Está en la página 1de 97

UNIVERSIDAD CATLICA DE CUENCA - AZOGUES

COMUNIDAD EDUCATIVA AL SERVICIO DEL PUEBLO

UNIDAD ACADEMICA DE CIENCIAS


ADMINISTRATIVAS Y EMPRESARIALES

FACULTAD DE INGENIERIA EMPRESARIAL

V SEMINARIO DE GRADUACION EN INGENIERIA EMPRESARIAL


(ACTUALIZACION, INVESTIGACION Y SUSTENTACION)

PLAN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA:

PRODUCCION DE MERMELADA DE BABACO


MERBAB Ltda.
AUTOR:

ASESOR:

ING. JORGE ORMAZA ANDRADE

AZOGUES ECUADOR

UNIVERSIDAD CATLICA DE CUENCA - AZOGUES

1
COMUNIDAD EDUCATIVA AL SERVICIO DEL PUEBLO

UNIDAD ACADEMICA DE CIENCIAS


ADMINISTRATIVAS Y EMPRESARIALES

FACULTAD DE INGENIERIA EMPRESARIAL

V SEMINARIO DE GRADUACION EN INGENIERIA EMPRESARIAL


(ACTUALIZACION, INVESTIGACION Y SUSTENTACION)

PLAN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA:

PRODUCCION DE MERMELADA DE BABACO


MERBAB Ltda.

AUTOR:

LA AUTORA

ASESOR:

AZOGUES ECUADOR

2014

2
DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

3
RESPONSABILIDAD

LOS CRITERIOS VERTIDOS EN EL PRESENTE TRABAJO


DE INVESTIGACION, ES DE EXCLUSIVA
RESPONSABILIDAD DE SU AUTOR

-----------------------------------

C.I. #

INDICE

4
Pag.
DEDICATORIA I
AGRADECIMIENTO II
FIRMA DE RESPONSABILIDAD III
INDICE IV - V

RESUMEN EJECUTIVO
CONTENIDO 1

NATURALEZA DEL PROYECTO

INTRODUCCION 5
NOMBRE DE LA EMPRESA 6
MISION DE LA EMPRESA 7
VENTAJAS COMPETITIVAS 8
PRODUCTO DE LA EMPRESA 9

EL MERCADO

OBJETIVO DE LA MERCADOTECNIA 10
ESTUDIO DE MERCADO 11
DISTRIBUCION Y PUNTOS DE VENTA 21
PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO 22
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO 23

PRODUCCION

OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION 25


DESCRIPSION DEL PROCESO PRODUCTIVO 26
CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA 30
EQUIPO E INSTALACIONES 36
MATERIA PRIMA 38
CAPASIDAD INSTALADA 40
DISEO Y DISTRIBUCION DE PLANTA Y OFICINAS 43
MANO DE OBRA REQUERIDA 44
ORGANIZACIN

OBJETIVO DEL AREA DE LA ORGANIZACIN 45


FUNCIONES ESPECIFICAS POR PUESTO 47
CAPACITACION AL PERSONAL 48
DESARROLLO DEL PERSONAL 50
EVALUACION DEL DESEMPEO 51
RELACIONES DE TRABAJO 52
MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIN 53

FINANZAS

OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE 55


SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA 56
FLUJO DE EFECTIVO 57
ESTADOS FINACIEROS PROYECTADOS 58
SUPESTOS UTILIZADOS EN LAS PROYECCIONES FINANCIERAS 59
INDICADORES FINANCIEROS 66

PLAN DE TRABAJO

MERCADOTECNIA 69
PRODUCCION 69

5
ORGANIZACIN 69
ASPECTOS LEGALES DE LA IMPLANTACION Y OPERACIN 69
FINANZAS 69
INTEGRACION DE ACTIVIDADES 69

ANEXOS 71
BIBLIOGRAFIA 91

RESUMEN EJECUTIVO

Actualmente los productos a utilizarse en la produccin de mermelada de


babaco facilitan la satisfaccin de las necesidades del consumidor.
Las inversiones y por tanto la produccin de bienes y servicios no deben
hacerse como una aventura, sino que deben tener una slida base en la
que apoyarse.
Por ejemplo no tiene sentido preparar el estudio de ingeniera y
evaluacin si se sabe que no hay mercado para el producto. Tampoco
tiene sentido elaborar la evaluacin econmica si se sabe que
tcnicamente no es posible la produccin del bien o servicio propuesto;
cada una de las partes proporciona informacin para la siguiente fase,
hasta que toda la informacin de cada una de las partes conduce a la
decisin de aceptar o rechazar el proyecto.
El estudio de mercado dentro de este proyecto es muy importante y
complejo por lo que el investigador debe centrar la atencin sobre el
consumidor y adems objetivizar la cantidad de productos que este
demandar, se tendrn que analizar los mercados, proveedores,

6
competidores y distribuidores e incluso cuando as lo amerite se
analizaran las condiciones de mercados externos.
Esta etapa de la evaluacin ms que describir y proyectar los mercados
relevantes para el proyecto deber ser la base slida sobre la que
continu el estudio completo y adems proporcionara datos bsicos para
el resto del estudio.
Cada proyecto requiere un estudio de mercado que sea tan diferente
como lo que sean entre si los productos que se analizan. A pesar de esto
es posible generalizar un proceso que considere un estudio histrico
tendiente a determinar una relacin de causa-efecto entre las
experiencias de otros y de los resultados logrados. Una investigacin que
permita definir la situacin vigente con y sin el proyecto y un estudio
proyectado que concluya cul ser el mercado particular que pueda tener
la empresa, con la determinacin de estrategia comercial, importantsima
para los nuevos productos.
La posibilidad de que en el futuro se den condiciones nuevas y distintas
de un proyecto en ocasiones hace inadecuado el uso de tcnicas
cuantitativas. Por ello lo ms recomendable es usar ms de una tcnica
de investigacin.
Cualquiera que sea el mtodo utilizado la validez de sus resultados
depender de la confiabilidad que tengan las fuentes de informacin de
donde fueron tomados los datos. Por esto la cantidad, la oportunidad y la
veracidad de los datos disponibles sern determinantes en la eleccin del
mtodo.
En lo que se refiere al estudio tcnico es determinar la funcin de
produccin ptima para la utilizacin eficiente de los recursos disponibles
para la produccin del bien o servicio deseado. En consideracin de que
las particularidades tcnicas de cada proyecto son normalmente muy
diferentes entre si y ante la especializacin requerida de cada una de
ellas, esta parte tuvo por objetivo dar un marco de referencia
metodolgico que aunque general tiene aplicacin en cualquier tipo de
estudio.

7
En la primera parte del estudio tcnico es la determinacin del tamao
ptimo de la planta. En la actualidad no existe un mtodo eficiente y
seguro que lo determine. De todos los mtodos propuestos, tal vez lo
mejor es considerar separadamente toda la serie de obstculos que
puedan limitar el tamao, como el mercado, los recursos econmicos
disponibles y la tecnologa, e ir haciendo una serie de aproximaciones,
como lo hace cualquier mtodo, hasta llegar a un tamao que se supone
ptimo.
Aqu tambin se ha querido asentar que la decisin sobre la localizacin
de un proyecto es determinante para su evaluacin. Aun cuando hay
mltiples influencias personales en su definicin, las repercusiones
econmicas de cada alternativa hacen necesario un proceso ms
profundo de su anlisis en la formulacin misma del proyecto.
Finalmente se hace referencia a los aspectos de organizacin y jurdico
que siempre estn presentes dentro de una empresa.
La definicin de una determinada opcin en el procedimiento
administrativo puede implicar cambios importantes en los otros estudios
del proyecto, lo cual demuestra su importancia. Respecto al aspecto
jurdico se hace hincapi en que es necesario conocer la legislacin
vigente que puede ser aplicado dentro del proyecto.
Al principio se determinaron los costos totales de la empresa, los cuales
se pueden clasificar de manera genrica como costos de produccin, de
administracin y de ventas. Se aclaro que otros costos importantes son
los financieros, pero solo se incurre en ellos al pedir un prstamo, ya que
consisten en los intereses que se pagan peridicamente por la cantidad
prestada, por lo que podr o no tener este tipo de costos dentro de una
empresa.
Uno de los aspectos vitales del estudio es la determinacin es la Tasa
Mnima Atractiva de Retorno (TMAR) ya que esta ser el punto de
comparacin cuando llegue el momento de la evaluacin econmica. No
es lo mismo la TMAR cuando existe un solo inversionista, que cuando el
capital que conforma la empresa se integra con fondos provenientes de

8
varias fuentes. En este caso la TMAR se calcula como un promedio
ponderado del porcentaje de aportacin de capital y la TMAR de cada
fuente individual que aporto capital para la empresa.
Se han presentado los mtodo de evaluacin econmica y financiera
utilizados en los estudios de factibilidad del proyecto.
Los de evaluacin econmica toman en cuenta el valor de dinero a travs
del tiempo y son bsicamente VAN y TIR. El VAN consiste en descontar o
trasladar al presente todos los flujos futuros del proyecto a una tasa de
descuento igual a la TMAR, sumar todas las ganancias y restarlas a la
inversin inicial en el tiempo cero. Si el VAN es mayor que cero se
aceptara la inversin, dado que un valor positivo del VAN significa ganar
el TMAR mas el valor positivo del resultado en trminos del valor del
dinero en tiempo cero. Si el VAN es menor que cero significa que las
ganancias del proyecto no son suficientes siquiera para ganar la TMAR y
por tanto la inversin debe rechazarse.
CAPITULO I

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.- INTRODUCCIN.

Con la formulacin de este proyecto se presenta la factibilidad a instalar


una empresa industrializadora de mermelada de babaco, para lo cual se
ha realizado los estudios de mercado, tcnico, financiero y de rentabilidad
econmica.
La primera parte de este proyecto comprende el estudio de mercado del
proyecto, donde se analiza desde la definicin del producto, pasando por
el anlisis de la Demanda y su proyeccin, anlisis de la oferta y su
proyeccin, anlisis de precios, hasta finalizar con la Comercializacin del
producto. Al terminar esta primera parte, se deber tener una clara visin
de las condiciones actuales del mercado de las mermeladas, que permita
decidir si es conveniente la instalacin de la planta productora, al menos
desde el punto de vista de su demanda potencial.

9
La segunda parte del proyecto comprende el anlisis tcnico de la planta,
que implica la determinacin de la localizacin ptima, el diseo de las
condiciones optimas de trabajo, lo cual incluye turnos de trabajo
laborables, cantidad y tipo de cada una de las maquinas necesarias para
el proceso, su capacidad, la distribucin fsica de los equipos dentro de la
planta, las reas necesarias, y aspectos organizativos y legales
concernientes a su instalacin.
La tercera parte consiste en un anlisis econmico de todas las
condiciones de operacin que previamente se determinaron en el estudio
tcnico. Esto incluye determinar la inversin inicial, los costos totales de
operacin, el capital de trabajo, plantear diferentes esquemas de
financiamiento para aceptar uno de ellos, el calculo del balance general
inicial, del estado de resultados proyectado a cinco aos, del punto de
equilibrio y de la tasa de ganancia que los inversionistas desearan
obtener por arriesgar su dinero instalado esta planta productiva. Esta
parte trata, en resumen de obtener todas las cifras necesarias para llevar
a cabo la evaluacin econmica.
La cuarta seccin de este proyecto se refiere a las inversiones que se
realiza en la creacin de este nuevo producto con lo que los resultados se
obtiene en la evaluacin econmica, luego que se han realizado una serie
de determinaciones sobre el mercado, la tecnologa y todos los costos
involucrados en la instalacin y operacin de la planta, viene ahora el
punto donde se determina la rentabilidad econmica de la inversin bajo
criterios claramente definidos, tales como VAN (valor actual neto) y TIR
(tasa interna de retorno), esto tambin incluye un anlisis de riego de la
inversin.
Finalmente se determina las conclusiones generales de todo el proyecto
con base en los datos y determinaciones hechas en cada una de sus
partes del proyecto.

1.1.- NOMBRE DE LA EMPRESA

MERMELADA DE BABACO (MERBAB Ltda.)

