Ejercicio 1

EMPRESA "AX"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: PRODUCTO:

INGRESOS EGRESOS SALDO

FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT
Jan-01 Inventario Inicial 160 $ 38.66
Jan-02 compra 200 $ 38.70 $ 7,740.00 360 $ 38.68
Jan-03 Venta 285 $ 38.68 $ 11,024.43 75 $ 38.68
Jan-06 compra 350 $ 38.75 $ 13,562.50 425 $ 38.74
Jan-07 devol.compra (ene-06) 10 $ 38.75 $ 387.50 415 $ 38.74
Jan-15 venta 280 $ 38.75 $ 10,850.00 135 $ 38.71
Jan-24 compra 250 $ 39.02 $ 9,755.00 385 $ 38.91
Jan-28 venta 325 $ 38.91 $ 12,646.44 60 $ 38.91

EMPRESA "AX"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PRECIO DE MERCADO
CODIGO: PRODUCTO:

INGRESOS EGRESOS SALDO

FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT
Jan-01 Inventario Inicial 160 $ 38.66
Jan-02 compra 200 $ 38.70 $ 7,740.00 360 $ 38.70
Jan-03 Venta 285 $ 38.70 $ 11,029.50 75 $ 38.70
Jan-06 compra 350 $ 38.75 $ 13,562.50 425 $ 38.75
Jan-07 devol.compra (ene-06) 10 $ 38.75 $ 387.50 415 $ 38.75
Jan-15 venta 280 $ 38.75 $ 10,850.00 135 $ 38.75
Jan-24 compra 250 $ 39.02 $ 9,755.00 385 $ 39.02
 Jan-28 venta 325 $ 39.02 $ 12,681.50 60 $ 39.02

EMPRESA "AX"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: FIFO
CODIGO: PRODUCTO:

INGRESOS EGRESOS SALDO

FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT
Jan-01 Inventario Inicial 160 $ 38.66
Jan-02 compra 200 $ 38.70 $ 7,740.00 160 $ 38.66
200 $ 38.70
Jan-03 venta 160 $ 38.66 $ 6,185.60
125 $ 38.70 4837.5 75 $ 38.70
Jan-06 compra 350 $ 38.75 $ 13,562.50 75 $ 38.70
350 $ 38.75
Jan-07 devolucion compra (ene-06) 10 $ 38.75 387.5 75 $ 38.70
340 $ 38.75
Jan-15 venta 75 $ 38.70 $ 2,902.50
205 $ 38.75 7943.75 135 $ 38.75
Jan-24 compra 250 $ 39.02 $ 9,755.00 135 $ 38.75
250 $ 39.02
Jan-28 venta 135 $ 38.75 $ 5,231.25
190 $ 39.02 $ 7,413.80 60 $ 39.02
NDERADO

O
C. TOTAL
$ 6,185.60
$ 13,925.60
$ 2,901.17
$ 16,463.67
$ 16,076.17
$ 5,226.17
$ 14,981.17
$ 2,334.73

MERCADO

O
C. TOTAL
$ 6,185.60
$ 13,932.00
$ 2,902.50
$ 16,468.75
$ 16,081.25
$ 5,231.25
$ 15,022.70
 $ 2,341.20

O
C. TOTAL
$ 6,185.60
$ 6,185.60
$ 7,740.00

$ 2,902.50
$ 2,902.50
$ 13,562.50
$ 2,902.50
$ 13,175.00

$ 5,231.25
$ 5,231.25
$ 9,755.00

$ 2,341.20
 Ejercico 2
EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: PRODUCTO:
INGRESOS EGRESOS SALDO
FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 450
Jul-03 Compra 150 $ 35.28 $ 5,292.00 600
Jul-08 venta 122 $ 35.24 $ 4,298.67 478
Jul-12 venta 50 $ 35.24 $ 1,761.75 428
Jul-15 compra 215 $ 35.30 $ 7,589.50 643
Jul-19 devolucin compra julio 3 15 $ 35.28 $ 529.20 628
Jul-23 venta 233 $ 35.26 $ 8,214.69 395
Jul-25 venta 122 $ 35.26 $ 4,301.25 273
Jul-28 devolucion en venta jul12 12 $ 35.24 $ 422.82 285
Jul-30 compra 80 $ 35.32 $ 2,825.60 365

EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PRECIO DE MERCADO
CODIGO: PRODUCTO:
INGRESOS EGRESOS SALDO
FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 450
Jul-03 Compra 150 $ 35.28 $ 5,292.00 600
Jul-08 venta 122 $ 35.28 $ 4,304.16 478
Jul-12 venta 50 $ 35.28 $ 1,764.00 428
Jul-15 compra 215 $ 35.30 $ 7,589.50 643
Jul-19 devolucin compra julio 3 15 $ 35.28 $ 529.20 628
Jul-23 venta 233 $ 35.30 $ 8,224.90 395
Jul-25 venta 122 $ 35.30 $ 4,306.60 273
Jul-28 devolucion en venta jul12 12 $ 35.30 $ 423.60 285
 Jul-30 compra 80 $ 35.32 $ 2,825.60 365

EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: FIFO
CODIGO: PRODUCTO:

INGRESOS EGRESOS SALDO

FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 450
Jul-03 compra 150 $ 35.28 $ 5,292.00 450
150
Jul-08 venta 122 $ 35.22 $ 4,296.84 328
150
Jul-12 venta 50 $ 35.22 $ 1,761.00 278
150
Jul-15 compra 215 $ 35.30 $ 7,589.50 278
150
215
Jul-19 devolucion compra julio 3 15 $ 35.28 $ 529.20 278
135
215
Jul-23 venta 233 $ 35.22 $ 8,206.26 45
135
215
Jul-25 venta 45 $ 35.22 $ 1,584.90 0
77 $ 35.28 $ 2,716.56 58
215
Jul-28 devolucion venta 12 de julio 12 $ 35.22 $ 422.64 12
58
215
Jul-30 compra 80 $ 35.32 $ 2,825.60 12
58
215
80
PROMEDIO PONDERADO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 35.22 $ 15,849.00
$ 35.24 $ 21,141.00
$ 35.24 $ 16,842.33
$ 35.24 $ 15,080.58
$ 35.26 $ 22,670.08
$ 35.26 $ 22,140.88
$ 35.26 $ 13,926.19
$ 35.26 $ 9,624.94
$ 35.26 $ 10,047.76
$ 35.27 $ 12,873.36

PRECIO DE MERCADO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 35.22 $ 15,849.00
$ 35.28 $ 21,168.00
$ 35.28 $ 16,863.84
$ 35.28 $ 15,099.84
$ 35.30 $ 22,697.90
$ 35.30 $ 22,168.40
$ 35.30 $ 13,943.50
$ 35.30 $ 9,636.90
$ 35.30 $ 10,060.50
 $ 35.32 $ 12,891.80

FIFO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 35.22 $ 15,849.00
$ 35.22 $ 15,849.00
$ 35.28 $ 5,292.00
$ 35.22 $ 11,552.16
$ 35.28 $ 5,292.00
$ 35.22 $ 9,791.16
$ 35.28 $ 5,292.00
$ 35.22 $ 9,791.16
$ 35.28 $ 5,292.00
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 35.22 $ 9,791.16
$ 35.28 $ 4,762.80
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 35.22 $ 1,584.90
$ 35.28 $ 4,762.80
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 0.00 $ 0.00
$ 35.28 $ 2,046.24
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 35.22 $ 422.64
$ 35.28 $ 2,046.24
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 35.32 $ 423.84
$ 35.28 $ 2,046.24
$ 35.30 $ 7,589.50
$ 35.32 $ 2,825.60
 Ejercico 3
EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PROMEDIO PONDERA
CODIGO: PRODUCTO:
INGRESOS EGRESOS SALDO
FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 2300
Jul-03 venta 500 $ 1.35 $ 675.00 1800
Jul-08 venta 200 $ 1.35 $ 270.00 1600
Jul-12 compra 1000 $ 1.38 $ 1,380.00 2600
Jul-15 compra 800 $ 1.40 $ 1,120.00 3400
Jul-19 devolucion compra julio 12 200 $ 1.38 $ 276.00 3200
Jul-23 devolucion venta julio 8 15 $ 1.35 $ 20.25 3215
Jul-25 venta 1859 $ 1.37 $ 2,546.66 1356
Jul-28 compra 250 $ 1.44 $ 360.00 1606
Jul-30 venta 542 $ 1.38 $ 748.40 1064

EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: PRECIO DE MERCAD
CODIGO: PRODUCTO:
INGRESOS EGRESOS SALDO
FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 2300
Jul-03 venta 500 $ 1.35 $ 675.00 1800
Jul-08 venta 200 $ 1.35 $ 270.00 1600
Jul-12 compra 1000 $ 1.38 $ 1,380.00 2600
Jul-15 compra 800 $ 1.40 $ 1,120.00 3400
Jul-19 devolucion compra julio 12 200 $ 1.40 $ 280.00 3200
Jul-23 devolucion venta julio 8 15 $ 1.35 $ 20.25 3215
Jul-25 venta 1859 $ 1.40 $ 2,602.60 1356
Jul-28 compra 250 $ 1.44 $ 360.00 1606
 Jul-30 venta 542 $ 1.44 $ 780.48 1064

EMPRESA "AB"
KARDEX DE EXISTENCIA MTODO: FIFO
CODIGO: PRODUCTO:

INGRESOS EGRESOS SALDO

FECHA DETALLE CANT C/UNIT C. TOTAL CANT C/UNIT C. TOTAL CANT
Jul-01 Inventario Inicial 2300
Jul-03 venta 500 $ 1.35 $ 675.00 1800
Jul-08 venta 200 $ 1.35 $ 270.00 1600
Jul-12 compra 1000 $ 1.38 $ 1,380.00 1600
1000
Jul-15 compra 800 $ 1.40 $ 1,120.00 1600
1000
800
Jul-19 devolucion compra julio 12 200 $ 1.35 $ 270.00 1400
1000
800
Jul-23 devolucion venta julio 8 15 $ 1.35 $ 20.25 1415
1000
800
Jul-25 venta 1415 $ 1.35 $ 1,910.25 0
444 $ 1.38 $ 612.72 556
800
Jul-28 compra 250 $ 1.44 $ 360.00 556
800
250
Jul-30 venta 542 $ 1.38 $ 747.96 14
800
250
PROMEDIO PONDERADO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 1.35 $ 3,105.00
$ 1.35 $ 2,430.00
$ 1.35 $ 2,160.00
$ 1.36 $ 3,540.00
$ 1.37 $ 4,660.00
$ 1.37 $ 4,384.00
$ 1.37 $ 4,404.25
$ 1.37 $ 1,857.59
$ 1.38 $ 2,217.59
$ 1.38 $ 1,469.19

PRECIO DE MERCADO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 1.35 $ 3,105.00
$ 1.35 $ 2,430.00
$ 1.35 $ 2,160.00
$ 1.38 $ 3,588.00
$ 1.40 $ 4,760.00
$ 1.40 $ 4,480.00
$ 1.40 $ 4,501.00
$ 1.40 $ 1,898.40
$ 1.44 $ 2,312.64
 $ 1.44 $ 1,532.16

FIFO

SALDO
C/UNIT C. TOTAL
$ 1.35 $ 3,105.00
$ 1.35 $ 2,430.00
$ 1.35 $ 2,160.00
$ 1.35 $ 2,160.00
$ 1.38 $ 1,380.00
$ 1.35 $ 2,160.00
$ 1.38 $ 1,380.00
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 1.35 $ 1,890.00
$ 1.38 $ 1,380.00
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 1.35 $ 1,910.25
$ 1.38 $ 1,380.00
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 1.38 $ 767.28
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 1.38 $ 767.28
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 1.44 $ 360.00
$ 1.38 $ 19.32
$ 1.40 $ 1,120.00
$ 1.44 $ 360.00
 EMPRESA ABC
ROL DE PAGOS
MES: AGOSTO 2016
INGRESOS EGRESOS
CEDULA DE TOTAL APORTE IESS
No NOMBRES CARGO SUELDO H.EXTRAS COMISIONES ANTICIPO RETENC.JUD PREST QUIR
IDENTIDAD INGRESOS 9,45%

1 Armijos Juan 1798567123 Gerente Gral $ 2,500.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,500.00 $ 236.25 $ 150.00 $ 0.00 $ 0.00
2 Paredes Jose 1798567873 Vendedor $ 366.00 $ 0.00 $ 1,200.00 $ 1,566.00 $ 147.99 $ 100.00 $ 50.00 $ 50.00

3 Paredes Fernando 1798568341 Mensajero $ 366.00 $ 80.06 $ 0.00 $ 446.06 $ 42.15 $ 100.00 $ 0.00 $ 50.00
4 Flores Sofia 1798569340 Secretaria $ 450.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 450.00 $ 42.53 $ 150.00 $ 0.00 $ 0.00
5 Vernaza Luis 1798569808 Bodeguero $ 550.00 $ 183.33 $ 0.00 $ 733.33 $ 69.30 $ 200.00 $ 80.00 $ 0.00

