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ACTIVIDAD 1 Y ACTIVIDAD 2

HEIDY FORBES

Que es auditoria. La auditora interna es una actividad independiente y


objetiva de supervisin y consultora diseada para agregar valor y mejorar las
operaciones de una organizacin. Ayuda a una organizacin a cumplir sus
objetivos aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para evaluar y
mejorar la eficacia de los procesos de gestin de riesgos, control y gobierno.

La auditora interna es un catalizador para mejorar los controles de gobierno


de la organizacin, gestin y administracin de riesgos, proporcionando una
visin y recomendaciones basadas en el anlisis y la evaluacin de los datos y
procesos de negocio. Con el compromiso con la integridad y la rendicin de
cuentas, la auditora interna proporciona valor a los rganos rectores y la
administracin superior como una fuente objetiva de asesoramiento
independiente. Profesionales llamados auditores internos son empleados por
las organizaciones para llevar a cabo la actividad de auditora interna.

El alcance de la auditora interna dentro de una organizacin es amplia y puede


incluir temas como la gobernanza de la organizacin, gestin de riesgos y
controles de gestin sobre: la eficiencia/eficacia de las operaciones
(incluyendo la proteccin de los activos), la fiabilidad de la informacin
financiera y de gestin, y el cumplimiento de leyes y reglamentos.

La auditora interna tambin puede implicar la realizacin de auditoras de


fraude proactivo para identificar actos potencialmente fraudulentos,
participar en investigaciones de fraude bajo la direccin de profesionales de
investigacin de fraudes, y la realizacin de auditoras de fraude investigacin
posterior para identificar fallos de control y establecer la prdida financiera.
Auditora financiera: se refiere al proceso de evaluacin y control que se
realiza para conocer o tener un concepto de la situacin financiera real de la
empresa. Generalmente se plasma en un informe final y se lleva a cabo
mediante evidencias de auditoria.

Auditoria administrativa: esta se refiere a la estructura de la empresa como


tal, es decir a cada fase de la empresa de acuerdo al ciclo
administrativo(planeacin,organizacin,direccin y control) y al cumplimiento de
normas internas, polticas principales etc.

Auditoria operativa: se refiere a la revisin posterior de las actividades


operativas de una empresa, por ejemplo un proyecto, programa contrato u obra
en particular que se desarrolle. Se verifica el grado de cumplimiento y como se
est realizando. Indicadores de eficiencia y eficacia.

Similitudes

Analizan a la organizacin y establecen mejoras eficientes.


Algo en comn es que se tienden en realizar posteriormente a las
operaciones de la empresa
Estn ubicadas dentro del proceso administrativo en la fase de control o
evaluacin
Se plasman en informes de evidencias y hallazgos
Diferencias

La administrativa es mucho ms global ya que abarca a toda la


estructura de la empresa mientras las dems son ms especificas
Solo la auditora financiera da a conocer la situacin real de los estados
monetarios o de capital
La operativa se enfoca en cada operacin que realiza la empresa

CASO HARRYSON UNIVERSITY

Fusionar los gurpos CCAc y CCAd, vender el hadware existente y


comprar una computadora ms grande
Analizar el exceso sustancial de capacitad que tienen los CCAc, y
determinar si seria conveniente mover algunas aplicaciones
administrativas a la computadora del grupo acadmico
RECOMENDACIONES PERTINENTES
Despus de haber analizado la propuesta del grupo HARRYSON
UNIVERSITY y haciendo un examen minucioso por parte del grupo
auditor STAFF AUDITORIA, la mejor propuesta para mi
considerndolas ventajas y desventajas seria la compra de una
computadora de mayor capacidad tcnica .asi se podra pueden tener un
mejor rendimiento las aplicaciones o software lo que se traducira a
menor tiempo lo que conlleve a que mayores usuarios se le o pueda
brindar soporte.
Realizar una fusin de ambos grupos utilizando recursos informticos
tales como trabajos en lnea, utilizar redes sociales , para esto es
necesario que las aplicaciones trabajen en red lo que facilitara que
ambos grupos trabajen al mismo tiempo, lo que se traducira en el
manejo eficiente de los recursos.
Recomendaciones
Respondiendo a las sugerencia de la rectora enviada en una solicitud al
comit de manejo de la universidad Harrison, se recomienda que no es
viable la sugerencia de fusionar los grupos CCac y CCAd para vender el
servidor

La empresa que es escog es: AUDISIS

Est ubicada en Colombia.

AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE


INFORMACIN AUDISIS LTDA
Servicios Orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y
Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX:
3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com Web
site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988
AUDITORA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE
INFORMACIN LTDA

1. QU ES AUDISIS?

AUDISIS LTDA, Auditora Integral y Seguridad de Sistemas de


Informacin Ltda., es una firma de Auditores Consultores Gerenciales,
especializada en Gestin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas de
Informacin, constituida legalmente el 23 de Septiembre de 1.988, Mediante
escritura pblica No. 5962 de la Notara 4 del crculo de Bogot, con registro
vigente en la Cmara de Comercio de Bogot bajo el nmero de matrcula
346900.

2. NUESTRA MISIN.
La prestacin de servicios profesionales especializados y suministro de
herramientas de productividad y soporte administrativo en los campos de
Gestin de Riesgos Empresariales, Control Interno de Tecnologa de
Informacin (TI), Seguridad Informtica, Auditoras Basadas en Riesgos de
Tecnologa de Informacin, procesos de negocio, servicios automatizados y
Auditora a Sistemas de Gestin (calidad, ambiental, seguridad de la
informacin), utilizando metodologas y herramientas de software de categora
mundial, personal permanentemente capacitado y altos estndares de calidad.

3. NUESTRA VISIN.

Nuestra visin es posicionarnos a nivel Nacional entre las primeras empresas


prestadoras de Servicios especializados de Auditora de Sistemas,
Auditora de Procesos, Control Interno, Gestin de Riesgos y Seguridad de
la Informacin, y obtener reconocimiento internacional en la prestacin de
estos servicios profesionales, con capacidad permanente de adaptacin a los
cambios y el uso de tcnicas y herramientas de auditora asistidas por
computador de categora mundial y desarrollos propios, para responder a los
intereses del mercado nacional e internacional.

4. NUESTROS VALORES.

Como Asesores - Consultores Gerenciales estamos siempre comprometidos con


los valores ticos que garantizan la satisfaccin de las necesidades de nuestros
clientes con honestidad, objetividad, integridad, diligencia, confidencialidad,
equidad y respeto por los derechos humanos.

Los cuatro (4) valores compartidos de AUDISIS son los siguientes

Integridad
Excelente Valor a los mercados y a los clientes.
Compromiso de uno para con el otro (mutuo).
Fortaleza a partir de la diversidad cultural.

Independencia

AUDISIS pretende que su comportamiento profesional est permanentemente


regido por una actitud de independencia, sin la cual la propia firma no podra
seguir existiendo. En este sentido, la firma evita involucrarse en la prestacin
de cualquier tipo de servicio en el que por un posible conflicto de inters o
cualquier otra circunstancia, su imparcialidad de criterio y objetividad
pudieran verse afectadas.

5. EL ENFOQUE DE NUESTROS SERVICIOS.

AUDISIS presta sus servicios profesionales con un enfoque PROACTIVO y


PREVENTIVO, orientado a La PREVENCIN Y REDUCCIN DE RIESGOS
CRITICOS y la implantacin de la cultura de AUTOCONTROL. De esta manera
ayuda a modernizar el Control Interno y la Auditora de los Servicios y
Productos de las empresas.

El enfoque preventivo de nuestros servicios se transfiere a nuestros clientes a


travs de todos nuestros servicios y productos, buscando siempre la
modernizacin de la cultura de control, el establecimiento de una slida
conciencia de seguridad y la creacin de una actitud positiva en los empleados,
como base para emprender la transicin hacia el autocontrol y el mejoramiento
continuo de la calidad.

