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LTA
S U
R
Attijariwafa bank
au 31 dcembre 2016
Communication financire
2016
RSULTATS au 31 dcembre 2016 Communiqu dAttijariwafa bank
International2 International2
404,3 271,6
378,9 17,9% 252,9 19,6%
+6,7% +7,4%
Maroc Maroc
82,1% 80,4%
dc 15 dc 16 dc 15 dc 16
(1) T otal dpts clientle consolids + Encours de gestion dactifs + Encours de bancassurance
(2) I nternational : Maghreb Arabe (Tunisie, Mauritanie), UEMOA (Sngal, Burkina-Faso, Mali, Cte-dIvoire, Togo, Niger et Bnin), CEMAC (Cameroun, Congo et Gabon), Europe (Belgique, France, Allemagne, Pays-Bas, Italie, Espagne et Suisse), Dubai, Riyadh,
Londres, Tripoli et Montral.
Attijariwafa bank a cltur la premire anne de Cette mobilisation a permis, ds les premiers mois fort potentiel de croissance et de contribuer au
dploiement de son plan stratgique Energies 2020 suivant le lancement de Energies 2020, des avances renforcement de la coopration conomique entre
par des rsultats en volution satisfaisante et ce dans significatives notamment en matire de digitalisation les principales rgions du continent. La ralisation de
un environnement toujours marqu par une faible travers la refonte des plateformes de e-banking, le ces deux acquisitions est conditionne par lobtention
croissance des crdits et par le rtrcissement des dveloppement de nouveaux moyens de paiements des autorisations rglementaires requises au Maroc,
marges dintermdiation au Maroc. lectroniques, la digitalisation des processus de crdits en Egypte et au Rwanda.
aux particuliers et le lancement de la banque 100% Afin de financer son dveloppement rgional,
RSULTAT NET CONSOLID EN PROGRESSION digitale Lbankalik . Attijariwafabank sest alli avec SNI dans le mtier
DE 6,7% Attijariwafa bank ambitionne ainsi de se positionner de lassurance. Les deux partenaires deviennent ainsi
lissue de lexercice 2016, le produit net bancaire comme la banque relationnelle de rfrence centre co-actionnaires parts gales de Wafa Assurance.
slve 19,7 milliards de dirhams en accroissement sur la satisfaction des besoins de sa clientle et tirant Dans le mme registre, le Groupe a mis un emprunt
de 3,6% bnficiant du bon comportement des profit des technologies nouvelles lies au digital. obligataire subordonn perptuel ligible dans les fonds
activits commerciales au niveau des diffrents propres de catgorie 1 dun montant de 500 millions
ples du Groupe (Banque au Maroc, Socits de RESPONSABILIT SOCITALE ET ENVIRONNE- de dirhams, premire opration du genre au Maroc.
Financement Spcialises, Assurance et Banque de MENTALE CONFIRME
Lanne 2016 a galement t marque par la
Dtail lInternational). Conscient de son rle et de ses responsabilits prparation de la 5me dition du Forum International
La marge dintrt, la marge sur commissions et le socitales et environnementales, Attijariwafa bank Afrique Dveloppement. Ce rendez-vous africain
rsultat des activits de march croissent respectivement sinscrit dans une dmarche RSE globale au bnfice annuel aura lieu les 16 et 17 mars prochains autour
de 1,9%, 9,4% et 9,0%. de lensemble de ses parties prenantes. du thme les nouveaux modles de croissance
En 2016, le Groupe sest engag activement dans la inclusive en Afrique et prvoit daccueillir plus
Le rsultat dexploitation samliore de 7,0%
mise en place de partenariats stratgiques visant de 1 500 oprateurs conomiques et institutionnels
8,5milliards de dirhams profitant dune progression
promouvoir lconomie verte dans les pays de prsence. reprsentant plus de 20 pays africains.
matrise des charges dexploitation (+3,8%) et d'une
Attijariwafabank a lanc plusieurs projets en partenariat Attijariwafa bank aborde lexercice 2017 avec confiance
baisse notable du cot du risque (-9,7%).
avec de grands groupes internationaux afin de contribuer et optimisme anticipant une amlioration des
Le rsultat net consolid enregistre une progression doter lAfrique dinfrastructures nergtiques et de conditions conomiques dans ses pays de prsence,
de 6,7% 5,7 milliards de dirhams et le rsultat net dvelopper les nergies renouvelables et l'efficacit une acclration de la croissance des crdits bancaires
part du groupe slve 4,8 milliards de dirhams en nergtique. Dans ce sillage, Attijariwafa bank a galement ainsi que la poursuite de lamlioration de la qualit
accroissement de 5,7%. La solidit financire du Groupe particip la COP22 en tant que partenaire officiel, des actifs.
se renforce travers la hausse de 6,2 milliards de tmoignant ainsi son engagement en faveur de la lutte
dirhams des fonds propres 47,4 milliards de dirhams contre le rchauffement climatique et sa contribution
(+15,0%*) et la rentabilit financire se maintient aux leffort du Maroc pour le dveloppement durable. Le Conseil d'Administration a flicit l'ensemble
meilleures normes (RoE : 13,5%, RoA : 1,3%). des quipes du Groupe pour les performances
POURSUITE DU DVELOPPEMENT EN AFRIQUE ralises au titre de lanne 2016. Le Conseil a
ENERGIES 2020 : UNE STRATGIE AMBITIEUSE par ailleurs dcid de convoquer lAssemble
Au cours du quatrime trimestre 2016, Attijariwafabank
ORIENTE CLIENT a sign un accord portant sur lacquisition de 100% Gnrale Ordinaire des Actionnaires, pour
Le deuxime semestre 2016 a t caractris de Barclays Bank Egypt et un protocole daccord soumettre son approbation les comptes au
par le lancement effectif du plan stratgique pour la prise dune participation majoritaire dans 31dcembre 2016 et lui proposer la distribution
2016-2020 Energies 2020 articul autour de le capital de la Cogebanque au Rwanda. travers dun dividende de 12 dirhams par action.
105 projets regroups en 27grands programmes ces deux oprations, le Groupe confirme sa volont
Le Conseil dAdministration
stratgiques et mobilisant plus de 800 collaborateurs. stratgique de se dvelopper dans les pays africains
Casablanca, le 06 mars 2017
(*) d
ont 3,7 milliards de dirhams d'impact relatif la baisse du % d'intrt dtenu dans Wafa Assurance de 79,29% 39,65%. Cette opration n'a pas d'impact sur le rsultat
net consolid, Wafa Assurance continuant tre consolide par intgration globale.