6 Castillo Sebastian 1798571264 Gerente Ventas $ 1,200.00 $ 0.00 $ 800.00 $ 2,000.00 $ 189.00 $ 250.00 $ 0.00 $ 0.00
TOTAL $ 5,432.00 $ 263.40 $ 2,000.00 $ 7,695.40 $ 727.21 $ 950.00 $ 130.00 $ 100.00

EMPRESA ABC
ROL DE PROVISIONES
MES: AGOSTO 2016
CEDULA DE TOTAL DE 13 FONDO DE TOTAL APORTE
No NOMBRES CARGO 14 SUELDO VACACIONES
IDENTIDAD INGRESOS SUELDO RESERVA PROVISION PATRONAL

1 Armijos Juan 1798567123 Gerente Gral $ 2,500.00 $ 208.33 $ 30.50 $ 208.33 $ 104.17 $ 551.33 $ 303.75
2 Paredes Jose 1798567873 Vendedor $ 1,566.00 $ 130.50 $ 30.50 $ 130.50 $ 65.25 $ 356.75 $ 190.27

3 Paredes Fernando 1798568341 Mensajero $ 446.06 $ 37.17 $ 30.50 $ 37.17 $ 18.59 $ 123.43 $ 54.20
4 Flores Sofia 1798569340 Secretaria $ 450.00 $ 37.50 $ 30.50 $ 37.50 $ 18.75 $ 124.25 $ 54.68
5 Vernaza Luis 1798569808 Bodeguero $ 733.33 $ 61.11 $ 30.50 $ 61.11 $ 30.56 $ 183.28 $ 89.10

6 Castillo Sebastian 1798571264 Gerente Ventas $ 2,000.00 $ 166.67 $ 30.50 $ 166.67 $ 83.33 $ 447.17 $ 243.00
TOTAL $ 7,695.40 $ 641.28 $ 183.00 $ 641.28 $ 320.64 $ 1,786.21 $ 934.99
TOTAL TOTAL A
EGRESOS PAGAR

$ 386.25 $ 2,113.75
$ 347.99 $ 1,218.01

$ 192.15 $ 253.91
$ 192.53 $ 257.48
$ 349.30 $ 384.03

$ 439.00 $ 1,561.00
$ 1,907.21 $ 5,788.18
 EMPRESA ABC

ROL DE PAGOS

MES: AGOSTO 2016 INGRESOS EGRESOS

CEDULA DE APORTE IESS

No NOMBRES CARGO rea SUELDO H.EXTRAS COMISIONES TOTAL INGRESOS ANTICIPO RETENC.JUD COMISARIATO FARMACIA
IDENTIDAD 9,45%

1 Velastegui Juan 1798567123 Gerente Gral admin $ 0.00 $ 2,600.00 $ 245.70

$ 2,600.00 $ 0.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 0.00
2 Soto Martin 1798567873 Contador admin $ 850.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 850.00 $ 80.33 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 0.00
3 Ruales Jose 1798568341 Vendedor ventas $ 366.00 $ 0.00 $ 1,250.00 $ 1,616.00 $ 152.71 $ 200.00 $ 60.00 $ 80.00 $ 0.00

4 Palacios Sebastian 1798569340 obrero producc $ 137.25 $ 503.25 $ 47.56

$ 366.00 $ 0.00 $ 150.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00
5 Perez Josue 1798569808 obrero producc $ 366.00 $ 137.25 $ 0.00 $ 503.25 $ 47.56 $ 150.00 $ 50.00 $ 30.00 $ 0.00

6 Sotalin Fernando 1798579684 Mensajero admin $ 91.50 $ 457.50 $ 43.23

$ 366.00 $ 0.00 $ 150.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00
7 Narvaez Cecilia 1798589560 Vendedora ventas $ 366.00 $ 0.00 $ 950.00 $ 1,316.00 $ 124.36 $ 200.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

8 Flores Estefania 1798599436 Secretaria admin $ 500.00 $ 47.25

$ 500.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00

9 Chalco Miguel 1798609312 aux. contable admin $ 893.75 $ 84.46

$ 650.00 $ 243.75 $ 0.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 60.00 $ 30.00

10 Vernaza Jose 1798619188 Bodeguero producc $ 825.00 $ 77.96

$ 600.00 $ 225.00 $ 0.00 $ 200.00 $ 90.00 $ 30.00 $ 0.00
Gerente
11 Castillo Sebastian 1798629064 ventas $ 2,200.00 $ 207.90
Ventas $ 1,300.00 $ 0.00 $ 900.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 50.00

