Papaya Arequipena en Almibar 46818

Capitulo V : Ingeniera del Proyecto
CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:
Estudio de Factibilidad para la instalacin de una planta industrializadora

de Conserva en almbar a partir de la Papaya Arequipea
1.2 UBICACIN :
Arequipa
1.3 FASE DEL PROYECTO :
Pre - inversin
1.4 NIVEL DE ESTUDIOS :
Factibilidad
1.5 SECTOR :
Agro- industria
1.6 OBJETIVOS DEL PROYECTO :
1.6.1 Objetivo General :

Demostrar la viabilidad tcnica, econmica y financiera para la
instalacin de una planta industrializadora de Papaya Arequipea en
conserva.
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Objetivos Especficos:
a) Atender los requerimientos de la demanda potencial insatisfecha
de conservas de frutas en el mercado Regional
b) Dar un mayor valor agregado a la materia prima mediante su

transformacin industrial.
c) Generar nuevos puestos de trabajo.
d) Fomentar el desarrollo de cultivo de papaya arequipea en el rea

de influencia del proyecto.
1.6 JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.

El proyecto se justifica por las siguientes razones:
a) Existe una significativa demanda insatisfecha de productos enlatados en
el departamento de Arequipa.
b) Se crear puestos de trabajo, directos e indirectos en la zona donde

funcionar el proyecto.
c) Existen las condiciones climatolgicas favorables para su desarrollo.
d) Se dispone de tecnologa intermedia adhoc, con uso intensivo de

maquinarias y equipos de manufactura nacional.
e) Se dispone de las fuentes de financiamiento adhoc a los requerimientos

de las inversiones del proyecto.
f) Marco legal para el desarrollo del proyecto.
Taller de Proyectos
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CAPITULO II
RESUMEN GENERAL DEL PROYECTO
2.1 ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1 Bienes A Producir Por El Proyecto
Conserva de Papaya Arequipea en almbar.
2.1.2 reas Geogrficas del Proyecto
Mercado de la Regin Arequipa
2.1.3 Estudio de Mercado de Materia Prima
Cuadro N 2.1 :Tendencia Histrica de la Produccin de

Papaya en el departamento de Arequipa
Aos Produccin
Departamental
(T.M.)
1995 52
1996 54
1997 52
1998 55
1999 57
Fuente : Cuadro N 3.4
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Cuadro N 2.2 Proyeccin de la Produccin departamental de Papaya

Aos Produccin Departamental
(T.M.)
2001 58.4
2002 59.5
2003 60.6
2004 61.7
2005 62.8
Fuente :Cuadro N 3.5
2.1.4 Estudio de Mercado de Productos Terminados
2.1.4.1 Anlisis de la Demanda :
Cuadro N 2.3: Demanda Histrica de la Conserva de Papaya
Aos Poblacin Demanda Histrica

(Nro de familias)
1995 12450.3 54.9
1996 12720.7 55.3
1997 13000.5 55.7
1998 13275.9 56.2
1999 13558.6 56.6
2000 13838.76 57.3
Taller de Proyectos
Cuadro N 2.4 Demanda Futura de Conserva de Papaya arequipea
Aos Demanda Futura

(Tm)
2001 57.64
2002 58.11
2003 58.58
2004 59.04
2005 59.51
2.1.4.2 Anlisis de la Oferta

La oferta Total de Conserva de papaya Arequipea es cero, por
considerarse como producto nuevo
2.1.4.3 Cuanta de la Demanda para el Proyecto
Cuadro N 2.5 Cuanta de la Demanda para el proyecto
Aos Demanda Futura Demanda para el

(TM) Proyecto (80 %)
2001 57.64 46.11
2002 58.11 46.49
2003 58.58 46.86
2004 59.04 47.23
2005 59.51 47.61
2.2 TAMAO DEL PROYECTO
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El tamao optimo seleccionado, contiene las siguientes caractersticas :
Capacidad de produccin : 45 Tm de Conserva de Papaya Arequipea:

La planta opera en 1 turno diarios de 8 horas y durante 290 das / ao
de funcionamiento.
2.3 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Segn la evaluacin cualitativa y cuantitativa se determin como zona

ptima de localizacin Arequipa, a esta especficamente en el parque
industrial de Ro Seco .
2.4 INGENIERA DEL PROYECTO
2.4.1 Tecnologa Seleccionada
Se utilizar tecnologa de tipo Intermedio ya que combina el trabajo

manual con el trabajo mecanizado. Las maquinarias a utilizar son de
origen nacional
2.4.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIN
o Procesamiento Anual : 45 TM /Ao .

o Turnos de trabajo diario : 01 .
o Horas / Turnos de trabajo : 08 horas .
o Funcionamiento Anual : 290 das .
o Produccin Horaria : 0.0194 TM / Hora
2.4.2 Capacidad de Produccin
Cuadro N 2.6 Capacidad de produccin
Taller de Proyectos
Aos Produccin de Papaya en

Conserva
1 22.5
2 33.75
3 45
4 45
5 45
Capacidad Instalada 45 Tm. / ao

Capacidad inicial se iniciar con el 50 % de su capacidad instalada
y a partir del tercer ao con el 100%.
2.4.3 Insumos requeridos

- Materiales directos
Cuadro N2.7 Requerimiento de materia prima
AOS Papaya Arequipea

(TM)
1 22.95
2 34.43
3 45.90
4 45.90
5 45.90
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Cuadro N 2.8 Requerimiento de Material de Envase y Embalaje
Ao Capacidad Envases de Etiquetas Cajas de

% Vidrio (Unidades) Cartn
(Unidades) (Unidades)
1 50 43521 43521 3627
2 75 65281 65281 5441
3 100 87041 87041 7254
4 100 87041 87041 7254
5 100 87041 87041 7254
Fuente :Cuadro N 5.8
2.4.4 Requerimiento de Personal

- Mano de Obra Directa 11
- Mano de Obra Indirecta 4
- Personal Administrativo 3
- Personal de comercializacin 1
Total 19
2.5 ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO
2.5.1 Tipo de Propiedad : Privada
2.5.2 Sistema Empresarial : Sociedad Comercial de Responsabilidad de

Responsabilidad Limitada
2.5.3 Estructura Orgnica :
Taller de Proyectos
I) rgano de Gobierno o Direccin:

a) Junta General de Accionistas
b) Gerencia
II) rganos de Apoyo
c) Secretaria
III) rganos de Lnea
d) Departamento de Produccin
Control de Calidad
Mantenimiento
e) Departamento de Comercializacin
2.5.4 Marco legal
Ley General de Industrias

Ley General de Sociedades.
Leyes Sociales
Aspectos Tributarios.
o Registro Unificado
o RUC
o Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional
o Solicitud de Impresin de comprobantes de Pago
2.6 INVERSIONES DEL PROYECTO
Cuadro N 2.9 Inversiones Totales del Proyecto

Rubros Moneda Moneda Cobertura
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Nacional (S/.) Extranjera (%)

(US$)
Inversin Fija 186245.75 52463.59 69.35
Inversin Intangible 25394.93 7153.50 9.46
Capital de Trabajo 56920.73 16034.01 21.19
INVERSIN TOTAL 268561.41 75651.10 100.00
Fuente: Cuadros N 7.4
2.7 FINANCIAMIENTO :
Cuadro N 2.10 Estructura Financiera del Proyecto

Rubro Aporte Propio Crdito Crdito TOTAL
(US$) Cofide Bancario US$
(US$) (US$)
Inversiones Fijas 9094.54 35672.69 7696.36 52463.59
Inversiones Intangibles 7153.50 7153.50
Capital de Trabajo 2405.10 12025.51 1603.40 16034.01
Inversin Total 18653.14 47698.20 9299.76 75651.10
Cobertura 24.66 63.05 12.29 100
Fuente: Cuadro N 7.10
2.8 PRESUPUESTOS DE COSTOS E INGRESOS
Cuadro N 2.11 Costos Totales
Ao Costos de Fab. Gastos de Oper. Gastos Financ. Costos Totales

1 54226.39 13500.36 9110.18 76836.93
2 63699.54 13500.36 8640.87 85840.77
3 73174.25 13500.36 6006.87 92681.47
4 73174.25 13500.36 3010.59 89685.20
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5 73174.25 13500.36 534.06 87208.67

2.9 PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS
Cuadro N 2.12 Presupuesto de Ingresos Por Ventas
Precio Ao1 Ao2 Ao 3-5

Producto Unit.
(US$) Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
Conserva de
Papaya Arequipea 1.8309 43521 79682.60 65281 119522.98 87041 159363.37
2.10 EVALUACIN EMPRESARIAL DEL PROYECTO
Cuadro N 2.13 Resumen de la Evaluacin Econmica y Financiera

Indicadores Tasa de Descuento Economicos Financieros
VAN 20 47208.83117 47497.23476
TIR 68.66204 94.8124
B/C 20 1.161606583 1.329659813
PRI 20 2 aos 1 mes 13 das 2 aos 2 meses 29 das
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CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1 ASPECTOS GENERALES :
El estudio de mercado es la investigacin analtica y sistemtica que tiene

por finalidad determinar la magnitud de la demanda de conserva de frutas
en almbar a partir de la papaya arequipea existente en el mercado de
Arequipa y que la produccin del proyecto pretende atender parcialmente,
ofertando a precios competitivos
3.2 METODOLOGA :
El estudio de mercado comprende las siguientes etapas:
a) Organizacin del Trabajo

b) Recopilacin de informacin : Diagnsticos, series estadsticas de
ofertas, demandas y precios.
c) Ordenamiento y procesamiento de informacin.
d) Determinacin y anlisis de los flujos de oferta y demanda.
e) Determinacin de la demanda por el proyecto.
f) Anlisis de la comercializacin y precios.
3.3 ESTUDIO DEL PRODUCTO:
Consiste en la definicin exacta del bien a producir por el proyecto.
3.3.1 Definicin del Bien a Producir :
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El bien a producir por el proyecto es conserva de frutas en almbar a

partir de la papaya arequipea trozada, cuyas caractersticas, naturaleza,
usos y ventajas se indican a continuacin.
3.3.2 Caractersticas Principales del Producto

En el siguiente cuadro N 3.1 se detallan las caractersticas del
producto.
Cuadro N 3.1 Caractersticas del Producto
Caracteristicas Descripcin
Color Amarillo Ocre , color que es
caracterstico y natural de esta
fruta
Sabor Carcterstico de la Papaya
Arequipea, con tendencia a ser
mas dulce
Olor Caracterstico de la Papaya
Arequipea
Densidad 1.092 gr / cc
Ph 3.5 3.8
Presencia de Coliformes Nula
Presencia de Hongos y Levadura 75-885 colonias/ gramo
Envase Material de envase : Vidrio con
Tapa de Hojalata
Dimensiones Altura: 14 cm.
Dimetro : 6 cm.
Peso Peso aproximado de 850 gr.
Tiempo de Duracin 2 aos
Fuente : Elaborado por el grupo
3.3.3 Naturaleza y Usos del Bien a producir
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a) Debido a la materia prima utilizada podra considerarse al producto

como nuevo, pero dado que la intencin es la sustituir el consumo
de conservas tradicionales es que lo consideramos como un
producto sustituto.
b) Es un producto de Consumo Humano directo
c) Es un producto para consumo local pudindose en el futuro ampliar
el mercado interno a otras reas del pas.
d) Es un producto que sustituye a conserva de frutas que existen en el
mercado que por lo general son importadas, por lo tanto habr una
demanda tal del producto que reducira la venta de dichas
conservas importadas.
e) La conserva de papaya arequipea tiene un alto valor nutritivo,
puede ser utilizada en mltiples formas tales como en la
elaboracin de helados, refrescos o jugos, para consumir como
postre, otros usos son la alimentacin de los nios por su valor
nutritivo.
3.3.4 Ventajas
a) facilidad para su consumo, evitando la molestia de lavar, pelar y

cortar el fruto.
b) Facilidad para su almacenamiento.
c) Preferencia de los consumidores hacia los productos naturales, en
especial a los regionales.
d) Preferencia de los consumidores por el tipo de envase, utilizado en
supresentacin como lo es el vidrio.
3.4 ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA :
3.4.1. Materia Prima Principal : Papaya Arequipea
3.4.1.1. Ubicacin geogrfica
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La papaya (carica pubescens) es una especie originaria de las partes altas de

Colombia y Ecuador (2 400 a 3 600 m.s.n.m.), aunque se encuentra en forma nativa
desde Panam hasta Bolivia, por lo que es ms resistente al fro que el papayo
tropical (Carica papaya L.),en nuestro pas se encuentra en los departamentos de
Puno y Arequipa, debido a que son zonas de clima templado-fro.
3.4.1.2. Aspectos Botnicos de la Papaya Arequipea
A) Clasificacin taxonmica
Segn Badillo (1967) ,la clasificacon de la papaya arequipea es la siguiente
DIVISION : Embriofita
SUBDIVISIN : Angiosperma
CLASE : Dicotiledonia
SUBCLASE : Arquiclaroidea
GRUPO : Dialiptala
ORDEN : Parietales
FAMILIA : Caricceas
GENERO : Carica
ESPECIE : Carica pubescens
B) Variedades
Segn Medina (1987), algunas de las especies cultivadas en nuestro pas son las
siguientes:
a) Carica candicans
Denominado mito en el Centro, Jerju en Parinacochas y Ullucana en Carumas. Es
un arbusto de 3m. de tamao, con un grosor considerable del tronco y ramas:
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presenta hojas grandes con la cara superior oscura, y la inferior con una especie de
tormento blanco, las flores aparecen en aglomeraciones axilares y de color verde.
b) Carica paniculada
Se le encuentra mayormente en el noroeste del Per y su tallo slo llega a 1.50m.
Presenta penachos de hojas grandes con pecolos largamente desarrollados. El tallo
nace de un tubrculo subterrneo que almacena agua, siendo aquel simple y
delgado. Las flores son rosadas y nacen del pice del tallo.
c) Carica acuta
Llamada tambin Calasacha. Es un arbolito de la sierra interandina y de la ceja,
mayormente enclavado en los valles interandinos de Apurmac. Sus troncos son
muy delgados pudiendo alcanzar hasta 10m. de tamao. Es abundante en el valle
del Mantaro.
d) Carica augusti
Suele hallarse en la ceja de Apurmac, entre los 2600 y 3100m. Es un arbusto de
tallo muy ramificado formando montes con muchos rboles; sus frutos son muy
aromticos y dulces..
e) Carica papaya l.:

Es una planta arborescente de crecimiento rpido, tallo sencillo o a veces
ramificado, de 2 a 10 m. de altura: las hojas son alternas, de pecolo largo: las flores
son fragantes y la baya ovoide-oblonga, periforme, grande, carnosa, de color
anaranjado-amarillo cuando madura. Se cultiva extensamente en todas las zonas
tropicales y subtropicales ms clidas de nuestro pas.
f) Carica pubescens
Llamada papaya de la sierra; requiere climas templado-clido. Las plantas miden de
2 a 3 m. de tamao segn el lugar; presentan frutos fraganciosos de textura dura
cuando verdes y blandos al madurar; cuya superficie presenta meridianos
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pronunciados de color verde, de una coloracin amarilla entre las costillas al

momento de alcanzar la madurez fisiolgica.
C) Descripcin botnica
La Carica pubescens, ms que un rbol propiamente dicho, es una planta herbcea
gigante de naturaleza suculenta; diclino monoica o diotica, arborescente de una
altura mxima de 6 metros.
a) Tallo: Es sencillo o algunas veces ramificado, de 2 a 6m. de altura con el tronco

recto, grueso, generalmente cilndrico, suave, esponjoso-fibrosos suelto (por
dentro), jugoso, hueco a excepcin de los entrenudos, de color gris o caf grisceo
de 10 a 30 cm. de dimetro y endurecido por la presencia de cicatrices grandes y
prominentes, causada por la cada de las hojas.
b) Hojas: Son alternas, aglomeradas en el pice del tronco y ramas. Subterminales

y ampliamente extendidas de 25 a 50 cm de dimetro, lisas, palmeadas con venas
robustas de color verde oscuro brillante por el haz y el ms claro por el envs:
presenta de 5 a 7 lbulos bien determinados, de bordes entero (no dentados). El
pecolo es largo. grueso y suculento. Llegando hasta 2 cm. de dimetro y 50 cm. de
longitud.
c) Raz: La raz principal es de tipo pivotante, con un sistema radicular poco

profundo, que alcanza 80 cm. de profundidad; las races arborescentes se
concentran lateralmente a una profundidad de 10 a 15 cm. alcanzando 1m. de
dispersin, lateral en radio.
d) Flores: Son fragantes, poco vistosas, generalmente blancuzcas o verdosas;

existiendo fundamentalmente tres tipos de flores, femeninas, masculinas y
hermafroditas, que corresponden a las formas sexuales: y se clasifican segn el
tamao del ovario, forma del estigma, cantidad de estambres y aspecto de la corola.
Taller de Proyectos
De acuerdo al tipo y frecuencia con que las flores aparecen en las plantas, stas se
pueden clasificar en femeninas, masculinas y hermafroditas.
e) Fruto y Semillas: El fruto es una baya, de pericarpio delgado, jugosa, de color

amarillo pulpa y piel, pasando por color verde durante la madurez, ranurada
longitudinalmente en su parte exterior, con 5 lbulos prominentes, los que
corresponden a los 5 crpelos del ovario. El centro es hueco y se encuentra
totalmente ocupado por las semillas envueltas en un tejido mucilaginoso; presenta
una forma oblongo-ovoide de 5 a 10 cm. de largo por 3 a 6 cm. de ancho y tiende a
ser ovalada con los extremos aguzados.
D) Caractersticas Agronmicas
a) Requerimientos de cultivo
A continuacin se analizar algunos de los factores que prioritariamente deben ser
considerados para efectuar la plantacin de papayos:
o Clima: El papayo requiere de clima sub-tropical, evitando lugares don de puedan

producirse grandes fluctuaciones trmicas entre el da y la noche, y entre las
estaciones del ao. El papayo en buenas condiciones tolera temperaturas
superioras a 35C, sin embargo hacia el otro extremo, es sumamente susceptible
a bajas temperaturas, tolerando ocasionalmente 0,5C; aunque llegando a veces a
producirse quemaduras irreversibles que destruyen las plantas; lo ideal y
aconsejable es que no existan heladas.
o Suelo: Las condiciones ideales del suelo para esta planta son: buen drenaje,
textura media, profundos con buena aireacin, fertilidad moderada, ph neutro y
un alto contenido de materia orgnica. Sin embargo prosperan tambin en suelos
de texturas livianas, luminosos, arenosos, acuosos, pero en ellos generalmente
aparece un problema asociado que es la presencia de nemtodos, plaga que
incide sobre los rendimientos y duracin de la plantacin.
Taller de Proyectos
o Agua: El papayo presenta un alto requerimiento de agua en forma constante,

debido a que la suculencia del tejido constitutivo de la planta as lo requiere para
mantenerse trgido y adems para efectuar todas las funciones vitales como la
respiracin y la fotosntesis; por lo cual no es conveniente someter a esta planta a
dficit hdrico, aunque sea por poco tiempo, ya que la produccin continua de
frutos se vera afectada notablemente.
b) Productividad del cultivo
En este punto se debe considerar fundamentalmente la precocidad y longevidad del
cultivo. La precocidad se refiere al tiempo desde la plantacin a la entrada en
produccin, mientras que la longevidad se define como el tiempo mximo en que el
cultivo se mantiene produciendo comercialmente.
El papayo es una especie frutal particularmente precoz. Las primeras frutas

comienzan a cosecharse aproximadamente un ao despus de la plantacin. Sin
embargo, el papayo desde que se planta hasta que entre en produccin, demora ms
o menos 18 meses. El estado de plena produccin se alcanza de 2 a 3 aos
despus de la plantacin, an cuando los mximos de la produccin se consiguen
entre los 3 a los 6aos.
Dice Torres (1980), que el papayo no es una especie muy longeva, en condiciones
apropiadas dura ms de 12 aos produciendo, an cuando puede vivir 30 aos o
ms; la productividad comienza a decrecer, marcadamente despus de 2 3 aos
despus de haber entrado en plena produccin.
Lo ideal es un huerto con gran precocidad y mediana longevidad. Sin embargo, la

produccin del papayo es muy variable y depende mayormente de la especie, sta
puede fluctuar desde 15 a 40 frutos por arbusto.
La poca del ao: Tambin influye sobre el tamao, caractersticas organolpticas
y rapidez de la maduracin de la fruta. La fruta que madura en primavera y verano
lo hace ms rpido y en mejores condiciones que la que madura en otoo e
invierno. Esta ltima por lo general es de tamao inferior, con un menor contenido
de azcares y menos aroma.
Taller de Proyectos
c) Enfermedades y plagas
Enfermedades Del Papayo:
Pudricin del Cuello.- Esta enfermedad es causada por los hongos del gnero
Phytophtora afectando en especial a aquellas plantas ubicadas en suelo arcilloso y
con un exceso de humedad. El rbol atacado manifiesta una defeccin en su
crecimiento, el follaje se vuelve amarillo cayendo prematuramente las hojas, y en
las zona del cuello se produce una pudricin blanda que destruye la circunferencias
del tronco.
Oidio del Papayo.-Es una enfermedad fungosa que aparece con cierta frecuencia en
esta planta. Los sntomas corresponden a manchas necrticas concntricas en las
hojas y a un dao en la piel de la fruta que se manifiesta como manchas casposas de
color grisceos, que afecta fundamentalmente la apariencia.
Plagas del Papayo
Entre las principales plagas que presentan estn:
Nematodo del nudo de la raz.- Es sin duda la principal plaga del papayo,
especialmente donde la planta se cultiva en suelos de textura suelta o arenosa.
Meloidogyne incgnita y M. Arenaria afectan severamente a esta planta
produciendo ndulos en las races principales y secundarias, stos descomponen y
el tejido de la raz se ablanda hasta prcticamente licuarse, la planta afectada se
marchita, disminuye su crecimiento y los frutos caen prematuramente.
Araita roja del papayo: Se trata de una especie de araita roja muy comn
conocida como Eotetranychus mastichi, la cual es una araita de color anaranjado
rojizo, con algunas puntuaciones negras en el dorso; se ubica especialmente en el
envs de las hojas, y en ataques muy severos puede ubicarse en el fruto,
produciendo un punteado del mismo.
3.4.1.3. Aspectos qumicos de la materia prima
A) Composicin Qumica:
Esta compuesta por lo mostrado en los cuadros posteriores.(Cuadro N 3.2 y
Cuadro N 3.3)
Taller de Proyectos
Cuadro N 3.2 Composicin Qumica de la Papaya
Componentes G/100g de porcin comestible

Caloras 18.0
Agua 93.2
Protenas(N x 6.25) 1.0
Carbohidratos 3.3
Lpidos 0.3
Fibra cruda 1.4
Cenizas 0.8
Fuente:: Manual del Cultivo de la Papaya Universidad Agraria la
Molina Lima 1993
Cuadro N 3.3: Contenido de Minerales de la Papaya

Componentes Mg/100g de porcin comestible
Calcio 36.0
Fsforo 28.0
Hierro 1.3
Vit. C ac. Ascrbico 26.0
Vit. A retinol (mcg) % 3.7
Vit. B1 tiamina 0.06
Vit. B2 riboflavina 0.05
Niacina 0.60
Fuente:: Manual del Cultivo de la Papaya Universidad Agraria la
Molina Lima 1993
3.4.1.4 Produccin Departamental de Papaya Arequipea
A. Tendencia Histrica :
Taller de Proyectos
En el cuadro N 3.4 se presenta la conformacin de la tendencia

Histrica de la Produccin de Papaya en el mbito del Departamento de
Arequipa, para el periodo 1995 - 1999.
En el grfico 3.1 se representa esta tendencia histrica.
Cuadro N 3.4 :Tendencia Histrica de la Produccin de Papaya en el
departamento de Arequipa
Aos Produccin
Departamental
(T.M.)
1995 52
1996 54
1997 52
1998 55
1999 57
Fuente :Direccin Regional Agraria Arequipa - OIA
Grafico N 3.1 Produccin Histrica de Papaya Arequipea
Produccin Departamental (T.M.)
58
Toneladas de
56
Papaya
54
52
50
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
Aos
B. Proyeccin de la Produccin Departamental de Papaya

Para efectuar la proyeccin de la produccin Departamental de Papaya
se tomar como base las series histricas (1995 -1999) y se utilizar el
mtodo de regresin lineal simple por aproximacin lineal de acuerdo a
los resultados obtenidos en el anexo N 3.1
En el cuadro N 3.5 se registra la proyeccin de la produccin de
papaya correspondiente al periodo (2001 - 2005).
En el grfico N 3.2 se representa esta tendencia futura.
Taller de Proyectos
Cuadro N 3.5 Proyeccin de la Produccin departamental de Papaya

Aos Produccin Departamental
(T.M.)
2001 58.4
2002 59.5
2003 60.6
2004 61.7
2005 62.8
Fuente : Anexo N 3.1
Grafico N 3.2: Proyeccin de la Produccin de Papaya
Proyeccin de la Produccin de Papaya

Arequipea
Toneladas de
70
Papaya
65
60
55
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Aos
3.5 ESTUDIO DE MERCADO DE PRODUCTO TERMINADO

3.5.1 Aspectos Generales
En el presente acpite se efectuar el estudio de mercado del producto
terminado (conserva en almbar a partir de la papaya arequipea) en
base al anlisis de los flujos de la oferta y la demanda, que nos servirn
para determinar la cuanta de la demanda para el proyecto.
3.5.2 Anlisis de la Demanda
En el estudio de la demanda consideramos tres partes fundamentales la
primera que consiste en el establecimiento de la demanda actual para el ao
2000 en base a los resultados de la encuesta, y a partir de all determinaremos
supuestos de demanda histrica dado que es producto nuevo. Finalmente
terminaremos con la elaboracin de una demanda futura.
3.5.2.1 Demanda Actual de Conserva de Papaya Arequipea
Taller de Proyectos
Teniendo como base el procesamiento de la encuesta adjuntada en el anexo

3.3 determinamos que el porcentaje de aceptacin es del 70 %, seguidamente
hallamos el total de la poblacin en familias que consumiran este nuevo
producto, los resultados se encuentran en el cuadro N 3.6
Cuadro N 3.6 Aceptacin del producto segn el nmero de familias
Ao Poblacin que acepta el producto
(N de familias)
1995 12450.30
1996 12720.70
1997 13000.50
1998 13275.90
1999 13558.60
2000 13838.76
Fuente : Elaborado en base al anexo 3.4
De la evaluacin de los resultados de la encuesta (anexo 3.3) se promedio la

frecuencia de consumo de los estratos estudiados dando como resultado un
consumo de 8 conservas/ao, considerando que cada conserva de Papaya tiene
un peso de 517 gr. de papaya, obtenemos que el consumo por familia al ao es
de 4136 Kg. En conserva, dicho resultado se muestra en el cuadro N 3.7
Cuadro N 3.7 : Demanda Actual de Conserva de Papaya
arequipea
Ao Poblacin Consumo anual por Demanda
(Nro de familia Anual
familias) (Kg.) (Tm.)
2000 13838.76 4.14 57.29
Fuente : Elaborado en base a la encuesta
3.5.2.2 Demanda Histrica
Taller de Proyectos
En el cuadro N 3.8 se determina la tendencia histrica de la demanda

conserva de papaya arequipea.
El mtodo para realizar el pronostico de la tendencia es por medio de una
regresin lineal, la justificacin para este mtodo se da por que el coeficiente
de determinacin es mayor de 90%. Los resultados se presentan en el anexo
3.5
Cuadro N 3.8 : Demanda Histrica de la Conserva de Papaya
Aos Poblacin Demanda Histrica

(Nro de familias)
1995 12450.3 54.9
1996 12720.7 55.3
1997 13000.5 55.7
1998 13275.9 56.2
1999 13558.6 56.6
2000 13838.76 57.3
Fuente : Elaborado en base al anexo 3.5
En el grfico 3.3 se representa la tendencia histrica de la demanda de
conserva de papaya arequipea.
Grafico N 3.3 : Tendencia histrica de la demanda de conserva de

papaya arequipea
Demanda Histrica
Toneladas de Papaya
58
57
56
55
54
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Aos
Taller de Proyectos
3.5.2.3 Demanda Futura de conserva de papaya :

Para efectuar la proyeccin de la demanda, es insuficiente trabajar con las
variables que tenemos en la tendencia histrica es por ello que vamos a
incorporar una tercera variable que es el valor de la canasta familiar destinada
a la alimentacin, emplearemos un modelo multivariante.
Para dicha proyeccin vamos a presentar cada una de las variables y realizar
las respectivas proyecciones de las que corresponde hacerlo.
A. Proyeccin de la Poblacin en nmero de familias

Para la proyeccin de la poblacin se tomar la serie histrica del cuadro N
3.6, haciendo uso del mtodo de regresin lineal simple por ser el ms optimo
deducidos en el anexo N 3.6, en el cuadro N 3.9 presentamos la proyeccin
de la poblacin en nmero de familias.
Cuadro N 3.9 Proyeccin de la poblacin en nmero de familias