PUBLICATION DES COMPTES
Comptes consolids au 31 dcembre 2016
Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trsor public, Service Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux 160715 165236
14141202 12580486
des chques postaux Passifs financiers la juste valeur par rsultat 2.7 1033814 1090129
Actifs financiers la juste valeur par rsultat 2.1 50454731 58297966 Instruments drivs de couverture - -
Instruments drivs de couverture - Dettes envers les tablissements de crdit etassimils 2.8 28282255 32511095
Actifs financiers disponibles la vente 2.2 35701001 33000427 Dettes envers la clientle 2.9 286264527 274514736
Prts et crances sur les tablissements de crdit Titres de crance mis 11243383 13 743 666
2.3 22625866 21179662 Ecart de rvaluation passif des portefeuilles couverts en taux - -
etassimils
Prts et crances sur la clientle 2.4 271627179 252918815 Passifs d'impt courant 709425 296624
Passifs d'impt diffr 2340944 1782425
Ecart de rvaluation actif des portefeuilles couverts entaux -
Comptes de rgularisation et autres passifs 9881260 8848300
Placements dtenus jusqu' leur chance 8015501 7916008 Dettes lies aux actifs non courants destins tre cds - -
Actifs d'impt exigible 39319 395789 Provisions techniques des contrats d'assurance 25960939 23873972
Actifs d'impt diffr 539849 516412 Provisions pour risques et charges 2.10 1771087 1513117
Comptes de rgularisation et autres actifs 7585194 7973730 Subventions, fonds publics affects et fonds spciaux
141392 153865
Participation des assurs aux bnfices diffre 2.2 2066502 893528 degarantie
Dettes subordonnes 13565244 11356370
Actifs non courants destins tre cds 87538 98622 Capital et rserves lies 10151765 10151765
Participations dans des entreprises mises en quivalence 94908 102952 Rserves consolides 30861381 24905872
Immeubles de placement 2020107 1875923 - Part du Groupe 25059651 21420642
Immobilisations corporelles 2.5 5428512 4953082 - Part des minoritaires 5801729 3485230
Immobilisations incorporelles 2.5 1683656 1708144 Gains ou pertes latents ou diffrs, part du Groupe 744812 871352
Rsultat net de lexercice 5653125 5300168
Ecarts d'acquisition 2.6 6655000 6667144 - Part du Groupe 4757421 4501781
Total actif IFRS 428766067 411078692 - Part des minoritaires 895705 798387
TOTAL PASSIF IFRS 428766067 411078692
COMPTE DE RSULTAT IFRS CONSOLID au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Notes 31/12/2016 31/12/2015
TAT DU RSULTAT NET ET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
31/12/2016 31/12/2015
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Capital Rserves lies Actions Rserves Total d'actifs et Capitaux Intrts Total
au capital propres et rsultats passifs comptabiliss propres part minoritaires
consolids directement en Groupe
capitaux propres
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2014 2035272 8116493 -2050326 26926196 493918 35521553 4880425 40401978
Changements de mthodes comptables
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2014 corrigs 2035272 8116493 -2050326 26926196 493918 35521553 4880425 40401978
Oprations sur capital 216227 216227 70184 286411
Paiements fonds sur des actions
Oprations sur actions propres
Dividendes -1987034 -1987034 -643595 -2630629
Rsultat de l'exercice 4501781 4501781 798387 5300168
Variations d'actifs et passifs comptabilises directement
(A) 20262 20262 -31796 -11534
encapitaux propres
Ecarts de conversion (B) -9579 -9579 6013 -3566
Gains ou pertes latents ou diffrs (A)+(B) 10683 10683 -25783 -15101
Autres variations -1346800 -1346800 -796001 -2142801
Variations de primtre 29131 29131 29131
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2015 2035272 8116493 -2050326 28339501 504600 36945541 4283617 41229157
Changements de mthodes comptables
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2015 corrigs 2035272 8116493 -2050326 28339501 504600 36945541 4283617 41229157
Oprations sur capital - 3545524 3545524 3560431 7105955
Paiements fonds sur des actions - -
Oprations sur actions propres - -
Dividendes -2213127 -2213127 -3466791 -5679918
Rsultat de l'exercice 4757421 4757421 895705 5653125
Variations d'actifs et passifs comptabilises directement
(C) -126541 -126541 911780 785239
en capitaux propres
Ecarts de conversion (D) -219748 -219748 -148645 -368393
Gains ou pertes latents ou diffrs (C)+(D) - - - - -346288 -346288 763135 416846
Autres variations -432988 -1542433 -1975421 661339 -1314082
Variations de primtre - -
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2016 2035272 8116493 -2483314 32886886 158312 40713649 6697435 47411083
TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
31/12/2016 31/12/2015
31/12/2016 31/12/2015
2.1 Actifs financiers la juste valeur par rsultat 2.2 Actifs financiers disponibles la vente
au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Actifs financiers Actifs financiers 31/12/2016 31/12/2015
dtenus des fins la JV parrsultat
de transaction suroption
Titres valus la juste valeur
Crances sur les tablissements de crdit Effets publics et valeurs assimils 9883761 9843386
Crances sur la clientle
Actifs reprsentatifs de contrats en units de comptes Obligations et autres titres revenu fixe 14109426 13088319
Valeurs reues en pension 4 Titres cts 9282366 7593569
Effets publics et valeurs assimiles 26501813 Titres non cts 4827060 5494750
Obligations et autres titres revenu fixe 1470735 Actions et autres titres revenu variable 5371761 3904388
Titres cts Titres cts 1260808 729269
Titres non cts 1470735 Titres non cts 4110953 3175119
Actions et autres titres revenu variable 21732126 Titres de participations non consolids 8402556 7057863
Titres cts 21732126
Titres non cts Total des titres disponibles la vente 37767504 33893955
Instruments drivs 622434 Les actifs financiers disponibles la vente dtenus par Wafaassurance s'lvent 19520 millions de dirhams
Crances rattaches 127620 fin dcembre 2016 contre 16 987 millions de dirhams fin dcembre 2015..
Juste valeur au bilan 50454731
31/12/2016 31/12/2015
tablissements de crdit
Comptes et prts 19771940 20585285 Maroc 12678146 8156760
Valeurs reues en pension 2601966 18096 Tunisie 1431985 1417177
Prts subordonns 6128 10849 Afrique subsaharienne 3265557 2356124
Autres prts et crances 156761 492539 Europe 2270922 6169633
Total en principal 22536795 21106768 Autres 2890185 3007074
Crances rattaches 111954 99153 Total en principal 22536795 21106768
Provisions 22883 26260 Crances rattaches 111954 99153
Valeur nette 22625866 21179662 Provisions 22883 26260
Oprations internes au Groupe Valeur nette au bilan 22625866 21179662
Comptes ordinaires 4336842 7350273
Comptes et avances terme 30257528 23472375
Crances rattaches 238458 227113
2.7 Passifs financiers la juste valeur par rsultat 2.8 Dettes envers les tablissements de crdit
31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015
2.9.2 Ventilation des dettes envers la clientle par zone gographique au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
31/12/2016 31/12/2015
2.10 Provisions pour risques et charges au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Stock au Variation de Reprises Stock au
Dotations Reprises utilises Autres variations
31/12/2015 primtre nonutilises 31/12/2016
Provisions pour risques dexcution desengagements par signature 142363 13509 24917 1669 132624
Provisions pour engagements sociaux 464506 95691 55094 -4657 500446
Autres provisions pour risques et charges 906250 400765 13939 153261 -1796 1138017
Provisions pour risques et charges 1513117 509965 69034 178178 -4784 1771087
Socits
Banque Maroc, Europe Assurance Banque de Dtail
BILAN DCEMBRE 2016 deFinancement TOTAL
etZone Offshore etImmobilier l'International
Spcialises
Socits de
Banque Maroc, Europe Assurance Banque de Dtail
COMPTE DE RSULTAT DCEMBRE 2016 Financement Eliminations TOTAL
et Zone Offshore et Immobilier l'International
Spcialises
Engagements de financement donns 24300960 23822415 Engagements de garantie donns 59314248 48657688
Aux tablissements de crdit 741820 659745 Dordre des tablissements de crdit 10288608 8749590
la clientle 23559140 23162670 Dordre de la clientle 49025640 39908097
Engagements de financement reus 2333990 3369783 Engagements de garantie reus 39195718 31471698
des tablissements de crdit 2333990 3 369 783 Des tablissements de crdit 32988956 26760495
de l'tat et d'autres organismes de garantie De l'tat et d'autres organismes de garantie 6206762 4711203
6. AUTRES INFORMATIONS COMPLMENTAIRES:
6.1 Certificats de dpt et Bons des socits de financement au cours de Les propositions de crdit doivent respecter les principes de la politique gnrale de crdit. Les exceptions
impliquent le recours au niveau de lautorit suprieur.
lexercice 2016 :
Lencours des certificats de dpt fin dcembre 2016 slve 7,8 milliards de dirhams. Le processus doctroi de crdit passe par un certains nombres de procdures. Aprs une premire valuation du
contact au niveau de la force de vente, une proposition de crdit est ensuite adresse la GGR. Un deuxime
Au cours de lexercice 2016, ont t mis pour 4,2 milliards de dirhams de certificats de dpt dont la maturit
diagnostic complet de la relation est effectu pour la prise de dcision.
est comprise entre 26 semaines et 5 ans et les taux entre 2,35% et 3,58%.
Loctroi de crdits aux personnes morales apparentes obit aux mmes rgles et procdures appliques que
6.2 Dettes subordonnes mises au cours de l'exercice 2016 : la clientle ordinaire.
Au cours de lexercice 2016, le groupe Attijariwafa bank a cltur lmission de quatre emprunts obligataires Les garanties retenues pour la couverture du risque de crdits sont values simultanment lors de lvaluation
subordonns. de la proposition de crdit.
Le premier emprunt, mis par Attijariwafa bank le 28 juin 2016, est scind en 10 000 obligations de valeur Cette valuation seffectue via un certain nombre dinformations et documents requis dans le cadre du processus
nominale de 100 000 dirhams dont la maturit est de 7 ans et de 10 ans. Il est ventil en six tranches dont dinstruction de toute proposition de crdit.
trois cotes la bourse de Casablanca (tranches A, B et E), les trois autres tant non cotes (tranches C, D et F). Lentit Surveillance et Contrle des Risques de Crdit veille en permanence, dans une optique prventive,
Le taux dintrt nominal relatif aux tranches A, C, E et F est fixe et stablit pour A et C 2,59% augment la sant et la qualit des engagements de la banque.
dune prime de risque de 75 points de base soit 3,34% .Et 2,84% pour E et F augment dune prime de Fonction cl dans le processus de matrise des risques, cette gestion prventive consiste anticiper les situations
risque de 90 points de base soit 3,74%, celui applicable aux tranches B et D est rvisable annuellement et de dgradation des risques et y apporter les ajustements appropris.
se fixe 1,91% augment dune prime de risque de 75 points de base soit 2,66%.
Le rsultat global des souscriptions des six tranches est rsum dans le tableau suivant : II - Risque March
(en milliers de dirhams) Le risque de march est le risque de perte li aux volutions des taux dintrt, des taux de change, de liquidit,
Lentit Risque de march se consacre dtecter, analyser et suivre les diffrentes positions de la Banque
Tranche A Tranche B Tranche C Tranche D Tranche E Tranche F
en matire de taux et de devises, de rationaliser ses positions par des autorisations formalises et dtre en
Montant retenu - - 1 200 240 800 100 000 658 000 alerte toute dviation de ses positions.