10
1.2.- DESCRIPCION DE LA EMPRESA

1.2.1- TIPO DE EMPRESA:

La empresa se dedica a la elaboracin y comercializacin de mermelada,


de acuerdo con la norma oficial de calidad para la mermelada de frutas,
esta debe ser de consistencia pastosa y gelatinosa, obtenida por la
coccin y concentracin de frutas adecuadamente preparada adicionada
de edulcorante con o sin adicin de agua, adems se podra decir que las
mermeladas son consideradas un aporte importante para la nutricin
dentro de la sociedad ya que se utilizan como un acompaante en sus
comidas, por lo que la empresa ofrece un producto de ptima calidad.

1.3.- UBICACIN Y TAMAO DE LA EMPRESA

El proyecto se constituir en una empresa cuya planta estar ubicada en


el sector Pampa Veintimilla, va al Descanso en la ciudad de Azogues, es
de fcil acceso para obtener la materia prima y mano de obra necesarios,
sobre todo para que sea factible una buena distribucin del producto y de
esta manera llegue ms rpido al cliente.

1.4.- MISION

El cliente es nuestra razn de ser y se enfoca la vocacin de servicio a la


comercializacin de la mermelada para la satisfaccin de sus
necesidades, apoyados en principios y valores, talento humano,
experiencia y tecnologa lo que permitir ser lderes en el segmento que
atendemos al mercado, generando rentabilidad y actuando
responsablemente con la sociedad.

1.5.- OBJETIVOS

11
Determinar la cantidad de consumidores que habrn de
adquirir nuestro producto y a que precios estarn dispuestos
a obtenerlo dentro del cantn Azogues.

Obtener una referencia del precio, para colocar nuestro


producto y competir en el mercado.

Conocer si las caractersticas y especificaciones del


producto a ofrecer si corresponden o no a la deseada por el
cliente.

Establecer si la oferta de mermelada ser aceptado por el


consumidor.

Ofrecer un producto listo para su consumo.

Obtener rentabilidad con la comercializacin del producto


1.6.- VENTAJAS COMPETITIVAS

Economa, resulta ms barata que la de la competencia.

Facilidad de colocacin y consolidacin del producto en el


mercado.

Apariencia adecuada, brinda una mejor presentacin para el


gusto y preferencia del consumidor.

1.7.- ANALISIS DEL SECTOR EMPRESARIAL

Un pas en vas de desarrollo requiere de la creacin de todo tipo de


negocios, sin importar sin micro o grandes industrias. Para generar una
empresa que agregue valor a los productos se requiere tecnologa y esta
implica una serie de conocimientos de cmo hacer determinado producto.
El estudio de factibilidad que se presenta esta inmerso en esta necesidad
de creacin de empresas, en un pas con dificultades econmicas

12
permanentes. Nace de la inquietud de un grupo de personas que
conociendo una tecnologa productiva, tiene el deseo de formar su propia
sociedad.

En el estudio se plantea varias restricciones, bsicamente la


disponibilidad de capital y las restricciones ecolgicas que ahora impone
el gobierno en el sentido de prohibir la instalacin de nuevas plantas
productivas en zonas altamente pobladas, industrias que adems de
contaminar, consumiran recursos escasos y valiosos para la poblacin
tales como el agua potable. Un pas con crisis econmica generalmente
presenta una tasa de inflacin, en comparacin con aquellas que tienen
los pases avanzados y el dinero disponible para prstamos es escaso y
caro. La inflacin a su vez les resta poco a poco el poder adquisitivo a los
consumidores quienes tendern a adquirir menos productos no
necesarios.

1.8.- PRODUCTO DE LA EMPRESA

Nuestra empresa ofrece mermelada de babaco cuyas caractersticas son:

PH de 3.0 a 3.3
Vaci proporcional al tamao del envase
Exenta de materias extraas tales como larvas o huevesillos de
insectos, pelos excretas de cualquier tipo u otros materiales.
Sin colorantes o saborisantes artificiales.
Envasado en recipientes de vidrio de distintas capacidades, con
tapa metlica y envasada al vaco.
Por tanto, una mermelada comercial tiene una combinacin muy amplia
de componentes y el mercado determinara el rango y tipo de
componentes ms probable en el consumo de la poblacin en general.

1.9.- CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL AREA

13
Sin duda alguna al haber obtenido conocimientos en mis estudios en esta
carrera, me han motivado a aplicarlos en la prctica, desde un puntos de
vista netamente empresarial y que contribuya de alguna manera a innovar
conocimientos dentro del rea de produccin de mermelada de babaco,
procurando el desarrollo social y econmico de la poblacin, basndome
en estudios de mercado que permitan viabilizar el proyecto.

CAPITULO II

2.1- ESTUDIO DE MERCADO

2.1.1.- OBJETIVOS GENERAL

El objetivo del estudio de mercado es principalmente conocer la opinin


de la gente en cuanto a la introduccin al mercado de nuestro producto y
en cierta forma averiguar si estaran dispuestos a adquirirlo o no. Para
nuestra empresa es importante que los clientes reconozcan que nuestro
producto esta elaborado tcnicamente.

OBJETIVOS ESPECFICOS:

Identificar la existencia de una demanda insatisfecha en el


mercado, y que sea capaz de aceptar el producto.

14
Conseguir el posicionamiento de nuestra marca en la mente de
los clientes.
Contar con varios proveedores para tener menor riesgo de
desabastecimiento de materia prima para la elaboracin del
producto.

2.2.- INVESTIGACION DE MERCADO

Se debe realizar un estudio sobre las necesidades que poseen los


consumidores cuales son sus insatisfacciones con los productos actuales
que se encuentran dentro del mercado.

2.2.1.- TAMAO DEL MERCADO

Hay que tomar en cuenta que la cuantificacin por fuentes primarias


siempre tiene un nivel de confianza un grado de error. Estos datos son de
utilidad para localizar geogrficamente el mercado de consumo. La
inferencia estadstica dice que no hay necesidad de encuestar a la
poblacin de un estado o pas si esta yendo a realizar el proyecto para
saber como se comportaran sus consumidores, por tanto podemos saber
que a travs de una pequea parte de la poblacin obtenemos los datos
deseados.
Para la realizacin del estudio de mercado del total de la poblacin de
Azogues es de 70206 habitantes, Biblian tiene una poblacin de 22374
habitantes, se tomo como muestra de 55548 personas, se determina que
el 60% consumen mermeladas y el 40% no las consumen.

2.2.2 ENCUESTA TIPO

El objetivo de la aplicacin de la encuesta es para determinar la demanda


potencial insatisfecha del producto.

2.2.3 METODO DE INVESTIGACION

El enfoque que se utiliz en la investigacin de mercado fue el


Descriptivo, que nos permiti obtener datos sobre las caractersticas del

15
Consumidor, mediante la aplicacin de mtodos mltiples tales como:
observacin, encuestas y entrevistas personales.

2.2.4 TAMAO DE LA MUESTRA

La investigacin de mercado indica que existen 55548 posibles


clientes, que se encuentran en las ciudades de Azogues y Biblian que es
el mercado al cual va dirigido este estudio.

CLIENTES
CLIENTES
N. DEMANDANTES
MERCADO DEMANDANTES DE INCREMENTO
ORD. DE
MERMELEDAS
MERMELEDAS
2012 2013
4
1 Azogues 33.698 2.122 8.424
1
2 Biblian 11.439 3.426 2.014

5
TOTAL 45.110 5.548 10.438
Fuente: Estadstica del rea 1 de Salud de Azogues

Con ello se determina que el porcentaje de crecimiento en la ciudad de


Azogues es del 20% de habitantes con diferencia de cada ao.
En cambio el porcentaje de crecimiento en la ciudad de Biblian es del
15% con diferencia del ao anterior segn se explica en la tabla antes
mencionada.
Dando como total en la actualidad el total de habitantes que es de 92580
dando como resultado que el 40% no consume dicho producto como es la
mermelada por alguna enfermedad que padece dicho individuo
Partiendo de ste y eligiendo el mtodo que nos permita obtener un grado
de confianza del 95%, determinamos el tamao de la muestra, aplicando
la siguiente frmula:
(1.96)2 * p * q * N
n = --------------------------------
E2 (N 1) + (1.96)2 * p * q

De donde:

16
1.96 = Valor numrico de la curva de probabilidad de una distribucin
normal para un grado de confianza = 95%
N = Universo o poblacin del mercado
p = Probabilidad a favor = 0.5 = 50%
q = Probabilidad en contra = 0.5 = 50%
E = Error de estimacin = 0.05 = 5%
n = Tamao de la muestra = X
Aplicando los datos:
(1.96)2 * 0.5 * 0.5 * 55548
n = --------------------------------------------
(0.05)2 (55548-1) + (1.96)2 * 0.5 * 0.5

3.8416 * 0.25 * 55548


n = --------------------------------------------
0.0025 (55547) + (3.8416) * 0.25

53348.30
n = ----------------------------------------
139.83

n = 382
2.3 APLICACIN DE LA ENCUESTA

2.3.1 FORMATO DE LA ENCUESTA

ENCUESTA
La presente encuesta tiene como objetivo realizar un estudio de mercado
para la implementacin de una planta de produccin de mermelada de
babaco en la ciudad de Azogues y se espera que cumpla con todas las
expectativas.

17
ENCUESTA

PROYECTO: IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA PROCESADORA MERBAB


UBICACIN: CIUDAD DE AZOGUES

1.- Consume usted mermelada de cualquier tipo?

SI NO

2.- Es usted diabtico (a)?

SI NO

3.- A usted le gustara consumir una mermelada que no tuviera azcar, es decir, que no fuera daina?

SI NO

4.- Qu sabor de mermelada prefiere?

Fresa ( )
Pia ( )
Durazno ( )

18
Zarzamora ( )
Sabores Exticos ( )

5.- Cuando compra mermelada, Cul es el tamao y con que frecuencia compra?

15
DETALLE DIAS MENSUAL TRIMESTRAL EVENTUAL
De 250 Gramos
De 500 gramos
De 1000 gramos,

6.- En que presentacin le gustara comprar la mermelada, en frasco de vidrio en bolsa de plstico?

Frasco de Vidrio ( )
Bolsa de Plstico ( )

7.- Cul es su ingreso familiar?

Hasta tres salarios mnimos por mes ( )


Entre tres y seis salarios mnimos por mes ( )
Mas de seis salarios mnimos al mes ( )

GRACIAS POR SU COLABORACION


2.3.2 OBTENCIN DE LA INFORMACIN

Luego del diseo de la encuesta, de acuerdo a lo requerido para la


realizacin de la Investigacin de Mercado, se procedi a la aplicacin y
obtencin de datos de la siguiente manera:
- En las ciudades de Azogues y Biblian se estableci la zonificacin de
las reas a visitar, un cronograma de entrevistas a las personas
consumidoras de mermelada.
- Se concretaron las entrevistas con anterioridad, las mismas que se
fueron efectuando paulatinamente, de acuerdo a lo establecido en el
cronograma respectivo.
- Finalmente se obtuvo informacin bsica para conocer el nivel de
demanda del consumidor hacia otras marcas.

2.3.3 RESULTADOS DE LA APLICACIN DE LA ENCUESTA

Hay que tomar en cuenta que la cuantificacin por fuentes


primarias siempre tiene un nivel de confianza un grado de error. Estos

19
datos son de utilidad para localizar geogrficamente el mercado de
consumo. La inferencia estadstica dice que no hay necesidad de
encuestar a la poblacin de un estado o pas se este yendo a realizar el
proyecto para saber como se comportaran sus consumidores, por tanto
podemos saber que a travs de una pequea parte de la poblacin
obtenemos los datos deseados; por lo que el proyecto aspira acoger a
demandantes de la mermelada para que satisfagan sus necesidades.