Aos Poblacin
(Nro de familias)
2001 14113.96
2002 14392.00
2003 14670.05
2004 14948.09
2005 15226.14
B. Tendencia Histrica y proyeccin de la canasta familiar
En el cuadro N 3.10 se presenta la tendencia histrica de la canasta familiar.
Cuadro N 3.10 : Tendencia Histrica de la canasta familiar diaria
Aos Canasta familiar
(S/ / da)
1995 7.5
1996 11.9
Taller de Proyectos
1997 13.9
1998 15.3
1999 16.5
2000 18.7
Fuente : Compendio Departamental del INEI
Para efectuar la proyeccin del promedio de la canasta familiar se tomarn las
series historicas anteriores y empleando el mtodo de regresin lineal simple
se determinar la proyeccin en el cuadro N 3.11 se muestran estos resultados.
Cuadro N 3.11 Proyeccin de la canasta familiar
Ao Canasta Familiar
(S/ / da)
2001 21.03
2002 20.05
2003 25.07
2004 27.09
2005 29.10
Fuente : Anexo 3.6
C. Proyeccin de la demanda de conserva de papaya arequipea
Para efectuar la proyeccin de la demanda de conserva de papaya arequipea
se utilizo el mtodo multivariable lineal para ello necesitamos las series
histricas de los cuadros N 3.6, 3.7, 3.8 ,3.9, 3.10, 3.11; el procesamiento de
esta proyeccin se encuentra en el anexo N 3.7.
Las ecuaciones encontradas para este modelo trivalente son:
336 = 6 A0 + 78844.8 A1 + 83.8 A2
4417589 = 78844.8 A0 + 1037436719 A1 + 1111084.3 A2
4709.32 = 1247.1 A0 + 1111084.3 A1 + 1247.1 A2
Resolviendo las ecuaciones se tiene que :
A0 = 31.226
A1 = 1.9196 * 10 3
A2 = -0.03234
Taller de Proyectos
En el cuadro N 3.12 se presenta la proyeccin de la demanda de conserva de

papaya arequipea. As mismo en el grfico N 3.4 se muestra la tendencia
de la demanda futura de conserva de papaya arequipea.
Cuadro N 3.11 Demanda Futura de Conserva de Papaya arequipea
Aos Demanda Futura
(Tm)
2001 57.64
2002 58.11
2003 58.58
2004 59.04
2005 59.51
Grfico N 3.4 Tendencia de la Demanda Futura de conserva de papaya
arequipea
Demanda Futura (Tm)
60
59.5
59
58.5
58
57.5
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Aos
3.5.3 Anlisis de la Oferta

Para el producto del proyecto (conserva de papaya arequipea) dada su
condicin de producto nuevo la oferta es cero, para lo cual vamos a realizar el
estudio de la oferta de las conservas de frutas en general para tener referencia
del mercado en que lo desarrollemos.
Los productos conservas de frutas en general ofertados en nuestra ciudad, en
su mayora son de procedencia externa, existiendo, una pequea participacin
de empresas nacionales, no habiendo productores locales.
Taller de Proyectos
A. Oferta Histrica
En el cuadro N 3.13 se presenta la oferta histrica del consumo conservas de
frutas del ao 95 99
Cuadro N 3.13 Tendencia Histrica de la oferta de conserva de frutas
Ao Oferta Histrica
(Tm)
1995 10.8
1996 38.2
1997 38.5
1998 43.1
1999 56.9
Fuente : MITINCI Direccin estadstica / Anuarios aduanas
B. . Oferta Futura :
Se establecer la oferta futura de fruta en conserva, tomando como base las
series histricas anteriores, dicha prevencin se presenta en el anexo 3.8
juntamente con sus respectivas correlaciones que indican trabajar bajo el
mtodo de regresin lineal simple.
En el cuadro N 3.14 se presenta la proyeccin de la oferta de conservas de

frutas para el periodo 2001 2005.
Cuadro N 3.14 Proyeccin de la oferta de Conserva de Frutas
Taller de Proyectos
Ao Oferta Futura
(Tm)
2001 65.68
2002 68.63
2003 71.28
2004 73.67
2005 75.86
Fuente : Anexo 3.4
3.5.4 Cuanta de la Demanda para el Proyecto
A) Definicin :
La cuanta de la demanda es aquella porcin de la demanda futura

(proyectada), que el proyecto intentar cubrir, tomando en cuenta su
tamao y capacidad de produccin.
B) Calculo de la Cuanta de la Demanda
La cuanta de la demanda para el proyecto est proyectada para cubrir

hasta un 80% de la misma, tomando en cuenta que no todos los
consumidores decidirn adquirir dicho producto.
En el cuadro N 3.15 se muestra la cuanta de la demanda para el

proyecto.
Cuadro N 3.15 Cuanta de la Demanda para el proyecto
Taller de Proyectos
Aos Demanda Futura Demanda para el

(TM) Proyecto (80 %)
2001 57.64 46.11
2002 58.11 46.49
2003 58.58 46.86
2004 59.04 47.23
2005 59.51 47.61
3.6 Comercializacin
3.6.1 Aspectos Generales :
La comercializacin es el conjunto de todas las actividades que la
empresa (proyecto) debe realizar para crear, promover y distribuir
productos de acuerdo con la demanda de los clientes y posibilidad
del proyecto para producir.
3.6.2 Canales de Distribucin

Se denomina distribucin al conjunto de actividades destinadas a
hacer llegar los productos desde el fabricante hasta los
consumidores finales.
Su objetivo es que todos los que quieran comprar el producto lo
encuentren disponible y puedan adquirirlo con facilidad estn
donde estn.
Para la adecuada distribucin de los productos al mercado se
utilizaran los siguientes mercados de distribucin.
A. De la planta industrial del Proyecto a un mayorista, minorista y
consumidor final.
B. De la planta industrial del proyecto a un minorista y de este al
consumidor final.
En el grfico N3.5 se presenta el sistema de distribucin del proyecto.
Grafico N3.5 Sistema de distribucin del Proyecto
PLANTA INDUSTRIAL DEL PROYECTO
Taller de Proyectos
MAYORISTAS
3.6.3 Politicas de Ventas

Dada las circunstancias de la economia del mercado nacional, se debe
adoptar la poltica de ventas al contado, para el mercado nacional, con
descuentos por volumen de ventas.
3.6.4 Promocin y Publicidad
Para lograr una optima cobertura tanto en el mercado regional como en el
mercado nacional, se adoptar una poltica agresiva de ventas mediante
programas de promocin y publicidad.
Publicidad :
Las principales ventajas y desventajas de los medios de difusin mas
importantes son:
Periodico
Ventajas : Flexibilidad, oportunidad, amplia aceptacin y gr an
credibilidad.
Desventajas : Corta Vida, pobre calidad de reproduccin, pequeo
auditorio.
Radio :Ventajas : Es de uso masivo, gran selectividad geogrfica y
demogrfica, bajo costo.
Desventajas : Solo se cuenta con presentacin auditiva, menor atencin
del auditorio que la televisin, las tarifas no son estandarizadas y est
expuesto a que los clientes cambien de estacin fcilmente.
Televisin :
Ventajas: Combina vista, oido y movimiento, gran atencin y alcance.
Desventajas : Elevao costo de produccin y difusin, menor selectividad
del auditorio.
Correo Directo :
Taller de Proyectos
Ventajas : Selectividad del auditorio, flexibilidad de enviois,

personalizacin.
Desventajas: Costo relativamente alto, se puede confundir con correo
basura
Medio de Publicidad para el proyecto

De acuerdo a estas ventajas y desventajas de cada medio de comunicacin
se ha seleccionado la televisin como el ms optimo, que buscar llegar
al mercado objetivo con anuncios que muestren las caractersticas
principales y los beneficios del producto.
3.6.5 Precio :
El precio representa el ndice de transaccin entre la cantidad
ofertada y la cantidad demandada.
En los resultados de la encuesta el precio que la gente esta dispuesta a
pagar por el producto es de S/.6 S/. 7, es por ello para introducir l
producto al mercado se lo har con dicho precio para alcanzar un rpido
posicionamiento.
Taller de Proyectos
CAPITULO IV
TAMAO Y LOCALIZACION DEL PROYECTO
4.1. TAMAO DEL PROYECTO
4.1.1. Generalidades:
Se entiende por el tamao de un proyecto a la capacidad de produccin que tiene un
determinado proyecto trabajando a plenitud en un periodo determinado.
Se determinara el tamao ptimo de planta entre una serie de alternativas. El
tamao optimo queda determinado por aquellas alternativa que lleve a tener
mayores beneficios.
4.1.2. Alternativas de tamao de planta

La capacidad de produccin se encuentra determinado por la siguiente relacin:
Cp = F ( x1, x2, x3, x4 )
Donde:
Cp = capacidad de produccin.
X1= Nmero de das de funcionamiento al ao.
X2= Nmero de turnos de trabajo al da.
X3= Nmero de horas por turno de trabajo.
X4= Produccin por hora.
ALTERNATIVA I
CP = 35 T.M.
X1= 225 das / ao.
X2 = 1 turno / da.
X3= 8 horas / daX4 = 0,0194 TM. / hora.
Taller de Proyectos
Establecemos sta alternativa puesto que 35 TM expresan el 60.62% de la demanda

de conservas de papaya del mercado, porcentaje que justifica la aplicacin del
proyecto.
ALTERNATIVA II
CP = 40 T. M.
X1= 258 das / ao.
X2 = 1 turno / da.
X3= 8 horas / da.
X4 = 0,0194 TM. / hora.
Establecemos sta alternativa puesto que 40 TM expresan el 69,39% de la demanda
proyecto.
ALTERNATIVA III
CP = 45 T.M.
X1= 290 das / ao.
X2 = 1 turno / da.
X3= 8 horas / da.
X4 = 0,0194 TM. / hora.
Establecemos sta alternativa puesto que 45 TM expresan el 78.07% de la demanda
proyecto.
4.1.3. Seleccin del tamao ptimo

Para la seleccin del tamao ptimo se proceder para cada alternativa cotejarla
con los criterios o relaciones siguientes:
A. Relacin Tamao-Mercado
La demanda es uno de los factores ms importantes para condicionar el
tamao de un proyecto. Para las alternativas I,II y III el factor mercado
constituye un factor limitante del tamao, ya que como se ha podido
Taller de Proyectos
comprobar la cuanta de la demanda para el proyecto es significativa y

creciente.
Para efectuar sta relacin tamao-mercado necesitamos conocer la demanda total
del proyecto que se puede observar en el cuadro N 4.1.
CUADRO N 4.1. Demanda total de conservas de papaya para el proyecto

Aos Demanda total
(T.M.)
2001 46.11
2002 46.49
2003 46.86
2004 47.23
2005 47.61
En los cuadros 4.2, 4.3 y 4.4. se presenta la relacin tamao-mercado, para cada
alternativa de planta propuesta, consideramos trabajar el primer ao con 50%, el
segundo ao con 75% y a partir del tercer ao con 100% de nuestra capacidad
instalada por tratarse de un producto nuevo.
CUADRO N4.2: Relacion tamao-mercado: Alternativa I

Aos Tamao I Capacidad utilizada Cobertura
(tm) (%) (%)
2001. 17.5 50 37.95
2002 26.25 75 56.46
2003 35 100 74.69
2004 35 100 74.11
2005 35 100 73.51
Fuente: Elaboracin propia para el Proyecto
CUADRO N 4.3.: Relacin tamao mercado: Alternativa II
Taller de Proyectos
Aos Tamao II Capacidad utilizada Cobertura

(tm) (%) (%)
2001. 20 50 43.37
2002 30 75 64.53
2003 40 100 85.36
2004 40 100 84.69
2005 40 100 84.02
Fuente Elaboracin propia para el Proyecto
CUADRO N 4.4.: Relacin tamao mercado: Alternativa III
Aos Tamao II Capacidad utilizada Cobertura

(tm) (%) (%)
2001. 22.5 50 48.80
2002 33.75 75 72.60
2003 45 100 96.03
2004 45 100 95.28
2005 45 100 94.52
Fuente Elaboracin propia para el Proyecto
Cmo pudimos observar en los cuadros de la relacin Tamao-Mercado, la

alternativa tres es la mas ptima a cubrir la demanda del proyecto, teniendo una
cobertura promedio de 81.45%, en cambio las alternativas I y II tienen una
cobertura promedio de 63.34% y 72,39% respectivamente.
B. Relacin Tamao-Disponibilidad de Materia Prima
Taller de Proyectos
Relaciona la disponibilidad de materia prima con los requerimientos de la materia

prima de los tamaos alternativos.
En la produccin de conserva de papaya arequipea se requiere 1 Tm de

papaya fresca y 0,5 Tm de lquido de gobierno para obtener 1 Tm de
conserva de papaya arequipea, aproximadamente cuyo porcentaje en peso
se distribuye as: 53% le corresponde a pulpa de la fruta y el 47% lo
constituye el almibar, dicha relacin ser estudiada con mayor profundidad
en el captulo de Ingenieria del proyecto.
Concluimos que la relacin de producto terminado con la cantidad de

papaya requerida para su fabricacin es de 1:1.
CUADRO N 4.5.:Disponibilidad de papaya arequipea
Ao Produccin
(tm)
2001 58.4
2002 59.5
2003 60.6
2004 61.7
2005 62.8
En los cuadros N 4.6, 4.7 y 4.8 se presentarn la relacin Tamao-Disponibilidad

de materia prima, para cada tamao alternativo de planta propuesto.
Taller de Proyectos
CUADRO N 4.6:Relacin tamao-disponibilidad de materia prima: Alternativa I

Aos Tamao I Capacidad Cobertura
(Tm) Utilizada (%) (%)
2001 17.5 50 29.97
2002 26.25 75 44.53
2003 35 100 57.76
2004 35 100 56.73
2005 35 100 55.73
CUADRO N4.7:Relacin tamao-disponibilidad de materia prima: Alternativa II

Aos Tamao II Capacidad Cobertura
2001 20 50 34.25
2002 30 75 50.42
2003 40 100 66.00
2004 40 100 64.83
2005 40 100 63.69
CUADRO N4.8:Relacin tamao-disponibilidad de materia prima: Alternativa

III
Aos Tamao III Capacidad Cobertura
2001 22.5 50 38.53
2002 37.75 75 63.03
2003 45 100 74.26
2004 45 100 72.93
2005 45 100 71.66
Taller de Proyectos
El tamao I presenta una cobertura promedio de 48.94% aproximadamente, el

tamao II tiene una cobertura de 55.84% aproximadamente. El tamao III presenta
una cobertura promedio del 64.08% para las tres alternativas de tamao la
disponibilidad de materia prima no es un factor limitante.
C. Tamao-Rentabilidad
Cmo podemos observar en las anteriores relaciones, las alternativas I , II y

III no tiene un tamao superior al tamao del mercado ni a la disponibilidad
de materia prima, por lo cual vamos a determinar cul es la mejor
encontrando la rentabilidad de cada una, mediante el VAN (Valor actual
neto. Los datos para realizar sta operacin pueden ser observados en el
cuadro N 4.9.
CUADRO N4.9: Datos de las alternativas de tamao
Alternativa Capacidad de Inversin total Costo total