TOTAL $ 8,330.00 $ 834.75 $ 3,100.00 $ 12,264.75 $ 1,159.02 $ 2,050.00 $ 200.00 $ 530.00 $ 155.00
 EMPRESA ABC
ROL DE PROVISIONES

MES: AGOSTO 2016

FONDO DE
No NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD rea CARGO TOTAL DE INGRESOS 13 SUELDO 14 SUELDO VACACIONES
RESERVA

1 Velastegui Juan 1798567123 admin Gerente Gral $ 2,600.00 $ 216.67 30.5 $ 216.67 $ 108.33

admin $ 850.00 $ 70.83 30.5 $ 70.83 $ 35.42

2 Soto Martin 1798567873 Contador

3 Ruales Jose 1798568341 ventas Vendedor $ 1,616.00 $ 134.67 30.5 $ 134.67 $ 67.33

producc $ 503.25 $ 41.94 30.5 $ 41.94 $ 20.97

4 Palacios Sebastian 1798569340 obrero

producc $ 503.25 $ 41.94 30.5 $ 41.94 $ 20.97

5 Perez Josue 1798569808 obrero

1798579684 admin $ 457.50 $ 38.13 30.5 $ 38.13 $ 19.06

6 Sotalin Fernando Mensajero

1798589560 ventas $ 1,316.00 $ 109.67 30.5 $ 109.67 $ 54.83

7 Narvaez Cecilia Vendedora

1798599436 admin $ 500.00 $ 41.67 30.5 $ 41.67 $ 20.83

8 Flores Estefania Secretaria

1798609312 admin $ 893.75 $ 74.48 30.5 $ 74.48 $ 37.24

9 Chalco Miguel aux. contable

10 Vernaza Jose 1798619188 producc Bodeguero $ 825.00 $ 68.75 30.5 $ 68.75 $ 34.38

11 Castillo Sebastian 1798629064 ventas Gerente Ventas $ 2,200.00 $ 183.33 30.5 $ 183.33 $ 91.67

TOTAL $ 12,264.75 $ 1,022.06 $ 335.50 $ 1,022.06 $ 511.03

EMPRESA ABC

ROL DE PAGOS rea de Administracin

MES: AGOSTO 2016 INGRESOS EGRESOS

CEDULA DE APORTE IESS

No NOMBRES CARGO SUELDO H.EXTRAS COMISIONES TOTAL INGRESOS ANTICIPO RETENC.JUD COMISARIATO FARMACIA
IDENTIDAD 9,45%

$ 2,600.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,600.00 $ 245.70 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 0.00

1 Velastegui Juan 1798567123 Gerente Gral

2 Soto Martin 1798567873 Contador $ 850.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 850.00 $ 80.33 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 0.00

1798577749 $ 366.00 $ 91.50 $ 0.00 $ 457.50 $ 43.23 $ 150.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00
3 Sotalin Fernando Mensajero

1798587625 $ 500.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 500.00 $ 47.25 $ 200.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00
4 Flores Estefania Secretaria

1798597501 $ 650.00 $ 243.75 $ 0.00 $ 893.75 $ 84.46 $ 200.00 $ 0.00 $ 60.00 $ 30.00
5 Chalco Miguel aux. contable
 TOTAL $ 4,966.00 $ 335.25 $ 0.00 $ 5,301.25 $ 500.97 $ 950.00 $ 0.00 $ 280.00 $ 80.00

EMPRESA ABC

ROL DE PROVISIONES rea de Administracin

MES: AGOSTO 2016

FONDO DE TOTAL
No NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD CARGO TOTAL DE INGRESOS 13 SUELDO 14 SUELDO VACACIONES
RESERVA PROVISION