2.4 ANLISIS DE LA DEMANDA

Para cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes: Las primarias que


son la investigaciones realizadas por el autor en el campo, esto es a
travs de entrevistas personales y encuestas, las mismas que arrojan
datos sobre las preferencias del consumidor y las secundarias que son
estadsticas oficiales emitidas por el gobierno o por la cmara de
comercio y que indican la tendencia del consumo de mermeladas, son los
factores macroeconmicos que influencian su consumo.
2.4.1 ANLISIS DE LA DEMANDA HISTORICA

En base a los datos proporcionados por la Cmara de Comercio e


INEC acerca del nmero de consumidores de mermelada desde el ao
2009, se realiz un anlisis minucioso de los datos obtenidos hasta el
momento, logrando determinar con la mayor aproximacin a la realidad lo
siguiente.

DEMANDA HISTORICA
(2010-2013)

No. DEMANDA
AO
CONSUMIDORES ANUAL

2010 29.408 9.803


2011 34.476 11.492
2012 40.417 13.472
2013 47.382 15.794
Fuente: Investigacin directa
Elaborado LA Autora.

20
2.4.2 ANLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL

Considerando el crecimiento antes de la demanda histrica antes


indicada, se determin que para el presente ao (2014), el nmero de
consumidores de mermelada existentes en el mercado analizado ser de
55.548, con una demanda de 18.516 mermeladas por ao, el mismo que
se presenta a continuacin:

DEMANDA ACTUAL

NUMERO DE
AOS DEMANDA ANUAL
CONSUMIDORES

2014 55.548 18.516


Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora

2.4.3 ANLISIS DE LA DEMANDA FUTURA

Para efectuar una estimacin de la demanda futura, se ha utilizado


el mtodo de los mnimos cuadrados, remitindonos a los datos
histricos, los cuales nos han permitido pronosticar cul ser la demanda
para los prximos cuatro aos, perodo que corresponde a la vida til del
proyecto.

ESTIMACION DE DEMANDA FUTURA


(2008 - 2014)

AOS DEMANDA ANUAL PROYECTADA


2015 24680
2009 26853
2010 29026
2011 31199
2012 33372
2013 35545

21
2014 37718
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora

2.5 PARTICIPACIN DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADO


(OFERTA).

2.5.1 ANLISIS DE LA OFERTA HISTRICA

Al igual que la demanda parte desde el punto de vista histrico, la


oferta tiene el mismo tratamiento. A continuacin su detalle:

OFERTA HISTORICA
2003-2006
OFERTA
DEMANDA TOTAL OFERTA A
AOS HISTORICA REAL
EXISTENTE CUBRIR 30%
70%
2003 9803 6862 2941
2004 11495 8047 3449
2005 13472 9430 4042
2006 15794 11056 4738
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora S.
Los datos que se muestran en el cuadro anterior indican el nivel
cubierto por la competencia hasta el ao 2006.

2.5.2 ANLISIS DE LA OFERTA ACTUAL

A continuacin se presenta el detalle de la oferta actual del


producto por parte de la competencia en el mercado de Azogues y Biblian.

OFERTA ACTUAL
2007
AO DEMANDA EXISTENTE OFERTA A CUBRIR

2007 12961 5555


Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora

De acuerdo a las investigaciones realizadas en las ciudades de


Azogues y Biblian se determina que actualmente no existen fbricas de
este tipo instaladas en el lugar, sin embargo la competencia est

22
representada por distribuidoras ubicadas en la ciudad de Cuenca, desde
donde se distribuye hacia nuestra provincia.

2.5.2.1 PRODUCTORES:

Se ha visto la necesidad de identificar empresas productoras de


mermeladas, las mismas que no ofrecen el producto que nuestra empresa
va a ofertar, esto es especficamente la mermelada de babaco, para ello
fue necesario realizar una investigacin de mercado mediante entrevistas
personales. La competencia esta representada por las tres empresas
mencionadas ms abajo que representa el 70% de abastecimiento en
nuestro mercado.

LOS ANDES
LA EUROPEA
CONSERVERAS DEL GUAYAS

2.5.2.2 LOCALIZACIN:

Las empresas productoras de mermeladas se encuentran ubicadas


en la Provincia del Guayas y han extendido su mercado hacia el Austro a
travs de distribuidoras.

2.5.2.3 CALIDAD Y PRECIO DE LOS PRODUCTOS:

Mediante investigacin directa a la competencia, se pudo determinar que


la calidad del producto es buena y los precios estn en el siguiente orden:

PRECIOS DE LA COMPETENCIA

Fuente:
Investigacin directa
Elaborado
por: La Autora.

2.5.3 PROYECCION DE LA OFERTA

23
Para la proyeccin de la oferta, se ha utilizado la funcin =
tendencia del asistente de funciones del programa Excel 2000, que
permite pronosticar la oferta en los prximos siete aos.

ESTIMACION DE OFERTA FUTURA


(2008 - 2014)

AOS OFERTA ANUAL PROYECTADA


2008 17.276
2009 18.797
2010 20.318
2011 21.839
2012 23.360
2013 24.881
2014 26.402
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora

2.5.4 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

La demanda potencial insatisfecha, se ha establecido por simple


diferencia, considerando los datos de oferta y demanda, as como las
proyecciones respectivas para los prximos siete aos.

DEMANDA INSATISFECHA
(2008-2014)

AOS CONSUMO ANUAL OFERTA ANUAL DEMANDA INSATISFECHA

2008 24.680 17.276 7.404


2009 26.853 18.797 8.056
2010 29.026 20.318 8.708
2011 31.199 21.839 9.360
2012 33.372 23.360 10.012
2013 35.545 24.881 10.664
2014 37.718 26.402 11.316

El dficit 7404 frascos de mermelada de babaco que ser cubierto


por la produccin desde el primer ao, el xito de nuestra empresa esta
en la capacidad de produccin.

24
2.6

DISTRIBUCIN

2.6.1 CANALES DE DISTRIBUCIN

Los canales de distribucin que utilizar la empresa se lo realizar


a travs de un vehculo que se dispone para de estar manera llegar al
cliente rpidamente con menor costo y mayor satisfaccin al consumidor,
ahorra tiempo y se determina en forma adecuada la cantidad y tipo de
producto que prefiere el consumidor.

Diseo del proceso:

Productor Consumidor Final

2.7 PROMOCIN DEL PRODUCTO

Para promocionar nuestro producto se realizar una campaa agresiva de


publicidad a travs de los principales medios de comunicacin es decir
prensa, radio, televisin e Internet, Adems se ofrecer el servicio al
cliente personalizado.

2.8 FIJACIN Y POLTICAS DE PRECIO

2.8.1 DETERMINACIN DE PRECIOS

Los precios a los cuales se comercializar nuestro producto en


base a los anlisis de determinacin de costos variables y fijos

25
considerando cada uno de los rubros que influyen para su produccin
como son: materia prima, materiales y suministros, mano de obra,
prestaciones sociales, energa elctrica, combustibles, depreciaciones,
seguros, estudios de prefactibilidad, publicidad, provisiones, otros gastos,
entre otros.

Para la determinacin de los precios de nuestro producto se utiliz la


siguiente frmula:

P = C (1

De donde:

P = Precio
C = Costo unitario
m = Margen de Utilidad

De esta manera el precio establecido es:

DETALLE USD.

MERMELADA DE BABACO 3.20

2.8.2 CONDICIONES DE VENTA

El producto solicitado por el cliente ser entregado de manera oportuna y


a la hora establecida.

Descuentos
Los descuentos que se realizaran sern por volmenes de compra que
nos hagan los clientes, es decir a mayor cantidad de compra en nuestro
producto mayor ser el porcentaje de descuento.

26
Mrgenes

Para que nuestra empresa tenga estabilidad se vender una cantidad


mnima y mxima de mermelada de babaco segn la demanda y as no
perder estabilidad econmica.

2.9 PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADO

La estrategia de posicionamiento en el mercado ser a travs de la


publicidad en los diferentes medios de comunicacin dando la informacin
necesaria de nuestro producto, as como tambin de nuestra empresa.
Nuevos sistemas de venta ms adaptados a nuestros productos El
nombre con el cual se lanzara nuestro producto al mercado ser de fcil
identificacin y recordacin como es MERBAB.
El lema de nuestro producto ser RPIDO, LISTO Y A TIEMPO
PARA TU CONSUMO.

2.9.1 RIESGOS Y OPORTUNIDADES EN EL MERCADO

RIESGOS
Que el producto no sea aceptado por el consumidor
Fuerte competencia.
Nuevas empresas competidoras.
Desarrollo de nuevas tecnologas en las empresas
competidoras.
Nuevas redes de distribucin.
Mercado de los productos en declive.
Escasez de suministros en productos.

OPORTUNIDADES

27
Nuevas posibilidades en temas relacionados con la
publicidad, la promocin o las relaciones pblicas.
Nuevos usos a nuestro producto.
Apertura de nuevos mercados.
Nuevas estrategias de negociacin con los proveedores.
Cierre de empresas con la competencia directa.

2.9.2 SISTEMAS Y PLAN DE VENTAS

A continuacin se muestra el plan de ventas a travs de un organigrama


con cada responsable por rea.

ORGANICO
ORGANICO
FUNCIONAL
FUNCIONAL

Coordina,
Organiza y
determinaAtencin
polticas pblico
y org.
archivo
Planifica Establece CONCLUSIONES
y Elabora polticas
Controla Estados de ventas y
GENERALES DEL
el Financiero marketing ESTUDIO DE MERCADO
Proceso s
producti
Si vo bien son ciertos los precios
influyen en la cantidad de demanda, no es menos cierto que la
introduccin de un nuevo producto (posicionamiento y diversificacin de
servicios) en el mercado tiene que ser realizada con agresividad y a
costos inferiores que la competencia, siempre y cuando sea este dentro
de los parmetros requeridos de calidad.
Nuestro proyecto ha sido realizado con razonabilidad tcnica y
visualizando su proyeccin de oferta, en definitiva este trabajo es
competitivo y realizable a corto plazo, lo que da una buena perspectiva de
competencia frente a proyectos similares o de otra ndole.

28
CAPITULO III

3.1 PRODUCCIN

3.1.1 OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION

En base a los estudios realizados, se ha decidido implementar una


PLANTA DE PRODUCCION DE MERMELADA DE BABACO en la ciudad
de Azogues que cubrir una demanda del mercado establecido.

3.2.- ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

3.2.1.- PRODUCTO QUE DESEAMOS COMERCIALIZAR

El producto a ofrecer es la MERMELADA DE BABACO En este caso el


proceso de produccin es muy sencillo con materias primas disponibles
todo el ao en las cantidades que se requiere y de buena calidad .

3.2.2 CARACTERSTICAS:

Las caractersticas el producto estarn determinadas por:

Economa: Al contar con produccin propia de la materia prima


esto permite abaratar costos.

Facilidad de colocacin y consolidacin: Al estar cerca del


mercado analizado el producto llegar al consumidor ms rpido y
en las mejores condiciones evitando el deterioro.

29
Peso unitario: Nuestro producto es de fcil transporte ya que se
ofrece en presentaciones de frascos de vidrio de 300 GM.

Apariencia adecuada: En base a la tecnologa aplicada en la


produccin se ofrece un producto apto y atractivo para el consumo
humano.

3.2.3 DISEO DEL PRODUCTO:

Para el diseo es necesario seleccionar los componentes


adecuados, a fin de determinar las cantidades relativas que permitan
producir tan econmicamente como sea posible.

Almacenamiento de Materia Prima

La fruta se transporta a la planta en embalajes adecuados que evite su


deterioro en cualquier sentido. El material se pesa a llegar a la planta para
efectos de control de inventarios. Se efecta una inspeccin visual de su
calidad e inmediatamente despus se pasa al almacn respectivo.

Seleccin y Pesaje

La seleccin se realiza en forma visual y manual, separando aquellos


frutos que se observen aplastados, magullados, inmaduros o con mal olor
y haciendo pasar a la materia prima por la banda contina. Luego se inicia
propiamente el proceso productivo, ya que este pesado se refiere a la
cantidad que se procesara en un lote de produccin.

Lavado de la Fruta

La fruta seleccionada se transporta por la misma bandan en donde es


rociada con un chorro de agua a alta presin para eliminar la suciedad
que pudiera amanecer en su superficie que pudiera amanecer en su
superficie.