Produccion (Tm) (S/.) (S/.)
I 35 223 0000 182299+4110*Q
II 40 242 135 194429+4015*Q
III 45 259704 202705+3864*Q
Fuente: Elaboracin propia para el proyecto
El precio de venta de la conserva de papaya arequipea de un tamao familiar de 517gr

es de S/.6.50 de lo cual podemos deducir que el precio de una tonelada es S/. 12572. El
valor de recupero para cada caso es del 25% de la inversin, la cual se realizar en el
periodo cero.
Taller de Proyectos
ALTERNATIVA I:
Capacidad de Produccin : 35 Tm
Y = P*Q = 12572*35 = 440020
CT=CF+CV = 326149
Vr= 223000*0.25=57570
Luego de haber calculado los ingresos y costos para cada ao se obtiene el flujo
econmico, de la diferencia de costos, que se observa en el siguiente diagrama:
110861 110861 110861 110861 166611
0 1 2 3 4 5
223000
La evaluacin econmica de sta alternativa se presentar en el cuadro N4.10, en sta

evaluacin se presentar en VAN.
CUADRO N 4.10: Evaluacin econmica: alternativa I

Ao Flujo Econmico Vr. Inversin Beneficios Netos Van F.s.a 20% Van Valor
-1 223000 -223000 1 -223000
1 110861 110861 0.8392 93034.5512
2 110861 110861 0.7072 78400.8992
3 110861 110861 0.598 66294.878
4 110861 110861 0.5078 56295.2158
5 110861 55750 166611 0.4313 71859.3243
VAN 142884.8685
Taller de Proyectos
ALTERNATIVA II:
Y = P*Q = 12572*40 = 502880
CT=CF+CV =355029
Vr = 60533.75
147851 147851 147851 1 47851 147851 208284.75
0 1 2 3 4 5
242135
CUADRO N4.11: EVALUACIN ECONOMICA: ALTERNATIVA II
Ao Flujo Econmico Vr. Inversin Beneficios Netos Van F.s.a 20% Van Valor
-1 242135 -242135 1 -242135
1 147851 147851 0.8392 124076.5592
2 147851 147851 0.7072 104560.2272
3 147851 147851 0.598 88414.898
4 147851 147851 0.5078 75078.7378
5 147851 60533.75 208384.75 0.4313 89876.34268
VAN 239871.7649
ALTERNATIVA III:
Y = P*Q = 12572*45 = 565740
CT=CF+CV =376562.5
Vr = 64925.9
Taller de Proyectos
189177.5 189177.5 189177.5 189177.5 254103.45
0 1 2 3 4 5
259703
CUADRO N4.12: EVALUACIN ECONOMICA: ALTERNATIVA III

Flujo Beneficios Van F.s.a
Ao Econmico Vr. Inversin Netos 20% Van Valor
-1 259703 -259703 1 -259703
1 189177.5 189177.5 0.8392 158757.758
2 189177.5 189177.5 0.7072 133786.328
3 189177.5 189177.5 0.598 113128.145
4 189177.5 189177.5 0.5078 96064.3345
5 189177.5 64925.95 254103.45 0.4313 109594.818
VAN 351628.3835
De sta manera se han encontrado los VAN de cada alternativa, que se resume en el
siguiente cuadro.
CUADRO N4.13: RELACIN TAMAO-RENTABILIDAD
ALTERNATIVA VAN
Tamao I 142884.86
Tamao II 239871.76
Tamao III 351628.38
Fuente: Elaboracin propia en base a los cuadros N 4.10 , 4.11 y 4.12
Taller de Proyectos
Siendo el tamao ptimo la alternativa III de 45 Tm ya que se obtienen mayores

beneficios.
D. Relacin Tamao-Capacidad Financiera

Analiza las disponibilidades financieras de una empresa para acceder a
financiamientos capaces de cubrir las inversiones de los tamaos
alternativos. Esto limita la posibilidad de bsqueda de la mejor alternativa de
tamao de mayores costos de inversin que esto implica.
CUADRO N 4.14: RELACION TAMAO-CAPACIDAD FINANCIERA
Alternativa Inversin Financiamiento Financiamiento

S/. Aporte propio (30%) Prstamo (70%)
Tamao I 223000 66900 156100
Tamao II 242135 72641 169495
Tamao III 259704 77911 181793
Vemos que todas las alternativas de tamao estn dentro de las posibilidades para
ser financiadas.
4.1.4. Tamao Optimo de Planta
De acuerdo a los anlisis anteriores, consideramos cmo tamao ptimo la planta

de alternativa III de una produccin de 45Tm de conserva de fruta, sta decisin se
toma bsicamente en la relacin tamao-rentabilidad ya que slo aqu se pudo
observar cul es ms conveniente.
4.2 LOCALIZACIN
4.2.1 GENERALIDADES :
Taller de Proyectos
El anlisis de localizacin estar basado en la evaluacin cualitativa y cuantitativa, por

medio de las cuales decidiremos con mayor seguridad la localizacin optima de la planta
del proyecto. La localizacin de nuestra empresa debe basarse principalmente en los
lugares cercanos al mayor establecimientos de producto terminado es decir al mercado,
pues una buena localizacin de nuestra planta contribuir a bajar los costos de transporte
de producto terminado (flete) y los costos de comercializacin, que al ser ms bajos
permitir tener precios ms competitivos para nuestro producto..
4.2.2 MACROLOCALIZACIN DEL PROYECTO.
La macrolocalizacin tiene por objetivo determinar la zona o regin en donde estar

circunscrito el proyecto. Dado que nuestro mercado de productos terminados se
encuentra en la ciudad de Arequipa, se tienen dos alternativas de macrolocalizacin.
A) Alternativas de macrolocalizacin
Provincia de Caylloma
Provincia de Caylloma se encuentra ubicado en la Regin de
Arequipa. Es una alternativa atractiva de macrolocalizacin, puesto
que en este distrito se encuentra un clima apropiado para la
produccin de papaya arequipea.
Provincia deArequipa
En esta alternativa se encuentra ubicada en la Provincia de Arequipa,
Regin Arequipa. Constituye una alternativa atractiva de
macrolocalizacin puesto que en ella se encuentra nuestro mercado
de productos terminados, en consecuencia el mayor beneficio se
encontrara en el menor costo de transporte de producto terminado.
B) Factores de Macrolocalizacin para el anlisis Cualitativo
Taller de Proyectos
A. Cercania de la Materia Prima (A):

La cercania a la materia prima es un factor preponderante para nuestro
estudio; dada las caractersticas de sta, perecibilidad y riesgo en el
transporte.
La disponibilidad de materia prima en el Departamento de Are quipa es
buena por que existe produccin de papaya arequipea.
B. Cercana del Mercado de Productos Terminados (B) :

La cercana al Mercado de Productos Terminados constituye un factor
determinante, puesto que nuestro mercado objetivo se encuentra en la
provincia de Arequipa.Este reducira el costo de transporte de producto
terminado.
C. Disponibilidad de Mano Obra ( C ) :

Como toda empresa se necesitar de mano de obra calificada y no
calificada para un funcionamiento optimo de la Planta.
D. Vias de Comunicacin (D) :

En cuanto a las vias de comunicacin la provincia de Caylloma cuenta
con vias de comunicacin que no son optimas lo cual elevara el costo
de transporte de producto terminado.
E. Costo de Construccin ( E) :
Existe disponibilidad de materiales e insumos de construccin en el
departamento de Arequipa; sin embargo el costo de estos se elevara al
transportarlos desde la ciudad de Arequipa hasta la Provincia de
Caylloma.
Taller de Proyectos
C) Seleccin de Macrolocalizacin por el mtodo de ranking de factores con

Pesos Ponderados
La escala asignada a los factores ser la siguiente :

o Mala = 0
o Regular = 2
o Buena = 4
o Muy Buena = 6
Cuadro N4.15 Evaluacin Cualitativa por el mtodo de Ranking de

Factores con pesos ponderados.
Factores de Ponderacin Calificacin no Calificacin
localizacin % TOTAL ponderada ponderada
Ciudad De Provincia Ciudad De Provincia
Arequipa De Arequipa De
Caylloma Caylloma
A 25 4 6 100 150
B 30 6 2 180 60
C 10 6 4 60 40
D 20 6 4 120 80
E 15 6 4 90 60
Total 100 550 390
D) Localizacin Optima :
En el anlisis Cualitativo de macrolocalizacin tenemos a la Ciudad de
Arequipa como la alternativa ptima; esto se debe principalmente al
factor cercana al mercado de productos terminados; el cual presenta la
ms alta ponderacin.
4.2.3 MICROLOCALIZACIN DEL PROYECTO :
Taller de Proyectos
Decidida la macrolocalizacin del Proyecto, el anlisis de la microlocalizacin

consistir en determinar la localizacin definitiva de la planta industrializadora
de papaya arequipea dentro del area geogrfica del Departamento de Arequipa.
4.2.3.1 Factores de Localizacin :

Los factores de localizacin, representan el conjunto de variables que en mayor o
en menor intensidad afectan la posible localizacin de la planta industrial del
proyecto.
Se han considerado los siguientes factores de localizacin :
a) Factores Relacionados con la Inversin :

Terreno
b) Factores Relacionados con la gestin :
Materia Prima
Agua
Energa Elctrica
Cercana al Mercado de Producto Terminado
4.3.2 Anlisis de los factores locacionales
a) Factor: Terrenos
El terrenos es muy importante para la ubicacin y construccin de la infraestructura
fsica requerida por la Planta Industrial del Proyecto.
Para su evaluacin se tomar en cuenta su disponibilidad y costo unitario.(m2).
b) Factor : Mano de Obra
El proceso seleccionado para cada una de las lneas de produccin es mecanizado,
requiriendo mano de obra calificada y semicalificada. Para su evaluacin, se tomar
en cuenta su disponibilidad.
Taller de Proyectos
c) Factor : Agua
Este insumo resulta de importancia , ya que la planta requiere de cantidades grandes
de agua para ser utilizado en el lavado y desinfectado de la materia prima, y
cantidades menores para servicios generales en planta y oficinas administrativas.
Para su evaluacin se tomar en cuenta su disponibilidad y costo unitario.(m3).
d) Factor : Energia
La planta requiere contar con un suministro regular de energa electrica para
utilizarlas en el funcionamiento de maquinarias y equipos, as como para la
iluminacin y servicios generales de la planta y oficinas administrativas. Para su
evaluacin se tomar en cuenta su disponibilidad y costo unitario (Kw - h)
e) Factor :Cercana al mercado de Producto Terminado

Se buscar la cercana al mercado de los productos terminados, que es la regin de
Arequipa. Se evaluar la disponibilidad de vas de acceso y el costo mnimo de
transporte.
4.2.3.3 Alternativas de Microlocalizacin

Basndose en los factores de localizacin se proponen 3 alternativas de
microlocalizacin.
- Alternativa I : Parque Industrial Arequipa

- Alternativa II : Parque Industrial Rio Seco
- Alternativa III : Parque Industrial Apima
Principalmente se han elegido estas tres alternativas por encontrarse cercanas a

las fuentes de abastecimiento, con disponibilidad de terrenos. Y buscando la
minimizacin del costo de transporte y por ende del producto.
4.2.3.4 Evaluacin cualitativa para la seleccin de la Localizacin Optima
Taller de Proyectos
La seleccin de la alternativa de localizacin ptima se efectuar empleando el

mtodo de Ranking de Factores de pesos ponderados.
Este mtodo implica el procedimiento siguiente:
a) Se identifican los factores de localizacin
Cuadro N 4.16 Factores de microlocalizacin
FACTOR CODIGO
Terrenos 01
Mano de Obra 03
Agua 04
Energa Electrica 05
Cercana al Mercado. de Producto 06
Terminado
b) Se asigna un peso o coeficiente de ponderacin a cada factor

locacional directamente proporcional a su importancia relativa.
Cuadro N 4.17 Coeficiente de Ponderacin

FACTOR COEFICIENTE. DE
PONDERACIN (%)
1 20%
2 20%
3 15%
4 15%
5 10 %
6 20 %
Totales 100.0
Taller de Proyectos
c) Se asigna estimativamente un puntaje a cada alternativa locacional por

cada atributo, segn las ventajas relativas de la alternativa respecto al
atributo.
Se utilizar la siguiente escala de calificacin :
Cuadro N 4.18- Escala de Calificacin
CALIFICACIN ESCALA
Mala 0
Regular 3
Buena 6
Excelente 9
e) Se multiplica el puntaje de cada alternativa de localizacin por el

coeficiente de ponderacin respectivo, de esta manera se obtienen para
cada alternativa tantos productos como factores de localizacin se hayan
tomado en cuenta, la suma de dichos productos dar el puntaje total
ponderado correspondiente a la alternativa de localizacin de la planta.
Aquella que tenga el puntaje ponderado mas alto, ser la mejor

alternativa de localizacin de la planta industrializadora.
El cuadro de evaluacin cualitativa se presenta en el cuadro N 4.
Cuadro N 4.19- Evaluacin cualitativa por el mtodo de ranking de
factores con pesos ponderados.
Factores de Localizacin Coeficientes Calificacin Calificacin

de no ponderada ponderada
ponderacin
Taller de Proyectos
I II III I II III
1. Terrenos 20
Disponibilidad 8 6 9 9 48 72 72
Costo Unitario 12 9 9 9 108 108 108
2.Mano de Obra 15
Disponibilidad 5 9 9 6 45 45 30
Costo 10 6 6 6 60 60 60
4. Agua
Disponibilidad 10 15 9 9 6 90 90 60
Costo Unitario 5 9 9 6 45 45 30
5.Energ. Electrica
Disponibilidad 4 10 9 6 6 36 24 24
Costo Unitario 6 9 6 6 54 36 36
6. Cercana al mercado
de Producto Terminado 20
Vias de comunicacin 10 9 9 6 90 90 60
Costo de transporte 10 6 9 9 60 90 90
TOTALES 100 636 660 570
e) Localizacin Optima : Corresponde a la alternativa N II, que es el parque
industrial de Rio Seco, por haber obtenido el mayor puntaje ponderado.
4.2.3.5 Anlisis Cuantitativo
La evaluacin Cuantitativa consiste en la detrminacin de los costos que incurre cada alternativa locacional; estos costos
son actualizados mediante el VAN, al cual posteriormente se le aplica el Costo Equivalente Anual (C:E:A)
Para la determinacin del C:E:A., se presentan los siguientes costos:
i. Costos de terrenos.
ii. Costos de construcciones
iii. Costo de agua
iv. Costo de energa elctrica
A continuacin se detallan los costos tanto de energia como agua potable a las que estan sujetas las alternativas de
evaluacin, cabe mencionar que estos costos son idnticos para todos los casos.
I) DISPONIBILIDAD Y COSTOS DE SUMINISTROS:
a) Energa Electrica :
En las tres alternativas de localizacin de la planta se dispone ampliamente de este servicio y su costo es de :
Parque Industrial Arequipa : S/ 0.3922 Kw-h