1 Velastegui Juan 1798567123 Gerente Gral $ 2,600.00 $ 216.67 30.5 $ 216.67 $ 108.33 $ 572.17

2 Soto Martin 1798567873 Contador $ 850.00 $ 70.83 30.5 $ 70.83 $ 35.42 $ 207.58

3 Sotalin Fernando 1798568623 Mensajero $ 457.50 $ 38.13 30.5 $ 38.13 $ 19.06 $ 125.81

4 Flores Estefania 1798569373 Secretaria $ 500.00 $ 41.67 30.5 $ 41.67 $ 20.83 $ 134.67

5 Chalco Miguel 1798570123 aux. contable $ 893.75 $ 74.48 30.5 $ 74.48 $ 37.24 $ 216.70

TOTAL $ 5,301.25 $ 441.77 $ 152.50 $ 441.77 $ 220.89 $ 1,256.93

EMPRESA ABC

ROL DE PAGOS rea de Ventas

MES: AGOSTO 2016 INGRESOS EGRESOS

CEDULA DE APORTE IESS

No NOMBRES CARGO SUELDO H.EXTRAS COMISIONES TOTAL INGRESOS ANTICIPO RETENC.JUD COMISARIATO FARMACIA
IDENTIDAD 9,45%

1 Ruales Jose 1798568341 Vendedor $ 366.00 $ 0.00 $ 1,250.00 $ 1,616.00 $ 152.71 $ 200.00 $ 60.00 $ 80.00 $ 0.00

Narvaez Cecilia 1798589560 Vendedora $ 1,316.00 $ 124.36

2 $ 366.00 $ 0.00 $ 950.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Gerente
Castillo Sebastian 1798629064 $ 2,200.00 $ 207.90
3 Ventas $ 1,300.00 $ 0.00 $ 900.00 $ 200.00 $ 0.00 $ 80.00 $ 50.00

TOTAL $ 2,032.00 $ 0.00 $ 3,100.00 $ 5,132.00 $ 484.97 $ 600.00 $ 60.00 $ 160.00 $ 50.00

EMPRESA ABC

ROL DE PROVISIONES rea de Ventas

MES: AGOSTO 2016

FONDO DE TOTAL
No NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD CARGO TOTAL DE INGRESOS 13 SUELDO 14 SUELDO VACACIONES
RESERVA PROVISION

1 Ruales Jose 1798568341 Vendedor $ 1,616.00 $ 134.67 30.5 $ 134.67 $ 67.33 $ 367.17

2 Narvaez Cecilia 1798589560 Vendedora $ 1,316.00 $ 109.67 30.5 $ 109.67 $ 54.83 $ 304.67
3 Castillo Sebastian 1798629064 Gerente Ventas $ 2,200.00 $ 183.33 30.5 $ 183.33 $ 91.67 $ 488.83

TOTAL $ 5,132.00 $ 427.67 $ 91.50 $ 427.67 $ 213.83 $ 1,160.67

EMPRESA ABC

ROL DE PAGOS rea de Produccin

MES: AGOSTO 2016 INGRESOS EGRESOS

CEDULA DE APORTE IESS

No NOMBRES CARGO SUELDO H.EXTRAS COMISIONES TOTAL INGRESOS ANTICIPO RETENC.JUD COMISARIATO FARMACIA
IDENTIDAD 9,45%

Palacios Sebastian 1798569340 obrero $ 366.00 $ 137.25 $ 503.25 $ 47.56

1 $ 0.00 $ 150.00 $ 0.00 $ 30.00 $ 25.00

2 Perez Josue 1798569808 obrero $ 366.00 $ 137.25 $ 0.00 $ 503.25 $ 47.56 $ 150.00 $ 50.00 $ 30.00 $ 0.00

Vernaza Jose 1798619188 Bodeguero $ 600.00 $ 825.00 $ 77.96

3 $ 225.00 $ 0.00 $ 200.00 $ 90.00 $ 30.00 $ 0.00

TOTAL $ 1,332.00 $ 499.50 $ 0.00 $ 1,831.50 $ 173.08 $ 500.00 $ 140.00 $ 90.00 $ 25.00

EMPRESA ABC

ROL DE PROVISIONES rea de Produccin

MES: AGOSTO 2016

FONDO DE TOTAL
No NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD CARGO TOTAL DE INGRESOS 13 SUELDO 14 SUELDO VACACIONES
RESERVA PROVISION