6. PRINCIPIOS TICOS DE LOS GRUPOS RELACIONADOS CON


AUDISIS.

6.1 Honestidad e Integridad

" Actuamos con honestidad e integridad"

Somos sinceros y honestos en todas nuestras realciones


profesionales y de negocio.
Somos veraces y dignos de confianza respecto a los servicios que
llevamos a cabo, al conocimiento que poseemos y a la experiencia
que hemos adquirido.
6.2 Comportamiento Profesional

" Operamos dentro de la letra y el espiritu de las leyes aplicables"

Cumplimos con los standares profesionales y con las leyes,


normas y regulaciones aplicables a cada caso.
Evitamos cualquier situacin que pueda comprometer el prestigio y
reputacin de la firma o de nuestras profesiones.
Nos esforzamos por cumplir no solo con lo que es legal, si no con lo
que es correcto.

6.3 Competencias

" Llevamos las habilidades y capacidades apropiadas a cada asignacin en


el cliente"

Entendemos que tanto el pblico como nuestros clientes esperan


que nuestro trabajo est a la altura de los ms altos estndares
profesionales.
Nos aseguramos que cubrimos las expectativas de nuestros
clientes con el personal de AUDISIS ms adecuado para cada
caso.

PERFIL DE AUDISIS

NUESTRA MISIN

La prestacin de servicios profesionales especializados y suministro de herramientas de productividad y so


Gestin de Riesgos Empresariales, Control Interno de Tecnologa de Informacin (TI), Seguridad Informt
Tecnologa de Informacin, procesos de negocio, servicios automatizados y Auditora a Sistemas de Gesti
informacin), utilizando metodologas y herramientas de software de categora mundial, personal permanentem
calidad.
ERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORA Y GESTIN DE RIESGOS

1. Consultora en Control Interno, Gestin de Riesgos y Seguridad, en Procesos de la Organizacin y


Procesos del Modelo de Operacin.

Implantacin de marcos de referencia de Sistemas de Control Interno (COBIT, MECI, COSO).


Implantacin del Sistema de Gestin de Seguridad de la Informacin (ISO 27001).
Implantacin de Sistemas de Gestin de Riesgos Empresariales con base en ISO 31000.
Implantacin de Planes de Continuidad en Sistemas de Informacin y Planes de Continuidad del Negocio
Diseo de Controles para Procesos y Sistemas de Informacin.
Implantacin Best Practices de Gobierno de TI.
Prevencin, deteccin e investigacin de fraudes y delitos informticos.
Desarrollo de programas Antifraudes.

2. Auditoras de Sistemas y de Procesos.

Auditoras de Sistemas de Informacin Basadas en Riesgos (Controles generales de TICs, Aplicaciones


adquisicin de sistemas).
Pruebas de Hacking tico.
Auditora Forense.
Auditoras de TI al cumplimiento de la ley SOX (SarbanexOxley)
Auditoras de cumplimiento de las Circulares externas 052 de 2007, 014 de 2009 y 038 de 2009 de SFC
Auditoras Basadas en Riesgos a procesos del modelo de operacin de la empresa.

3. Outsourcing de Auditoras de Auditoras Internas de Sistemas de Informacin.

4. Automatizacin de pruebas de auditora con el software IDEA a la medida de las necesidades de la e

5. Interventora de Proyectos de Sistemas, Seguridad y Auditora de Sistemas.

6. Peritazgos en litigios de Contratos de Servicios Profesionales en Tecnologa de Informacin (Auxiliares

7. Educacin y Desarrollo Profesional en Control Interno, Administracin de Riesgos, Seguridad de TI y

Como Asesores - Consultores Gerenciales estamos siempre comprometidos con los valores ticos que garantiza
nuestros clientes con honestidad, objetividad, integridad, diligencia, confidencialidad, equidad y respeto por lo
NUESTROS PRODUCTOS

NUESTROS PRODUCTOS

1. AUDIRISK

Software de Auditora Basada en Riesgos Crticos para procesos y tecnologa de Informacin. Fabrican
asesora para implantacin.