Le processus de gestion des risques comporte quatre tapes essentielles faisant intervenir plusieurs entits :
Le second qui est de lordre de 1,5 milliard de dirhams, mis le 23 dcembre 2016, est scind en 15 000 lidentification des risques, la mesure des risques, le suivi des risques et le contrle des risques.
obligations de valeur nominale 100 000 dirhams maturit de 7 ans et 10 ans. Il est ventil en huit tranches
dont quatre cotes la bourse de Casablanca (tranches A, B, E et F), les quatre autres tant non cotes Les principaux risques de marchs sont :
(tranches C, D, G et H). Le risque de liquidit : cest le risque de ne pas pouvoir faire face ses engagements ou de ne pouvoir liquider
Le taux dintrt nominal relatif aux tranches A, C, E et G est fixe et stablit pour A et C 3,44% dont une ou compenser une position en raison de la situation du march.
prime de risque de 65 points de base. Il se situe dans une fourchette de 3,72% et 3,82% pour E et G avec Le risque de taux : il correspond au risque de variation de la valeur des positions ou au risque de variation
une prime de risque comprise entre 70 et 80 points de base. des flux de trsorerie futurs dun instrument financier du fait de lvolution des taux dintrts sur le march.
Celui applicable aux tranches B, D, F et H est rvisable annuellement et slve pour B et D 2,81% dont une Le risque de change : ce risque correspond au risque de variation dune position ou dun instrument financier
prime de risque de 55 points de base. Il oscille entre 2,91% et 3,01% pour F et H comprenant une prime de du fait de lvolution des cours de change sur le march.
risque variant entre 65 et 75 points de base. Le risque actions : il rsulte de la variation de la valeur dun portefeuille actions suite une volution dfavorable
Le rsultat global des souscriptions des huit tranches est rsum dans le tableau suivant : des cours de bourse.
(en milliers de dirhams) Le risque sur les produits de base : ce risque dcoule de la variation de positions suite une volution dfavorable
des prix des matires premires sur les diffrents marchs sur les quels la banque intervient.
Tranche A Tranche B Tranche C Tranche D Tranche E Tranche F Tranche G Tranche H
Le risque rglement livraison : cest le risque encouru dans le cadre de lchange simultan et non scuris
Montant retenu 50 000 - 200 000 1 250 000 - - - - de deux actifs (devises, titres), il est li la concomitance des changes de flux titres ou espces entre la
banque et sa contrepartie.
Le troisime emprunt obligataire subordonn perptuel, de lordre de 500 000 000 de dirhams, mis le
Dans le cadre de la gestion
23dcembre 2016, est scind en 5 000 obligations de valeur nominale 100 000 dirhams. Il est ventil en
2tranches (A et B) non cotes. Afin de matriser ces risques, des limites ont t fixes par le Comit Risques de Marchs pour chaque type
dexposition pour une anne, cela dit, elles peuvent tre rvises en fonction des besoins des lignes de produits
Le taux dintrt nominal relatif la tranche A est rvisable chaque 20 ans et slve 5,73% dont une prime
et pour tenir compte des volutions des marchs.
de risque de 200 points de base. Celui applicable la tranche B est rvisable annuellement et slve 3,96%
dont une prime de risque de 170 points de base. Aussi, le comit des risques de march a instaur un systme de stop loss par produit (change, taux, actions).
Ce systme repose sur la clture immdiate de la position au cas o le trader atteint les niveaux de pertes
Le rsultat global des souscriptions est rsum dans le tableau suivant :
maximales fixs par le Comit.
Tranche A Tranche B Sur un autre registre et pour rpondre une exigence rglementaire de reporting, Attijariwafa bank a opt pour
lacquisition dune solution informatique pour rpondre des besoins internes et rglementaires en matire de
Montant retenu 50 000 450 000 calcul des exigences des fonds propres relatives au risque de march.
Le quatrime emprunt mis par Attijari bank Tunisie est cltur le 20 juin 2016. Il est scind en 600 000
Mesure en VaR
obligations de valeur nominale de 100 TND de catgorie A dune dure de 5 ans au taux fixe de 7,4%.
Le modle VaR couvre le risque de taux Dirham, le risque de change au comptant et terme ainsi que le risque
6.3 Le capital et rsultat par action sur les titres de proprit.
Il sagit dune application en interne qui repose sur limplmentation de la mthode RiskMetrics dveloppe
6.3.1 Nombre dactions et valeur nominale
par JP Morgan.
fin dcembre 2016, le capital dAttijariwafa bank slve 2 035 272 260 de dirhams et est constitu de
La gestion globale des risques produit quotidiennement un reporting dtaill qui retrace le calcul et lvolution
203527 226 actions de 10 dirhams de nominal.
de la VaR, le contrle des limites rglementaires et internes.
6.3.2 Actions Attijariwafa bank dtenues par le Groupe Back testing
fin dcembre 2016, le groupe Attijariwafa bank dtient 13 456 468 actions Attijariwafa bank reprsentant un
Ce modle est une technique pour tester la validit du modle de calcul de la VaR. Il consiste se baser sur
montant global de 2 483 millions de dirhams qui vient en dduction des capitaux propres consolids.
des oprations historiques de calcul de la VaR et de voir par la suite si cette VaR encadre rellement la perte
6.3.3 Rsultat par action potentielle ralise en le comparant au P&L thorique.
La banque na pas dinstruments dilutifs en actions ordinaires. Par consquent, le rsultat dilu par action est
gal au rsultat de base par action. III - Risque Oprationnel
Le risque oprationnel est dfini par Bank Al Maghrib, comme tant un risque de pertes rsultant de carences ou
31 dcembre 2016 31 dcembre 2015 de dfaillances attribuables des procdures, personnels et systmes internes ou des vnements extrieurs.
Cette dfinition inclut le risque juridique, mais exclut les risques stratgiques et de rputation .
Rsultat par action 23,37 22,12 Un risque se reprsente comme lenchanement dun vnement gnrateur (la cause) et dune dfaillance (la
Rsultat dilu par action 23,37 22,12 consquence), laquelle peut tre associ un impact ou non.
6.4 Regroupements dentreprises Lentit Risques Oprationnels, Juridiques Informatiques et Humains (ROJIH) rattache la Gestion Globale
Attijariwafa bank et son actionnaire de rfrence, SNI, ont ralis une alliance dans le mtier de lassurance des Risques a mis en place un dispositif de gestion des risques oprationnels dans 23 mtiers de la banque
en devenant co-actionnaires parts gales de Wafa Assurance. Cette opration a permis de donner ainsi que les filiales. Celui-ci a permis de construire une cartographie consolide de la Banque dcline par mtier.
Attijariwafabank les capitaux ncessaires son dveloppement international. Par ailleurs, cette opration, dont Cartographie des risques oprationnels :
limpact positif sur le ratio sur fonds propres de base de catgorie 1 dAttijariwafa bank est de 166 points de Pour lexercice 2016, la cartographie des risques oprationnels reste identique lexercice prcdent. La cartographie
base, permet Attijariwafa bank de se prparer aux volutions rglementaires prvues dans le cadre de Ble des risques recense ainsi 656 risques dont 161 risques piloter et 27 risques cots comme inacceptables ou
3 et de renforcer ses ratios de solvabilit et ce, en tenant compte des projets de croissance externe en cours. critiques . Ces derniers font lobjet dune attention particulire.
Lopration est ralise par la prise de participation de SNI hauteur de 50% dans le capital de la holding
OGM qui dtient 79,29% de Wafa Assurance. La valorisation de OGM a t effectue sur la base dun prix
IV - Plan de continuit dactivit
par action de Wafa Assurance de 3 250 dirhams, correspondant un ratio P/B de 2,32x. Ce prix a t arrt Conformment la politique du maintien en conditions oprationnelles du PCA, tous les dispositifs PCA des
sur la base dune valorisation multicritres ralise par une grande banque internationale de premier plan. mtiers prioritaires de la banque ont t mis jour en 2016.
Les correspondants PCA ont t sensibiliss sur l'importance de leur rle pendant la crise et notamment lors
6.5 Gestion des Risques dun repli logistique et passage au mode dgrad jusquau retour la normale de lactivit sinistre.
Une gestion moderne et performante des Risques Lorganisation des ateliers de travail PCA avec prsentation dun package ddi aux filiales bancaires locales
Mission et Organisation de la Gestion des Risques et africaines a permis la consolidation de la culture du PCA Groupe, ainsi que la monte en comptences du
La dmarche dAttijariwafa bank en matire de gestion des risques sinscrit dans le cadre des normes professionnelles management de la continuit dactivit. cet effet, il y a lieu de noter la ralisation avec succs des tests
et rglementaires, des rgles dfinies au niveau international ainsi quaux recommandations des autorits de PCA grandeur nature par les filiales Wafasalaf, Wafabail et Wafa IMA.
tutelles. La gestion des risques du groupe est centralise au niveau de la Gestion Globale des Risques (GGR), Dans cette mme dynamique, lanne 2016 a connu la finalisation des travaux damnagement de la salle
indpendante des Ples et Mtiers et rapportant directement la prsidence. des marchs de back up, ainsi que la ralisation des tests PCA relatifs aux qualifications des mtiers de la
La GGR a pour principale mission de veiller couvrir et superviser lensemble des risques inhrents aux activits banque des marchs.
du Groupe, de les contrler et les mesurer. Elle est articule autour des entits suivantes : Sur le plan international, le Management de la Continuit dActivit de la banque a rpondu favorablement aux
Risque de Crdit, Risque de March et Risque Oprationnel. diffrentes interrogations relatives la maturit du PCA de notre banque, en loccurrence BANK OF AMERICA,
JP MORGAN, INTESA SANPAOLO,
I- Risque de Crdit Pilotage des risques :
Le risque de crdit et de contrepartie correspond au risque de dfaillance totale ou partielle de la contrepartie Lentite Risques Banque de Detail a lInternational (BDI) a maintenu son effort dintegration de la filiere risque
avec laquelle des engagements de bilan ou hors bilan ont t contracts.
afin daccompagner lacceleration du developpement des activites commerciales et de faire face a la dynamique
La mission principale de cette entit consiste en amont analyser et instruire les demandes de prise de risque dapprofondissement du cadre de regulation des risques transfrontaliers. Par ailleurs, leffort de consolidation
manant des diffrentes forces de vente de la Banque. En aval, elle examine rgulirement lensemble des
du dispositif de gestion des risques pays a ete soutenu en vue dencadrer le developpement des activites de
engagements, les tats hebdomadaires des autorisations et utilisations, relve les dpassements et les impays
la banque a linternational.
et suit avec le rseau la rcupration de ces crances.
