3.

CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL

E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN
AMRICA LATINA

Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

L a economa poltica que rodea los procesos de reforma fiscal puede tener
una crucial incidencia, tanto en el diseo de las reformas especficas, como
en su aprobacin y/o velocidad de implementacin.
Esta economa poltica tiene variadas aristas. En lo referente a lo que
hemos llamado macroeconoma poltica, que abarca caractersticas estruc-
turales, tendencias persistentes y relaciones de poder de mediano plazo,
muchas de sus caractersticas slo son susceptibles de ser medidas a travs
de la construccin de rankings, ndices de percepcin y otros instrumen-
tos cualitativos de investigacin. Por su parte, las caractersticas de lo que
llamamos microeconoma poltica, que incluye las estrategias y tcticas con-
cretas que resultan tiles para avanzar hacia los nuevos acuerdos fiscales
deseados, si bien pueden ser capturadas parcialmente por algunos sondeos
de opinin que permiten dibujar cuadros comparativos, son mejor grafica-
das en los estudios de caso que se presentan con posterioridad en el presen-
te trabajo.
En consideracin de lo anterior, en el presente captulo se muestran
algunos indicadores a modo de diagnstico sobre las capacidades de los Es-
tados, el cumplimiento legal y la institucionalidad poltica en Amrica Lati-
na, con un foco especial en los pases considerados para los estudios de caso
(Brasil, Chile, Colombia, Guatemala y Paraguay).

51
 Diagnstico sobre las capacidades de los Estados

Un Estado ineficiente, poco transparente, donde existe alta percepcin de

corrupcin, puede terminar afectando gravemente su capacidad de recau-
dacin, pues disminuye la disponibilidad a pagar impuestos de la ciudada-
na y eventualmente disminuye tambin la rentabilidad de los proyectos
privados que por esa razn no se materializan.
Con el fin de identificar cmo se comportan los Estados latinoamerica-
nos en esta dimensin, los Grficos 1 y 2 consignan los resultados del ndice
de percepcin de corrupcin elaborado por Transparency International en
2012. El Grfico 1 muestra el puntaje obtenido por cada uno de los cinco pa-
ses incluidos en los estudios de caso, incluyendo tambin el promedio para
Latinoamrica, mientras que el Grfico 2 muestra la posicin que posee
cada pas dentro del ranking mundial del indicador en cuestin. En general
se observa que en promedio existe una percepcin de corrupcin relativa-
mente alta en Latinoamrica, aunque existen diferencias entre los distintos
pases analizados.
Grfico 1
ndice de percepcin de corrupcin 2012 (puntaje)*

*La escala va de 0-100, donde 0 significa que un pas es percibido como altamente corrupto y 100 significa
que un pas es percibido como nada corrupto.
Fuente: Transparencia Internacional (2012).

52 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 2
ndice de percepcin de corrupcin 2012 (posicin en ranking)*

*La posicin de un pas en el ranking indica su posicin relativa a otros pases o territorios incluidos en el
ndice. El ndice de 2012 incluye a 176 pases y territorios.
Fuente: Transparencia Internacional (2012).

El Banco Mundial, por su parte, ha construido un ndice para medir y

comparar distintas dimensiones relativas a gobernabilidad. Este ndice se
nutre de diversas fuentes para evaluar seis dimensiones distintas de gober-
nabilidad, cuya definicin se resume en el Cuadro 1: percepcin de corrup-
cin, estado de derecho, efectividad gubernamental, rendicin de cuentas,
estabilidad poltica y calidad de la regulacin.
El Grfico 3 muestra el desempeo de los cinco pases en estudio y el
promedio de Amrica Latina en cada una de estas seis dimensiones para
el ao 2011. El Grfico 4, a su vez, muestra el ndice agregado de goberna-
bilidad para la misma muestra. Se observa que en general Latinoamrica
est en la mitad inferior en materia de desempeo en las seis dimensiones
de gobernabilidad analizadas, mostrando indicadores particularmente ba-
jos en estabilidad de la poltica y estado de derecho, y mostrando un mejor

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 53

 desempeo relativo en calidad de la regulacin y rendicin de cuentas. Con
todo, cabe notar que existen diferencias importantes entre pases.