2. CONTROLRISK

Software de Gestin de Riesgos y Diseo de Controles. Fabricantes, comercializadores. Capacitacin y ases

3. IDEA

Software para Anlisis, Extraccin y Auditora de Datos. Producto de origen Canadiense, fabricado por C
y asesora para su implantacin.

4. SMART ANALYZER FINANCIAL

Componente adicional de IDEA para pruebas de Auditora Financiera. Sobre archivos de balance gener
cobrar y cuentas por pagar.

5. MONITOR

Software de Monitoreo de Riesgos y Controles. Producto de origen Canadiense, fabricado por Caseware In
para su implantacin.
6. WORKING PAPERS

Software Papeles de Trabajo de Auditora Financiera. Producto de origen Canadiense, fabricado por Case
asesora para su implantacin.

7. OTROS PRODUCTOS DE SOFTWARE: Caseware Examiner, SmartExporter, Unix Security Auditor.

8. MANUAL DE SEGURIDAD Y AUDITORA DE SISTEMAS DE INFORMACIN.


PRINCIPALES EMPRESAS CLIENTES DE CONSULTORIA

Contralora General de la Repblica de Colombia

Contralora General de la Repblica de Per

Banco Central de la Repblica Dominicana

Organizacin Electoral Registradura Nacional del Estado Civil de la


Repblica de Colombia

Empresa Colombiana de Petrleos (ECOPETROL)

Oleoducto Central de Colombia (OCENSA)

Consejo Superior de la Judicatura de Colombia

Instituto de Minas y Energa (INVIAS)

Electrificadora de Santander (ESSA)

Comisin Nacional de TV

Secretara de Hacienda de Bogot

Superintendencia de Notariado y Registro de Colombia

Contralora de Bogot, Asociacin Bancaria y de Instituciones


Financieras de Colombia

Banco de Bogot

Electrificadora del Meta SA (EMSA)

Electrificadora de Santander
Electrificadora del Tolima

Ministerio de Transporte

FISALUD, FOGACOOP

FOPEP (Fondo de Pensiones del Sector Pblico)

CAVIPETROL, Interconexin Elctrica (ISA)

Organizacin Chaid Neme Hermanos S.A.

Coolechera

Ingenio Mayaguez

Caja de Compensacin Familiar de Risaralda (Pereira)

Comfenalco Tolima

Caja de Compensacin Familiar del Cauca

FAMISANAR

CAFAM

COMPENSAR

Instituto de Seguros Sociales de Colombia (ISS) Seccional


Cundinamarca.

Gaseosas Postobn

Departamento Administrativo de la Funcin Pblica DAFP

Panalpina S.A.

Banco Tequendama

Fiduciaria Bogot

Financiera Coomultrasan
Cooperativa Financiera CONFIAR

FINDETER

PROENFAR

Automvil Club de Colombia

Banco Granai & Townson de Guatemala.

PRINCIPALES CLIENTES DE CAPACITACION

Contralora General de la Repblica de Colombia.

Contralora General de la Repblica del Per.

Banco Centroamericano de Integracin Econmica (BCIE) en Honduras.

Banco G&T en Guatemala, Banco Nacional de Guatemala.

Oracle de Costa Rica, Banco Nacional de Costa Rica.

Cervecera Costa Rica.

Banco Central del Ecuador.

Empresa Ecuatoriana de Petrleos.

Superintendencia de Banca y Seguros del Per.

Banco de la Repblica de Colombia.

Empresa Colombiana de Petrleos (Ecopetrol).

Banco Industrial Colombiano, Banco de Bogot.

Banco de Colombia, Seguros Tequendama.

Seguros del Comercio, Corporacin de Ahorro y Vivienda "Conavi".


Corporacin de Ahorro y Vivienda "Concasa".

Carvajal S.A., NCR de Colombia.

Seguros la Equidad , Holasa.

Varela S.A., STA, Empresas Asociadas a TELECOM.

Contralora de Santaf de Bogot D.C., Sena.

Cervecera Bavaria S.A., Dispapeles.

Universidad Industrial de Santander.