Politique de crdit : I Lintgration de la filire Risques BDI
La politique de crdit du groupe Attijariwafa bank sappuie sur un certain nombre de principes gnraux savoir: La nouvelle organisation du pole GGR Groupe a conforte le risque management en tant que vecteur de developpement
la dontologie, lindpendance des risques, la responsabilit des risques, la collgialit des dcisions, le suivi, et a ancre la vision risque au coeur de la demarche manageriale. la faveur de cette reorganisation, lentite
et une rmunration adquate. Risque BDI a integre toute la filiere des filiales bancaires de loctroi, au suivi surveillance en integrant la gestion
De mme, le Groupe procde un examen rgulier avec des actions correctives sur les ventuelles concentrations des risques pays composante indissociable de lexposition a linternational.
travers une analyse prospective de la diversification par contrepartie, de la diversification sectorielle et de la De meme, lapproche devaluation individuelle par contrepartie a ete confortee par une approche globale
rpartition par zone gographique. (portefeuille, filiale et pays) pour une appreciation plus large des risques.
Procdures : Cette orientation a permis de transcender lencadrement du risque pour un pilotage dynamique et concerte
Le dispositif de dcision en matire de crdit repose sur un ensemble de dlgations qui implique de recueillir avec les filiales bancaires notamment a travers les revues periodiques des pays et des filiales et lappui dans
lavis conforme dun reprsentant de la fonction risque nommment dsign. les structurations commerciales.
Les dlgations de comptence se dclinent en montant de risques variant selon les catgories de notes internes Par ailleurs ladoption des politiques des credits et le deploiement graduel du rating consolident la mise aux
et les spcificits de mtiers. normes centrales des filiales bancaires.
II Lapprofondissement du cadre rgulation des risques transfrontaliers par la rforme Bloise. Cette entit est en charge de la conception et monitoring des modles de notation au
Au regard de limportance grandissante des encours transfrontaliers dans le bilan de la banque, le regulateur niveau du Groupe, de la cartographie des risques et de lamlioration continue du dispositif de gestion des risques.
a renforce de maniere significative le cadre de regulation de cette typologie de risque. Face a cette nouvelle Dans le cadre du processus de passage aux approches avances engag par la banque sous limpulsion de la banque
centrale (BAM) et du management de la banque, un dispositif Ble II a t mis en place sous la responsabilit de
dynamique, la GGR Groupe a repondu aux nouvelles exigences prudentielles notamment : lentit Risk Management. Il sarticule autour des axes suivants : une base de capture du risque (base de dfaut),
- en participant a la deuxieme revue des risques organisee par le college des superviseurs des differents pays un systme de notation des entreprises (rnov en 2010), une base tiers groupe, un Datawarehouse permettant
dimplantation ; le pilotage des risques et une dmarche dinsertion oprationnelle de la notation au plan des processus.
- aux missions dinspections sur place realisees conjointement entre les services de Bank Al Maghrib et la commission Notation interne :
bancaire de la BCEAO ainsi que la BEAC et ce en deux temps : au niveau des filiales et au niveau central ;
La notation interne est un outil daide lvaluation, la dcision ainsi quau suivi du risque. Elle constitue lun
- en communiquant le nouveau reporting reglementaire dedie aux risques pays. des instruments de dtection de la dgradation ou de lamlioration dun risque lors des revues priodiques
Il convient de signaler le durcissement de la reglementation en matiere de declassement des creances en zone de portefeuille.
CEMAC a travers lextension de la notion usuelle de defaut (gel et impayes) a la definition plus large du comite Ladoption de lapproche de notation interne rpond la volont de notre Groupe de se conformer aux
de Bale (depassements non regularises et autorisations echues). standards internationaux en matire de gestion des risques (Ble II). Cette approche sest concrtise par la
Lentite audit des engagements BDI a deja integre ces clignotants dans sa batterie des clignotants dalerte et de mise en place dun nouveau systme de notation interne sous EDEN en 2010 qui prend en compte en plus des
mise a jour de la radioscopie du portefeuille engagements. lments financiers, des lments qualitatifs et de comportement. Il couvre lessentiel des engagements de la
banque. Sa conception repose sur lanalyse des classes homognes et sur des analyses statistiques prouves.
III Le renforcement du dispositif de gestion du risque pays : Le dispositif de notation est fond essentiellement sur la Note de Contrepartie qui reflte sa probabilit de
Lentite Risque Pays a realise, avec lappui dun consultant externe, une etude en vue dautomatiser la gestion dfaut un horizon dobservation dune anne. La note est attribue une classe de risque de lchelle de
du risque pays. Cette etude a porte sur : notation, laquelle chelle est constitue de huit classes de risque dont une en dfaut (A, B, C, D, E, F, G, et H).
- le diagnostic du dispositif en place et son adequation avec les exigences reglementaires tout en identifiant les Classification Attijariwafa bank Description
actions devolution par rapport a un benchmark international ; A Trs bon
- lelaboration dun modele conceptuel pour une gestion optimale des risques pays (blocs fonctionnels et systeme B Bon
dinformation dedie) en vue dune mise en oeuvre informatique avec une extension du dispositif aux filiales C Assez bon
etrangeres selon une approche progressive. D Moyen
E Mdiocre
Le processus de renforcement du cadre de regulation et la mise en oeuvre de la nouvelle organisation, ont eu F Mauvais
pour effet conjugue de permettre un renforcement du suivi des risques BDI et une consolidation du dispositif G Trs Mauvais
de gestion des risques pays. H Dfaut
A/. Le suivi et surveillance du risque de contrepartie au niveau du Groupe Au titre de surveillance de la qualit du risque, Lentit Systmes de Risk management produit un reporting
Activite exercee auparavant de maniere eclatee, elle se deroule aujourdhui an sein de lentite Risques BDI avec priodique sur la cartographie des risques selon diffrents axes danalyse (Engagement, secteur dactivit,
un spectre plus large : tarification, Rseaux, dossiers chus ) et veille amliorer le taux de couverture du portefeuille.
A .1. dabord un suivi mensuel de la qualit des actifs de chacune des filiales BDI par le departement Audit Au plan des engagements, la distribution des risques relative au primtre Entreprises au titre de 2016 se
des engagements BDI qui intervient en tant que controle de 2 niveau et identifie de maniere precoce et prsente comme suit :
contradictoire toute degradation de risque de contrepartie. Lefficacite operationnelle de ce controle est en 25%
train de se renforcer avec la mise en oeuvre de requetes par clignotant en attendant lacces direct aux sources 21% 21%
20%
dinformations ;
A .2. ensuite un suivi macro par filiale ralis trimestriellement afin daccompagner lvolution des activits
et de sassurer que le dveloppement commercial emprunte une trajectoire saine, rentable et sans risque de
concentration au niveau du portefeuille engagements le tout en strict conformit rglementaire. 9%
B/. La consolidation du dispositif de gestion du risque pays
Le deploiement de la strategie de croissance de la banque a linternational ainsi que les dispositions de la 4%
2%
directive 1/G/2008 de Bank Al Maghreb ont motive la mise en place dun dispositif de gestion du risque pays
au regard du poids sans cesse croissant de linternational dans lexposition globale de notre groupe. Ce dispositif
A B C D E F G
sarticule autour des axes suivants :
B.1 - la politique gnrale de Risque Pays (PGRP) Scoring du segment Clientle de dtail (TPE, Professions Librales, Particuliers )
Il sagit dune charte qui a pour finalite de definir le cadre de reference qui regit les activites generatrices de En sappuyant sur lexpertise prouve des gestionnaires de risque, des avances technologiques et du ple de
risques internationaux pour la banque en termes de structuration des risques, de gestion, de suivi et de pilotage comptence statistique, le Risk Management continue de perfectionner les modles de scoring de la clientle
de ces risques ainsi que leur encadrement. de dtail mis en place en 2014. Ces modles constituent le soubassement des outils daide la dcision bass
Compte tenu de linternationalisation des operations bancaires elle-meme consecutive a linterconnexion des sur des donnes quantitatives, qualitatives et de comportement du client, permettant lindustrialisation de la
economies de plus en plus globalisees, le risque pays devient une composante majeure du risque de credit. dcision et la matrise des risques.
ce titre, il est regi conjointement par la politique generale de risque credit pour laspect risque de contrepartie Aprs trois annes dusage effectif des modles de scoring (TPE et professionnels), un backtesting des modles
et par la presente charte en ce qui concerne la composante risque pays. a t ralis et des actions damlioration ont t identifies. La nouvelle version des modles prsente un
Les dispositions de la PGRP sappliquent de maniere permanente aux risques internationaux aussi bien au niveau meilleur pouvoir prdictif renforc par la prise en compte de nouveaux blocs de donnes savoir des donnes
dAttijariWafa Bank maison mere quau niveau de ses filiales. Elles sont susceptibles de mises a jour lorsque externes (Type CBR) ou de donnes de type Utilities (les habitudes de paiements et retraits par carte). Cette
levolution de la situation economique et financiere des marches le justifie. dmarche sinscrit totalement dans une logique du Big Data mme de rehausser le niveau daide la dcision
Ces dispositions peuvent etre completees par des politiques specifiques relatives a certaines activites (dette au profit des gestionnaires du risque.
souveraine) ou entites du groupe. De meme quelles sont accompagnees par des orientations de credit revisables Le chantier de scoring des professions librales a fait galement lobjet dune attention particulire en 2016, ceci
periodiquement. pour sintgrer pleinement dans le dispositif global mis en place par la banque pour adresser cette clientle.