30
La buena calidad del agua es muy importante en la produccin de
alimentos, el agua de los pozos esta generalmente contaminada por
moscas o por residuos, ya que puede hervirse y dejarse reposar antes de
usarse, pero este no es un mtodo tan seguro y adems ocasiona gastos
adicionales en combustible.
Hay diferentes tipos de filtros de agua, el uso de leja para el tratamiento
del agua solo es efectivo si se utiliza la solucin adecuada. En todos los
casos se recomienda acudir a un especialista para que certifique la
calidad del agua. Ya que la temperatura del agua debe ser de 35C, y se
roca durante un minuto. Existe lavadoras mecnicas para tratar grandes
cantidades de babaco que pueden fabricarse localmente utilizando
tambores rotatorios que contengan escobillas.

Mondado

Al terminar esta aspersin, la fruta continua por la misma banda para que
otro obrero elimine el pednculo de la fruta; al final se hace pasar por un
macerado mecnico para obtener pulpa. En este momento la pulpa se
encuentra lista para ser escaldad, de forma que esta banda conduce
directamente la fruta al tanque de escalde hasta que se acumula la
cantidad necesaria para un lote de produccin. El mondado no se
interrumpe, cuando se ha llenado un tanque de escalde inmediatamente
se empieza a ocupar otro.

Escaldado

Consiste en la inmersin de la fruta en agua a una temperatura de 95C


por 20 minutos al nivel del mar. Se debe en cuenta que dentro de los
lugares de posicionamiento el agua tiene una temperatura no tan elevada
ya que se requiere hervirla para poder obtener una mejor realizacin del
producto. El escaldado es una operacin necesaria que inactiva las
encimas de la fruta, ablanda el producto par que permita la penetracin
del edulcorante, elimina los gases intracelulares, fija y acentale color
natural de la fruta, reduce en gran medida los microorganismos presentes,

31
ayudar a recuperar el sabor caracterstico, favorece la retencin de
algunas vitaminas, principalmente la vitamina C, y reduce cambios
indeseables en el color y sabor. Una vez terminado el escalde se realiza
la siguiente operacin en el mismo tanque, para aprovechar el agua
caliente.
Como dato adicional si la fruta no se utiliza de inmediato se puede
conservar hasta por quince das a una temperatura de 1C, si la humedad
relativa es de 87%.

Preparacin del Jarabe

Dentro de un tanque de doble pared que se calentara por medio de vapor


elaboraremos el jarabe de alta concentracin de azcar por separado.
Para lograr este proceso, mediremos una cierta cantidad de agua que
calentaremos y se agitara suavemente.
A continuacin incorporaremos a este proceso el azcar que hayamos
seleccionado, como azcar de caa comn o de remolacha. Esta durante
el proceso se ira disolviendo. Una vez concluida esta operacin se vaciara
este producto final a un tanque que mediante un serpentn con vapor
circulante se calentara hasta llegar a una temperatura que controlaremos
por medio de utilizacin de un termmetro.
Adems podramos decir que existe la separacin de una proporcin
exacta para el lote que se procesara; como es poca cantidad se
transporta manualmente aun tanque de acero inoxidable para su
disolucin en agua. Se elabora una solucin acuosa con todos estos
componentes que son pectina, acido ctrico, benzoato de sodio, y el
edulcorante esprtame, sacarosa normal. Una vez hecha se traslada al
tanque de mezclado por medio de una tubera y una bomba.

Mezclado

En el mismo tanque del escaldado se vaca la solucin acuosa con los


componentes mencionados y la fruta. Se mueve con un agitador
mecnico por cinco minutos hasta que la mezcla sea totalmente

32
homognea. De aqu pasa un tanque de coccin por medio de tubera y
una bomba.

Coccin y Concentracin

Del tanque de mezclado la mixtura aun caliente se pasa por medio de una
tubera y una bomba a una marmita que es un tanque de acero inoxidable
con doble chaqueta de vapor cerrado con un manmetro para el control
de la presin en el que se aplica vaci para eliminar el agua de la mezcla.
El objeto de este proceso es concentrar el compuesto hasta un contenido
de slidos solubles de 70 Brix. Durante la concentracin se evaporara el
agua contenida en la fruta y los tejidos de la misma se ablandan. Este
ablandamiento permite que la fruta absorba el azcar, el acido y los otros
componentes durante el proceso se debe agitar la mezcla.

Preesterilizado de Frascos

Los frascos se sacan de las cajas de empaque y se colocan en una banda


donde se asperjan con vapor de agua, no tanto para lavarlos porque son
frascos nuevos sino para preesterilizarlos con alta temperatura de vapor.
Por la misma banda siguen hasta llegar a la envasadora.

Envasado

La mezcla caliente se bombea hacia la llenadota y de ah se envasa. Se


debe dejar un espacio entre la tapa del frasco y producto que es el
babaco al menos 5 milmetros. Los recipientes estar perfectamente
limpios aunque no es necesario que estn esterilizados. Los frascos se
van acumulando hasta reunir una cantidad tal que se forma un tote de
produccin, una vez realizado todo ello se procede a la ejecucin del
siguiente proceso.

Esterilizacin

La esterilizacin es un tratamiento trmico donde interviene la presin y la


temperatura para dejar un producto completamente libre de bacterias. Un

33
producto esterilizado tiene una vida de almacenamiento tericamente
infinita si se tuviera la certeza de que el producto se vendera y
consumira en el prximo mes no habra necesidad de esto.

Enfriado

Una vez que el lote de frascos de mermelada de babaco se puede sacar


del esterilizador al bajar la presin se traslada con un montacargas a un
sitio de reposo, donde se enfra por medio de un ventilador. El tiempo
estimado para que esto ocurra es de 20 minutos por lote.
Etiquetado, colocacin en cajas y envi al almacn

Una vez que los frascos salen del esterilizador se colocan manualmente
en una banda que los conduce a una etiquetadora automtica. Con el
frasco de mermelada de babaco lleno, tapado, esterilizado y etiquetado se
introduce manualmente en cajas de cartn con capacidad de doce
frascos. Se estiban cinco cajas y de ah se transportan manualmente al
almacn para dar por terminado el proceso productivo.

3.2.4 NIVEL DE CALIDAD

Para alcanzar un alto nivel de calidad en la produccin y manejo de


la mermelada, hemos definido un proceso organizado, desarrollando las
siguientes actividades en orden sucesivo:

1. Redaccin de las especificaciones de calidad para la


mermelada.
2. Seleccin y habilitacin de los componentes de la mermelada
con la calidad especificada.
3. Diseo de la mezcla de la mermelada requerida, con los
materiales seleccionados y dispuestos.
4. Produccin de la mezcla de la mermelada a la escala requerida
(mezclas de prueba).
5. Comprobacin de las caractersticas previstas en la mermelada
recin elaborada.

34
6. Verificacin de las propiedades especficas en el producto.
7. Control de materia prima.
8. Control de calidad de la produccin.
9. Estudios especiales del proceso de produccin
10. Control del producto
11.- Metodologa del control de calidad.

3.2.5 INSTALACIN

Luego de las inspecciones realizadas, se ha determinado que nuestra


empresa ser instalada en el sector PAMPAVINTIMILLA de la ciudad de
Azogues.

3.2.6 SERVICIO POSTERIOR AL CLIENTE

Se proporcionar un anlisis de laboratorio a las muestras del


producto, para determinar sus condiciones de higiene y por lo tanto su
aptitud para el consumo humano y se presentarn los resultados
obtenidos al cliente en 8 das.

3.2.7 GARANTA

Aseguraremos que los procesos descritos en el diseo del


producto, sean los adecuados el proceso productivo de tal manera que se
alcance unos niveles ptimos y evite los desperdicios.

Se garantizar devoluciones al cliente en caso de que el


producto haya sufrido daos debidos a la produccin y comercializacin.

3.2.8 ENTREGA Y CRDITO

35
La entrega del producto se realizar directamente al cliente y el
crdito se considerar de acuerdo al volumen de ventas y a las polticas
establecidas dentro de la Empresa.

3.3 IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO

3.3.1 USOS DEL PRODUCTO:

Los productos sern utilizados para el consumo masivo, pues adems de


su presentacin, el sabor influir positivamente en los gustos del
consumidor.

3.3.2 USUARIOS:

Constituirn los habitantes de las ciudades de Azogues y Biblian quienes


para su alimentacin consideren de mucha utilidad incluir en su
alimentacin a nuestro producto.

3.3.3 COMPOSICIN:

La mermelada de babaco estar compuesta de:

Babaco
Pectina de Bajo metoxilo
Acido Ctrico
Benzoato de sodio
Cloruro de calcio
Azcar, y;
Aspartame
Jarabe de Glucosa
Agua

3.4 SUMINISTROS EN INSUMOS

Los insumos necesarios para el proceso productivo de la


mermelada, se encuentran disponibles en el mercado todo el ao en las

36
cantidades que se requiere y de buena calidad. Fuera del babaco que es
la principal materia prima con lo que la empresa desea solventarse, se
sugiere realizar un centro de abastecimiento dentro de la planta con lo
que se puede conseguir adems una entrega directa a los productores,
los dems materiales se puede conseguir en las diferentes ciudades del
pas o fuera del mismo, o sea determinar nuestros proveedores
permanentes.

Las fuentes de abastecimiento de materia prima para nuestra produccin


sern:

Produccin propia.
En caso de alguna eventualidad se acudir a productoras de
babaco ubicadas en Paute y Gualaceo.

3.5 PROCESO PRODUCTIVO

Este proceso permite obtener un bien a partir de la transformacin


de insumos, a fin de obtener el producto.
As para nuestro caso, tomando en consideracin la descripcin anterior
tenemos:

INSUMOS PRINCIPALES

Babaco

INSUMOS SECUNDARIOS

Agua
Colorantes
Azcar

PRODUCTO PRINCIPAL

37
MERMELADA DE BABACO

38
FIGURA
No.-1

39
40
3.5.1 INSTALACIONES

Las instalaciones de la Fbrica estarn distribuidas as:

La superficie total necesaria para la implementacin de la empresa,


estar dispuesta en una sola planta para facilitar el manejo de los
materiales en el proceso de produccin. La superficie de trabajo existente,
brindar el espacio necesario para la ubicacin de los equipos,
maquinaria, materiales, circulacin de personal y mantenimiento.

El rea de Administracin estar conformada por las oficinas


destinadas para el desarrollo de las actividades de Administracin,
Gerencia General, Gerencia de Produccin, Gerencia de ventas y
Secretara.

El espacio restante corresponder al rea de parqueaderos, hall de


almacenamiento de la materia prima y espacios verdes.

3.5.2 EQUIPOS

La maquinaria y equipos utilizados en el proceso productivo de la


mermelada son los siguientes:

Equipos de capacidad estandarizada Equipos fabricados segn necesidades

Esterilizador Tanques de acero inoxidable (Al)


Llenadora Tanques de enchaquetados de Al
Etiquetadora Tuberas
Caldera Bombas
Montacargas Bandas
Lavadoras de aspersin

A continuacin se presenta el proceso de transformacin de nuestro


producto.

41
3.6 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO

42
Para obtener la mermelada de babaco con calidad, a ms de tener
un adecuado diseo de la mezcla, se determinarn apropiados
procedimientos de produccin, para conservar las propiedades y
caractersticas que han sido previstas en el diseo.
Dentro del proceso de produccin, la correcta medida de cada uno
de los ingredientes de la mezcla, constituir un aspecto extremadamente
importante.
En consecuencia la elaboracin de la mermelada consistir
esencialmente en preparar la mezcla, de acuerdo con las proporciones de
ingredientes indicados por el diseo, con el objeto de cubrir la superficie
de todas las partculas del agregado, de modo que se obtenga una
mermelada uniforme, que por su naturaleza propia podr ser almacenada
y tambin transportada a un lugar y en un tiempo determinados. Las
operaciones de almacenamiento, dosificacin y mezclado de los
componentes de la mermelada de babaco podrn ser efectuadas en la
propia obra o fuera de ella, segn las circunstancias, En la figura No. 2, se
esquematizan estos procedimientos que nos permiten ver que el proceso
de produccin propiamente dicho comprende las operaciones de control,
manejo, almacenamiento de materiales; dosificacin y mezclado. A
continuacin se explicarn aspectos relativos a cada una de estas
operaciones.

