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BREVE DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA

La ASOCIACIN AGRCOLA COMPOSITAN ALTO es la iniciativa de un grupo de


productores ecolgicos organizados del valle de Vir, quienes deciden integrarse
en una asociacin a nivel provincial exportando directamente sus productos a los
mercados internacionales, basndose en la agricultura responsable y sostenible,
gracias a las buenas prcticas de cultivo, certificadas por empresas
internacionales.
MISIN
Producir los alimentos de mejor calidad posible, con los productores mas
capacitados e innovadores, que confian en su union, haciendo uso de
los equipos y maquinas mas modernas.
VISIN
La asociacin COMPOSITAN ALTO, tiene como visin de negocios,
convertirse en la asociacin de productores lideres en el valle de Vir,
dentro los siguientes cinco aos, exportando directamente nuestros
productos a los mercados internacionales, gracias a las buenas practicas
de cultivo, certificadas por empresas internacionales
1.1 Inversin
La inversin est conformada por el costo de la maquinaria y equipo
necesario para llevar la operatividad del proyecto.
Tabla 34: Inversin
INSTALACIN DE CONDUCTOS DE AGUA SUSPENDIDOS EN TECHOS
COSTO
CANTIDA COSTO
MATERIALES UM UNITARI
D TOTAL S/.
O
Unid
100 78.52 7,852.00
Tubos de fe.galv. de 3/4"x6.40 m .
Unid
200 32.41 6,482.00
Codo galvanizado 90 1/2 .
Unid
100 9.23 923.00
Niple fierro galv. 1/2p x 16p .
Unid
32 3.60 115.20
Cinta teflon 3/4 pulgadas .
Unid
100 22.14 2,214.00
Llave esfrica jardn 1/2 .
Unid
200 7.56 1,512.00
Abrazadera fierro p/ tubo 3/4" .
19,098.20

AQUISICIN DE BASES DE ACERO INOXIDABLE PARA JABAS

CANTIDA COSTO COSTO


MATERIALES UM
D UNITARIO TOTAL S/.

Bases de acero inoxidable Unid. 200 280.00 56,000.00

AQUISICIN DE BASES DE HERRAMIENTAS Y EQUIPOS PARA EMPAQUE

CANTIDA COSTO COSTO


MATERIALES UM
D UNITARIO TOTAL S/.

Fajas transportadoras Unid. 6.00 18,000.00 108,000.00


Mesas de acero Unid. 320.00 1,200.00 384,000.00
Balanzas electrnicas Unid. 200.00 1,400.00 280,000.00
Cuchillos de corte Unid. 200.00 2.50 500.00
Cuchillo para limpieza Unid. 200.00 6.50 1,300.00
Tableros de corte Unid. 200.00 3.50 700.00
Tinas de plstico de 15 Lt. Unid. 200.00 45.00 9,000.00
783,500.00
AQUISICIN DE BANCOS ERGONMICOS

CANTIDA COSTO COSTO


MATERIALES UM
D UNITARIO TOTAL S/.

Bancos ergonmicos Unid. 600 360.00 216,000.00


Total de la Inversin S/. 1,074,598.20
5.2 Financiamiento
Aqu se definen las fuentes y las condiciones en que se obtendrn los recursos econmicos necesarios para la realizacin
del proyecto.
Monto de la
100% 1,074,598
inversin
Aporte propio 40% 429,839
Prstamo financiero 60% 644,759

El prstamo se solicitara a una entidad financiera, la cual se pagara en un periodo de 6 meses a una tasa de inters
mensual del 4 %.

5.3 Cronograma de financiamiento


Tabla 35: Financiamiento
Financiamiento
Perodo 0 1 2 3 4 5 6

Deuda 644,759

Amortizacin -97,205 -101,093 -105,137 -109,342 -113,716 -118,265

Inters -25,790 -21,902 -17,858 -13,653 -9,279 -4,731

Cuota -122,995 -122,995 -122,995 -122,995 -122,995 -122,995


5.4 Estado de resultados

A continuacin se puede observar la situacin econmica de la empresa a travs de los resultados donde se muestra
una buena rentabilidad. (Ver anexos J: Costos de produccin y Anexo K: ingresos de produccin)

Tabla 36: Estados de resultados

Estado de resultados
Perodo 0 1 2 3 4 5 6
1,744,29 2,403,24 2,106,13 1,044,07
Ingresos 5 0 2 8 861,252 600,348
1,272,23 1,112,71
Costos operativos 885,948 3 7 558,620 434,773 319,842

Depreciacin 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Inters financiamiento 25,790 21,902 17,858 13,653 9,279 4,731

GAV 132,892 178,113 155,780 78,207 60,868 44,778

Utilidad antes de impuestos 691,664 922,992 811,777 385,598 348,332 222,998

Impuestos (30%) 207,499 276,898 243,533 115,679 104,499 66,899

Utilidad despus de impuestos 484,165 646,095 568,244 269,919 243,832 156,099

En el estado de resultados se muestra ordenada y detalladamente la utilidad obtenida durante un periodo mediante el
cual se identifican los ingresos, los costos y los gastos para obtener la utilidad antes y despus del impuesto.
5.5 Flujo de caja
Este flujo nos indica todas las entradas y salidas de efectivo generadas por las inversiones realizadas con el aporte
propio.
El estudio de los flujos de caja es para analizar la viabilidad del proyecto, estos son la base del clculo del VAN y TIR.

Tabla 37: Flujo de caja

Flujo de Caja
Perodo 0 1 2 3 4 5 6

Utilidad despus de impuestos 484,165 646,095 568,244 269,919 243,832 156,099

Depreciacin 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Amortizacin -97,205 -101,093 -105,137 -109,342 -113,716 -118,265

FNE -429,839 394,960 553,001 471,107 168,576 138,116 45,834

La relacin Beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes en el estado de resultados, para determinar cules son
los beneficios por cada sol que se sacrifica en el proyecto.

Tabla 38: Beneficio/Costo

0 1 2 3 4 5 6
Ingresos totales 1,744,295 2,403,240 2,106,132 1,044,078 861,252 600,348
Egresos totales -429,839 1,349,335 1,850,239 1,635,025 875,502 723,136 554,514
VAN Ingresos S/. 4,444,339.22
VAN Egresos S/. 3,922,994.29

COK/TMAR 30 %

VALOR ACTUAL NETO (VAN)


El VAN corresponde al retorno en trminos absolutos, al descontar los flujos
futuros de un proyecto, es decir traer los flujos futuros a valor presente, esto
se hace a una tasa de inters llamada COK.

VAN S/. 521,344.93

INTERPRETACIN: El anlisis econmico financiero demuestra que el


proyecto es viable con un VAN de S/ 521,344.93 es decir es mayor a 0 y
mayor a la inversin inicial, lo que significa que la inversin producir
ganancias por encima de la rentabilidad exigida por lo que la decisin a
tomar seria de aceptar el proyecto.

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)


El TIR corresponde al porcentaje de retorno que genera un proyecto y es la
mxima tasa soportada cuando el VAN resulta 0.

TIR 94.76 %

INTERPRETACIN: El anlisis econmico financiero demuestra que el


proyecto es viable con un TIR de 94.76 % mayor al COK.

RELACIN BENEFICIO/ COSTO


B/C 1.133

INTERPRETACIN: Un B/C de 1.133 > 1.05, el cual indica que por cada S/. 1.00
invertido se genera S/. 0.1133.