La politique generale du risque pays suit le processus dapprobation par les organes decisionnels de la banque. Ceci, confirme lengagement du Groupe poursuivre sa stratgie volontariste de financement de la clientle
de dtail de manire performante.
B.2 - la mthodologie de recensement et dvaluation des risques internationaux
Les avances du Chantier Ble II
Le groupe Attijariwafa bank deploie son activite bancaire et para bancaire aussi bien sur son marche domestique
1. Rnovation des modles de notation entreprises
que dans les pays etrangers a travers des filiales voire meme des succursales. ce titre, son exposition aux
risques internationaux regroupe tous types dengagements pris par la banque en tant quentite creditrice vis-a-vis Dans la perspective damlioration des modles de notation et leur adaptation au profil du portefeuille de la
de contre parties non residentes a la fois en dirhams et devises etrangeres. banque, les modles de notation entreprises (PME et GE) ont fait lobjet dune refonte en 2016, en capitalisant
sur le retour dexprience des gestionnaires de risque et des tests de robustesse statistiques. Ce qui a permis
fin decembre 2015, les risques transfrontaliers dAttijariwafa bank selevent a 26 770 kdh avec une predominance
damliorer leur pouvoir prdictif.
des operations de Trade Finance qui representent 56% du total des risques transfrontaliers suivies des operations
sur Actifs etrangers a hauteur de 42% traduisant les ambitions de developpement de la banque a linternational Le dploiement des nouveaux modles sous un outil permettant lvolution des modles de manire agile,
dans le sillage de louverture de leconomie marocaine sur leconomie mondiale. sera effectif au courant 2017, ce qui permettra de se conformer aux exigences des directives de Ble II et de
la nouvelle norme IFRS 9.
B.3 - la mthodologie de retraitement et de calcul de lexposition au risque pays selon le principe de transfert de
2. Segment Promotion Immobilire & Finance Project
risque ce qui permet de mettre en evidence les zones et les pays a forte exposition (en valeur et en pourcentage
des fonds propres de la banque) ainsi que les typologies de risques correspondantes : Ds 2014, un systme de notation, dire dexpert, relatif aux projets de la promotion immobilire, bas sur des
variables qualitatives et quantitatives a t dploy.
Sur les zones MENA, UEMOA et CEMAC, lexposition de la banque est representee par les acquisitions des filiales
Lanne 2016 a t marque galement par le lancement dun chantier de refonte du modle de notation
bancaires en tant que relais de croissance dans notre strategie de developpement continentale.
des projets et la mise en place dun modle du promoteur, ceci avec lassistance dun cabinet international. Le
B.4 -. des rgles de consolidation des expositions aux risques pays permettant, au-del dune analyse choix structurant tant daborder une approche dynamique de notation des projets qui tient compte du cycle
individuelle de lengagement par pays de chaque filiale ainsi que du sige, une vue densemble de lengagement de vie du projet.
global du groupe.
La notation du segment Project Finance fera lobjet dun deuxime lot de cette mission. La priorit est donne
B.5 - llaboration dun score interne pays traduisant lindice de vulnrabilit par pays. Ce score est bas sur au secteur de lnergie.
une approche multicritres dvaluation combinant :
3. Filiales
B.5.1 : un sous-score risque conomique bas sur lapprciation des indicateurs macroconomiques (solde Llargissement du systme de notation interne est en cours ou finalis que ce soit pour les filiales locales ou
public, dette extrieure, rserves de change et PIB) permettant dapprcier la solidit conomique des pays ; internationales notamment la SIB en Cte divoire, Attijari bank en Tunisie.
B.5.2 : un sous-score risque financier bas sur lapprciation des indicateurs macroconomiques (dette externe, Lassistance des filiales du Groupe est au centre des proccupations de la GGRG. Les systmes de notation des
service de la dette, rserve de change et solde courant) permettant dapprcier la liquidit des pays; filiales internationales sont en cours de dploiement. Le site ABT (Tunisie) sest dot dun outil de notation en 2014
B.5.3 : un sous-score li au risque march travers principalement les CDS (Credit Default Swap) en tant que et un nouveau modle de notation propre la SIB (Cte dIvoire) est en phase de finalisation. Llargissement
protection contre les dfauts des metteurs et ce titre en tant que baromtre de la probabilit de dfaut du systme de notation pour dautres filiales est planifi pour lanne 2017.
associe chaque pays ; De mme, en collaboration avec la filiale Wafabail, lentit Risk Management a dvelopp un modle de notation
B.5.4 : un sous-score risque politique traduisant la vulnrabilit dun pays face linstabilit politique. Cet pour la gestion du risque relatif au matriel acqurir. Ce systme vise apprcier le niveau perte sur la valeur
indicateur est bas sur une approche multicritre dvaluation combinant la qualit de la justice, ladministration du matriel dans le cadre de la cession du bien pour les clients dclasss contentieux. Le modle se base sur
et la bureaucratie, la redistribution des richesses travers lvaluation du taux de pauvret, le Democracy Index des informations intrinsques du matriel et dautres informations qualitatives lies au dbiteur.
ainsi que le score de Doing Business relatif aux rglementations qui favorisent lactivit conomique et celles Un projet de notation au profit de lentit Attijari Factoring a t lanc qui permettra la filiale de disposer dun
qui la limitent. systme de notation pour valuer le risque de crdit li lactivit daffacturage.
Le score interne-pays dcoule de la somme algbrique des diffrents sous-scores ci-dessus et il est gradu de 4. Recouvrement et modle de pertes
1 5, 1 tant un excellent profil de risque, le niveau 5 reprsentant un profil de risque trs vulnrable. Un chantier Global concernant la mise en place du systme Recouvrement est dsormais lanc. Il couvre en
Sur lchelle du score interne pays (indice de vulnrabilit) la proportion des expositions sur des pays de qualit priorit la couverture des besoins en termes de gestion oprationnelle mais vise aussi la mise en place dune
de risque moyenne et au-del stablit 38%. base de pertes pour les besoins de modlisation de la LGD.
B.6 - llaboration et la diffusion dun rapport hebdomadaire de levolution du risque pays recapitulant VI- Gestion Actif Passif
lensemble des evenements saillants survenus dans la semaine (mouvements des notations des agences et
La gouvernance des risques financiers structurels de taux, de liquidit et de change de la banque relve des
autres) avec une mise a jour de la base Monde en matiere de notations internes de la banque, des CDS ainsi
fonctions ALM de la banque sous lautorit du Comit ad hoc ALM.
que des notations des pays par des organismes externes (Standard & Poors, Moodys, Fitch, Coface, OCDE).
Ce Comit est lacteur de rfrence en matire de pilotage du bilan et de gestion globale des risques ALM encourus.
B.7 - lallocation de limites, calibres en fonction du profil risque du pays et du niveau des fonds propres de la
Les possibilits de gestion des risques financiers sont values rgulirement par lquipe ALM et discutes lors
banque et dclines par zone, par pays, par secteur, par type dactivit, par maturit ).
de la runion trimestrielle du Comit ALM pour acter les modalits de mise en place.
B.8 - le suivi et la surveillance du respect des limites au moyen de reporting ad hoc. La fonction ALM est investie au niveau de la banque pour assurer les principales missions suivantes:
B.9- le provisionnement du risque pays en fonction de la dgradation des expositions (matrialisation du Analyse statique et dynamique du bilan ;
risque, rchelonnement de la dette, dfaut de paiement, bnfice dinitiative dallgement de la dette etc). Revue et contrle des risques de liquidit, de taux et de change ;
B.10 - le stress test, exercice consistant sassurer de la capacit de la banque rsister des facteurs de Simulation proactive et pilotage prvisionnel des ratios rglementaires ;
risque extrme (cas de la matrialisation du risque politique en Tunisie et en Cte dIvoire) et en mesurer Prparation, validation et gestion des plans dactions pour la priode venir, notamment en matire de :
limpact sur le capital et la rentabilit. - Financement et placement Moyen et Long Terme ;
Lexercice du stress test est effectu semestriellement conformment aux exigences rglementaires et chaque - Orientations commerciales en termes de maturit (court, moyen et long terme) et de taux (tarification, nature
fois que lvolution des pays dexposition de la banque ou du groupe lexige. de taux, facturation des options) ;
- Tout autre plan de couverture active voire rduction des risques de liquidit, de taux, de change, ou de conformit
VI- Risk Management aux exigences BAM (ratios rglementaires).