3.6.1 CONTROL, MANEJO Y ALMACENAMIENTO DE MATERIALES

Cada uno de los componentes posee caractersticas y


propiedades que deben ser conservadas con un adecuado manejo, para
garantizar eficiencia en el proceso productivo, ya que su exagerada
manipulacin e inadecuado almacenamiento deterioraran estas
propiedades.

3.6.2 MANEJO Y ALMACENAMIENTO DEL AGUA.

El lquido que demandar la planta, se lo obtendr de la Empresa


Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de la ciudad de Azogues, ya

43
que considerando el tamao de la misma, su capacidad de produccin, el
sistema de mezclado y las condiciones ambientales, no slo ser
necesaria como ingrediente de la mezcla, sino tambin se la utilizar para
el lavado de las maquinarias.

3.6.3 MANEJO Y ALMACENAMIENTO DE LOS AGREGADOS

El almacenamiento de los materiales directos se lo har en un patio


con suficiente amplitud, que permita la circulacin y operacin de los
equipos destinados a su transporte y manejo. Es por ello que se ha
tomado en cuenta las siguientes consideraciones:

- Los bodegas de almacenamiento dispondrn del espacio


adecuado y que los accesos estn libres y limpios.
- Para evitar la contaminacin del material, el patio tendr piso
suficientemente duro (de concreto).
- Se dispondr de un sistema de drenaje adecuado, evitando
humedad.

3.6.4 TRANSPORTE DEL PRODUCTO

En un camin adecuado en donde se colocar canastillas


debidamente acondicionadas para el efecto, para evitar de esta manera
deterioro o perdida para la empresa.

3.7 CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA

La tecnologa que ser utilizada en nuestra planta tendr las


siguientes caractersticas:
Pesaje electrnico digital, garantizando una ptima precisin.
De mnimo mantenimiento y fcil operacin.
Totalmente mvil y transportable.
Instalacin rpida, no requiere obra civil compleja.
Automtica.

44
Fabricadas en estructura metlica de alta resistencia bajo normas
internacionales.
Equipos y motores con garanta
Ecolgicas:
Mnimos niveles de ruido.
Mecanismos hermticos para evitar fugas al ambiente.
Asistencia y Asesora tcnica.
2 aos de garanta.
Stock de repuestos permanente.

Las caractersticas de la tecnologa que utilizaremos, permitir tener


un menor costo de inversin por unidad de capacidad instalada y por
ende un mayor rendimiento de mano de obra.

3.8 CAPACIDAD INSTALADA

El tamao ptimo de la planta est dado por su capacidad instalada


expresada en la produccin, que ha inicio ser cuantificado y cualificado
en el expendio de la produccin y a partir de all se lo har diariamente en
la cual se elaborara 15608 mermeladas por ao de frascos de mermelada
de acuerdo a la demanda insatisfecha.

3.9 UBICACIN DE LA EMPRESA

3.9.1 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA

Para la localizacin del proyecto se debe seleccionar el sitio o lugar


ms conveniente, que favorezca su funcionamiento y el mejor
desenvolvimiento de las actividades inherentes a sta, a continuacin se
utilizar un mtodo eficaz de localizacin ptima.

Para ello se toma en cuenta algunos factores como:

Cercana de los Principales consumidores


Geografa de la ciudad

45
Accesibilidad a los productos
Servicios bsicos y transporte
Facilita la adquisicin de la materia prima
Distribucin del producto terminado.

3.9.2 MICROLOCALIZACION

Sector PAMPAVINTIMILLA

46
47
3.10 DISEO Y DISTRUBICION DE LA PLANTA Y OFICINAS

48
3.11 MANO DE OBRA REQUERIDA

Para la implementacin del proyecto se requerir de los siguientes


recursos:

Recursos Humanos

Gerente
Secretaria-Contadora.
Jefe de Produccin
Almacenista
Obreros

3.12 PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA

Se realizaran encuestas cada tres meses para conocer la opinin de los


clientes acerca de nuestro producto y de los requerimientos y
necesidades del mismo, as como las formas en que se puede mejorar,
para poder ofrecer un producto que cumpla con las necesidades y
expectativas de nuestros clientes.

Otro aspecto a considerar es el proceso de elaboracin, el cual ser


evaluado segn su eficiencia, de manera que esta pueda mantenerse o
mejorarse segn el caso. Se pondr especial atencin en lo que
concierne a las diferentes reas de la empresa, con el fin de mejorar con
el tiempo las funciones requeridas.

49
CAPITULO IV

4. ORGANIZACIN

En el rea de la organizacin tenemos como objetivo principal


elegir mediante un proceso de seleccin a nuestros empleados y de la
misma manera darles a conocer todas las actividades a desarrollar en
procura de alcanzar alta eficiencia, de manera que esto beneficie tanto a
la empresa como a los empleados.
Para realizar nuestro trabajo de una manera eficiente nuestra
empresa contara con 7 empleados siendo el Gerente el nico accionista y
seis personas que se encargarn de las reas de Secretara, produccin y
bodegaje.
A cada una de estas personas se repartir en forma equitativa el trabajo y
responsabilidades a cumplir, ya que de esto depende la eficiencia del
proceso.

4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIN

El objetivo principal de la empresa es mantener un nmero de


empleados selecto para el proceso productivo dentro de la organizacin.

4.1.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para determinar una estructura organizacional se debe tener en


cuenta los objetivos de la mercadotecnia:

4.1.1.1 OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA:

Corto Plazo.- Abarcar un 30% de la poblacin brindando un producto


que cumpla con todos los requerimientos que satisfaga los gustos y
preferencias del cliente.

Mediano Plazo.- Incrementar un 3% anual de la poblacin insatisfecha, e


ir posesionando a la empresa en el mercado.

50
Largo Plazo.- Lograr permanencia en el mercado y distribuir el producto
en otros lugares de la provincia.
4.1.1.2 OBJETIVOS DE PRODUCCIN:

El objetivo principal es abarcar un 3% anual de la demanda insatisfecha y


a la vez ofrecer una alternativa diferente en el rea industrializacin de la
mermelada de babaco.

4.2.- ORGANIGRAMA

La caracterstica principal de una empresa de este tamao es que cuenta


con poco personal ya que algunos puestos que aparecen en el
organigrama son multifuncionales, es decir una sola persona puede
realizar varias funciones.

ORGANIZACIN
ORGANIZACIN
ESTRUCTURAL
ESTRUCTURAL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

GERENTE

Secretaria

REFERENCIAS
Jefe de Administracin Ventas Autoridad
Produccin Coordinacin
n
Asesora
Auxiliar y
Operativo

4.3.- FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO

4.3.1 GERENTE

51
- El gerente esta autorizado para realizar todos los actos y
contratos que fueren necesarios para el cumplimiento de los fines de la
empresa.

- El gerente tendr la representacin judicial y extrajudicial de la


empresa.

4.3.2 JEFE DE VENTAS.- Se encargara de las siguientes funciones:

Comunicacin y prensa
Diseo grafico
Elaborar estrategias de promocin, publicidad y ventas
Determinar la poltica de precios
Definir objetivos y metas de este departamento.

4.3.3 ACTIVIDADES DE SECRETARIA

Certificara con su firma cualquier certificado que se necesitare para


cumplir con los fines de la empresa.
Pedir informes a los administradores
Recepcin y emisin de documentos.

4.3.4 JEFE DE PRODUCCIN

El encargado de este departamento dirigir las funciones con el proceso


de produccin.

Elegir la materia prima requerida


Seleccionar proveedores
Cuidar del proceso de elaboracin del producto
Se encargara de supervisar que el personal que labora en este
departamento cumpla con las funciones designadas.
El Jefe de este departamento evaluar si la empresa esta
cumpliendo con sus metas establecidas en cuanto a la produccin .

52
Est obligado de dar capacitacin a los trabajadores de este
departamento para mejorar el desempeo de los mismos y por
ende mejorar la productividad de la empresa.
Dar incentivos a los trabajadores para que se motiven en la
realizacin de sus labores.
Crear un ambiente de trabajo tranquilo entre los trabajadores y sus
superiores.
Comunicar al gerente sobre cualquier dao y reparacin si fuera
necesario en alguna rea de produccin.

4.4.- CAPTACIN DEL PERSONAL

4.4.1- RECLUTAMIENTO

La empresa establecida reclutara a su personal mediante


entrevistas, experiencias y recomendaciones personales.

4.4.2- SELECCIN.

Una vez que la empresa disponga de un grupo idneo de


solicitantes obtenidos mediante el reclutamiento se dar inicio al proceso
de seleccin.
La seleccin del personal funciona como un filtro que permite que solo
algunas personas puedan ingresar a la empresa es decir las que
presenten caractersticas deseadas como las siguientes, capacidad, perfil,
currculo, habilidades, educacin etc.; la seleccin busca los candidatos
ms adecuados para desempear los cargos requeridos de la empresa
con el fin de mantener o aumentar la eficiencia y desempeo del personal
as como la eficacia de la empresa.

4.4.2.1 OBJETIVOS

El Gerente emplear el proceso de seleccin para proceder a la


contratacin del nuevo personal, y con la informacin que se tiene se
llevara a cabo el anlisis de puestos con el cual se proporciona la

53
descripcin de las tareas, las especificaciones humanas y los niveles de
desempeo que requiere cada puesto.
Tambin se dar a conocer los planes de recursos humanos siendo estos
a corta, mediano y largo plazo, que permiten conocer las vacantes futuras
con cierta precisin.

4.4.2.2 PROCESO

Consiste en ayudar a la organizacin a identificar el candidato que


mejor se acomode en las necesidades especficas del puesto y las
necesidades generales de la organizacin.

4.4.3 CONTRATACIN

La decisin de contratar al solicitante idneo le compete al


Gerente, con el fin de mantener la buena imagen de la organizacin, es
conveniente comunicarse con los solicitantes que no fueron
seleccionados ya que el grupo de las personas rechazadas incluye una
inversin en tiempo y evaluaciones y de l puede surgir un candidato
idneo para otro puesto.
De esta manera ser conveniente conservar los expedientes de todos los
solicitantes para constituir un valioso banco de recursos humanos,
tambin se debe conservar todos los documentos que conciernen al
candidato aceptado, su solicitud, referencias, evaluaciones, etc.
En el momento de la contratacin se establecer el tiempo de contrato,
as como su salario y clusulas en donde se comprometa a seguir las
polticas de trabajo que se exigen, confidencialidad en el producto as
como del proceso, formas de pago, cantidad de produccin. El tipo de
contrato ser individual.

4.4.4 INDUCCIN

Luego de haber contratado el personal se tendr que realizar el proceso


de induccin que estar a cargo del Gerente, para lo cual se deber dar a
conocer sobre los objetivos, misin, equipo de trabajo, el tipo de trabajo

54
que tendr que realizar, el uso de las herramientas que tendr a su cargo,
conocer las instalaciones, es decir, que tengan conocimiento de todo lo
relacionado con la empresa para que puedan empezar a realizar las
actividades sin mayor dificultad.

4.5 DESARROLLO DEL PERSONAL

La empresa contar solamente con siete personas, los mismos que


tendrn que desempear las funciones que se otorgar a cada uno.
Se har mediante contrato de prueba (90 das);
En el rea administrativa no ser de vital importancia tener capacitacin
debido a que se contar con personal que ya dispone de conocimientos
sobre esta rea.
Tambin se establecer un registro de asistencia para ver el
cumplimiento de sus obligaciones.