Cuadro 1
Dimensiones de gobernabilidad (Banco Mundial)

Fuentes Aspectos considerados en la evaluacin

Existencia de pagos adicionales para obtener contratos, licencias y

Percepcion de permisos, controles de precios y a la produccin, requerimientos de
1. 13
Corrupcin especial atencin por parte de las instituciones encargadas de brindar
seguridad y justicia.

Respeto a la propiedad, costos asociados al crimen, efectividad del sis-

2. Estado de Derecho 16 tema judicial, aceptacin de la normativa vigente, su aplicacin y con-
fianza en las decisiones de los tribunales y aparatos de justicia.

Respeto a la diversidad, representatividad del gobierno y transparen-

Efectividad de cia en el manejo del presupuesto, llevando un adecuado control de
3. 10
Gobierno cuentas y registros de los gastos hechos por las dependencias de go-
bierno.

Libertades individuales, transparencia electoral, libertad de prensa,

participacin e integracin social y poltica, transferencia ordenada de
4. Rendicin de Cuentas 16
poder, concesin de intereses y rendicin de cuentas por los funciona-
rios pblicos.

Inusitadas demostraciones de violencia, malestar social en relacin al

papel de las instituciones de seguridad y justicia, y existencia de con-
5. Estabilidad Poltica 7
tiendas armadas entre la poblacin y costos incurridos por los negocios
derivados de la criminalidad.

Estabilidad en las normas que rigen la facilidad de iniciar negocios,

Calidad de la los costos asociados, la igualdad entre nacionales y extranjeros y la
6. 9
Regulacin proteccion a la propiedad; as como la certeza de inversionistas en la
legislacin.

Fuente: Banco Mundial (2011).

54 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 3
Dimensiones de gobernabilidad 2011 (%)*

*Los rangos percentiles indican el porcentaje de pases alrededor del mundo que estn en una posicin
del ranking ms baja que el pas indicado, de esta forma valores ms altos indican mejores puntajes de
gobernabilidad.
Fuente: Banco Mundial (2011).

Grfico 4
ndice de gobernabilidad democrtica (2011)*

*Promedio 6 indicadores de gobernabilidad.

Fuente: Banco Mundial (2011).

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 55

 Diagnstico sobre cultura de cumplimiento legal
en la sociedad

El reproche social hacia el incumplimiento de las leyes, en particular res-

pecto del no pago de impuestos, vara de pas en pas. Esto es lo que usual-
mente se denomina como moral tributaria1. sta puede estar determinada
por distintos factores, entre ellos: (i) que la ciudadana perciba al Estado
como altamente ineficiente; (ii) que la ciudadana perciba al Estado como
altamente corrupto; (iii) que la ciudadana perciba que los impuestos son
excesivamente altos y que escapan a sus capacidades de pago. Todo ello
afectara negativamente la disposicin de los ciudadanos a cumplir con sus
obligaciones tributarias.
En trminos metodolgicos, el solo dato de evasin tributaria en un
pas es insuficiente para pesquisar esta conducta, dado que la evasin pue-
de estar determinada en gran parte por deficiencias en el sistema de ad-
ministracin y recaudacin tributaria. Por ello, una forma complementaria
de acercarse al asunto es revisar encuestas de opinin pblica, aunque hay
que advertir el sesgo que se produce por la tendencia de los encuestados
de ocultar su verdadera conducta tributaria. En este apartado se presen-
tan algunas variables recogidas a travs de encuestas comparables entre los
distintos pases (utilizando las series del Latinobarmetro), las que adems
se cruzan con caractersticas institucionales para estudiar si existen corre-
laciones. A los cinco pases en estudio se agrega, donde es aplicable, el pro-
medio latinoamericano.
En trminos generales, se observa que los ciudadanos de la regin de-
claran que pagar impuestos es importante y que constituye una obligacin.
En este sentido, el Grfico 5 muestra una interesante primera aproximacin
al tema de moral tributaria: para los encuestados, el pago de impuestos es
la segunda obligacin ms importante para un ciudadano, despus de vo-
tar. Sobrepasa, incluso, a cumplir la ley o a participar en organizaciones so-
ciales. El Grfico 6, por su parte, muestra que una mayora significativa de
ciudadanos en los cinco pases estudiados, as como en el promedio de la