Lentit systmes de Risk Management vise apporter des outils et des approches daide la dcision, pour la Mise jour et back testing (contrle postrieur) de la robustesse des modles et conventions ALM;
maitrise des risques. Ceci, conformment aux meilleures pratiques en matire de gestion du risque sous tendues Support et suivi des indicateurs ALM de la banque et des filiales.
6.6 Primtre de consolidation
Dnomination Secteur d'activit (A) (B) (C) (D) Pays Mthode % Contrle % Intrt
Nous avons procd un examen limit de la situation provisoire dATTIJARIWAFA BANK et ses filiales (Groupe ATTIJARIWAFA BANK) comprenant le bilan, le compte
de rsultat, ltat du rsultat global, le tableau des flux de trsorerie, ltat de variation des capitaux propres et une slection de notes explicatives au terme de la
priode du 1er janvier au 31 dcembre 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolids totalisant KMAD 47.411.083, dont un
bnfice net consolid de KMAD 5.653.125.
Nous avons effectu notre examen limit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requirent que lexamen limit soit planifi et ralis en vue dobtenir
une assurance modre que la situation provisoire ne comporte pas danomalie significative. Un examen limit comporte essentiellement des entretiens avec le
personnel de la socit et des vrifications analytiques appliques aux donnes financires; il fournit donc un niveau dassurance moins lev quun audit. Nous navons
pas effectu un audit et, en consquence, nous nexprimons donc pas dopinion daudit.
Sur la base de notre examen limit, nous navons pas relev de faits qui nous laissent penser que les tats consolids, ci-joints, ne donnent pas une image fidle
du rsultat des oprations de la priode coule ainsi que de la situation financire et du patrimoine du Groupe ATTIJARIWAFA BANK arrts au 31 dcembre 2016,
conformment aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).
Ds le dclassement des crances en crances en souffrance, les intrts sur crances ne sont plus 9. Les immobilisations incorporelles etcorporelles
dcompts et comptabiliss. Ils sont constats en produit leur encaissement. Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan la valeur dacquisition diminue des
Les pertes sur crances irrcouvrables sont constates lorsque les chances de rcupration des amortissements cumuls, calculs selon la mthode linaire sur les dures de vie estimes.
crances en souffrance sont juges nulles. Les immobilisations incorporelles ventiles en immobilisations dexploitation et hors exploitation sont
Les reprises de provisions pour crances en souffrance sont constates lorsque les crances en amorties sur les dures suivantes:
souffrance ont connus une volution favorable: remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la Nature Dure damortissement
crance ou une restructuration de la crance avec un remboursement partiel de la crance.
- Droit au bail Non amortissable
La banque procd un abandon de crances en souffrance par utilisation des provisions correspondantes - Brevets et marques N/A
constitues.
- Immobilisations en recherche et dveloppement N/A
4. Dettes vue et terme - Logiciels informatiques 6,67
Les dettes envers les tablissements de crdit et la clientle sont prsentes dans les tats de synthse - Autres lments du fonds de commerce 5
selon leur dure initiale ou la nature de ces dettes: Les immobilisations corporelles ventiles en immobilisations dexploitation et hors exploitation sont
- dettes vue et terme pour les tablissements de crdit, composes sont amorties sur les dures suivantes:
- comptes vue crditeurs, comptes dpargne, dpts terme et autres comptes crditeurs pour la clientle. Nature Dure damortissement
Sont incluses dans ces diffrentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les oprations - Terrain Non amortissable
de pension, matrialises par des titres ou des valeurs. - Immeubles dexploitation 25
Les intrts courus sur ces dettes sont enregistrs en compte de dettes rattaches en contrepartie du - Mobilier de bureau 6,67
compte de rsultat. - Matriel informatique 6,67
- Matriel roulant 5
5. Portefeuille Titres
- Agencements, amnagement et installations 6,67
5.1. Prsentation gnrale
Les oprations sur titres sont comptabilises et values conformment aux dispositions du Plan
10. Charges rpartir
Comptable des tablissements de Crdit. Les charges rpartir enregistrent les dpenses qui, eu gard leur importance et leur nature, sont
susceptibles dtre rattaches plus dun exercice.
Les titres sont classs dune part en fonction de la nature juridique du titre (titre de crance ou titre
de proprit) dautre part en fonction de lintention (titre de transaction, titre de placement, titre Les dures damortissement appliques sont les suivantes:
dinvestissement, titre de participation). Nature Dure damortissement
5.2. Titres de transaction - Frais prliminaires 3
Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidit est assure et qui ont t acquis avec une - Frais dacquisition des immobilisations 5
intention de revente brve chance. - Frais dmission des emprunts N/A
Ces titres sont enregistrs leur valeur dachat (coupon inclus). chaque arrt comptable, la diffrence - Primes dmission ou de remboursement de titres de crance N/A
entre cette valeur et la valeur de march est inscrite directement en compte de rsultat. - Autres charges rpartir Entre 3 et 5 ans selon le cas
5.3. Titres de placement 11. Prise en charge des intrts et commissions dans le compte de produits
Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de dtention suprieur 6 mois et charges
lexception des titres revenus fixes destins tre conservs jusqu leur chance. Cette catgorie de
titres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions ncessaires leur permettant Intrts
dtre classs dans une autre catgorie de titres. Sont considrs comme intrts les produits et charges calculs sur des capitaux effectivement prts
Les titres de crances sont enregistrs au pied de coupon. La diffrence entre le prix dacquisition et le ou emprunts.
prix de remboursement est amortie sur la dure rsiduelle du titre. Sont considrs comme intrts assimils les produits et charges calculs sur une base prorata temporis
Les titres de proprit sont enregistrs leur valeur dachat hors frais dacquisition. et qui rmunrent un risque. Entrent notamment dans cette catgorie, les commissions sur engagements
de garantie et de financement (caution, crdit documentaire ).
chaque arrt comptable la diffrence ngative entre la valeur de march et la valeur dentre des
titres fait lobjet dune provision pour dprciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistres. Les intrts courus sur les capitaux effectivement prts ou emprunts sont constats dans les comptes
de crances et dettes rattaches les ayant gnrs par la contrepartie du compte de rsultat.
5.4. Titres dinvestissement Les intrts assimils sont constats en produits ou en charges ds leur facturation.
Les titres dinvestissement sont des titres de crance qui sont acquis ou qui proviennent dune autre
Commissions
catgorie de titres, avec lintention de les dtenir jusqu lchance, pour procurer, sur une longue
priode, des revenus rguliers. Les produits et charges, dtermins sur une base flat et qui rmunrent une prestation de service,
sont constats en tant que commissions ds leur facturation.
leur date dacquisition, ces titres sont enregistrs coupon exclu. La diffrence entre le prix dacquisition
et le prix de remboursement est amortie sur la dure rsiduelle du titre. 12. Charges et produits non courants
chaque arrt comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur dacquisition quelle que soit la Ils reprsentent exclusivement les charges et produits caractre extraordinaire et sont par principe
valeur de march du titre. En consquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrs. rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.