Universidad del Norte (Barranquilla).

Compaa Colombiana de Tabaco (COLTABACO).

Confederacin de Cmaras de Comercio de Colombia (CONFECAMARAS).

Empresas Pblicas de Cali (EMCALI).

Instituto Colombiano de Estudios Tcnicos en el Exterior (ICETEX).

PORVENIR.

Bolsa Mercantil de Colombia.

INCAUCA S.A.

Empresas Pblicas de Medelln (EPM).


PRINCIPALES EMPRESAS QUE UTILIZAN EL SOFTWARE AUDIRISK

ENTIDADES DEL GOBIERNO

Polica Nacional Direccin de Control Interno.


Comisin Nacional de TV Oficina de Control Interno.
ARMADA NACIONAL. Oficina de Control Nminas.
CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA. Unidad de Auditora.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. Direccin De Control
Interno.
OCENSA. Oleoducto Central de Colombia. Direccin de Auditora
Interna.
INSTITUTO NACIONAL DE VIAS INVIAS. Coordinacin rea de
Desarrollo Informtico.
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Oficina de Control Interno.
Secretara de Hacienda de Bogot. Oficina de Control Interno.
Superintendencia De Notariado Y Registro. Oficina de Control
Interno.
ESSA. Empresa Electrificadora de Santander S.A. oficina de
Control Interno.
Centrales Elctricas De Nario. Oficina de Control Interno.
SECTOR FINANCIERO

Salud Vida EPS Auditora Interna.


Crezcamos S. A. Cooperativa de Ahorro y Crdito. Bucaramanga.
Crediservir Cooperativa de Ahorro y Crdito Ocaa.
Financiera Andina - FINANDINA S.A. Revisora Fiscal.
FINAGRO. Direccin de Control de Gestin.
Corporacin Financiera Colombiana. Auditora Interna.
Fiduciaria la Previsora S.A. Oficina de Control Interno.
Banco Popular. Contralora.
FMMB. Fundacin Mundial de la Mujer. Bucaramanga. Auditora
Interna.

CAJAS DE COMPENSACIN FAMILIAR

COMPENSAR. Caja de Compensacin Familiar. Bogot - Auditora


General.
Caja de Compensacin Comfamiliares Caldas. Auditora General.
Comfenalco Tolima Auditora Interna.
Caja de Compensacin Familiar de Arauca - CONFIAR.

SECTOR INDUSTRIAL

PETROLEOS DEL NORTE - PETRONORTE - Auditora Interna.


Plastilene S.A Auditora Interna.
Lafayette S.A. Auditora Interna.
OCENSA Oleoducto Central de Colombia Auditora Interna.
CARACOL T.V. Gerencia de Contralora y Auditora Interna.
Monmeros Colombo Venezolanos. Auditora Interna.

SECTOR COMERCIO

Grupo Casa Toro. Revisora Fiscal.


FIRMAS DE AUDITORES

Colombian Consulting Group. Firma de Auditora Externa.


Nexia Montes y Asociados. Firma de Auditora Externa.
Paez y Asociados. Bogot. Firma de Auditores Externos.

SECTOR EDUCATIVO

Universidad Militar Nueva Granada. Bogot. Facultad de Ciencias


Econmicas.
Universidad Pedaggica y Tecnolgica de Colombia UPTC . Tunja y
seccionales.
Universidad Francisco de Paula Santander Ocaa.
Universidad la Gran Colombia- Bogot. Facultad de Contadura.
Universidad Catlica De Colombia. Bogot. Facultad de Ingeniera de
Sistemas.
Universidad Jorge Tadeo Lozano. Bogot. Auditora de Sistemas.
CorUniversitaria. Ibagu- Facultad de Contadura Pblica.
Universidad Santo Toms de Bucaramanga. Carrera de Contadura
Pblica.
Universidad Autnoma. Cali , Direccin de Sistemas.
Corporacin Universitaria Republicana. Bogot.
Universidad Unin Peruana. Lima Per.

