UNIVERSIDAD PERUANA DE INTEGRACIN GLOBAL

UPIG

INGENERA ELECTRNICA Y TELECOMUNICACIONES

GESTIN PBLICA

Tema: ADQUISICIN DE VEHCULOS MEDIANTE PROCESO DE SELECCIN

DE LA MUNICIPALIDAD YY
 ADQUISICIN DE VEHCULOS MEDIANTE PROCESO DE
SELECCIN DE LA MUNICIPALIDAD YY

1. La Gerencia de Seguridad Ciudadana elabora el requerimiento y las

especificaciones tcnicas y requerimientos tcnicos mnimos, a la Gerencia de
Administracin para la adquisicin de veinte (20) camionetas 4x2 para el
mejoramiento del servicio de seguridad ciudadana, segn ANEXO1.
2. La Gerencia de Administracin autoriza dicha adquisicin y remite el requerimiento
y las especificaciones tcnicas a la SG de Logstica.
3. La Sub Gerencia de Logstica efecta el estudio de mercado determinando un valor
referencial de S/ 2 001 600.00 (incluido IGV) y solicita a la Gerencia de Presupuesto
la certificacin presupuestal para iniciar el proceso de seleccin correspondiente.
4. La Gerencia de Presuesto verifica la existencia del crdito presupuestal y efecta el
registro SIAF de la previsin presupuestal del gasto en el rubro 07 FONCOMUN y
remite la certificacin presupuestal N 200-2016/GP a la SG Logstica.
5. La SG de Logstica incluye la adquisicin en el PAC, elabora el expediente de
contratacin y remite a la Gerencia de Administracin para su autorizacin.
6. La Gerencia de Administracin autoriza el proceso de seleccin mediante resolucin
gerencial y remite a Comit Especial para conducir el proceso de seleccin
correspondiente.
7. El Comit Especial elabora las bases y el cronograma para la adquisicin de veinte
(20) camionetas 4x2, registrndolo en el SEACE.ANEXO 2.Culmina el proceso con
el otorgamiento de la Buena Pro ANEXO 3 y remite todo el expediente a la SG de
Logstica.
8. La SG de Logstica elabora el contrato para la firma del proveedor y emite la orden
de compra N 567-2016/SGL y registra la operacin de compromiso en el SIAF.
9. Dentro del plazo establecido en el contrato, el proveedor hace entrega de las veinte
(20) camionetas 4x2 y presenta su factura a la SG de Logstica.
10. La Sub Gerencia de Logstica encarga a la Sub Gerencia de Control Patrimonial la
verificacin para la conformidad de los vehculos ingresados y su posterior entrega
al rea usuaria.
11. La Sub Gerencia de Control Patrimonial efecta las siguientes acciones:
a. Informa de la conformidad de los bienes a la Sub Gerencia de Logstica.
b. Efecta la incorporacin de los vehculos en el inventario institucional.
c. Hace entrega a la Gerencia de Seguridad Ciudadana las camionetas.
d. Remite un informe a la Sub Gerencia de Contabilidad para su registro contable
de dichos activos.(Alta).
12. La Sub Gerencia de Contabilidad, luego de efectuar la validacin de la factura del
proveedor y la revisin de todo el expediente (Control Previo) efecta el registro de
la fase de devengado en el SIAF, por veinte (20) camionetas 4x2, elabora la Nota
de Contabilidad N 200-2016 generando la cuenta por pagar y remite el expediente
a la SG de Tesorera.
13. La SG de Tesorera, elabora la programacin del pago, efecta el registro de la fase
de girado en el SIAF y emite el comprobante de pago N 501-2016 a nombre del
proveedor y archiva el expediente.
 ADQUISICIN DE VEHCULOS MEDIANTE PROCESO DE SELECCIN DE LA MUNICIPALIDAD YY

14. Simultneamente la Sub Gerencia de Contabilidad efecta los registros contables

de:
a. Emisin de la O/C.
b. Atencin de la O/C.
c. Cuenta por pagar.
d. Actiacin de los vehculos, pago al proveedor.

A) Dato Adicional: Existe un saldo presupuestal y financiero de S/ 3 000 000 en

FONCOMUN.

SE PIDE:
a. Elaborar los registros contables y el Balance Contable de las Operaciones expresadas.
b. Elaborar el Control Presupuestal de las Operaciones expresadas.

[Escriba aqu]
 COMPROMISO

O/C APROBADAS O/C POR EJECUTAR

DEBE HABER DEBE HABER
(1) 2 001 000 (1) 2 001 000

O/C APROBADAS O/C POR EJECUTAR

DEBE HABER DEBE HABER
(2) 2 001 000 (2) 2 001 000

DEVENGADO
VEHCULOS, MQUINAS Y OTROS/POR
DISTRIBUIR CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
(3) 2 001 000 (3) 2 001 000

VEHCULOS, MQUINAS Y OTROS/POR

VEHCULOS, MQUINAS Y OTROS DISTRIBUIR
DEBE HABER DEBE HABER
(4) 2 001 000 (4) 2 001 000
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GIRADO
CAJAYYBANCOS
CAJA BANCOS-FONCOMUN
- FONCOMUN INGRESOS - FONCOMUN
INGRESOS
DEBE HABER DEBE HABER
SALDO 3 000 000 SALDO 3 000 000

CUENTAS POR PAGAR CAJA Y BANCOS-FONCOMUN

DEBE HABER DEBE HABER
(5) 2 001 000 (5) 2 001 000

BALANCE CONTABLE
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO SALDO SIGUIENTE
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
O/C APROBADAS 2 001 000 2 001 000
O/C POR EJECUTAR 2 001 000 2 001 000
VEHCULOS, MQUINAS Y
OTROS/POR DISTRIBUIR 2 001 000 2 001 000
CUENTAS POR PAGAR 2 001 000 2 001 000
VEHCULOS, MQUINAS Y
OTROS 2 001 000 2 001 000
CAJA Y BANCOS - FONCOMUN 3 000 000 2 001 000 999 000
INGRESOS - FONCOMUN 3 000 000 3 000 000
SUMAS IGUALES 3 000 000 3 000 000 10 005 000 10 005 000 3 000 000 3 000 000

[Escriba aqu]
 CONTROL PRESUPUESTAL- Municipalidad YY
CERTIFICACIN SALDO
FF/RUBRO PIA/PIM PRESUPUESTAL COMPROMISO DEVENGADO PRESUPUESTAL
2 001 600
FONCOMUN 3 000 000 rebaja (600) 2 001 000 2 001 000 999 000
TOTAL 3 000 000 2 001 000 2 001 000 2 001 000 999 000

Nota:
Se realiz la rebaja de 600, porque la oferta de las camionetas es de S/ 2 001 000 y no
como lo estimado.