1 Palacios Sebastian 1798569340 obrero $ 503.25 $ 41.94 30.5 $ 41.94 $ 20.97 $ 135.34

2 Perez Josue 1798569808 obrero $ 503.25 $ 41.94 30.5 $ 41.94 $ 20.97 $ 135.34

3 Vernaza Jose 1798619188 Bodeguero $ 825.00 $ 68.75 30.5 $ 68.75 $ 34.38 $ 202.38

TOTAL $ 1,831.50 $ 152.63 $ 91.50 $ 152.63 $ 76.31 $ 473.06

PREST
TOTAL EGRESOS Total a Pagar
QUIR

$ 525.70
$ 0.00 $ 2,074.30

$ 0.00 $ 360.33 $ 489.68

$ 60.00 $ 552.71 $ 1,063.29

$ 312.56
$ 60.00 $ 190.69

$ 0.00 $ 277.56 $ 225.69

$ 308.23
$ 60.00 $ 149.27

$ 0.00 $ 324.36 $ 991.64

$ 302.25
$ 0.00 $ 197.75

$ 424.46
$ 50.00 $ 469.29

$ 397.96
$ 0.00 $ 427.04

$ 537.90
$ 0.00 $ 1,662.10

$ 230.00 $ 4,324.02 $ 7,940.73

TOTAL
APORTE PATRONAL
PROVISION

$ 572.17 $ 315.90

$ 207.58 $ 103.28

$ 367.17 $ 196.34

$ 135.34 $ 61.14

$ 135.34 $ 61.14

$ 125.81 $ 55.59

$ 304.67 $ 159.89

$ 134.67 $ 60.75

$ 216.70 $ 108.59

$ 202.38 $ 100.24

$ 488.83 $ 267.30

$ 2,890.66 $ 1,490.17

PREST
TOTAL EGRESOS Total a Pagar
QUIR

$ 0.00 $ 525.70 $ 2,074.30

$ 0.00 $ 360.33 $ 489.68

$ 60.00 $ 308.23 $ 149.27

$ 0.00 $ 302.25 $ 197.75

$ 50.00 $ 424.46 $ 469.29

 $ 110.00 $ 1,920.97 $ 3,380.28

APORTE PATRONAL

$ 315.90

$ 103.28

$ 55.59

$ 60.75

$ 108.59

$ 644.10

PREST
TOTAL EGRESOS Total a Pagar
QUIR

$ 60.00 $ 552.71 $ 1,063.29

$ 324.36
$ 0.00 $ 991.64

$ 537.90
$ 0.00 $ 1,662.10
$ 60.00 $ 1,414.97 $ 3,717.03

APORTE PATRONAL

$ 196.34

$ 159.89
 $ 267.30

$ 623.54

PREST
TOTAL EGRESOS Total a Pagar
QUIR

$ 312.56
$ 60.00 $ 190.69

$ 0.00 $ 277.56 $ 225.69

$ 397.96
$ 0.00 $ 427.04
$ 60.00 $ 988.08 $ 843.42

APORTE PATRONAL

$ 61.14

$ 61.14

$ 100.24

$ 222.53
 EMPRESA ABC

Estado de Resultados

UTILIDAD ANTES DE PARTIC. UTILIDS A TRABAJADORES $ 265,000.00

(-)15% Participacin adeutilidades a trabajadores: $ 39,750.00
EMPRESA ABC (=) Utilidad antes de impuestos: $ 225,250.00
ROL DE Utilidades
AO 2016
CARGAS 10% de la 5% de la
No NOMBRES CI CARGO AREA FECHA INGRESO Das Trabajados
FAMILIARES Utilidad utilidad
1 Velastegui Juan 17463028596 Gerente Gral admin 6-Jun-14 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00
2 Soto Martin 17463033164 Contador admin 3-Mar-12 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00
3 Ruales Jose 17463037732 Vendedor ventas 1-Mar-16 306 2 $ 2,183.95 $ 1,060.00
4 Palacios Sebastian 17463042300 obrero producc 1-Jun-15 365 5 $ 2,605.04 $ 2,650.00
5 Perez Josue 17463046868 obrero producc 1-Jan-16 365 4 $ 2,605.04 $ 2,120.00
6 Sotalin Fernando 17463051436 Mensajero admin 1-Jan-14 365 0 $ 2,605.04 $ 0.00
7 Narvaez Cecilia 17463056004 Vendedora ventas 6-Jun-09 365 1 $ 2,605.04 $ 530.00
8 Flores Estefania 17463060572 Secretaria admin 1-Sep-16 122 1 $ 870.72 $ 530.00
9 Chalco Miguel 17463065140 aux. contable admin 6-Jun-15 365 0 $ 2,605.04 $ 0.00
10 Vernaza Jose 17463069708 Bodeguero producc 1-Jan-16 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00
11 Castillo Sebastian 17463074276 Gerente Ventas ventas 1-Jun-11 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00
Total 3713 25 26500 13250

10% de la utlidad $ 26,500.00 $ 7.14

5% de la utilidad $ 13,250.00 $ 530.00
EMPRESA ABC
ROL DE Utilidades Departamento de Administracin
AO 2016

Das CARGAS 10% de la 5% de la

No NOMBRES CI CARGO FECHA INGRESO Total a Pagar
Trabajados FAMILIARES Utilidad utilidad