BILAN AGRG au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trsor public, Banques centrales, Trsor public, Service des chques
7303483 5576214 - -
Service des chques postaux postaux
Dettes envers les tablissements de crdit et assimils 21792115 29870277
Crances sur les tablissements de crdit et assimils 40715628 35049487 . A vue 6748610 12281017
. A vue 10210911 11024654 . A terme 15043506 17589260
. A terme 30504718 24024833 Dpts de la clientle 208833653 200959041
Crances sur la clientle 174926696 164250424 . Comptes vue crditeurs 130692299 122356505
. Crdits de trsorerie et la consommation 50168125 49672408 . Comptes d'pargne 27020923 26010094
. Crdits l'quipement 57207000 55301776 . Dpts terme 40328997 44289925
. Crdits immobiliers 56254850 54570629 . Autres comptes crditeurs 10791434 8302517
. Autres crdits 11296721 4705611 Titres de crance mis 7592398 7048901
. Titres de crance ngociables 7592398 7048901
Crances acquises par affacturage 1 1 . Emprunts obligataires - -
Titres de transaction et de placement 46121087 53428916 . Autres titres de crance mis - -
. Bons du Trsor et valeurs assimiles 25251542 37038022 Autres passifs 10052514 6096756
. Autres titres de crance 2204321 1294142 Provisions pour risques et charges 3165024 2761704
. Titres de proprit 18665224 15096752 Provisions rglementes - -
Autres actifs 5453551 3785551 Subventions, fonds publics affects et fonds spciaux
degarantie - -
Titres d'investissement 5969166 6089132
. Bons du Trsor et valeurs assimiles 5969166 6089132 Dettes subordonnes 12770020 10760507
. Autres titres de crance - - Ecarts de rvaluation 420 420
Titres de participation et emplois assimils 13644919 13761859 Rserves et primes lies au capital 26350000 24916000
Crances subordonnes - - Capital 2035272 2035272
Actionnaires. Capital non vers (-) - -
Immobilisations donnes en crdit-bail et en location 238965 1262341
Report nouveau (+/-) 160 6351
Immobilisations incorporelles 1812149 1897711
Rsultats nets en instance d'affectation (+/-) - -
Immobilisations corporelles 3340980 3019011 Rsultat net de l'exercice (+/-) 6935048 3665418
Total de l'Actif 299526626 288120647 Total du Passif 299526626 288120647
HORS BILAN AGRG au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) TAT DES SOLDES DE GESTION AGRG
au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
HORS BILAN 31/12/2016 31/12/2015
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS 31/12/2016 31/12/2015
ENGAGEMENTS DONNS 74223173 61862760
Engagements de financement donns en faveur + Intrts et produits assimils 10254641 10776888
532 532
d'tablissements de crdit et assimils - Intrts et charges assimiles 3401051 4019222
Engagements de financement donns en faveur MARGE D'INTERET 6853590 6757666
18287612 16670275
delaclientle + Produits sur immobilisations en crdit-bail et en location 301048 394119
Engagements de garantie d'ordre d'tablissements
15981109 11617603 - Charges sur immobilisations en crdit-bail et en location 241802 359451
decrdit et assimils
Engagements de garantie d'ordre de la clientle 39953920 33574350 Rsultat des oprations de crdit-bail et de location 59246 34668
Titres achets rmr - - + Commissions perues 1493786 1355915
Autres titres livrer - - - Commissions servies 18 4
ENGAGEMENTS RECUS 23034121 16428431 Marge sur commissions 1493767 1355911
Engagements de financement reus d'tablissements de + Rsultat des oprations sur titres de transaction 1778977 1444068
1491560 -
crdit et assimils + Rsultat des oprations sur titres de placement 35518 - 10600
Engagements de garantie reus d'tablissements decrdit + Rsultat des oprations de change 448742 483642
21270627 16298917
et assimils
Engagements de garantie reus de l'tat et d'organismes + Rsultat des oprations sur produits drivs - 60652 277710
271934 129214 Rsultat des oprations de march 2202585 2194820
de garantie divers
Titres vendus rmr - - + Divers autres produits bancaires 4587670 1419320
Autres titres recevoir - 300 - Diverses autres charges bancaires 961256 921615
PRODUIT NET BANCAIRE 14235602 10840770
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AGRG + Rsultat des oprations sur immobilisations financires 56823 - 152727
+ Autres produits d'exploitation non bancaire 104797 159437
au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
- Autres charges d'exploitation non bancaire - -
31/12/2016 31/12/2015 - Charges gnrales d'exploitation 4285515 4121966
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 10111707 6725514
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 21639862 18849440 + Dotations nettes des reprises aux provisions pour
- 1028226 - 1427264
Intrts et produits assimils sur oprations crances et engagements parsignature en souffrance
966137 1093373 + Autres dotations nettes des reprises aux provisions - 384838 - 90521
aveclestablissements de crdit
Intrts et produits assimils sur oprations avec laclientle 8941326 9201032 RESULTAT COURANT 8698642 5207730
Intrts et produits assimils sur titres de crance 347179 482483 RESULTAT NON COURANT - 179172 - 89322
Produits sur titres de proprit 4587637 1419320 - Impts sur les rsultats 1584422 1452990
Produits sur immobilisations en crdit-bail et enlocation 301048 394119 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 6935048 3665418
Commissions sur prestations de service 1493786 1355915
Autres produits bancaires 5002750 4903198 II- CAPACIT DAUTOFINANCEMENT 31/12/2016 31/12/2015
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 7404260 8008670
Intrts et charges assimiles sur oprations avec + RESULTAT NET DE L'EXERCICE 6935048 3665418
436578 799578 + Dotations aux amortissements et aux provisions
lestablissements de crdit 415918 403363
Intrts et charges assimiles sur oprations avec la clientle 2718007 2936838 desimmobilisations incorporelles etcorporelles
Intrts et charges assimiles sur titres de crance mis 246466 282806 + Dotations aux provisions pour dprciation des
77679 163341
Charges sur immobilisations en crdit-bail et en location 241802 359451 immobilisations financires
+ Dotations aux provisions pour risques gnraux 100000 42500
Autres charges bancaires 3761407 3629997
+ Dotations aux provisions rglementes - -
PRODUIT NET BANCAIRE 14235602 10840770 + Dotations non courantes - -
Produits d'exploitation non bancaire 104797 162247 - Reprises de provisions 134502 144804
Charges d'exploitation non bancaire - - - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles
69684 29188
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 4285515 4121965 etcorporelles
Charges de personnel 1929338 1854299 + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles
- -
Impts et taxes 119829 119315 et corporelles
Charges externes 1804780 1723759 - Plus-values de cession sur immobilisations financires - 2810
Autres charges gnrales d'exploitation 15649 21229 + Moins-values de cession sur immobilisations financires - -
Dotations aux amortissements et aux provisions - Reprises de subventions d'investissement reues -
415918 403363 + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 7324459 4097820
desimmobilisations incorporelles etcorporelles
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES - Bnfices distribus 2238799 2035272
2410213 2774458 + AUTOFINANCEMENT 5085660 2062548
IRRECOUVRABLES
Dotations aux provisions pour crances et engagements par
1529038 1724473
signature en souffrance
Pertes sur crances irrcouvrables 351404 563457 CRANCES EN SOUFFRANCE SUR LA CLIENTLE
Autres dotations aux provisions 529771 486528 au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES Provisions Provisions
1053971 1101136 Crdits par Crdits par
AMORTIES Total Crdits par Crdits par Total
dcaissement signature
Reprises de provisions pour crances et engagements par
807898 791275
dcaissement signature
signature en souffrance
Rcuprations sur crances amorties 44317 69391 31/12/2016 11518004 696442 12214446 8195429 305490 8500920
Autres reprises de provisions 201756 240470
RESULTAT COURANT 8698642 5207730
Produits non courants 11999 5442
TABLEAU DE PRSENTATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES
Charges non courantes 191171 94764 au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
RESULTAT AVANT IMPOTS 8519470 5118408 Anne 2016 Anne 2015 Anne 2014
Impts sur les rsultats 1584422 1452990
RESULTAT NET DE L'EXERCICE 6935048 3665418 21639862 18849440 19115288
TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
31/12/2016 31/12/2015
CRANCES SUR LES TABLISSEMENTS DE CRDIT ET ASSIMILS au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Bank Al-Maghrib, Trsor Autres tablissements
tablissements de Total Total
CREANCES Public etService des Banques auMaroc de crdit et assimils
crdit l'tranger 31/12/2016 31/12/2015
Chques Postaux au Maroc
VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT ET DES TITRES DINVESTISSEMENT au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Valeur comptable Valeur Valeur de Moins-values
TITRES Plus-values latentes Provisions
brute actuelle remboursement latentes
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3175479 277305 223877 3228907 1277768 161401 22410 1416759 1812149
. Droit au bail 314067 5303 - 319371 - - - - 319371
. Immobilisations en recherche etdveloppement - - - - - - - - -
. Autres immobilisations incorporelles dexploitation 2861412 272002 223877 2909536 1277768 161401 22410 1416759 1492778
- Immobilisations incorporelles hors exploitation - - - - - - - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 7073183 588545 13474 7648254 4054171 254518 1415 4307274 3340980
- Immeubles dexploitation 1937355 150986 1265 2087075 829682 57979 867 886794 1200281
. Terrain dexploitation 437321 3415 236 440500 - - - - 440500
. Immeubles dexploitation. Bureaux 1438225 147188 - 1585414 775429 55451 - 830880 754533
. Immeubles dexploitation. Logements defonction 61808 382 1028 61162 54253 2527 867 55914 5248
- Mobilier et matriel dexploitation 1923889 146611 - 2070500 1698858 55019 - 1753877 316623
. Mobilier de bureau dexploitation 410705 16786 - 427491 375731 6821 - 382551 44940
. Matriel de bureau dexploitation 797572 44593 - 842165 720240 19791 - 740031 102134