Parque Industrial Rio Seco : S/ 0.3922 Kw-h
Parque Industrial Apima : S/ 0.3922 Kw-h
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b) Agua Potable
Las tres alternativas cuentan con la infraestructura necesaria de agua y desague, siendo los costos iguales, ya que son
zonas industriales.
Bsico 0 10 m3 S/ 168.50
11 50 m3 S/ 3.37 * m3
Medio 51 100 m3 S/ 3.52 * m3
Alto 101 m3 a ms S/ 3.64 * m3
II) Costo de Terreno Los costos por metro cuadrado de las alternativas se presentan en el cuadro N 4. .
Cuadro N 4.20 : Costo de Terreno por metro cuadrado
ALTERNATIVAS Parque industrial Parque Industrial Parque Industrial

Arequipa Rio Seco Apima
Costo m2 $ 40 $ 10 $ 40
Fuente : Autodema : Regin Arequipa
Cuadro N 4.21 : Costos de Terreno
Alternativas Terrenos
Met. Cuadrados Cantidad Total
($ / m2) (m2) ($ )
I 40 490 19600
II 10 490 4900
III 40 490 19600
Fuente : Autodema: Regin Arequipa
A continuacin en los siguientes cuadros se presenta la determinacin del Costo
Equivalente Anual (Cea)
Cuadro N 4.22 C.E.A. ALTERNATIVA I
Ao Costo de costo constr costo agua costo E.E. costo total f.s.a costos C.E.A
Terrenos ($) 15.70% actualizados ($)
-1 19600 31850 51450 1 51450
1 630.75 2353.2 2983.95 0.8643 2579.02799
2 946.125 3529.8 4475.925 0.747 3343.51598
3a5 1261.5 4706.4 5967.9 0.6456 3852.87624
VAN 61225.4202 12526.4455
Fuente: Elaborado por el grupo
C.E.A = 61225.4202*f.r.c (0,2045)
C.E.A.= 12526.4455
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Cuadro N 4.23 CEA ALTERNATIVAII

Costo costo costo
Ao de constr agua costo E.E. costo total f.s.a costos C.E.A
terrenos ($) ($) ($) ($) 15.70% actualizados ($)
-1 4900 28616 33516.00 1.000 33516.00
1 546.65 2353.2 2899.85 0.864 2506.34
2 819.97 3529.8 4349.77 0.747 3249.28
3a
5 1093.30 4706.4 5799.7 0.645 3744.28
VAN 43015.90 8800.86
C.E.A. = 43015.90*f.r.c.(0.2045)
C.E.A. = 8800.86138
CUADRO N4.23 CEA ALTERNATIVA III
ao costo de costo constr costo agua costo E.E. costo total f.s.a costos C.E.A
terrenos ($) 15.70% actualizados ($)
-1 19600 33320 52920.00 1.0000 52920.00
1 683.31 2353.2 3036.51 0.8643 2624.45
2 1024.96 3529.8 4554.76 0.7470 3402.41
3a5 1366.62 4706.4 6073.02 0.6456 3920.74
VAN 62867.61 12862.43
C.E.A. = 62867.615* f.r.c (0.2045)
C.E.A. = 12862.4312
Cuadro N 4.24 Resumen del CEA
ALTERNATIVA C.E.A.($)
I. Parque Industrial 12526.4455
II. Parque industrial Rio Seco 8800.86138
III. Parque industrial Apima 12862.4312
Alternativa Optima : Segn nuestro cuadro de resmen la alternartiva ptima de
localizacin es el Parque Industrial de Ro Seco., por tener el menor C.E.A.
4.2.4 LOCALIZACIN OPTIMA

En conclusin tomando en cuenta los anlisis cualitativo y cuantitativo, se
determino que la mejor alternativa corresponde a la alternativa II : por tener
menor Costo y cualidades para la instalacin de la planta.
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CAPITULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1 GENERALIDADES
La ingeniera del Proyecto comprende aspectos referidos al proceso productivo,
requerimiento de maquinarias y equipos de proceso, requerimientos de insumos y
personal, seguridad e higiene industrial, mantenimiento industrial, control de calidad,
finalmente las caractersticas fsicas del proyecto.
5.2 PROCESO PRODUCTIVO

5.2.1 Marco Conceptual
El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el
proyecto para obtener el bien mediante una funcin de produccin., y se
identifica como la transformacin de una serie de insumos y materia prima para
convertirlos en productos que sean rentables, y sobretodo capaz de ingresar al
mercado y satisfacer una necesidad. Lo anterior se puede expresar de la siguiente
forma:
Estado Inicial + Proceso Transformador = Producto Final
5.2.2 Mtodo Seleccionado para el proyecto

Para el proyecto seleccionamos la tecnologa intermedia, que combina el
trabajo manual con el mecanizado, aparente para efectuar actividades
productivas a mediana escala de produccin.
5.2.3 Principales mtodos de pelado

De acuerdo al proceso de produccin para la elaboracin de papaya
arequipea en conserva se observa que uno de los principales procesos
de transformacin es el pelado.:Los sistemas de pelado mas
generalizados y usados son:
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Pelado manual : Consiste en el pelado en donde se utiliza los cuchillos como

nica herramienta de trabajo. Una de las ventajas es que este proceso no
incluye mucha inversin y entre las desventajas de este mtodo es que la
materia prima estara siendo muy manipulada y la prdida en cscara seria
excesiva aproximadamente el 20% de la cantidad total de papaya lo cual no es
conveniente ya que se trata de un producto alimenticio.
Pelado mecnico: el mtodo ms utilizado es por abrasin, que consiste en

someter a los frutos a un contacto con una superficie abrasiva muy similar a
un esmeril doble. Este proceso es preferible para un ritmo de produccin
pequeo. De acuerdo a las condiciones de sanidad que debe tener nuestro
producto no es aceptable por la manipulacin de la papaya.
Pelado qumico: Pelado Alcalino es el mas utilizado y es con soda custica o

leja. El pelado alcalino mas agente humectante aqu se adiciona el bao
alcalino agentes humectantes que disminuyen la tensin superficial.
Pelado con vapor : Consiste en sumergir a la papaya en agua caliente a una

temperatura determinada para que logre quitar la cscara de la papaya tratando
de que nuestro producto no salga daado.
5.2.4 Descripcin del proceso productivo seleccionado

A continuacin se describe la secuencia de las diferentes operaciones
realizadas hasta la obtencin del producto final.
5.2.4.1 RECEPCIN Y CLASIFICACIN:

Consiste en la recepcin de la materia prima con su pesado respectivo a fin de
conocer el peso exacto de la fruta que ingresa al proceso, para as determinar
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los rendimientos. Se realiza una clasificacin de acuerdo al tamao y la calidad

de la fruta, para contar con una presentacin uniforme del producto final.
5.2.4.2 LAVADO.
Para eliminar tierra y materiales extraos de las frutas y reducir la carga
bacteriana que est presente en forma natural.
5.2.4.3 PELADO:
Consiste en desprender y separar la piel de la fruta, sin alterar la superficie.
5.2.4.4 DESPUNTADO
En esta parte del proceso se le quita las pepas y el muclago a la papaya de tal
manera que queden aptas para un cortado.
5.2.4.5 CORTADO:
En esta se busca tener de forma y tamao uniformes, a fin de poder hacer una
buena operacin de llenado, eliminando porciones indeseables como pepas o
semillas.
5.2.4.6 ENVASADO:
Consiste en llenar los envases (frascos de vidrio), con la fruta seleccionada,
tratando de que el envase quede bien repleto y adicionando un medio lquido o
jarabe, para cubrir el producto luego del llenado.
5.2.4.7 ALMIBARADO
Este proceso consiste en la elaboracin del almbar concentrado de papaya y
tambin la dosificacin del almbar en los envases de vidrio, luego de echar la
papaya en trozos hasta el tope.
5.2.4.8 EXHAUSTING:
Se realiza un tratamiento de calor de frutas envasadas, luego que se llenaron los
envases pero antes de ser cerrados; para asegurar que se desaloje el aire
atrapado que haya quedado en los tejidos.
5.2.4.9 CERRADO:
Se hace tan rpido como sea posible a continuacin de la operacin
anterior, de modo que la temperatura apropiada para el cerrado sea lo
suficientemente alta como para obtener un buen vaco y un sello
hermtico
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5.2.4.10 ESTERILIZACIN
Consiste en el tratamiento de calor dado al producto, con la finalidad de
eliminar microorganismos que pudieran alterar el producto envasado
hermticamente.
5.2.4.11 ENFRIAMIENTO:
Se buscar bajar rpidamente la temperatura para provocar el efecto letal en los
microorganismos sobrevivientes, evitar sobre coccin y reducir las prdidas de
aroma, sabor y consistencia del producto.
5.2.4.12 ALMACENAMIENTO:
Las conservas se almacenan en ambientes resguardados de la humedad, el calor
y la luz; para evitar prdidas de color y alteraciones provocadas por altas
temperaturas.
5.2.5 Diagrama de Bloques del Proceso Productivo

En el grfico N 5.1 se presenta el Diagrama de Bloques, el proceso
productivo de conserva de papaya arequipea.
5.2.6 Diagrama de Anlisis del Proceso

En el grfico N 5.2 se presenta el Diagrama de Anlisis del proceso.
5.2.7 Diagrama de Operaciones del Proceso

En el grfico N 5.3 se presenta el Diagrama de Anlisis del Proceso.
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5.3 BALANCE DE MATERIA
Para realizar el balance de materias se ha tomado como base la produccin de un

da de trabajo a plena capacidad (100%) la cual equivale a 120 kg / da de
papaya arequipea
5.3.1 Balance de materia para la produccin de papaya arequipea
1. Recepcin y Pesado
Ingresan :
Papaya Fresca 155.0 Kg. / da
Salen :
Papaya recepcionada y pesada 153.5 Kg. / da
Prdida por transporte, 1% 1.5 Kg. / da
155.0 Kg. / da
2. Clasificacin
Ingresan
Papaya recepcionada y pesada 153.5 Kg / da
Salen
Papaya clasificada 151.2 kg / da
Prdida de papaya por tamao
Inadecuado, 1,5 % 2.3 kg / da
153.5 kg / da
3. Lavado
Ingresa :
Papaya clasificada 151.2 Kg. / da
Agua empleada 2:1 302.4 Kg. /da
453.6 Kg. / da
Salen :
Papaya calsificada 150.4 Kg. / da
Agua eliminada 302.4 kg / da
Prdida por impurezas(0,5%) 0.8 Kg. /da
453.6 Kg./ da
4. Pelado
Taller de Proyectos
Ingresa :
Papaya Lavada 150.4 Kg. / da
Vapor de Agua 2:1 300.8 Kg. / da
451.2 Kg. / da
Salen:
Papaya sin cscara 120.32 Kg. / da
Agua 300.8 Kg. / da
Prdida en cscara, 20% 30.8 Kg. / da
451.20 Kg. / da
5. Despuntado
Ingresan:
Papaya sin cscara 120.32 Kg. / da
Agua empleada para
Eliminacin de desechos 2:1 240.64 Kg. / da
360.96 Kg. / da
Salen :
Papaya despuntada 84.22 Kg. / da
Agua eliminada 240.64 Kg. / da
Perdida en desechos (puntas
de muclago y semillas) 36.10 Kg. / da
360.96 Kg. / da
6. Cortado
Ingresa:
Papaya despuntada 84.22 Kg. / da
Salen:
Papaya trozada 82.52 Kg. / da
Prdidas por manipuleo 1.7 Kg. / da
84.22 Kg. / da
Taller de Proyectos
7. Envasado
Ingresa:
Papaya trozada 82.52 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada 82.52 Kg. / da
8. Almibarado
Ingresa:
Papaya envasada 82.52 Kg. / da
Almbar empleado a 22 brix
1.05 : 1 86.65 Kg. / da
169.17 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada con liquido
De gobierno 169.17 Kg. / da
9. Exhausting
Ingresa:
Papaya envasado con liquido
De gobierno 169.17 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada con
Exhausting 155.64 Kg. / da
Prdida por evaporacin
y eliminacin del aire,8% 13.53 Kg. / da
169.17 Kg. / da
10. Cerrado
Ingresa:
Papaya envasada con
Exhausting 155.64 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada y cerrada 155.64 Kg. / da
11. Esterilizacin
Taller de Proyectos
Ingresa:
Papaya envasada y cerrada 155.64 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada y esterilizada 152.06 Kg. / da
Prdida por evaporacin, 2% 0.30 Kg. / da
Prdidas por evaporacin ;2% 3.11 Kg / da
O rotos, 0,25% 0.47 Kg. / da
155.64 Kg. / da
12. Enfriamiento
Ingresa:
Papaya envasada y esterilizada 152.06 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada y enfriada 151.76 Kg. / da
Prdidas por envases hinchados
Y mal cerrados( 2%) 0.3 Kg. / da
152.06 Kg. / da
13. Almacenamiento
Ingresa:
Papaya envasada y enfriada 151.76 Kg. / da
Salen:
Papaya envasada a almacen 151.38 Kg. / da
Prdidas por manipuleo y
Toma de muestras, 0.25% 0.38 Kg. / da
151.76 Kg. / da
5.4 CAPACIDAD DE PRODUCCIN
5.4.1 Capacidad Instalada de Produccin
La planta industrial tendr una capacidad para producir anualmente 45Tm. De
conserva de papaya arequipea operando en un turno de 8 horas, en un periodo
de funcionamiento de 290 das al ao.
5.4.2 Capacidad Inicial
Taller de Proyectos
Para el primer ao la planta iniciar sus operaciones con el 50% de su

capacidad instalada que equivale a 22.5 Tm., para el segundo ao la
capacidad instalada ser el 75% que equivale a 33.75 Tm. y a partir del
tercer ao se trabajar al 100% de su capacidad instalada o sea 45 Tm..
En el cuadro N 5.1 se presenta la capacidad instalada de la produccin
para los cinco aos siguientes:
Cuadro N 5.1 Capacidad de produccin

Aos Produccin de Papaya en
Conserva
1 22.5
2 33.75
3 45
4 45
5 45
Fuente : Elaborado en base al tamao optimo de planta y a la capacidad
instalada.
5.4.3 Plan de Produccin

A continuacin se presenta el plan de produccin del proyecto cuando
esta se encuentre en 50% de su capacidad que ocurre al primer ao.
1. Producto
Papaya arequipea en conserva.
2. Periodo del Plan de Produccin

El presente plan de produccin ha sido elaborado para un periodo de 12
meses de produccin de enero a Diciembre del ao 2001 para satisfacer
un pedido de venta de 22.5 Tm. de papaya arequipea en conserva.
3. Objetivo Principal del Plan de Produccin
Taller de Proyectos
Alcanzar una produccin de 22.5 Tm. De conserva de papaya arequipea

en almbar, durante un periodo de 12 meses.
4. Requerimientos de Materia Prima

Del balance de materia prima podemos deducir que se necesita 155Kg de
Papaya fresca para obtener 151,76 Kg. De Conserva de Papaya, lo cual nos da
la relacin: 155/151.76= 1.02. Es decir que por cada 1 Kg. De conserva de
papaya arequipea, se requieren o necesitan 1.02 Kg. de papaya como
promedio de rendimiento adecuado. Los requerimientos totales mensuales y
diarios se muestran en el cuadro N 5.2
Cuadro N5.2 Requerimientos de materia prima

Total (Tm.) Mensual (Tm) Diaria (Tm.)
Papaya 22.95 1.903 0.079
Fuente : Elaborado en base a los datos antes mencionados
5. Poltica de Control de Abastecimiento de Materia Prima
Tamao de lote de Pedido: 0.39 Tm.