1
Para una revisin del concepto de moral tributaria y estudios de opinin en Amrica Latina al
respecto, ver: CAF (2012).

56 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

regin, se inclina a pensar que evadir impuestos es para nada justificable.
Ahora, si bien la inmensa mayora tiende a no justificar la evasin, al tratar-
se de una escala de justificacin (de 1 a 10), se encuentra que hay diferencias
entre los distintos pases (Grfico 7), las que entregan ciertas luces acerca
de las hiptesis planteadas respecto de la relacin entre moral tributaria
con probidad y eficiencia estatal.
En cuanto a la percepcin de la ciudadana respecto del nivel de impues-
tos en su pas, el Grfico 8 muestra que en su mayora, los ciudadanos perci-
ben que los impuestos son muy altos o altos, aunque sea paradojal que esa
percepcin no se condiga necesariamente con el nivel efectivo de la carga tri-
butaria en cada pas. Por otra parte, el Grfico 9 muestra que en general existe
muy poca confianza en que el Estado gastar bien los recursos recaudados.

Grfico 5
Cules de las siguientes cosas cree Ud. que una persona no puede dejar de
hacer si quiere ser considerado ciudadano? 2011
(% primera mencin)

Fuente: Latinobarmetro (2011).

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 57

 Grfico 6
En una escala de 1 a 10, donde 1 es para nada justificable y 10 es totalmente
justificable Cun justificable cree Ud. que es evadir impuestos? 2011 (%)

Fuente: Latinobarmetro (2011).

Grfico 7
En una escala de 1 a 10, donde 1 es para nada justificable y 10 es totalmente
justificable Cun justificable cree Ud. que es evadir impuestos? 2011
(%) Promedio pas

Fuente: Latinobarmetro (2011).

58 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 8
Niveles de impuestos pagados en el pas, 2011 (%)

Fuente: Latinobarmetro (2011).

Grfico 9
Confianza en que Estado gastar bien dinero proveniente de impuestos,
2011 (%)

Fuente: Latinobarmetro (2011).

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 59

 Cmo aproximarse a las razones por las cules no se paga impuesto y/o
se justifica evadirlos? Para ello existen encuestas que lo preguntan direc-
tamente, mientras que tambin se pueden realizar ejercicios que cruzan
algunas de las variables aqu mencionadas, con el objeto de buscar corre-
laciones. As, el Grfico 10 muestra, por ejemplo, que en Guatemala y Para-
guay el principal factor que las personas esgrimen para justificar la evasin
es la percepcin de corrupcin, mientras que en Brasil es la percepcin de
que los impuestos son muy altos. La falta de honradez del contribuyente
aparece como una razn especialmente relevante slo en Guatemala y Chi-
le, a la vez que el malgasto en el uso de los recursos por parte del Estado es
slo la tercera razn que justifica la evasin cuando se analiza el promedio
de Latinoamrica.
Por su parte, los Grficos 11, 12 y 13 muestran el ejercicio de cruzar va-
riables institucionales y de percepcin. Tomando como variable dependien-
te el promedio de justificacin a la evasin mencionado en el Grfico 7, se
analiza cmo se comporta esta variable en funcin de los ndices de corrup-
cin, estado de derecho y efectividad del Estado. En trminos generales, los
datos comprueban la intuicin: a menor percepcin de corrupcin, menor
justificacin a la evasin de impuestos (Grfico 11); a mayor puntaje en el
ndice de estado de derecho, menor justificacin a la evasin (Grfico 12);
y a mayor efectividad estatal, menor justificacin para evadir (Grfico 13).
Complementariamente, el Grfico 14 muestra que existe una relacin
positiva entre el ndice de gobernabilidad y la confianza de los ciudadanos
en que los recursos no sern malgastados.

