumeurs menacent de ne plus venir si on leur
interdit la cigarette. Pour des raisons techniques, le restaurateur ne peut pas modifier
le confort de la salle manger (par exemple : impossible de mettre des vacuation
dair). Que doit-il faire : laisser fumer et perdre la clientle des non-fumeurs, ou bien
interdire de fumer dans ltablissement ?
4. Le thorme de Coase.
Quel est le contexte?
Expliquez les solutions proposes par Coase ?
Quels sont les conditions et les avantages dune solution ngocie ?
5. Sil y a une externalit, quels sont les moyens dintervention de ltat ?

noncez les moyens ?
En choisir un et lexpliquer en terme dallocation des ressources et en terme des
incidences redistributives.
6. La taxe pigouvienne.
Quest-ce quelle est ?
quoi sert-elle ?
Expliquez la perception dune telle taxe ?
Quelles sont les consquences allocatives et redistributives ?

Chapitre3 SA08

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Introduction aux finances publiques 2008-2009 Version du 6-08-2008 1

3.1 Dfinition et incidences conomiques

1. tre mme d'identifier une externalit ngative partir des caractristiques

3. Discerner les consquences des diverses formes possibles d'intervention de l'tat

3.1 Dfinition et incidences conomiques

Selon la dfinition retenue au chapitre 1 une externalit technique existe lorsque la

Ua = Ua(x1, x2, ..., xn)

Les externalits peuvent provenir tout autant dactivits de consommation que de

En prsence dexternalits (positives ou ngatives) lquilibre concurrentiel nest plus un

En rsum, lexistence dune externalit ngative suppose deux conditions :

2) Cette perte de bien-tre nest pas compense (absence de transaction).

- Non rivalit : lactivit de production ou de consommation nengendre pas seulement

- Non exclusion : lauteur et la victime ou le bnficiaire de lexternalit, nont rien

Tableau 3-1 Externalits et non-exclusion

Victime ou Na pas payer Nest pas compens

On peut interprter le phnomne de lexternalit environnementale en termes

Graphique 3-2 Externalit ngative

Si le producteur A tenait compte de lexternalit, le nouvel quilibre serait en b, pour une

Remarquons trois consquences :

2) Lallocation inefficiente des ressources dans la solution prive en Q1 correspond

3) Laugmentation du prix sur le march, de P1 P* est moindre que le cot marginal de

3.2 Le thorme de Coase

1) la source de lexternalit est clairement identifie et il est matriellement possible de

Graphique 3-3 La solution de Coase

Droits de proprit appartenant A "le pollueur"

Sur le graphique 3-3, on a la situation suivante. En Q1, lexternalit marginale est de

indemnit A. En mme temps, lexigence dune compensation en faveur de A augmente

Droits de proprit appartenant B "le pollu"

Conclusion sur les droits de proprit

3.3 Lintervention de ltat

Les moyens dintervention de ltat

Graphique 3-4 La taxe pigouvienne

La taxe pigouvienne a les caractristiques suivantes:

1) Le montant de la taxe = valeur marginale de lexternalit ngative, Q*d, reporte en

3.4 Les effets redistributifs

Tableau 3-5 Effets redistributifs

Pollu B paie aeb reoit aeb

Les droits de proprit A ou B

PILLET G., 2006, conomie de lenvironnement, cologie de lconomie,

a) quelle est la quantit produite sans considrer l'externalit ?

1. Quest-ce quune externalit ? Pourquoi les externalits posent-elle problme en

3. Imaginez la situation suivante : un restaurateur est confront avec le dilemme

5. Sil y a une externalit, quels sont les moyens dintervention de ltat ?

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