CLIENTES EN OTROS PAISES

EN REPBLICA DOMINICANA

Banco Central Auditora Interna

EN COSTA RICA

Cervecera de Costa Rica. Contralora.


EN GUATEMALA

Superintendencia de Bancos (Guatemala)

EN BOLIVIA

Banco Santacruz Bolivia - Auditora

EN HONDURAS

Cooperativa de Ahorro y Crdito Sagrada Familia . Tegucigalpa.

Banco Centroamericano de Integracin Econmica


(BCIE). Tegucigalpa. Contralora y Auditora Interna.

PRINCIPALES EMPRESAS QUE UTILIZAN EL SOFTWARE IDEA

USUARIOS DE IDEA EN COLOMBIA


A NIVEL MUNDIAL

KPMG Peat Marwick.


BDO Audit.
Erns & Young.
Coopers Price Waterhouse es usuario y principal distribuidor en Centro
Amrica.

SECTOR FINANCIERO

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE Caja Social de Ahorros Panam.


COLOMBIA. CORFICOLOMBIANA.
Financiera Compartir. Consorcio FOPEP.
BBVA. FINANDINA.
FINANZAUTO. FINAGRO.
Confinanciera. Seguros Comerciales Bolivar.
Bancaf - Davivienda. Coopserfun.
Banco Colpatria. Coempopular.
Financiera COMULTRASAN Progressa - Cooperativa.
Fundacin Mundial de la Mujer.
FIRMAS DE AUDITORA

KPMG. Nexia Montes y Asociados Ltda.


BDO Audit. Anlisis y Asesoras Ltda.
Moore Stephens SAI. AGN Jimenz y Asociados.
Grant Thorton. Management Support Ltda.
Hall & Hall international Ltda. Oscar Horacio Torres Galvis.
Horwarth Crowe Consulting Group. Consultores Integrados.
Londoo & Restrepo Colombia. Caon y Caon.
Colombian Consulting Group. GTS CONSULTING.
D.C.P Auditores y Revisores Fiscales. Siglo Colombia SAS.

COMUNICACIONES

Caracol TV.
Cellnet Bogot. Cellnet Occidente
Comcel. Telefnica. CEMTELSA.
Telebucaramanga. Comisin Nacional de Televisin.
Televisa.
Emtelsa.
Celtel.
Celufonce.
Cellnet Occidente.
UNIVERSIDADES

Universidad de los Andes.


Universidad Santo Toms de Universidad Central de Bogot.
Bucaramanga. Universidad la Gran Colombia.
Universidad Javeriana de Cali. Universidad Militar Nueva Granada.
Universidad Antonio Nario. Universidad Sergio Arboleda.
Universidad Distrital.

INDUSTRIA

Compaa Colombiana Automotriz.


Oleoducto Central de Colombia - PETRONORTE.
OCENSA. EMA HOLDING S.A.S.
GRASCO. Laboratorios la SANTE.
AVESCO. Plastilene.
Carbones del Cerrejn. Grupo de Ferreteras G & J.
VETRA. Tubos Colmena.
Sociedad Portuaria Regional de FANALCA.
Buenaventura. Continental Gold.
CENTELSA.
SERVICIOS PBLICOS

Gas Natural S.A ESP.


Electrificadora de Santander S.A.
Acueducto Metropolitano de
Bucaramanga.

ENTIDADES DEL ESTADO.

Superintendencia Financiera de Colombia. Instituto Geogrfico Agustn Codaz


Ministerio de Hacienda. Polica Nacional.
Ministerio del Ambiente. DIAN.
Contralora General de la Repblica. DIJIN.
Ministerio de Defensa Nacional - Armada
Nacional.
Ministerio de Defensa Nacional - Direccin
General Martima.
SERVICIOS

Aerorepblica.
CAJA DE COMPENSACIN DEL CAUCA.
CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS (CONFAMILIARES).
CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR COMFENALCO TOLIMA.
CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR CAJASAN.
COMPUTEC.
FAMISANAR.
COOPSERFUN.

bibiliografia

http://00003vs.dev.radiant.net/index.html