Tiempo de duracin de un pedido: 5 das/ pedido
N de pedidos anuales a realizar: 58 pedidos.
6. Requerimientos de MOD
Se requerirn 11 hombres / da, su calculo se muestra en el cuadro N 5.7
7. Requerimientos de carga de trabajo

a) Carga de Trabajo diaria =N de hombres / da * horas de jornada
= 11 hombres/ da * 8 horas
=88horas hombre/ da
b) Carga total anual prevista Carga de trabajo diaria * N das / ao
=88horas hombres/ da * 290 das / ao
Taller de Proyectos
=25520 horas hombre / ao
En el cuadro N 5.3 tambin se muestran las necesidades de cargas de

trabajos requeridas en la diferentes secciones de produccin, para el
proceso de conserva de papaya arequipea en almbar.
Cuadro N 5.3 Requerimientos de Mano de Obra directa y cargas de trabajo.

SECCION N DE HOMBRES/ CARGA CARGA PORCENT.
DA DIARIA ANUAL (%)
1.Recepcin y 2 16 4640 18.18
Clasificacin
2. Lavado 1 8 2320 9.09
3. Pelado 1 8 2320 9.09
4.Despuntado y Cortado 2 16 4640 18.18
5.Envasado y 1 8 2320 9.09
Almibarado
6.Exhauster 1 8 2320 9.09
7.Cerrado 1 8 2320 9.09
8.Esterilizado 1 8 2320 9.09
9.Etiquetado 1 8 2320 9.09
TOTAL 11 88 25520 100.00
Fuente: Elaborado en base a los datos anteriores
8. Capacidad de produccin planeada

La capacidad de produccin planeada se logra usando un ciclo de trabajo de 2
horas, obteniendo lo siguiente:
Capacidad Promedio para 12 meses de funcionamiento: 22.5 Tm.
Capacidad Promedio por mes :
= 22.5 Tm./12 mes = 1.875 Tm. / mes
Capacidad promedio por das
=1.875 Tm./mes * 1 mes/ 24 das = 0.078 Tm./ da
Taller de Proyectos
-Capacidad Promedio por turno :

=0.0781 Tm./da * 1da/1 turno = 0.078 Tm./ turno.
5.4.4 Programa de Produccin del proyecto
A continuacin en el cuadro N 5.4 se presenta el programa de produccin para el

primer ao.
Cuadro N 5.4 Programa de produccin para el ao 1

MES DAS LABORABLES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Enero _______________________________________________.......
Febrero _______________________________________________.......
Marzo _______________________________________________.......
Abril _______________________________________________.......
Mayo _______________________________________________.......
Junio _______________________________________________.......
Julio _______________________________________________.......
Agosto _______________________________________________.......
Septiembre _______________________________________________.......
Octubre _______________________________________________.......
Noviembre _______________________________________________.......
Diciembre _______________________________________________.......
Fuente: Elaborado en base a la capacidad instalada para el ao 1
Donde :
___________________ Operacin Normal
................................... Mantenimiento
5.5 REQUERIMIENTOS
Taller de Proyectos
5.5.1 Requerimientos de Maquinaria y Equipos

A continuacin se presentan estos requerimientos con sus especificaciones:
Balanza de Plataforma
Cantidad : 1 Unidad
Capacidad : 250 Kg.
Dimensiones : Largo : 0.72 m.
Ancho : 0.60 m.
Altura : 1.10 m.
Tipo : Plataforma
Procedencia : Manufactura Nacional.
Faja Transportadora
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 60 Kg. / hr.
Dimensiones :Largo : 3 m.
Ancho : 0.8 m.
Altura : 1m.
Potencia : 1 HP
Procedencia : Manufactura Nacional
Tina de Lavado
Cantidad :1 Unidad
Capacidad : 50 Kg./ carga
Dimensiones: Largo :1.5 m.
Ancho : 1.5 m.
Altura : 1.5m.
Especificaciones Con sifn de descarga de agua residual
Material de Construccin Acero inoxidable (316)
Procedencia :Manufactura Nacional
Taller de Proyectos
Tanque de Pelado
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 1.2 m3
Dimensiones :Dimetro : 1 m.
: Altura : 1.5 m.
Material de Construccin : acero inoxidable (316)
Potencia : 1 HP
Tanque de Almbar
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 0.8 m3
Dimensiones : Dimetro : 1 m.
: Alto : 1 m.
Potencia : 1 HP
Equipo Adicional : Agitador Mecnico
Dosificadora de Almbar
Cantidad : 1 unidad
Capacidad :1.5 m3
Dimensiones : Largo: 2 m.
:Ancho: 1 m.
: Alto : 1 m.
Exhauster
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 250 unid/hora
Taller de Proyectos
Dimensiones : Largo: 2 m.
:Ancho: 1 m.
: Alto: 1.5 m.
Potencia : 1 HP
Accesorios : Sistema de Inyeccin de vapor
Sistema de alineamiento
Cerradora de Frascos
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 100 unid/ hr.
Dimensiones : Largo: 1.4 m.
:Ancho: 0.9 m.
: Alto : 1.5 m.
Material de Construccin : acero al carbono
Potencia : 1.25 HP
Autoclave :
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 0.5 m3
:Ancho: 1. m.
: Alto : 1.2 m.
Potencia : 1.25 HP
Caldero Piro tubular:
Taller de Proyectos
Cantidad : 1 unidad
Potencia : 1 HP
Generador de Vapor : 40 lb./ hora
Combustible : Petrleo
Ablandador de Agua
Cantidad : 1 unidad
Capacidad : 1m3
Dimensiones : Dimetro: 0.5 m.
: Alto : 1.1 m.
Tipo : tanque vertical con mezcla de resinas catinicas y andicas.
Cuchillos
Cantidad : 05 unidades
Cucharas
Vagonetas
Capacidad : 50 Kg.
:Ancho: 0.38 m.
: Alto : 0.95 m.
Material de Construccin : metlicas con 4 ruedas de goma
Taller de Proyectos
Mesa de seleccin
Cantidad : 2 unidad
:Ancho: 1.2 m.
: Alto : 1.15 m.
Material de Construccin : madera y estructura metlica
Balanza de precisin
Cantidad: 1
Material : Acero Inox.
Precisin : 1 mg
Buretas
Cantidad: 5
Material : Vidrio Pirex.
Capacidad : 50 ml..
Precisin : 1 ml.
Estufa
Cantidad: 1
T. Mxima : 350 C
Cpsula de Porcelana
Cantidad: 3
Material : Porcelana.
Cocina Elctrica
Cantidad: 1
Taller de Proyectos
Capacidad : 2 hornillas
Esptulas
Cantidad: 3
Fiolas
Cantidad: 3
Material : Vidrio Pirex.
Capacidad : 50 ml.
Precisin : 1 ml
5.5.2 Requerimiento de Insumos :

Cuando la planta trabaja al 100% de su capacidad :
o El requerimiento de azcar para el proceso de almibarado de un da es
25.32 Kg. / da
o Los das trabajados al mes son 24 multiplicados por el requerimiento
de azcar al da nos da el requerimiento por mes : 607.68 Kg. / mes
o Los das trabajados al ao son 290. Multiplicados por el
requerimiento de azcar por da, nos da el requerimiento por ao :
7.34 Tm. / ao
As, en el cuadro siguiente se puede observar el requerimiento de insumos para los 5

aos de produccin.
Cuadro N 5.5 : Requerimiento de Insumos

Ao Capacidad Azcar
(%) (TM)
1 50 3.67
2 75 5.5
3 100 7.34
Taller de Proyectos
4 100 7.34
5 100 7.34
Fuente : Elaborado en base a la capacidad de produccin y los datos anteriormente
calculados
5.5.3 Requerimientos de Materia Prima

En el siguiente cuadro se presenta la cantidad de materia prima fresca requerida
para el horizonte de planeamiento.
Cuadro N5.6 Requerimiento de materia prima
AOS Papaya Arequipea

(TM)
1 22.95
2 34.43
3 45.90
4 45.90
5 45.90
Fuente : Elaborado en base a la capacidad de produccin Cuadro N 5.1
5.5.4 Requerimiento de Material de Envase y Embalaje
Trabajando al 100% de la capacidad de produccin, a partir del tercer

ao, se necesitaran unas 87041 envases de vidrio con tapa. Esta cantidad
se obtiene de dividir lo que se producir en esos aos, que es 45 Tm. de
conserva de Papaya arequipea, entre la cantidad que entra en un envase
que es 517 gr..
As :
45 Tm. = 45 000 000 gr.
45 000 000 gr. /517 gr. * envase = 87041 envases con tapa
Taller de Proyectos
La cantidad de etiquetas son iguales a los requerimientos de envases.
Las cajas de cartn pueden contener 12 envases, por lo que su cantidad se

obtiene dividiendo la cantidad de envases entre 5. As :
87041 envases / 12 envases * caja = 7254 cajas
El requerimiento de estos materiales para los 5 aos del horizonte de

planeamiento pueden ser observados en el cuadro N 5.7
Cuadro N 5.7 Requerimiento de Material de Envase y Embalaje

Ao Capacidad Envases de Etiquetas Cajas de
% Vidrio (Unidades) Cartn
(Unidades) (Unidades)
1 50 43521 43521 3627
2 75 65281 65281 5441
3 100 87041 87041 7254
4 100 87041 87041 7254
5 100 87041 87041 7254
Fuente :Elaborado por el grupo
5.5.5 Requerimiento de Agua

rea de Produccin
o Para el proceso :
Consumo diario : 4.75 m3
Consumo anual :
Ao 1 = 688.8 m3
Ao2 = 1033.1 m3
Ao 3 = 1377.5 m3
o Para servicios generales
Consumo diario : 1.5 m3
Consumo anual : 1.5 m3/ da * 290 das = 435 m3/ ao
Taller de Proyectos
o Consumo total rea de Produccin

Cuadro N5.8 Requerimiento de agua para el rea de produccin
AO Requerimiento Requerimiento de Requerimiento de
para el proceso agua servicios agua rea
(m3) generales (m3) produccin (m3)
1 688.8 435 1123.8
2 1033.1 435 1468.1
3 1377.5 435 1812.5
4 1377.5 435 1812.5
5 1377.5 435 1812.5
rea de Administrativa
Consumo diario : 1 m3 / da
Consumo anual :
2 m3 * 290 = 290 m3 / ao
Consumo Total
Cuadro N5.9 Requerimiento total de agua

AO Consumo rea Consumo rea Consumo Total
Produccin (m3) Administrativa (m3)
(m3)
1 1123.8 290 1413.8
2 1468.1 290 1758.1
3 1812.5 290 2102.5
4 1812.5 290 2102.5
5 1812.5 290 2102.5
5.5.6 Requerimiento de Energa
Taller de Proyectos
Se requiere de energa elctrica para el funcionamiento de maquinarias y

equipos y para servicios generales en planta y oficinas administrativas.
A. Para el rea de fabricacin
o Para maquinarias y equipo:
En el cuadro N 5.10 se presenta el balance de energa elctrica para maquinarias y

equipos de proceso.
Cuadro N 5.10 : Balance de Energa Elctrica para maquinarias y equipos

FUNC.
MAQUINAS Y CANT. POT. KW - DIARIO KW.-H/ DIA
EQUIPOS H
(HP) (HORAS)
100 75 50 100 75 50
Faja Transportadora 1 1 0.736 8 6 4 5.888 4.416 2.94
Tanque de Pelado 1 1 1.417 6 4.5 3 8.502 6.377 4.25
Tanque de Almbar 1 1 1.417 3 2.25 1.5 4.251 3.188 2.13
Exhauster 1 1 1.103 4 3 2 4.412 3.309 2.21
Cerradora de Frascos 1 1.25 1.839 4 3 2 7.356 5.517 3.68
Autoclave 1 1.25 2.207 4 3 2 8.828 6.621 4.41
SUB TOTAL 39.237 29.428 19.6
Mas 10 % Prdidas 3.9237 2.94278 1.96
por arranque
TOTAL DIARIO 43.161 32.371 21.6
Consumo diario :
100 % 43.161 Kw.- H/ da
75% 32.371 Kw.- H/ da
50% 21.6 Kw.- H/ da
Consumo anual :
100% 43161 Kw.- H/ da * 290 das = 12516.7 Kw.- H/ ao
Taller de Proyectos
75 % 32371 Kw.- H/ da * 290 das = 9387.6 Kw.- H/ ao

50% 21.6 Kw.- H/ da * 290 das = 6264.0 Kw.- H/ ao
o Para servicios generales

Para iluminacin interna y externa.
Consumos diarios: 8 Kw.- H/ da
Consumo anual : 8 Kw.- H/ da * 290 das =2320 Kw.- H/ ao
o Consumo rea total de Fabricacin

Para maquinaria y equipo : 3506.97 Kw.- H/ ao
Para servicios generales : 2320 Kw.- H/ ao
Total requerido : 5826.97 Kw.- H/ ao
B. Para el rea de Administracin

Se requiere para iluminacin interna y funcionamiento de equipos de oficina.
Consumo diario : 4.0 Kw.- H/ da
Consumo anual :4.0 Kw.- H/ da * 290 das = 1160 Kw.- H/ ao
C. Requerimiento Total de Energa Elctrica

En el cuadro N 5.11, se presentan los requerimientos totales proyectados.
Cuadro N 5.11 : Requerimiento Total de Energa (Kw. H)

AOS FABRICACIN ADMINISTRACIN TOTALES
MAQUINARIA SERVICIOS TOTALES
Y EQUIPO GENERALES
1 6264 2320 8584.0 1160 9744.0
2 9387.6 2320 11707.6 1160 12867.6
3 12516.7 2320 14836.7 1160 15996.7
4 12516.7 2320 14836.7 1160 15996.7
5 12516.7 2320 14836.7 1160 15996.7
Fuente : Elaborado por el grupo en base a los datos anteriores
Taller de Proyectos
5.5.7 Requerimiento de personal
Los requerimientos del personal se clasifican en tres rubros, los del Area de
Produccin, tanto directa como indirecta, los del area de administracin y los del
rea de comercializacin, como se puede observar en el cuadro siguiente:
Cuadro N 5.12 Requerimiento de personal