1 Velastegui Juan 17463028596 Gerente Gral 6-Jun-14 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00 $ 4,195.04
2 Soto Martin 17463033164 Contador 3-Mar-12 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00 $ 4,195.04
3 Sotalin Fernando 17463037732 Mensajero 1-Jan-14 365 0 $ 2,605.04 $ 0.00 $ 2,605.04
4 Flores Estefania 17463042300 Secretaria 1-Sep-16 122 1 $ 870.72 $ 530.00 $ 1,400.72
5 Chalco Miguel 17463046868 aux. contable 6-Jun-15 365 0 $ 2,605.04 $ 0.00 $ 2,605.04
Total 1582 7 $ 11,290.87 $ 3,710.00 $ 15,000.87

EMPRESA ABC
ROL DE Utilidades Departamento de Ventas
AO 2016

Das CARGAS 10% de la 5% de la

No NOMBRES CI CARGO FECHA INGRESO Total a Pagar
Trabajados FAMILIARES Utilidad utilidad

3 Ruales Jose 17463037732 Vendedor 1-Mar-16 306 2 $ 2,183.95 $ 1,060.00 $ 3,243.95

7 Narvaez Cecilia 17463042300 Vendedora 6-Jun-09 365 1 $ 2,605.04 $ 530.00 $ 3,135.04

11 Castillo Sebastian 17463046868 Gerente Ventas 1-Jun-11 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00 $ 4,195.04

Total 1036 6 $ 7,394.02 $ 3,180.00 $ 10,574.02

EMPRESA ABC
ROL DE Utilidades Departamento de Produccin
AO 2016

Das CARGAS 10% de la 5% de la

No NOMBRES CI CARGO FECHA INGRESO Total a Pagar
Trabajados FAMILIARES Utilidad utilidad

4 Palacios Sebastian 17463028596 obrero 1-Jun-15 365 5 $ 2,605.04 $ 2,650.00 $ 5,255.04

5 Perez Josue 17463033164 obrero 1-Jan-16 365 4 $ 2,605.04 $ 2,120.00 $ 4,725.04
10 Vernaza Jose 17463037732 Bodeguero 1-Jan-16 365 3 $ 2,605.04 $ 1,590.00 $ 4,195.04
Total 1095 12 $ 7,815.11 $ 6,360.00 $ 14,175.11
Total a Pagar

$ 4,195.04
$ 4,195.04
$ 3,243.95
$ 5,255.04
$ 4,725.04
$ 2,605.04
$ 3,135.04
$ 1,400.72
$ 2,605.04
$ 4,195.04
$ 4,195.04
39750
CASO PRACTICO LIQUIDACION IVA

REALIZAR EL ANALISIS Y CONTABILIZACION DEL IVA EN LOS SIGUIENTES CASOS

CASO 1 .- En el mes de enero 2015 el iva en compras es de 4500 y el iva en ven

Fecha Detalle Debe Haber
Jan-15 -1 IVA en Ventas $ 7,000.00
IVA x Pagar $ 7,000.00 IVA en Compras $ 4,500.00
IVA x cobrar $ 4,500.00 Total a Pagar $ 2,500.00
Bancos $ 2,500.00
Feb-15 -2 CASO 2 .- En el mes de febrero 2015 el iva en compras es de 7500 y el iva en ven
IVA x Pagar $ 4,600.00
Crdito Tributario $ 2,900.00 IVA en Compras $ 7,500.00
IVA x cobrar $ 7,500.00 IVA en Ventas $ 4,600.00
Mar-15 -3 Crdito tributario $ 2,900.00
IVA x Pagar $ 7,600.00
Credito Tributario $ 2,900.00 CASO 3 .- En el mes de marzo 2015 el iva en ventas es de 7600 y el iva en compras
IVA x cobrar $ 3,200.00 (utilizar el credito tributario del mes anterior)
Bancos $ 1,500.00
Apr-15 -4 IVA en Ventas $ 7,600.00
IVA x Pagar $ 6,500.00 IVA en Compras $ 3,200.00
IVA x cobrar $ 6,500.00 Credito Tributario $ 2,900.00
Total $ 28,600.00 $ 28,600.00 Total a Pagar $ 1,500.00

CASO 4 .- En el mes de abril 2015 el iva en compras es de 6500 y el iva en ventas 6

IVA en Ventas $ 6,500.00

IVA en Compras $ 6,500.00
Total a Pagar $ 0.00
s es de 4500 y el iva en ventas 7000

s es de 7500 y el iva en ventas 4600

de 7600 y el iva en compras 3200

de 6500 y el iva en ventas 6500