60 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 10
Razones para no pagar impuestos y justificacin de evasin

Fuente: Elaboracin propia sobre la base de Latinobarmetro 2004.

Grfico 11
Evasin de impuestos y corrupcin

*Promedio de cada pas en auto-posicionamiento de escala 1 a 10, dnde 1 es para nada justificable evadir
impuestos y 10 totalmente justificable evadir impuestos (Latinobarmetro, 2011).
**Basado en ndice de Percepcin de Corrupcin de Transparencia Internacional (2012). Mientras ms cer-
cano a 0 mayor ser la percepcin de corrupcin en cada pas.

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 61

 Grfico 12
Evasin de impuestos y Estado de derecho

*Promedio de cada pas en auto-posicionamiento de escala 1 a 10, dnde 1 es para nada justificable evadir
impuestos y 10 totalmente justificable evadir impuestos.
Fuente: Latinobarmetro (2011) y Banco Mundial (2011).

Grfico 13
Evasin de impuestos y efectividad del gobierno

*Promedio de cada pas en auto-posicionamiento de escala 1 a 10, dnde 1 es para nada justificable evadir
impuestos y 10 totalmente justificable evadir impuestos.
Fuente: Latinobarmetro (2011) y Banco Mundial (2011).

62 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 14
Confianza en gasto de impuestos e ndice de gobernabilidad*

*Porcentaje de personas que s confa en que estado est gastando de buena manera el dinero recibido de los
impuestos.
Fuente: Latinobarmetro (2011) y Banco Mundial (2011).

Diagnstico sobre institucionalidad poltica

En el marco conceptual se han identificado algunas variables polticas e ins-

titucionales que pueden tener incidencia en la conformacin de un pacto
fiscal. En pases con marcos legislativos febles para la discusin y aproba-
cin del marco legal de un acuerdo fiscal, es menos probable que un pacto
se pueda materializar. Tambin sucede que en pases con una instituciona-
lidad judicial dbil, no se puede forzar el cumplimiento de un acuerdo luego
de legislado. Asimismo, se dificulta alcanzar un pacto fiscal en los sistemas
con falencias en la representatividad democrtica para canalizar adecuada-
mente los intereses de la ciudadana respecto del mismo.
En estas materias, en Amrica Latina priman claramente los sistemas
de gobierno presidencialistas, y no parlamentarios ni semi-parlamentarios.
Sin embargo, el marco institucional especfico del sistema presidencialista

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 63

 de cada pas de la regin tiene diferencias, las que pueden incidir directa-
mente en la efectividad gubernamental en materia legislativa y, ms concre-
tamente, en materia tributaria.
Una primera dimensin relevante son las variables constitucionales,
como por ejemplo, el grado de poder para legislar con que cuente el Ejecu-
tivo, o la distribucin de atribuciones entre los Poderes Ejecutivo y Legis-
lativo en cuanto a iniciativa en materia de gasto y de regulacin tributaria.
As, un Poder Ejecutivo fuerte, con alta capacidad de iniciativa, tiende a ser
ms efectivo en materia fiscal2. Los Cuadros 2, 3 y 4 resumen este marco
para los cinco pases en estudio, observndose que existen diferencias im-
portantes. Por ejemplo, el poder para legislar de los Presidentes en Chile y
Brasil es alto, mientras que en Paraguay y Guatemala es bastante bajo. Esto
se confirma con la iniciativa exclusiva en materia tributaria en el caso de los
dos primeros pases (y tambin en Colombia), mientras que en los restantes
dos existe iniciativa del Poder legislativo, destacndose que en Paraguay el
Congreso tambin tiene iniciativa en materia presupuestaria.