. Matriel Informatique 707364 85232 - 792596 594703 28371 - 623074 169522
. Matriel roulant rattach lexploitation 8247 - 8247 8184 36 - 8220 27
. Autres matriels dexploitation - - - - - - - - -
- Autres immobilisations corporelles dexploitation 1610002 134141 230 1743913 1241940 107933 230 1349642 394271
- Immobilisations corporelles hors exploitation 1601938 156808 11979 1746767 283692 33587 318 316961 1429805
. Terrains hors exploitation 597597 147174 3994 740776 - - - - 740776
. Immeubles hors exploitation 808673 - 7976 800697 172829 25879 317 198391 602306
. Mobiliers et matriel hors exploitation 67980 60 - 68040 46651 918 - 47569 20471
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation 127687 9575 8 137254 64212 6790 1 71001 66253
TOTAL 10248662 865851 237351 10877162 5331940 415918 23825 5724033 5153129
PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Amortissements Valeur Produit Plus-values Moins-values
Date de cession ou de retrait Nature Montant brut cumuls comptable nette de cession decession decession
Subventions fonds publics affects et fonds speciaux de garantie au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
MONTANT MONTANT A FIN UTILISATION MONTANT A FIN
OBJET ECONOMIQUE GLOBAL DCEMBRE 2014 DCEMBRE 2015 DCEMBRE 2015
SUBVENTIONS
FONDS PUBLICS AFFECTES
NANT
FONDS SPECIAUX DE GARANTIE
TOTAL
Dettes subordonnes au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Condition de dont entreprises lies dont autres apparents
Monnaie Montant en Montant de lemprunt
remboursement
de monnaie Cours (1) Taux Dure (2) anticip, en monnaie nationale Montant 2015 Montant 2016 Montant 2015 Montant 2016
subordination
lemprunt de lemprunt et convertibilit (3) (oucontrevaleur en KDH) (en contrevaleur KDH) (en contrevaleur KDH) (en contrevaleur KDH) (en contrevaleur KDH)
MAD 3,39% 10 879600
MAD 2,92% 10 290000
MAD 2,67% 7 1275100
MAD 2,69% 5 710000
MAD 3,34% 10 320000
MAD 3,13% 7 154300
MAD 5,60% 10 2120400
MAD 5,00% 10 710000
MAD 4,78% 7 723200
MAD 4,77% 6 201700
MAD 5,60% 5 540000
MAD 4,75% 10 880000
MAD 4,13% 8 257500
MAD 4,52% 11 588200
MAD 2,66% 9 242000
MAD 3,74% 12 758000
MAD 3,44% 9 250000
MAD 2,81% 9 1250000
MAD 5,73% 50000
MAD 3,96% 450000
TOTAL 12650000
(1) cours BAM au 31/12/2016 - (2) ventuellement indtermine - (3) se rfrer au contrat de dettes subordonnes
CAPITAUX PROPRES Encours 31/12/2015 Affectation dursultat Autres variations Encours 31/12/2016
Engagements donns
Titres achets rmr
Autres titres livrer
Engagements reus
Titres vendus rmr
Autres titres recevoir
Oprations de change terme et engagements sur produitsdrivs au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Oprations de couverture Autres oprations
31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015
Ventilation des emplois et des ressources suivant la dure rsiduelle au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
D 1mois 1mois < D 3mois 3 mois < D 1 an 1 an < D 5 ans D > 5 ans TOTAL
ACTIF
Crances sur les tablissements de crdit et assimils 8062225 4540688 14092029 12440355 5617694 44752991
Crances sur la clientle 13952524 17312339 33517132 60716616 49428085 174926696
Titres de placement 5915 18005 1435561 264690 20214 1744385
Titres d'investissement 2037790 2053328 1731645 5822763
TOTAL 22020664 21871032 51082512 75474989 56797638 227246835
PASSIF
Dettes envers les tablissements de crdit et assimils 11748739 4596994 4752062 658323 21756118
Dettes envers la clientle 13415802 14872029 42711422 76466947 61367452 208833652
Titres de crance mis 940000 2579500 3934000 7453500
Emprunts subordonns 2200000 5250000 5200000 12650000
TOTAL 26104541 19469023 52242984 86309270 66567452 250693270
- Les crances et les dettes vue sont ventiles selon les lois et conventions d'coulement adoptes par la banque.
Ventilation du total de lactif, du passif et de lhors bilan Concentration des risques sur un mme bnficiaire
en monnaies trangres au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Charge de personnel 1929338 1854299 Produits sur titres de proprit au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Impts et taxes 119829 119315
Charges externes 1804780 1723759 CATEGORIE DES TITRES 31/12/2016 31/12/2015
Autres charges gnrales d'exploitation 15649 21229
Dotations aux amortissements et aux provisions des Titres de placement - -
415918 403363 Titres de participation 4587637 1419320
immobilisations incorporellesetcorporelles
TOTAL 4285515 4121965 TOTAL 4587637 1419320
Autres produits et charges au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES 31/12/2016 31/12/2015
Passage du rsultat net comptable au rsultat net fiscal au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
INTITULES Montant Montant
Dtermination du rsultat courant aprs impts au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
I.DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT
Dtail de la taxe sur la valeur ajoute au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
A- ACTIONNAIRES MAROCAINS
* S.N.I ANGLE RUES D'ALGER ET DUHAUME CASA 97433137 97789728 48,05%
* GROUPE MAMDA & MCMA 16 RUE ABOU INANE RABAT 16708318 15597202 7,66%
* WAFA ASSURANCE 1 RUE ABDELMOUMEN CASA 13456468 13456468 6,61%
* REGIME COLLECTIF D'ALLOCATION ET DE RETRAITE HAY RIAD - B.P 20 38 - RABAT MAROC 10417416 10417416 5,12%
* CIMR BD ABDELMOUMEN CASA 5675608 7860780 3,86%
* CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 4405769 4405769 2,16%
* CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 3576531 3576531 1,76%
* PERSONNEL DE LA BANQUE ************************** 5346597 2819401 1,39%
* AL WATANIYA 83 AVENUE DES FAR CASA 2683942 2683942 1,32%
* AXA ASSURANCES MAROC 120 AVENUE HASSAN II CASA 2036558 1551495 0,76%
* OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES ************************** 31071268 32652880 16,04%
B - ACTIONNAIRES TRANGERS
*SANTUSA HOLDING PASEO DE LA CASTELLANA N 24 MADRID (ESPAGNE) 10715614 10715614 5,26%
TOTAL 203527226 203527226 100,00%
Affectation des rsultats intervenue au cours de lexercice Rsultats des autres lments des trois derniers exercices
au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
Montant Montant DCEMBRE DCEMBRE DCEMBRE
NATURE 2016 2015 2014
A- Origine des rsultats affects B- Affectation des rsultats
Report nouveau 6351 Rserve lgale - CAPITAUX PROPRES 35320900 30623461 28988001
Rsultats nets en instance d'affectation Dividendes 2238799 OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE
Rsultat net de l'exercice 3665418 Autres affectations 1432810 Produit net bancaire 14235602 10840770 11448552
Prlvement sur les bnfices Report nouveau 160 Rsultats avant impts 8519470 5118408 5368254
Autres prlvements Impts sur les rsultats 1584422 1452990 1824140
TOTAL A 3671769 TOTAL B 3671769 Bnfices distribus 2238799 2035272 1933508
RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)
Rsultat net par action ou part sociale
Rseau au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) Bnfice distribu par action ou part sociale 11,00 10,00 9,50
RESEAU 31/12/2016 31/12/2015
PERSONNEL
Montant des charges du personnel 1929338 1854299 1773329
Guichets permanents 1171 1154
Effectif moyen des salaris employs pendant l'exercice
Guichets priodiques
Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque 1245 1189
Succursales et agences en Europe 68 70
Bureaux de reprsentation Europe et Moyen Orient 8 4 Datation et vnements postrieurs au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams)
I. DATATION
. Date de clture (1) 31 dcembre 2016
Effectifs au 31 dcembre 2016 (en milliers de dirhams) . Date d'tablissement des tats de synthse (2) mars-17
EFFECTIFS 31/12/2016 31/12/2015 (1) Justification en cas de changement de la date de clture de l'exercice
(2) Justification en cas de dpassement du dlai rglementaire de trois mois prvu pour l'laboration des tats de synthse.
Effectifs rmunrs 8236 7917
Effectifs utiliss 8236 7917
II. VNEMENTS NES POSTRIEUREMENT A LA CLTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES CET
Effectifs quivalent plein temps 8236 7917
EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES TATS DE SYNTHSE
Effectifs administratifs et techniques (quivalent plein temps)
Effectifs affects des tches bancaires (quivalent plein temps) Dates Indications des vnements
Cadres (quivalent plein temps) 4385 4151
Employs (quivalent plein temps) 3851 3766 . Favorables NANT
dont effectifs employs l'tranger 61 58 . Dfavorables NANT
47, rue Allal Ben Abdellah ATTIJARIWAFA BANK 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour
20 000 Casablanca - Maroc 20 050 Casablanca - Maroc
En application des dispositions du Dahir portant loi n1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifi et complt, nous avons procd un examen limit de la situation
provisoire dATTIJARIWAFA BANK comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, ltat des soldes de gestion, le tableau des flux de trsorerie et
l'tat des informations complmentaires (ETIC) relatifs la priode du 1er janvier au 31 dcembre 2016. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux
propres et assimils totalisant KMAD 48.090.920, dont un bnfice net de KMAD 6.935.048, relve de la responsabilit des organes de gestion de lmetteur.
Nous avons effectu notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions dexamen limit. Ces normes requirent que lexamen limit soit
planifi et ralis en vue dobtenir une assurance modre que la situation provisoire ne comporte pas danomalie significative. Un examen limit comporte essentiellement
des entretiens avec le personnel de la socit et des vrifications analytiques appliques aux donnes financires ; il fournit donc un niveau dassurance moins lev quun
audit. Nous navons pas effectu un audit et, en consquence, nous nexprimons donc pas dopinion daudit.
Sur la base de notre examen limit, nous navons pas relev de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidle du
rsultat des oprations de la priode coule ainsi que de la situation financire et du patrimoine dATTIJARIWAFA BANK arrts au 31 dcembre 2016, conformment
au rfrentiel comptable admis au Maroc.