4.6 ADMINISTRACIN DE REMUNERACIONES

Las remuneraciones inicialmente se las aplicara de acuerdo a las poltica


de la empresa y posteriormente en funcin del crecimiento de la empresa
se harn ajustes a los mismos de tal forma que exista conformidad entre
todos los que hacen la fbrica.
El gerente ganara 500, oo dlares mensuales
Todo el personal estar afiliado al seguro social, la modalidad de contrato
al personal ser por noventa das, renovables.
SUELDOS Y SALARIOS
PERSONAL NUMERO COSTO TOTAL AO
GERENTE 1 6000,00
SECRETARIA/CONTADORA 1 3000.00
JEFE DE PRODUCCIN 1 4.800.00
ALMACENISTA 1 3913.44
OBREROS 3 4565.88
TOTAL 22279.32
4.7 PROMOCIN

55
Para promocionar nuestro producto se realizar una campaa agresiva de
publicidad mediante los principales medios de comunicacin es decir
prensa, radio, televisin e Internet. Adems se ofrecer el servicio al
cliente personalizado.

4.8 EVALUACIN DEL DESEMPEO

4.8.1 DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN:

INDICADOR: EFICACIA Y EFICIENCIA EN LA ELABORACIN DE LA


MERMELADA

OBJETIVOS DE LA SEMANA:

1.- Elaboracin de la mermelada demandada


2.- Uso correcto y eficiente de la materia prima
3.- Tiempo de elaboracin y entrega del producto

Mes: Estar en capacidad de producir un numero mayor de mermelada de


babaco para satisfacer la demanda existente e insatisfecha.

OBJETIVO DEL AO: Incrementar el nmero de ventas al ao.

4.8.2 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO:

Indicador: Control de ingresos y egresos.

OBJETIVO SEMESTRAL:

1.- Recibir y revisar los documentos de los diferentes gastos que se


realice dentro de la empresa, control de inventarios mensuales y
semanales.

4.8.3 DEPARTAMENTO DE VENTAS:

Indicador: Trato al cliente

OBJETIVO ANUAL

56
1.- Brindarle al cliente un trato especial, a fin de que pueda dar una
buena opinin tanto del producto como del trato que recibe por parte de
nuestro personal.

4.9 RELACIONES DE TRABAJO

Dentro de la empresa deber existir un clima organizacional apropiado,


manteniendo una buena comunicacin para que pueda fluir
eficientemente la informacin y llevar a cabo todas las actividades
relacionadas con el personal. Para ello ser necesario emplear varias
estrategias de motivacin para que exista un mejor desempeo por parte
de los mismos; se evitar que se creen diferencias entre el personal,
brindando confianza, pero siempre manteniendo el respeto. Tambin se
tomar en cuenta la opinin que tenga cada uno de los empleados, con
relacin al funcionamiento de la empresa.

4.10.- MARCO LEGAL DE LA EMPRESA

4.10.1.- CONSTITUCIN.- La empresa se definir como Compaa de


Responsabilidad Limitada, inscrito en el Registro Mercantil.

4.10.2 ACCIONISTAS.- El nico accionista es el mentalizador del


proyecto que aportar con capital propio.

LA AUTORA SALDAA

Y que ser financiado con capital propio de USD 4000, oo ms USD


2000, oo de un prstamo realizado a una institucin financiera.

4.10.3.- FUNCIONES DE LOS ACCIONISTAS

- Controlar la administracin;
- El accionista tendr derecho al examen, inspeccin, vigilancia y
verificacin de las gestiones y negocios de la compaa; a percibir los
beneficios de su aporte
4.11 REQUISITOS PARA EL CERTIFICADO DE REGISTRO

57
Se requiere la siguiente documentacin:

Copia del RUC


Copia de la cdula de Identidad
Copia de la papeleta de votacin
Si el local es propio presentar la escritura
Si el local es arrendado presentar la copia del contrato de arriendo
Lista de los precios de los productos que se va a vender
2 fotos tamao carnt.

4.11.1 LICENCIA Y PATENTES

Copia del RUC


Copia de la cdula de Identidad
Copia de la papeleta de votacin
Si el terreno es propio presentar la escritura
Lista de los precios de los productos que se va a vender
2 fotos tamao carnet.

Una vez aceptada toda la documentacin se otorga el permiso y la


patente del nuevo centro de servicio a funcionar.

4.11.2 MARCO LEGAL VIGENTE

El Proyecto se regir en base a todas las leyes y reglamentos estipulados


en los Registros Oficiales.

4.11.2.1 MARCO LEGAL

LEY DE PREVENCIN Y CONTROL DE LA


CONTAMINACIN AMBIENTAL.
DE LA PREVENCION Y CONTROL DE LA
CONTAMINACIN DEL AIRE.
DE LA PREVENCION Y CONTROL DE LA
CONTAMINACIN DE LAS AGUAS.

58
DE LA PREVENCION Y CONTROL DE LA
CONTAMINACIN DEL SUELO.
DE LAS DESCARGAS DE LOS RESIDUOS LQUIDOS.
DEL MANEJO DE LOS DESHECHOS SLIDOS.
DE LA CONTAMINACIN POR RUIDO Y NIVELES DE
EMISIN.

4.11.2.2 MARCO INSTITUCIONAL

MUNICIPIO DEL CANTON AZOGUES


LEY DE REGIMEN MUNICIPAL

4.12 CONCLUSIN

A travs del estudio tcnico se llego a la conclusin que de acuerdo a la


ubicacin de la empresa y caractersticas de la misma es posible
producir/elaborar la mermelada de babaco.

Se elaboraran 15608 mermeladas de babaco al ao, de acuerdo a la


demanda potencial insatisfecha que fue determinada en el estudio de
mercado se distribuir de la siguiente manera.

Dentro de la organizacin se establece un organigrama multifuncional ya


que nicamente se contara con cuatro personas en el rea administrativa;
en esta rea tambin prestar ayuda a los dems integrantes de la
empresa para ahorrar tiempo y dinero.

Por lo anterior se recomienda realizar la parte final del estudio de


factibilidad, que es el estudio econmico y la evaluacin econmica, para
observar si existe rentabilidad econmica bajo condiciones de operacin
que se han planteado hasta el momento.

59
CAPITULO V

5.1 ESTUDIO ECONMICO

5.1.1 OBJETIVOS GENERALES

Determinar la factibilidad de ejecucin del proyecto y la disponibilidad de


los recursos necesarios para ello.

5.1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

- Determinar los costos de inversin que se necesitan para realizar


el proyecto.
- Determinar el costo del proyecto.
- Establecer las fuentes de financiamiento
- Establecer el punto de equilibrio.

5.1.3 GENERALIDADES

En todo proyecto el estudio financiero tiene por objeto determinar


contablemente la magnitud de la inversin. Se basa en la formulacin
estimada de presupuestos de ingresos y egresos, as como la
determinacin de las fuentes de financiamiento requeridas durante la
instalacin y ejecucin del proyecto.

En el estudio econmico se trata de establecer el costo total de la


operacin de la planta (produccin, administracin y ventas), as como
varios indicadores que servirn de base para la parte final y definitiva del
proyecto, que es la evaluacin econmica.

5.2 SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA

5.2.1 CONTABILIDAD DE LA EMPRESA

El encargado de llevar la contabilidad y finanzas ser la secretaria


contadora con una remuneracin USD 250 mensuales.

60
5.2.2 SOFTWARE A UTILIZAR

El proceso contable a utilizar en la empresa ser el Excel, ya que


es de fcil utilizacin y es el ms conocido en nuestro campo, lo manejara
la secretaria contadora ya que es la encargada del rea contable y
financiera la misma que debe poseer experiencia en la utilizacin de este
programa.

De esta manera se ahorrara tiempo y dinero por lo que no se requiere de


capacitacin por lo que ya tiene los conocimientos adecuados para el
manejo del programa a utilizarse.

5.3 ESTADOS FINANCIEROS

5.3.1 COSTOS DE PRODUCCIN

Para la determinacin de la produccin de la mermelada de babaco se ha


considerado los consumos de materia prima y materiales indirectos en
funcin a su capacidad de produccin realizando una proyeccin de la
produccin para los prximos siete aos.

PRODUCCIN ANUAL DE MERMELADAS DE BABACO

CANTIDAD DE
AOS PRODUCCION DE
MERMELADAS

2008 15.608

2009 17.276

2010 22.365

2011 24.334

2012 26.303

5.3.2 FLUJO DE INVERSIONES DEL PROYECTO

61
INVERSIONES DEL PROYECTO

INVERSIONES
RUBROS PARCIAL USD
1. INVERSIONES FIJAS
1.1.ACTIVOS FIJOS
12.50
Terrenos 0,00
12.50
Construcciones 0,00
Maquinaria y equipo 18.785,20
Muebles de oficina 600,00
96
Equipo de oficina 1,00
4.80
Vehculos 0,00
50.146,
TOTAL DE INVERSIONES FIJAS 20
1.200,
Inversin en Capacitacin 00
Estudios de Prefactibilidad 1000,00
1.000,
TOTAL DE ACTIVOS NOMINALES 00

2. CAPITAL DE TRABAJO 4000,00


4.000,
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 00
56.346,
TOTAL DE INVERSIONES : AF +AN+CT 20

62
5.3.3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
TABLA DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION

Depreciacin Valor en
CONCEPTO 0 % 1 2 3 4 5
Acumulada Libros
Construcciones Infraestructura 12.500,00 5 625,00 625,00 625,00 625,00 625,00 3.125,00 9.375,00
Maquinaria y Equipo 18.785,20 10 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 9.392,60 9.392,60
Muebles de Oficina 600,00 10 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 300,00 300,00
Equipo de Oficina 961,00 10 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10 480,50 480,50
Vehculos 4.800,00 20 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00 4.800,00 -
Estudios de prefactibilidad 1.000,00 20 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1.000,00 -
Capacitacin 1.200,00 20 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 1.200,00 -
TOTAL 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 20.298,10 19.548,10

AMORTIZACION DEL CREDITO


PRESTAMO 2.000,00
TASA 9,00%
PLAZO 5 AOS

CAPITAL CUOTA DE CAPITAL


PERIODO INTERES
PRESTADO PAGO PAGADO
0 2.000,00
514,1 180,0 334,1
1 1.665,82 8 0 8
514,1 149,9 364,2
2 1.301,55 8 2 6
514,1 117,1 397,0
3 904,51 8 4 5
514,1 81,4 432,7
4 471,73 8 1 8
514,1 42,4 471,7
5 0,00 8 6 3

63
5.3.4 FLUJO DE INVERSIONES

FLUJO DE INVERSIONES

CONCEPTO AO
0 1 2 3 4 5 TOTAL
Terrenos - 12.500,00 12.500,00
Construcciones - 12.500,00 3.125,00
Maquinaria y equipo - 18.785,20 9.392,60
Muebles de Oficina - 600,00 300,00
Equipo de oficina - 961,00 480,50
Vehculos - 4.800,00 -
Estudios de prefactibilidad - 1.000,00 -
Inversin en Capacitacin - 1.200,00 -
Capital de Trabajo - 4.000,00 4.000,00
TOTAL DE INVERSIONES - 56.346,20 29.798,10

5.3.5 ANALISIS DE RIESGOS

ANALISIS DE RIESGO
TASA DEL 18% TASA DEL 9%
EVALUACION EVALUACION EVALUACION EVALUACION
FINANCIERA ECONOMICA FINANCIERA ECONOMICA

VAN 42265,85 60285,36 74372,16 95778,47


TIR 46,91 47,43 46,91 47,43
TASA DEL 5%
EVLUACION EVALUACION
FINANCIERA ECONOMICA
94891,1 116412,02
46,91 47,43

5.3.6 PUNTO DE EQUILIBRIO

64
Con base a los ingresos y costos de produccin, administracin y ventas
se clasifican los costos en fijos y variables, con la finalidad de determinar
cual es el nivel de produccin donde los costos totales se igualan a los
ingresos. En la siguiente tabla se presenta la clasificacin de los costos
de acuerdo a la produccin de la mermelada de babaco en el primer ao,
tomando en consideracin el volumen de produccin que es de 7404
unidades en el primer ao tomado en consideracin el 70% de la
capacidad instalada de la planta.