Cuadro 2
Poderes legislativos presidentes

Subtotal Subtotal
Poderes Total
poderes Veto Iniciativa poderes
Decreto Presupuesto Veto de poderes
de parcial exclusiva de
prebiscito legislativos
accin reaccin
Brasil 1,00 0,91 0,96 0,15 0,15 0,67 0,38 0,00 0,60

Chile 0,33 0,73 0,50 0,85 0,85 0,67 0,77 1,00 0,68

Colombia 0,67 0,64 0,66 0,31 0,31 0,67 0,46 1,00 0,57

Guatemala 0,33 0,18 0,27 0,77 0,00 0,00 0,22 1,00 0,31

Paraguay 0,00 0,64 0,27 0,23 0,23 0,00 0,13 0,00 0,20

*valores normalizado en una escala 0 a1. Valores cercanos a 0 indican bajo poder presidencial, valores cerca-
nos a 1 indican altos poderes.
Fuente: Payne (2006a).

Al respecto ver Hallerberg et al (2001), Alesina y Perotti (1996), Stein et al (1998) y Filc y Scar-
2

tascini (2007).

64 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Cuadro 3
Iniciativas Legislativas

Iniciativa de fijar impuestos Iniciativa en materias presupuestarias

Brasil Exclusiva ejecutivo (Art. 61 Constitucin) Exclusiva ejecutivo (Art. 84 Constitucin)

Chile Exclusiva ejecutivo (Art. 65 Constitucin) Exclusiva ejecutivo (Art. 65 Constitucin)
Colombia Exclusiva ejecutivo (Art. 154 Constitucin) Ejecutivo (Art. 200 Constitucin)
Guate-
Legislativo (Art. 171 Constitucin) Ejecutivo (Art. 183 Constitucin)
mala
Ejecutivo (Art. 238 Constitucin) y Legislativo
Paraguay Legislativo (Art. 202 Constitucin)
(Art. 202 Constitucin)

Fuente: Political database of the Americas (2012).

Cuadro 4
Veto Presidencial

Plazo Quorum requerido para anular veto

15 das siguientes a recepcin de proyecto.

Brasil
Dentro de 48 horas debe informar a Pdte. Mayora absoluta de congresistas presentes
(Art. 66)
Senado motivos de veto.
Chile
30 das depues de recepcin de proyecto. 2/3 de todos los congresistas presentes
(Art. 69,70 y 72)
Proyecto hasta 20 artculos 6 das; 21-50
Colombia
artculos 10 das y ms de 50 artculos 20 Mayora absoluta de congresistas presentes
(Art. 165, 166 y 168)
das
15 das siguientes a recepcin de proyecto.
Guatemala*
Dentro de 48 horas debe informar a Pdte. 2/3 de todos los congresistas
(Art. 178 y 179)
Senado motivos de veto.

Paraguay Proyecto hasta 20 artculos 6 das hbiles y

Mayora absoluta de congresistas presentes
(Art. 205 y 208) ms de 20 artculos 12 das hbiles

*La constitucin de Guatemala no considera veto parcial de proyectos de ley por parte del ejecutivo.
Fuente: Political Database of the Americas (2012) y Payne (2006a).

Una segunda dimensin relevante en las variables polticas es la con-

figuracin del sistema de partidos polticos y la correlacin de fuerzas. La
teora indica que a mayor fragmentacin del sistema de partidos, menor

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 65

 efectividad del sistema poltico y menor capacidad para forjar acuerdos3. La
fragmentacin, a su vez, est fuertemente vinculada con la proporcionali-
dad del sistema electoral. La institucionalizacin de los partidos tambin es
relevante: partidos estables y fuertemente enraizados en la sociedad dismi-
nuirn la volatilidad electoral y tendern a producir gobiernos ms eficaces.
Un breve anlisis de cada uno de los pases considerados en el presente es-
tudio, muestra lo siguiente:

En Brasil, el sistema de partidos se encuentra bastante fragmentado

(Grfico 15) y existe una gran variedad de partidos y movimientos po-
lticos con representacin en ambas cmaras, lo que se evidencia en la
baja institucionalizacin (Grfico 17). El sistema electoral proporcio-
nal genera una multiplicidad de partidos. Los ms importantes, en el
oficialismo son el Partido de los Trabajadores (PT), el Partido del Mo-
vimiento Democrtico (PMDB), el Partido Progresista (PP), el Partido
Socialista Brasilero (PSB) y el Partido Comunista (PC). En la oposicin,
los partidos ms importantes son el Partido Social Demcrata (PSDB) y
el Partido Laborista (PTB). En tanto que el Partido de la Repblica (PR)
se retir de la coalicin oficialista y se declar independiente.

