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Desarrolle los siguientes casos prcticos.

Para lo cual debe seguir los procedimiento necesarios,


los mismos que deben estar detallados.

Determinacin de Deuda

TIM Diario = TIM Mensual = 1.2% = 0.04%

30 30

1.- La empresa XYZ S.A, con RUC 20402323231, se encuentra en el Rgimen General del Impuesto
a la Renta. Cumpli con presentar la Declaracin Jurada Anual del Ejercicio 2015, en su
oportunidad (01/04/2016). Sin embargo, ese da slo pudo abonar la suma de S/ 111,300.00 del
total del saldo por regularizar (S/.1145,182.00). Al tercer da de la fecha de vencimiento de la
declaracin jurada anual 2016, el contribuyente efectu un pago parcial de S/ 80,000.00.
Posteriormente continu efectuando pagos parciales, as como sigue:

08/04/2016, realiz pago por S/ 100,000.00

20/04/2016, realiz pago por S/ 72,800.00

11/05/2016, realiz pago por S/ 120,000.00

Recin el da 30/05/2016 el contribuyente cancel el saldo por regularizar, por lo que se solicita
conocer cul fue el monto del saldo actualizado a dicha fecha.

2.- La empresa XYZ S.A, con RUC 20402323231, se encuentra en el Rgimen General del Impuesto
a la Renta. El contador de la empresa seal que los siguientes datos se iban a informar en el PDT
621 IGV-Renta, del periodo marzo 2017:

Dbito fiscal S/.731,365.00

Crdito Fiscal S/.250,821.00

Con fecha 21/04/2017 (Fecha de vencimiento) el contador procedi a presentar el PDT 621 IGV
Renta, informando los importes antes sealados. No obstante, el contribuyente un da antes de
presentar la declaracin jurada mensual del perodo marzo 2017, efectu algunos pagos previos,
como sigue:

1.- Fecha de Pago 20/04/2017 S/ 6,530.00 cdigo de tributo 1011 (IGV)

2.- Fecha de Pago 20/04/2017 S/ 33, 800.00, cdigo de tributo 5210 (Es salud)

3.- Fecha de Pago 20/04/2017 S/ 23,932.78 cdigo de tributo 1011 (IGV)

4.- Fecha de Pago 20/04/2017 S/ 57.00 cdigo de tributo 1011 (IGV)

Se solicita determinar la deuda actualizada al da 02 de mayo de 2017, para que proceda con la
cancelacin de la deuda.
3.- La empresa ABC S.A, con RUC 20402323233, se encuentra en el Rgimen General del Impuesto
a la Renta. Cumpli con presentar la Declaracin Jurada Anual del Ejercicio 2015, en su oportunidad
(01/04/2016). Sin embargo, ese da slo pudo abonar la suma de S/ 28,000.00 del total del saldo por
regularizar (S/.30,000.00). El pago de los S/ 28,000.00 lo efectu utilizando una gua de pagos
varios, consignando en dicho documento entre otros, los siguientes datos: Cdigo de tributo: 3071,
perodo 13/3015 y el monto S/28,000.00. Al da siguiente de la presentacin de la declaracin jurada
anual, el contribuyente cumpli con el pago de S/2,000.00. Sin embargo el contribuyente considera
que se habra generado intereses, por lo que se solicita saber a cunto asciende el saldo por
regularizar a la fecha de cancelacin.