CLASIFICACION DE COSTOS
FIJOS-VARIABLES (primer ao)
COSTOS VALOR TOTAL COSTOS COSTOS
FIJOS VARIABLES
1, COSTO DE PRODUCCION 13.278,06 9.144,55 4.133,51
1,1 DIRECTO 11.102,14 6.968,63 4.133,51
Materia Prima 2.132,35 2.132,35
Materiales y Suministros 1.101,16 100,00 1.001,16
Energa 1.000,00 1.000,00
Combustibles - -
Mano de Obra 4.565,88 4.565,88
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
1.2 INDIRECTO 2.175,92 2.175,92 -
Mantenimiento 100,08 100,08
Equipo de Proteccin Personal 100,08 100,08
tiles de aseo 100,08 100,08
Depreciacin Maquinaria y Equipo 1.875,68 1.875,68
2. COSTO DE ADMINISTRACIN 9.848,85 9.848,85 -
Sueldos y Salarios 7.190,00 7.190,00
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
Depreciacin Equipo de Oficina 96,10 96,10
Depreciacin de Mobiliario 60,00 60,00
Estudios de Prefactibilidad 200,00 200,00
3. COSTO DE VENTAS 600,00 - 600,00
Publicidad 500,00 500,00
Imprevistos 100,00 100,00
TOTAL 23.726,91 18.993,40 4.733,51
AO 1
COSTO TOTAL 23.726,91
DEMANDA A CUBRIR 7.404,00
COSTO USD 3,20
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO 18.993,40
COSTO VARIABLE 4.733,51
COSTO TOTAL 23.726,91 0,199499707
0,800500293
23.726,91
5.3.7 BALANCE INICIAL

65
BALANCE GENERAL INICIAL
EMPRESA INDUSTRIAL "MERBAB"

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Bancos 4.000,00 PASIVOS A LARGO PLAZO 2.000
Inventarios - TOTAL PASIVOS 2.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.000,00
ACTIVO FIJO
Terrenos 12.500,00
Maquinaria y equipo 18.785,20
Muebles de oficina 600,00
Equipo de oficina 961,00
Vehculos 4.800,00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 37.646,20
OTROS ACTIVOS
Construcciones 12.500,00 PATRIMONIO 52.146
TOTAL ACTIVOS 54.146,20 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 54.146,20

5.3.8 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

66
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
EMPRESA INDUSTRIAL "MERBAB"
Ventas netas (1er ao) 57.600,00
Costo de Ventas 7.647,04
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.952,96
MENOS GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administracin 15.709,33
Gastos de ventas 500,00
Gastos financieros 180,00
Total gastos operacionales 16.389,33
UTILIDAD OPERACIONAL 33.563,63
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33.563,63
15% Trabajadores 5.034,54
25% del Impuesto renta 8.216,88
UTILIDAD LQUIDA 20.312,21

67
5.3.9 EVALUACION FINANCIERA
EVALUACION FINANCIERA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS POR VENTAS 57.600,00 62.835,84 68.547,62 74.778,60 81.575,97


1.COSTO DE PRODUCCION

1.1 DIRECTO 6.987,04 7.622,16 8.315,02 9.070,85 9.895,39

Materiales y Suministros 1.101,16 1.201,26 1.310,45 1.429,57 1.559,52

Energa Elctrica 1.320,00 1.439,99 1.570,88 1.713,68 1.869,45

Mano de obra calificada - - - - -

Mano de obra no calificada 4.565,88 4.980,92 5.433,68 5.927,61 6.466,43

1.2 INDIRECTO 660,00 719,99 785,44 856,84 934,72

Mantenimiento equipo y maquina. 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62

Equipo proteccin personal 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62

Material de aseo 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62

Agua 360,00 392,72 428,42 467,37 509,85

2.COSTO DE ADMINISTRACION 12.973,34 14.152,62 15.439,09 16.842,51 18.373,49

Sueldos y salarios 7.190,40 7.844,01 8.557,03 9.334,86 10.183,40

Almacenista 3.913,44 4.269,17 4.657,24 5.080,58 5.542,41

Prestaciones sociales 1.869,50 2.039,44 2.224,83 2.427,06 2.647,68


Imprevistos

3.COSTO DE VENTAS 500,00 545,45 595,03 649,12 708,12

Publicidad 400,00 436,36 476,03 519,30 566,50

Imprevistos 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62

TOTAL COSTO DE OPERACIN 21.120,38 23.040,23 25.134,58 27.419,32 29.911,73

Depreciaciones de maquina. Y equipo 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Depreciacin Vehculos 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00


Depreciacin de nave industrial

68
Depreciacin equipo oficina 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10

Depreciacin muebles oficina 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00

Estudios de prefactibilidad 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

Intereses 180,00 149,92 117,14 81,41 42,46

UTILIDAD GRAVABLE 35.603,52 38.949,59 42.599,79 46.581,77 50.925,68

Impuesto 25% 8.900,88 9.737,40 10.649,95 11.645,44 12.731,42


Valor en libros 19548,10

UTILIDAD NETA 26.702,64 29.212,19 31.949,85 34.936,33 38.194,26 19.548,10


Depreciacin de nave industrial

Depreciacin equipo y maquinaria 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52

Depreciacin muebles de oficina 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00

Depreciacin equipo de oficina 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10

Depreciacin vehculos 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00


- - - - -
Inversin en Capacitacin 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00

Estudio de prefactibilidad -200,00 -200,00 -200,00 -200,00 -200,00


Inversin -52346,2
Terrenos -12500
Construcciones -12500
Maquinaria y equipo -18785,2
Muebles de Oficina -600
Equipo de oficina -961
Vehculos -4800
Estudios de prefactibilidad -1000
Inversin en Capacitacin -1200
capital de trabajo -4000 4.000,00
Crdito 2000

Pago de crdito -334,18 -364,26 -397,05 -432,78 -471,73


FLUJO DE FONDOS FINANCIERO - 29.591, 32.131, 34.901 37.923,7 41.220, 23.548,1
FINANCIADO 58.346,20 44 07 ,51 3 61 0
TASA 9,000%
VAN 83.022,04
TIR 51,01%
TMAR 29%

69
5.3.10 EVALUACION ECONOMICA
EVALUACION ECONOMICA

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 RPC
INGRESOS POR VENTAS 57.600,00 62.835,84 68.547,62 74.778,42 81.575,58 1,00
COSTOS DE EFICIENCIA 17.411,23 18.965,19 20.740,22 22.763,96 25.069,76
1.1 DIRECTO 3.277,64 3.546,86 3.920,36 4.415,18 5.053,08
Materiales y Suministros 1.101,16 961,00 838,69 731,94 638,78 0,80
Energa Elctrica 1.491,60 1.838,72 2.266,62 2.794,10 3.444,34 1,13
mano de obra calificada - - - - - 1,00
Mano de obra no calificada 684,88 747,14 815,05 889,14 969,96 0,50
1.2 INDIRECTO 660,24 720,26 785,73 857,15 935,06
Mantenimiento equipo y maquin. 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Equipo proteccin personal 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Material de aseo 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Agua 360,00 392,72 428,42 467,37 509,85 1,00
2.COSTO DE ADMINISTRACION 12.973,34 14.152,62 15.439,09 16.842,51 18.373,49 1,00
Sueldos y salarios 7190,40 7844,00736 8557,03 9334,86 10183,40 1
Almacenista 3913,44 4269,17 4657,24 5080,58 5542,41 1
Prestaciones sociales 1869,50 2039,44 2224,83 2427,06 2647,68 1
Imprevistos 0 0 0 0 0 1
3.COSTO DE VENTAS 500,00 545,45 595,03 649,12 708,12
Publicidad 400,00 436,36 476,03 519,30 566,50 1,00
Imprevistos 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62 1,00
INVERSION DE EFICIENCIA
Terrenos - 12.500,00 1,00
Construcciones - 12.500,00 1,00
Maquinaria y equipo - 18.785,20 1,04
Muebles de oficina - 1.100,00 1,00
Equipo de oficina - 1.850,00 1,00
Vehculos - 4.200,00 1,00
Inversin en Capacitacin - 20.000,00 1,00
Estudios de prefactibilidad - 5.000,00 1,00
APORTE NETO AL BIENESTAR - 75.935,20 40.188,77 43.870,65 47.807,40 52.014,46 56.505,82

Fuente: Investigacin directa

TASA 9,000%
VAN e/s 108.349,63
TIR e/s 51,84%
TMAR 30%

70
5.3.11 INDICES FINANCIEROS

RAZONES DE LIQUIDEZ
Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a
corta plazo.

TASA CIRCULANTE.- Se obtiene dividiendo los activos circulantes con


los pasivos circulantes.

activo circulante
Razn circulante= -------------------
Pasivo circulante

Dentro del caso que se esta analizando existe como activo circulante lo
existente dentro del Banco que es de USD. 4000 Dlares americanos,
pero las obligaciones como PASIVOS en si no existen ya que la empresa
se esta creando recientemente, es por ello que no podemos obtener este
tipo de tasa en el ndice financiero.

PRUEBA DEL ACIDO.- Se calcula restando los inventarios con los


activos circulantes y dividiendo para los pasivos circulantes.

activo circulante inventarios


Prueba del acido= ------------------------------------
pasivo circulante

Para poder aplicar esta razn financiera se requiere de igual tener un


pasivo corriente pero nuestra empresa no existe con ello es imposible
realizarlo.
TASA DE APALANCAMIENTO.- Miden el grado en que la empresa se ha
financiado por medio de la deuda.
RAZON DE DEUDA TOTA A ACTIVO TOTAL.- Mide el porcentaje total de
fondos provenientes de instituciones financieras.
deuda total
Tasa de deuda= -----------------
activo total

71
2000
TASA DE DEUDA= --------------
54146.20
TASA DE DEUDA= 3.69%
En nuestra empresa de produccin de mermelada de babaco existe una
deuda solamente a una institucin financiera por la cantidad de 2000
dlares americanos, es por ello que obtenemos un ndice del 3.69% para
determinar dicha tasa de deuda que se tiene dentro de la empresa.

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES.- Es la tasa que mide la actividad


final de la rotacin de todos los activos de la empresa.
Ventas anuales
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES= --------------------
activos totales
Rotacin de activos totales: 106%

Esto implica no la realidad de cmo se puede dar en la practica, pero en


ese sentido se tendra que determinar en la practica mismo.

TASA DE LIQUIDEZ.- Dentro de esta tasa se determina todos los activos


corrientes tomando en consideracin tambin los inventarios y todo esto
sobre el pasivo corriente existente en la empresa.
Pero en la empresa produccin MERBAB no se puede aplicar este ndice
financiero ya que se tiene que tener inventario y adems obligaciones a
corto plazo.

TASA DE ENDEUDAMIENTO.- Este es un ndice en donde se puede


verificar si el capital de la empresa esta comprometido dentro de las
deudas que se tenga por tal la organizacin.
PASIVO
Endeudamiento= --------------------
PATRIMONIO

Endeudamiento= 3.84%
En nuestro caso la empresa se tiene comprometido con su capital el
3.84%.

72
ROTACION DE INVENTARIOS.- En la rotacin de inventarios se toma en
consideracin el costo de ventas sobre el promedio de Inventarios
Terminados.
En nuestro caso no se puede identificar este ndice ya que nuestro
empresa reciente se esta creando y debemos como tal obtener nuestro
promedio de inventarios terminados.

73
5.3.12 CRONOGRAMA DE TRABAJO

Es conveniente construir un cronograma de trabajo de la empresa, desde las primeras actividades que se realiza la
construccin de la empresa, hasta la puesta en marcha de la organizacin con su actividad productiva.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AOS
ACTIVIDADES 2006 2007 2008 2009 2010 2011
1 1 2 1 2
SEM 2 SEM SEM SEM SEM SEM 1 SEM 2 SEM 1 SEM 2 SEM 1 SEM 2 SEM
ESTUDIO DEL PROYECTO IIIIII IIII
APROBACION DEL PROYECTO I
CAPACITACION A PERSONAL II
ADECUACION DE LOCAL II
INSTALACION DE MAQUINARIA III
IMPLENTACION DE MARCO LEGAL III
PRUEBA DE FUNCIONAMIENTO III
PROMOCION - PUBLICIDAD III IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII
FUNCIONAMIENTO III IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII

MESES DEL SEMESTRE IIIIII

74
CONCLUSIONES

- La oferta como la demanda, presentan tendencias de incremento.