En Chile, el sistema de partidos es menos fragmentado (Grfico 15), la

volatilidad es baja (Grfico 16) y la institucionalizacin es, compara-
tivamente, ms alta (Grfico 17). Dadas las caractersticas del sistema
electoral binominal, los partidos se agrupan en dos grandes coaliciones.
Por un lado est la Alianza (actualmente en el gobierno e incluye a la
Unin Demcrata Independiente (UDI) y a Renovacin Nacional (RN)).
En tanto que la oposicin, hoy llamada Nueva Mayora y antes llamada
Concertacin (incluye al Partido Socialista (PS), la Democracia Cristia-
na (DC), el Partido por la Democracia (PPD), el Partido Radical (PR),
recientemente al partido Comunista (PC) y a dos fuerzas menores).
Adems, existen pocos partidos fuera de estas dos coaliciones, algunos

Al respecto ver Haggard y McCubbins (2001), Lijphart (1999), Nohlen (1998) y Mainwaring y
3

Shugart (1997).

66 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 de relativamente reciente creacin. Entre ellos se destacan el Partido
Regionalista Independiente (PRI) y el Partido Progresista (PRO).

En Colombia, se ha transitado desde el tradicional bipartidismo hacia

un multipartidismo moderado (Grfico 15), aunque de baja institucio-
nalizacin (Grfico 17). Del tradicional Partido Liberal ha surgido el
Partido Social de Unidad Nacional. Tienen fuerza tambin el Partido
Conservador, el Partido Liberal, el Partido Cambio Radical, el Partido
Verde y, en menor medida, el Partido Polo Alternativo Democrtico y el
Partido de Integracin Nacional.

En Guatemala se encuentra el nico modelo unicameral del grupo de

pases en estudio (Congreso de la Repblica). Las principales fuer-
zas opositoras que lo integran son la Unin Nacional de la Esperanza
(UNE), la Gran Alianza Nacional (GANA), la Unidad de Cambio Nacio-
nal (UCN) y el Partido Libertad Democrtica Renovada (LIDER). El
oficialista Partido Patriota (PP) actualmente tiene minora en el Con-
greso. El sistema es moderadamente multipartidista (Grfico 15), pero
existe una alta volatilidad electoral (Grfico 16) y un bajo nivel de insti-
tucionalizacin (Grfico 17).

En Paraguay, la fragmentacin del sistema de partidos es bajsima (Gr-

fico 15), debido en gran medida a la predominancia que ha mantenido
el tradicional Partido Colorado en la historia paraguaya. Adems del
Partido Colorado, tienen notoriedad el Partido Liberal Radical Autnti-
co y la Unin Nacional de Ciudadanos ticos. A ellos se suma el Partido
Patria Querida y otros cuatro partidos menores.

En resumen, la institucionalidad poltica en los pases en estudio se carac-

teriza por el presidencialismo, pero con distintos contornos segn el orden
constitucional respectivo, que otorga mayor fuerza legislativa a unos que a
otros, lo que afecta la efectividad del gobierno. Vemos que la configuracin
del sistema de partidos tambin vara de pas en pas, siendo en algunos muy
fragmentada y poco institucionalizada, mientras que en otros siendo ms
estable y consolidada. Todo ello tambin afecta la capacidad de los gobier-

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 67

 nos de turno para impulsar acuerdos fiscales amplios y coherentes, as como
su capacidad para implementarlos efectivamente. Lo anterior, puesto que se
dificulta encontrar contrapartes con las cuales negociar.

Grfico 15
Fragmentacin sistema de partidos Nmero efectivo de partidos (NEP)*

*El NEP es un ndice desarrollado por Laakso y Taagepera (1979) que permite contar los partidos relevantes,
electorales o parlamentarios. La frmula consiste en dividir uno por la suma de los cuadrados de las propor-
ciones (votos o bancas) que los partidos obtienen. Mientras ms alto sea el NEP mayor ser la fragmentacin
del sistema de partidos.
Fuente: Observatorio de Partidos Polticos de Amrica Latina, OPAL (2012).

68 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva

 Grfico 16
Volatilidad -ndice de volatilidad electoral*

*El ndice de volatilidad electoral valora el cambio neto en el nmero de escaos y votos de todos los partidos
entre una eleccin y la siguiente. El ndice presentado aqu considera la volatilidad media de acuerdo con el
nmero de escaos en la Cmara baja y con la proporcin de votos obtenidos en las elecciones presidenciales.
Fuente: Payne (2006b).

Grfico 17
Institucionalizacin sistema de partidos - ndice de institucionalizacin*

*El ndice considera 4 dimensiones: 1) Estabilidad de los modelos de competencia partidista, 2) Arraigo so-
cial estable y profundo de partidos, 3) Percepcin popular de legitimidad de partidos y elecciones y 4) Siste-
ma de partidos con reglas y estructuras estables. El rango del ndice va de 1 a 3, mientras ms cercano a 3 sea
el ndice mayor ser la institucionalizacin.
Fuente: Payne (2006b).

3. CAPACIDAD ESTATAL, CUMPLIMIENTO LEGAL E INSTITUCIONALIDAD POLTICA EN AMRICA LATINA 69

 referencias bibliogrficas

Alesina, A. y R. Perotti (1996). Fiscal Adjustments in OECD Countries: Com-

position and Macroeconomic Effects. NBER Working Papers 5730, Na-
tional Bureau of Economic Research, Inc.
Banco Mundial (2011). Worldwide Governance Indicators, disponible en
http://info.worldbank.org/governance/wgi/index.asp.
CAF (2112). Finanzas Pblicas para el Desarrollo, captulo 5, Impuestos y Buen
Gobierno, pgs. 195-228. Bogot: CAF - Banco de Desarrollo de Amrica
Latina.
Filc, G. y C. Scartascini (2007). Instituciones Presupuestarias. En Lora,
Eduardo (ed.), El estado de las Reformas del Estado en Amrica Latina. Ed.
Banco Mundial - Mayol. Bogot Colombia.
Haggard, S. y M. McCubbins (2001). Presidents, Parliaments and Policy. Nueva
York: Cambridge University Press.
Hallerberg, M., R. Strauch y J. von Hagen (2001). The Use and Effectiveness of
Fiscal Norms and Rules in the EU. Research Report to the Dutch Ministry
of Finance. The Hague.
Latinobarmetro (2012). En www.latinobarmetro.org
Lipjhart, A. (1999). Patterns of Democracy. New Haven: Yale University Press.
Mainwaring, S. y M. Shugart (1997). Presidentialism and Democracy in Latina
America. Nueva York: Cambridge University Press.
Nohlen, D. (1998). Presidencialismo, sistemas electorales y sistemas de parti-
dos en Amrica Latina en Nohlen, D. y M. Fernndez, El Presidencialis-
mo Renovado. Instituciones y cambio poltico en Amrica Latina. Caracas:
Nueva Sociedad.
Observatorio de Partidos Polticos de Amrica Latina, OPAL (2012). En http://
americo.usal.es/oir/opal/
Payne, M (2006a, 2006b). La Poltica Importa. Washington DC: BID.
Political Database of the Americas (2011). En http://pdba.georgetown.edu/
Stein, E., E. Talvi y A. Grisanti (1998). Institutional Arrrangements and Fiscal
Performance: The Latin American Experience. NBER, Working Paper
6358, Cambridge.

70 Francisco Javier Daz, Romina Novoa & Daniela Oliva