- Existe una demanda potencial insatisfecha.
- La empresa puede cubrir con su produccin parte de la demanda
potencial insatisfecha lo que hace viable la ejecucin del proyecto.
- Los costos de fabricacin permiten establecer un precio
competitivo en el mercado.
- La ubicacin estratgica de la planta, permite la comercializacin
directa del producto hacia el consumidor final.
- Los ingresos y costos que se generar en el proyecto, permitirn
obtener un excedente aceptable.
- El financiamiento del proyecto se lo har con fondos propios, para
la inversin del Proyecto.
- La empresa a crearse con el proyecto, presenta una estructura
sencilla acorde con las caractersticas y necesidades del mismo.
- La localizacin del proyecto es adecuada y facilita la obtencin de
la materia prima as como la comercializacin del producto
terminado, adicionalmente, cuenta con todos los servicios bsicos
requeridos.

RECOMENDACIN:

- Se recomienda la ejecucin del proyecto ya que luego de los


anlisis efectuados resulta viable.

75
ANEXO
TABULACION DE DATOS

1.- Consume UD., mermelada de cualquier tipo?

DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE

SI 287 75,13%

NO 95 24,87%

TOTAL 382 100,00%

76
2.- Es UD diabtico?

DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE

SI 250 65,45%

NO 132 34,55%

TOTAL 382 100,00%

3.- A usted le gustara consumir una mermelada que no


tuviera azcar, es decir, que no fuera daina?

DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE


SI 372 97,38%
NO 10 2,62%
TOTAL 382 100,00%

77
CONSUMO DE MERMELADA

3%

SI

NO

97%

4.- Qu sabor de mermelada prefiere?

DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE


FRESA 200 52,36%
PIA 72 18,85%
DURAZNO 45 11,78%
ZARZAMORA 15 3,93%
SABORES EXOTICOS 50 13,09%
TOTAL 382 100,00%

5.- Cuando compra mermelada, Cul es el tamao y con


que frecuencia compra?

78
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE

DE 300 Gramos 172 45,03%

DE 500 Gramos 110 28,80%

DE 1000 Gramos 100 26,18%

TOTAL 382 100,00%

6.- En que presentacin le gustara comprar la mermelada,


en frasco de vidrio u en bolsa de plstico?

DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE


Frasco de Vidrio 250 65,45%
Bolsa de Plstico 132 34,55%
TOTAL 382 100,00%

7.- Cul es su ingreso familiar?


DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
Hasta tres salarios mnimos por
mes 72 18,85%
Entre tres y seis salarios mnimos
por mes 100 26,18%
Mas de seis salarios mnimos al 79
mes 210 54,97%
TOTAL 382 100,00%
LA DEMANDA

DEMANDA HISTORICA

AO No. DEMANDA
CONSUMIDORES ANUAL
2003 29.408 9.803
2004 34.476 11.492
2004 40.417 13.472
2005 47.382 15.794

DEMANDA ACTUAL

NUMERO DE DEMANDA
AOS
CONSUMIDORES ANUAL
2007 55.548 18.516

DEMANDA PROYECTADA

ESTIMACION DE DEMANDA FUTURA


(2008 - 2014)

AOS DEMANDA ANUAL PROYECTADA


2008 24680
2009 26853
2010 29026
2011 31199
2012 33372
2013 35545
2014 37718

80
ESTIMACION DE DEMANDA FUTURA
(2008 - 2014)

AOS DEMANDA ANUAL PROYECTADA


2008 24.680
2009 26.853
2010 29.026
2011 31.199
2012 35.545
2013 35.545
2014 37.718

b= nxy-(x)(y) a= y - bx
nx-(x) n

b= 108.644 a= 36.482
50 5

b= 2.173 a= 7.296

81
Y= a+bx

Y= 24.680

Y= 26.853

Y= 29.026

Y= 31.199

Y= 35.545

Y= 35.544

Y= 37.718

OFERTA HISTORICA

OFERTA HISTORICA
2002-2006
OFERTA
DEMANDA TOTAL OFERTA A
AOS HISTORICA REAL
EXISTENTE CUBRIR 30%
70%

2003 9803 6862 2941


2004 11495 8047 3449
2005 13472 9430 4042
2006 15794 11056 4738

OFERTA ACTUAL

82
OFERTA ACTUAL
2007

AO DEMANDA EXISTENTE OFERTA A CUBRIR


2007 12.961 5.555

OFERTA PROYECTADA

X NUMERO
AOS Y FRASCOS XY X2
AOS
2002 6.862 1 6.862 1
2003 8.044 2 16.088 4
2004 9.430 3 28.290 9
2005 11.056 4 44.224 16
2006 12.961 5 64.805 25
TOTAL 48.353 15 160.269 55

ESTIMACION DE OFERTA FUTURA


(2008 - 2014)

AOS OFERTA ANUAL PROYECTADA


2008 17.276
2009 18.797
2010 20.318
2011 21.839

83
2012 23.360
2013 24.881
2014 26.402

b= nxy-(x)(y) a= y - bx
nx-(x) n

b= 76.050 a= 25.538
50 5

b= 1.521 a= 5.108

Y= a+bx

Y= 17.276

Y= 18.797

Y= 20.318

Y= 21.839

Y= 23.360

Y= 24.881

Y= 26.402

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 3 0,35 $ 1,05
Azcar (libras) 3 0,35 $ 1,05
Frascos (Unid.) 5 0,22 $ 1,10

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 7404 unid.


COSTO ANUAL 2.132,35

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

84
(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 8056 unid.


COSTO ANUAL 2.320,13

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 8708 unid.


COSTO ANUAL 2.507,90
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 9360 unid.


COSTO ANUAL 2.695,68

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40

85
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 10012 unid.


COSTO ANUAL 2.883,46

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 10664 unid.


COSTO ANUAL 3.071,23

MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL


(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40

TOTAL COSTO UNIDAD $ 3,20

CANTIDAD A PRODUCIR AL AO: 11316 unid.


COSTO ANUAL 3.259,01

86
87
TABLA DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacin
CONCEPTO 0 % 1 2 3 4 5 Valor
acumulada

Construcciones Infraestructura 12.500,00 5 625,00 625,00 625,00 625,00 625,00 3.125,00 9


Maquinaria y Equipo 18.785,20 10 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 9.392,60 9
Muebles de Oficina 600,00 10 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 300,00
Equipo de Oficina 961,00 10 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10 480,50
Vehculos 4.800,00 20 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00 4.800,00
Estudios de prefactibilidad 1.000,00 20 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1.000,00
Capacitacin 1.200,00 20 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 1.200,00
TOTAL 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 20.298,10 19

AMORTIZACION DEL CREDITO

PRESTAMO 2.000,00
TASA 9,00%
PLAZO 5 AOS

CAPITAL CAPITAL
PERIODO CUOTA DE PAGO INTERES
PRESTADO PAGADO

0 2.000,00
1 1.665,82 514,18 180,00 334,18
2 1.301,55 514,18 149,92 364,26
3 904,51 514,18 117,14 397,05
4 471,73 514,18 81,41 432,78
5 0,00 514,18 42,46 471,73
1,538623955 2,856582855

88
0,538623955 514,1849139
DEPRECIACIN Y AMORTIZACION

89
MATERIALES Y SUMINISTROS

MERMELADA DE BABACO DE 300g


COSTO COSTO
PRODUCTO CANTIDAD COSTO TOTAL COSTO COSTO
TOTAL TOTAL
G G USD FIJO VARIABLE
(USD) (USD)

Agua 1,000 0,20 $ 0,20 666 $ 133,27

TOTAL $ 0,20 666 $ 133,27 $ 133,27

90
ENERGIA ELECTRICA

ENERGIA ELECTRICA

COSTO
EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL
KW (KW/H) (USD)
Compresor, motor 5000 0,08 $ 400,00
Bandas, Panel central, tornillos sin fin,
bscula 7040 0,08 $ 563,20
Oficinas Administrativas 460 0,08 $ 36,80

TOTAL $ 1.000,00

CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA AO 1

DETALLE
300Gramos TOTAL
DEMANDA 7.404,00 7.404,00
COSUMO ENERGIA ELECTRICA $ 1.000,00 $ 1.000,00

91
COMBUSTIBLE

COMBUSTIBLE
Tipo CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
(USD)

Diesel 972 1,03 $ 1.001,16

TOTAL $ 1.001,16

CONSUMO DE COMBUSTIBLES AO 1

DETALLE
300Gramos TOTAL

DEMANDA 7.404,00 7.404,00

COSUMO COMBUSTIBLES $ 1.001,16 $ 1.001,16

92
MANO DE OBRA

Mano de Obra
MANO DE OBRA N COSTO COSTO TOTAL
$/MES $/AO
Jefe de produccin 1 150 $ 1.800,00
Supervisor Mecnico 1 150 $ 1.800,00

TOTAL $ 3.600,00

Prestaciones Sociales
RRHH N COSTO COSTO TOTAL
$/MES $/AO
Jefe de produccin 1 150 $ 396,00
Mecnico 1 150 $ 396,00

TOTAL $ 792,00

93
SUELDOS Y SALARIOS

Sueldos y Salarios
COSTO
RRHH N COSTO TOTAL
$/MES $/AO
$
Gerente 1 300,00 $ 3.600,00
$
Secretaria 1 149,00 $ 1.788,00
$
Guardin 1 127,00 $ 1.524,00
TOTAL $ 6.912,00

Prestaciones
Sociales
COSTO
RRHH N COSTO TOTAL
$/MES $/AO
$
Administrador 1 400,00 $ 1.056,00
$
Secretaria 1 150,00 $ 396,00
Operador $
Cargadora 1 127,00 $ 335,28
$
Guardin 2 127,00 $ 670,56
TOTAL $ 2.457,84

94
PUBLICIDAD

Publicidad
Publicidad COSTO COSTO TOTAL
$/mes $/AO
Radio, TV, Prensa $ 400,00 $ 4.800,00

TOTAL $ 4.800,00

ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD

PROVISIONES VARIAS

DETALLE COSTO $ MES COSTO TOTAL $ AO

Estudio de Prefactibilidad 1.000,00 12.000,00

TOTAL 12.000,00

95
CLASIFICACION DE COSTOS

FIJOS-VARIABLES (primer ao)


COSTOS VALOR TOTAL COSTOS COSTOS
FIJOS VARIABLES

1, COSTO DE PRODUCCION 13.278,06 9.144,55 4.133,51


1,1 DIRECTO 11.102,14 6.968,63 4.133,51
Materia Prima 2.132,35 2.132,35
Materiales y Suministros 1.101,16 100,00 1.001,16
Energa 1.000,00 1.000,00
Combustibles - -
Mano de Obra 4.565,88 4.565,88
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
1.2 INDIRECTO 2.175,92 2.175,92 -
Mantenimiento 100,08 100,08
Equipo de Proteccin Personal 100,08 100,08
tiles de aseo 100,08 100,08
Depreciacin Maquinaria y Equipo 1.875,68 1.875,68
2. COSTO DE ADMINISTRACIN 9.848,85 9.848,85 -
Sueldos y Salarios 7.190,00 7.190,00
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
Seguros - -
Depreciacin Construccin - -
Depreciacin Equipo de Oficina 96,10 96,10
Depreciacin de Mobiliario 60,00 60,00
Estudios de Prefactibilidad 200,00 200,00
Provisiones Varias - -
3. COSTO DE VENTAS 600,00 - 600,00
Sueldos y Salarios - -
Prestaciones Sociales - -
Publicidad 500,00 500,00
Imprevistos 100,00 100,00
TOTAL 23.726,91 18.993,40 4.733,51
AO 1
COSTO TOTAL 23.726,91
DEMANDA A CUBRIR 7.404,00
COSTO USD 3,20

96
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO 18.993,40
COSTO VARIABLE 4.733,51
COSTO TOTAL 23.726,91 0,199499707
0,800500293
23.726,91
BIBLIOGRAFIA

REVISION DE DOCUMENTACION EMITIDA POR LA


UNIVERSIDAD.

LIBRO DE PROYECTOS

REVISION EN UNA PGINA DE LA WEB.

97