MANO DE OBRA DIRECTA
Puesto de Trabajo Cantidad Especialidad
1. Operador de recepcin y clasificacin 2 Semicalificada
2. Operador de tina de lavado 1 Semicalificada
3. Operador de tanque de pelado 1 Semicalificada
4. Operador de despuntado y cortado 2 Semicalificada
5. Operador de envasado y almibarado 1 Semicalificada
6. Operador de exhauster 1 Semicalificada
7. Operador de cerradora de frascos 1 Semicalificada
8. Operador de esterilizado 1 Semicalificada
10. Operador de etiquetado 1 Semicalificada
SUBTOTAL 11
MANO DE OBRA INDIRECTA
1.Jefe de Planta 01 Calificada
2. Jefe de Control de Calidad 01 Calificada
3. Mecnico de mantenimiento 01 Calificada
4. Portera 01 Semicalificada
Taller de Proyectos
SUBTOTAL 04
TOTAL FABRICACIN 15
PERSONAL DE ADMINISTRACIN
1. Gerente General 01 Calificada
2. Secretaria 01 Calificada
3. Conservacin de Edificios 01 Semicalificada
SUB TOTAL 03
PERSONAL DE COMERCIALIZACIN
1. Jefe de Departamento de Comercializacin 01 Calificada
SUBTOTAL 01
TOTAL REQUERIDO 19
En total se tienen: rea de Produccin : 15 puestos
rea de Administracin 03 puestos
rea de Comercializacin 01 puestos
TOTAL 19 puestos
5.5.8 Requerimiento de Material Indirecto
El material indirecto que se necesitar es el combustible Petrleo Diesel N2,
para el funcionamiento de la caldera y. As la cantidad de combustible para el
funcionamiento de la caldera es :
Consumo diario : 1.05 gal. / da
Consumo anual : 1.05 gal. / da * 290 das = 304.5 gal. / ao
5.5.9 Requerimiento de Mobiliario

En el cuadro N 5.13 se presentan los requerimientos de mobiliario
Cuadro N 5.13 : Requerimiento de Mobiliario de Oficina

ITEM CANTIDAD
1. Escritorio Para Gerente 01
2. Silla para administracin 04
3. Escritorio de administracin 03
4. Escritorio para secretaria 01
Taller de Proyectos
5. Sillas Metlicas 07
6. Archivadores 05
7. Computadora 02
8. Impresora 01
9. Armario metlico 01
10.Extinguidor de polvo qumico 01
seco
5.5.10 REQUERIMIENTO DE VESTUARIOS E IMPLEMENTOS DE

SEGURIDAD
Los requerimientos de vestuarios e implementos a utilizar en el proyecto son:
Unidad Cantidad
Mandiles Pieza 10
Guantes Docena 10
Mameluco Pieza 1
Elaborado por el grupo
5.6 DISTRIBUCIN EN PLANTA
5.6.1 Generalidades
Esta actividad se basa en el conjunto de procedimientos mediante los
cuales todos los elementos fsicos del proyecto se coordinan con el objeto
de que el proceso de produccin se lleve a efecto en forma mas adecuada.
La finalidad debe ser formar una unidad productiva en la que el esfuerzo
humano se emplee en su mxima productividad.
5.6.2 Tipo de Distribucin de Planta

Para el proyecto se ha determinado una distribucin de planta en lnea,
sta distribucin dispone cada operacin inmediatamente al lado de la
siguiente, es decir, la maquina ser ordenada de acuerdo a la secuencia de
Taller de Proyectos
operaciones hasta la obtencin del producto final, de tal forma de que el

material transcurra sin obstculos.
En la distribucin de planta se ha buscado:
Favorecer el proceso productivo, eliminando demoras innecesarias y
reduciendo el esfuerzo del personal.
Reducir el manejo de materiales
Optima utilizacin del rea disponible o espacio
Flexibilidad para hacer frente a cambios futuros de las condiciones
iniciales.
Utilizacin efectiva de las maquinarias, as como de la mano de obra
requerida en el proceso productivo.
Reduccin del riesgo para la salud y aumento de la seguridad de los
trabajadores.
5.6.3 Mtodo SLP

Consiste en fijar un cuadro operacional de fases , una serie de
procedimientos, un conjunto de normas que permitan identificar, valorar
y visualizar todos los elementos que intervienen en la preparacin de una
distribucin. Este procedimiento es conocido por la denominacin inglesa
Systematic Layout Planning: SLP, que significa Procedimiento
Racional de preparacin de una distribucin
5.6.4 Anlisis Relacional de Actividades

Para nuestro caso dividiremos la planta en siete sectores, en cada casillero
se ubicar una letra y un nmero respecto a la escala de valores y el
motivo respectivo para la necesidad de proximidad o alejamiento entre
las secciones. Para realizar la tabla relacional se ha hecho uso de los
siguientes cuadros:
Cuadro N 5.14 Escala de Valores

VALOR Relacin de la proximidad
Taller de Proyectos
A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante
O Ordinario o Normal
U Sin Importancia
X No recomendable
C. A) Trazado del Diagrama Relacional de Actividades
En el siguiente grfico se encuentran las relaciones de actividades de la planta, relacin

que se muestra por medio de un cdigo de lneas, para el trazado se toma como base la
tabla relacional de actividades del grfico N 5.3, para lo cual se desarrolla la
alternativa ms optima de distribucin de planta.
D. Cuadro N 5.15 Motivos que justifican las relaciones

CODIGO MOTIVOS
1 Por conveniencia
2 Secuencia Operaciones
3 Por ruido, polvo, peligro de explosin, humo
4 Control o supervisin
5 Por higiene
Para diagramar la relacin de actividades se ha considerado la utilizacin de los

siguientes cuadros:
E. Cuadro N 5.16 Identificacin de actividades

SMBOLO COLOR TIPO DE ACTIVIDAD
Verde Proceso Quimico
Amarillo Naranja Transporte, recepcin, expedicin
Taller de Proyectos
Azul Control
Azul Servicio
Pardo Sector Administrativo
Naranja Almacenaje
F. Cuadro N 5.17 Cdigo de proximidades

CODIGO PROXIMIDAD COLOR N
A Absolutamente importante Rojo 4 rectas
E Especialmente importante Amarillo Naranja 3 rectas
I Importante Verde 2 rectas
O Ordinariamente importante Azul 1 recta
U Sin importancia - 0 rectas
X No recomendable Pardo 1 zigzag
XX Altamente indeseable Negro 2 zigzags
B) Croquis
El croquis puede ser observado en el grfico N 5.4 con tres alternativas de distribucin.
C) Anlisis de reas - Determinacin de la Superficie necesaria
Hasta el momento se ha trabajado independientemente de las necesidades de espacio

para permitir la obtencin de un mejor anlisis. Para determinar los espacios necesarios
para la planta en el caso especifico del rea de proceso, se aplicar el Mtodo Guerchet,
y para los otros ambientes o edificaciones administrativas, servicios de planta se ha
considerado estndares tcnicos de plantas similares.
El mtodo Guerchet, cuadro N 5.18, considera el reas de proceso, tomando en

consideracin las siguientes superficies:
Taller de Proyectos
a) Superficie esttica: (Ss)

Conformada por el rea correspondiente a cada elemento que se va a ubicar en la planta
tales como: maquinaria, equipos, instalaciones, etc.
b)Superficie Gravitacional : (Sg)

Conformada por el rea reservada para la manipulacin de la maquinaria y para los
materiales que se estn procesando. Se determina multiplicando la superficie esttica
(Ss) por el nmero de lados que utiliza la mquina, el equipo o mueble.
Los servicios necesarios para el funcionamiento de la mquina no son considerados. En

la determinacin de las reas de almacenes de materia prima y productos terminados no
debe considerarse su superficie gravitacional, por lo que Sg = 0. Cuando la mquina,
equipo o mueble es circular, el nmero de lados a considerar es 2 (N).
Luego :
Sg = Ss (N )
c) Superficie de Evaluacin: (Se)

Conformada por el rea reservada para el desplazamiento de los materiales y el personal,
entre las estaciones de trabajo, se determina multiplicando un coeficiente K, por la suma
de las superficies estticas y gravitacional.
Luego :
Se = (Sg + Se ) K
Donde K es el coeficiente de evolucin que s determina as :
K= H ( elementos que se desplazan)
2h ( elementos que no se desplazan)
H = alturas promedio.
d) Superficie Total :
Conformado por el rea reservada para el desplazamiento de los materiales y el personal

entre las estaciones de trabajo. Se determina sumando los tres coeficientes anteriores.
Taller de Proyectos
Luego :
S = (Se +Ss + Sg)
Una vez determinada el rea de proceso se determinan las otras reas de la Empresa en
funcin a parmetros de otras industrias similares al proyecto. A continuacin se
presenta los requerimientos totales de la Planta Industrial del proyecto:
Taller de Proyectos
Cuadro N 5.18 Mtodo Guerchet

Mtodo Guerchet
Elemento Cantidad Dimensiones Altura Lados a Usar Ss Sg Se STotal
Largo Ancho
Faja transportadora 1 3 0.8 1 2 2.4 4.8 4.8 12
Tina de lavado 1 1.5 1.5 1.5 4 3.38 13.5 11.3 28.125
Tanque de pelado 1 1 1.5 4 1.5 6 5 12.5
Tanque de almbar 1 1 1 4 1 4 3.33 8.3333
Dosificadora de almbar 1 2 1 1 2 2 4 4 10
Exhauster 1 2 1 1.5 2 3 6 6 15
Cerradora de frascos 1 1.4 0.9 1.5 2 1.89 3.78 3.78 9.45
Autoclave 1 1.5 1 1.2 2 1.8 3.6 3.6 9
Mesa de clasificacin 3 2.4 1.2 1.15 2 3.31 6.624 6.62 16.56
SUBTOTAL 120.97
Mas 15 % de Seguridad 18.145
Total Area de Produccin 139.11
Taller de Proyectos
Cuadro N 5.19 Requerimiento Total de Superficie de la Empresa
INFRAESTRUCTURA FSICA REQUERIMIENTOs

1. AREA DE FABRICACIN 254
Sala de caldero 9
Laboratorio de Control de Calidad 9
Oficina de Planta 12
Almacn de Materia Prima 35
Almacn de Producto Terminado 35
Sala de Embalaje y Etiquetado 14
rea de Proceso y Zonas de Seguridad 140
2. AREA DE ADMINISTRACIN 77
Oficina de Gerencia 15
Oficina Secretaria 12
Oficina de Comercializacin 15
SSHH 15
Pasadizos 20
3. REA DE SERVICIOS 59
Vestidores y SSHH 30
Caseta de Control 9
Taller de mantenimiento 20
4. OTRAS AREAS 100
Jardines 20
Zona de parqueo 40
Areas Libres y Patio de Maniobras 40
TOTAL 490
Taller de Proyectos
Falta control de calidad

5.8 SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL
5.8.1 Objetivo
El objetivo fundamental es que los trabajadores se encuentren en las mejores

condiciones de salud y protegidos de cualquier riesgo ocasionado por
maquinarias, equipos, herramientas, sustancias, etc. O por las condiciones
ambientales en donde desarrollen sus actividades laborales.
5.8.2 Principios de Seguridad e Higiene Industrial
Los accidentes y enfermedades profesionales estn determinados por las

condiciones imperantes en el ambiente de trabajo y las actividades del
trabajador.
Los accidentes profesionales no son hechos previsibles ni productos del azar
tampoco deben considerarse como una fatalidad ineludible. Mas bien
constituyen una cadena causal de hechos y circunstancias los que deben ser
conocidos y analizados correctamente pueden prevenirse y evitarse.
Las enfermedades profesionales son producidas por distintas sustancias
toxicas que pueden encontrarse en el ambiente de trabajo y que al ingresar al
organismo humano en cantidad suficiente provocan una serie de
enfermedades o molestias a los trabajadores.
Dentro de las labores que deben ser abordadas por un equipo de
multiprofesionales (ingenieros, mdicos, psiclogos, etc)se tiene: registrar,
evaluar y controlar los riesgos a que estn expuestos los trabajadores.
La aplicacin de tcnicas de prevencin de accidentes y enfermedades
profesionales, no constituyen un costo de inversin no reproductivo sino que
por el contrario resulta econmicamente ventajosos para la empresa.
Debido que una ocurrencia repetida de accidentes y enfermedades profesionales,
afecta a la produccin de la empresa.
Taller de Proyectos
A) Seguridad Industrial
Es el conjunto de principios, normas , mtodos y sistemas para estudiar las

causas de los accidentes y eliminarlos, evitando de esta manera su ocurrencia.
Es un proceso por el cual un trabajo de cualquier naturaleza, magnitud o forma
se efecta sin originar daos o lesin (mentales, fsicos o de otro tipo), a la
persona o personas encargadas de efectuar dicho trabajo, y tambin sin daar a
las maquinarias, equipos o instalaciones empleadas en ese trabajo.
A.1) Rol del Ingeniero en la Prevencin de Accidentes

Cooperar con el encargado de Seguridad e Higiene Industrial para el
cumplimiento de las medidas de seguridad.
Entrenar al personal en las prcticas de seguridad.
Practicar inspecciones para descubrir actos o condiciones inseguras y
corregirlas.
Investigar los accidentes y hacer lo posible para evitar repeticiones.
A.2) Proteccin contra incendios

La constante amenaza de fuego ha hecho necesario el establecimiento de
organizaciones especializadas la prevencin y combate de incendios, para ello
cuenta con equipos de extintores de incendios as como la organizacin y
adiestramiento de los trabajadores que puedan combatir y controlar los incendios
en sus primeras fases.
En la industria del proyecto, se est expuesto incendios de las siguientes clases:
Incendio Clase A
Los que se producen en slidos combustibles, papeles, hojas secas, maderas,
etc.
Incendio Clase B
Taller de Proyectos
Los que se producen en lquidos combustibles tales como petrleo y aceites

lubricantes.
Incendio Clase C
Todos los que se producen por equipos electrnicos, tales como: maquinarias
, equipos, instalaciones elctricas, cajas de control elctrico, motores, etc.
Para hacer frente a este tipo de riesgos se deber utilizar extintores o
extinguidores de polvo qumico seco.
A.3) Reglas Generales de seguridad

La Prevencin de accidentes, requiere en primer orden, el control directo del
trabajo, del personal y del medio ambiente; el segundo, de un alcance mas
extenso, que involucra el adiestramiento e instruccin.
Algunas reglas Generales de Seguridad, serian:
Al trabajador se le adiestrar en el uso de las maquinarias y equipos de
proceso.
Se deber tener el mximo cuidado con el elemento ms peligroso que es el
caldero, por lo que la planta capacitar y adiestrar convenientemente al
personal encargado de su funcionamiento.
Las maquinarias y equipos contarn con sus reglas de seguridad particulares.
Los trabajadores debern estar provistos de los elementos de proteccin
adecuados a la labor que realizaran.
La empresa industrial elaborar el reglamento de seguridad e Higiene
Industrial
Se debe nombrar al encargado y/o supervisor de Seguridad e Higiene
Industrial. Quien tendr por objetivo orientar y recomendar en el campo de la
seguridad e higiene industrial a la empresa y a los trabajadores, vigilando el
cumplimiento de los dispuesto por el Reglamento Interno de Seguridad e
Higiene Industrial y los reglamentos oficiales.
Promoviendo la prevencin de accidentes, favoreciendo el bienestar laboral y
apoyando el desarrollo del pas.
Taller de Proyectos
B) Higiene Industrial
La higiene industrial se ocupa de la conservacin de la salud , comodidad y

seguridad de los trabajadores.
Todo tipo de enfermedades provienen del medio ambiente, lo que implica que el
ambiente de trabajo es quien condiciona estas enfermedades.
Es la ciencia que estudia y evala las condiciones ambientales de los centros de
produccin, la exposicin a las sustancias peligrosas por parte del trabajador y
seala las correspondientes medidas preventivas.
Los objetivos son:

Minimizar el nmero de accidentes
Propiciar las condiciones para la realizacin de una operacin eficiente.
Mano de Obra productiva y perfecta.
Mejorar las relaciones humanas entre los trabajadores.
Propiciar eficientemente el mantenimiento del equipo.
Obtener productos de alta calidad.
El logro de los objetivos antes mencionados estar sujeto previamente a un

programa de sanidad. El que se incide en la seleccin de materiales para el
equipo destinado al tratamiento de los alimentos. Dicho programa comprende los
siguientes puntos bsicos:
Diseo apropiado para la limpieza de cada uno de los elementos del

proceso, tales como: maquinarias, equipos, instalaciones, etc.
Prevencin de contaminacin bacteriana.
Inspecciones frecuentes por parte de los responsables.
En las plantas procesadoras de los alimentos se debe incidir en el cumplimiento

de las disposiciones legales con referencia a la sanidad e higiene de los procesos.
Con tales medidas se pretende asegurar una buena higiene y reforzar las
Taller de Proyectos
precauciones que se obtiene para prevenir posibles deterioros de los alimentos

tratados en toda planta procesadora de alimentos se exige que los operarios de
produccin tengan un elevado nivel de limpieza y que por lo tanto adoptaron
todas aquellas medidas que fueron precisas.
Los requisitos vigentes sobre higiene y rea son:
-En la planta : Se da preferencia a la limpieza y lavado de los pisos del

rea de procesamiento, eliminando la suciedad y restos que pueden ser arrastrado
por las personas y determinan la contaminacin de una determinada rea.
En maquinarias y equipos: Los procesos de limpieza deben aplicarse
principalmente en la seccin de lavado y envasado, eliminando la suciedad y
otros restos indeseables.
Las instalaciones como la nuestra con procesos automticos y semi automticos

que requieren el empleo de sistemas que permitan la limpieza sin necesidad de
desmontar equipo.
Limpieza y mantenimiento: La desinfeccin es la destruccin completa de todos

los microorganismos patgenos y la reduccin de los patgenos en una medida
eficiente para que no contaminen la calidad del producto final.
La limpieza consiste en la eliminacin total de los residuos, basura y otras
impurezas para lo cual hay que limpiar completamente las superficies. El
departamento de mantenimiento de la planta es el encargado de las operaciones
de limpieza y desinfeccin de todos los locales.
-Personal : El personal de la planta cumplir estrictamente con todo el vestuario

necesario a emplearse, debiendo dar cambio de ropa al comenzar y despus de
terminado sus actividades en la planta y tambin guardar en el lugar adecuado
tanto la ropa de labor como su vestuario normal.
Taller de Proyectos
Condiciones ambientales de Trabajo:

Orden :
Esta condicin tiende a favorecer la productividad y ayuda a minimizar el
nmero de accidentes. Los accidentes pueden ser originados tanto por personas
como por las condiciones fsicas o mecnicas.
Accidentes originados por el personal: trabajar a velocidad peligrosa, posicin

insegura, no usar equipo de proteccin, caminar sobre mquinas en movimiento.
Accidentes originados por condiciones externas fsicas o mecnicas: piso
resbaladizo o con obstculos, proteccin inadecuada de los equipos, iluminacin
deficiente, falta de avisos y seales.
- Ventilacin
Es necesaria para la salud y bienestar de los trabajadores una buena ventilacin,
la cual es muchas veces un factor de eficiencia en el personal.
-Iluminacin
Para disponer de una adecuada iluminacin en los locales de trabajadores se
debe utilizar ventanas amplias y claraboyas en el cielo raso. Estos ocuparan un
rea que oscila entre el 10 y 12 % de la superficie del lugar.
Las paredes de preferencia debern ser de color claro y que reflejan el 40 a 50%
de la luz incidente.
- Ruido
Se tratar en lo posible de mantenerlo en el nivel de decibeles permitidos por las
normas internacionales y en el caso de sobrepasarse de ese lmite, se proveer al
personal de los respectivos protectores de odos.
- Inspecciones de Seguridad
De manera obligatoria deben realizarse inspecciones de seguridad en:
Taller de Proyectos
reas de Trabajo : Alumbrado, ventilacin, temperatura, estado de pisos,

obstculos, etc.
Maquinarias y Equipos: Equipo Elctrico, equipo de levantamiento, etc.
Personal : Vestimenta, calzado, equipo de proteccin, posicin de trabajo, etc.
Herramientas : Estado y ubicacin
5.8.3 Mantenimiento Industrial

El mantenimiento de planta consiste en todas aquellas actividades necesarias
para mantener las edificaciones, maquinarias y equipos, instalaciones y vehculos
en condiciones de cumplir su funcines normalmente.
Todos los dispositivos de produccin deben estar siempre aptos para ser usados
permitiendo que las operaciones de produccin se lleven a cabo
ininterrumpidamente.
Importancia del Mantenimiento de Planta

El mantenimiento de planta no solo es una funcin muy amplia sino tambin
muy importante.
Tiene por objeto mantener todas las instalaciones de produccin en constante
funcionamiento, de ser posible, tiende a minimizar fallas en el equipo y
maquinaria.
Reduce en forma significativa las interrupciones en el proceso de produccin y
tambin tiende a evitar retrasos en los embarques a los consumidores.
En consecuencia, logra que las operaciones de produccin, se lleven a cabo en
forma ms adecuada, eficientemente y al menor costo.
Tipos de Mantenimiento
Se conocen los siguientes tipos :
a) Mantenimiento por avera o correctivo:
Es el mantenimiento efectuado cuando se presenta una avera o falla en la
maquinaria equipo, dejando de operar en condiciones normales.
Taller de Proyectos
b) Mantenimiento Preventivo
Es el mantenimiento dirigido a disminuir las probabilidades de falla de mquinas
y equipos ocasionados por averas imprevistas.
c) Mantenimiento Pro activo

Es el mantenimiento que identifica las causas de falla para solucionar y se
relaciona generalmente con el diseo.
d) Mantenimiento Rutinario
Es el mantenimiento que se realiza en forma rutinaria, tal como limpieza de
instalaciones y de maquinarias y equipos, as como la lubricacin
correspondiente.
Tipo de mantenimiento aplicado al proyecto

El mantenimiento que se har en la planta estar basado en un mantenimiento
preventivo, referido a la conservacin de la planta, maquinarias y sus
componentes, producto de inspecciones peridicas que conduzcan a descubrir
fallas posibles. De otro lado no podemos ignorar la posibilidad de incurrir en
fallas imprevistas que originan un mantenimiento correctivo.
A) Actividades preventivas de mantenimiento

Las actividades de mantenimiento preventivo se desarrollan y agrupan de la
siguiente forma:
Inspecciones preventivas
Reparaciones mensuales, lubricacin y ajuste. A fines de cada mes.
Mantenimiento por Over Haul o desmontaje anual de maquinarias y equipos.
B) Frecuencia de actividades de mantenimiento
La determinacin de las frecuencias de actividades de mantenimiento preventivo
se determina teniendo en cuenta los siguientes criterios:
Datos tcnicos recomendados por los fabricantes y manuales de operacin de
cada mquina y equipo.
Taller de Proyectos
Importancia de cada maquinaria y equipo del proceso.

ndice de actividades de operacin de cada maquinaria y equipos de proceso.
C) Objetivos del Mantenimiento Preventivo
Son los siguientes:
Minimizar los costos de mantenimiento originados por fallas imprevistas del
exhauster.
Evitar reemplazos prematuros, gracias a la mejor conservacin de los mismos y
al incremento de la vida til.
Reducir y controlar la depreciacin excesiva de equipos.
La principal actividad preventiva se desarrolla mediante inspecciones
preventivas, que comprende el chequeo y revisin peridica que permite detectar
fallas y anormalidades de los equipos.
D) Objetivos del Mantenimiento Rutinario

Minimizar los costos de produccin al evitar mediante la limpieza minuciosa y
diaria de los elementos de manipulacin, equipos y estructuras, la contaminacin
del material en proceso.
Evitar el deterioro de los equipos y materiales, as como aumentar su vida til.
Crear conciencia de limpieza a los operarios.
La principal actividad rutinaria de mantenimiento es la limpieza continua de las
mesas de seleccin, de las vagonetas, en fin de todo el equipo relacionado al
proceso.}
La instalacin del Mantenimiento Preventivo, puede hacerse para servir a

cualquier tipo de arreglo con cambios menores, porque el mantenimiento
preventivo es ms una ideologa de operaciones que un mtodo.
En lugar de la posible adicin de empleados, ser el mismo personal
debidamente capacitado quien lo ejecutar. Para esto deber tener en cuenta lo
siguiente:
Taller de Proyectos
- No permitir que el trabajo de mantenimiento preventivo, sea interrumpido por

otro trabajo de mantenimiento.
Se deber inspeccionar lo siguiente:

Equipo de Seguridad contra incendios.
Equipo de secado
Otras maquinarias y equipos
Las edificaciones de la planta.
Para establecer la frecuencia de inspecciones se deber tener en cuenta el tipo de

equipo, el ambiente, as como los costos y economa del mantenimiento
preventivo. As :
Cuadro N 5.20 Frecuencia de mantenimiento preventivo a las maquinarias y

equipos del proyecto
Maquinaria y Equipo Frecuencia
Faja Transportadora Semanalmente
Tinas de Lavado Semanalmente
Tanque de Pelado Semanalmente
Lavadora de envases Semanalmente
Tanque de almbar Semanalmente
Dosificadora de almbar Semanalmente
Exhauster Semanalmente
Cerradora de frascos Semanalmente
Auto clave Semanalmente
Caldero Semanalmente
Taller de Proyectos
CAPITULO VI
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO
6.1 OBJETIVOS
Determinar la modalidad de la administracin del proyecto
Definir las funciones de cada uno de los rganos presentes en el organigrama
6.2 GENERALIDADES :
La realizacin de un proyecto, al igual que su puesta en marcha, necesita
definirse el tipo de propiedad, tipo de sociedad y el tamao de empresa, as
mismo se necesita disear una infraestructura organizacional que permita la
accin conjunta y coordinada de un sin nmero de elementos materiales,
financieros y de personal.
Conjuntamente con manuales de funcionales y procedimientos que permitan

cumplir con los objetivos especficos del proyecto. Adems es necesaria una
estructura administrativa que responda a las necesidades del proyecto y de su
operacin.
6.3 TAMAO DE LA EMPRESA
De acuerdo a las caractersticas planteadas hasta el momento, el proyecto se

clasifica cmo una mediana empresa, debido en primer lugar, a la cantidad de
personal con el que contar, as cmo el tamao de la inversin y el volumen de
ventas en un segundo lugar
6.4 TIPO DE PROPIEDAD Y DE EMPRESA

La razn social de la Empresa es : Empresa individual de Responsabilidad
Limitada (EIRL) que se define cmo:
Taller de Proyectos
Una empresa de propiedad de un nico titular, persona natural. La

responsabilidad del dueo queda limitada slo al monto del patrimonio de la
empresa y no compremete el patrimonio particular del titular o dueo
Su constitucin se realiza mediante escritura pblica ante un notario, al cul debe
entregrsele la minuta de constitucin.
Denominacin : Podr optar cualquier denominacin o razn social con la

indicacin: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL).
6.5 ADMINISTRACIN
La administracin de esta empresa plantea la conveniencia de

solucionar en forma homognea los problemas bsicos comunes de
operacin y desarrollo, tanto desde el punto de vista econmico como
tcnico y teniendo en cuenta los intereses de los accionistas.
Las bases para la administracin de la Planta, estn dadas por el gerente de la

Empresa, al establecer y aprobar la poltica empresarial dentro de los
lineamientos tcnicos y econmicos. La gerencia general establece entonces su
apoyo directo sobre el departamento de Produccin y el de Comercializacin, a
fin de lograr la consecucin de los objetivos de la empresa en estas actividades
bsicas.
6.6 MANUAL DE FUNCIONES

6.6.1 OBJETIVO DEL MANUAL
El presente manual tiene como objetivo describir en detalle la
organizacin de nuestra empresa, en funcin de nuestras metas, polticas
y objetivos generales sustentados en la base legal de nuestra acta de
Constitucin.
6.6.2 DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIN:
Taller de Proyectos
A. PROPSITO: Arequipesima es una empresa productiva dedicada a la

produccin y comercializacin de Conservas de Papaya Arequipea.
B. MISION: Arequipesima es una compaa dedicada a brindar productos

sanos de alto valor nutritivo a quienes gustan del consumo de frutas, a
quienes desean cuidar su apariencia.
C. UBICACIN LEGAL DE LA EMPRESA: Nuestra Empresa tiene cmo

sede principal la Ciudad de Arequipa, contar con una planta Industrial
ubicada en Ro Seco.
D. CLASIFICACIN LEGAL: Arequipesima es una Empresa de Propiedad

Privada que est enmarcada en la Ley General de Sociedades, cmo una
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
UNIDADES DIRECTIVAS
I. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
1. OBJETIVOS.
Determinar las polticas, metas, filosofas de la organizacin y velar porque
ellas sean ejecutadas exclusivamente por el Gerente; as mismo elegir y
designar al Presidente de la Junta y la Gerencia, fijar sus responsabilidades;
autorizarlos para actuar en nombre de la empresa en la realizacin de las
responsabilidades delegadas por ella misma, y en general, de dirigir la
administracin y control de los negocios, finanzas, propiedades e intereses de
la Empresa, no pudiendo actuar directamente ni impartir rdenes
administrativas al personal.
2. FUNCIONES
Taller de Proyectos
Determinar los objetivos, metas, filosofas y estrategias generales de la

organizacin; y gua de desarrollo y operacin de los negocios hacia su
consecucin.
Formular y aprobar polticas amplias para la ejecucin por parte de la gerencia;
as cmo aprobar los programas propuestos por sta misma.
Elegir al presidente de la Junta y al Gerente de la Organizacin, fijar las
responsabilidades y la autoridad de ambos para actuar en nombre d4e la misma
en la operacin de negocio.
Autorizar directamente la realizacin de nuevas inversiones de capital, venta y
cambio de activos.
Fijar, peridicamente, la cantidad de capital de trabajo de la organizacin y
separar las utilidades netas o supervit de aquellas cantidades que se estimen
necesarias para la salvaguarda del capital de trabajo adecuado, o como las
reservas para contingencias, reparaciones, mantenimiento, reevaluacin de
utilidades, igualacin de dividendos, o para otros propsitos.
Comprar, o adquirir de otro modo para la compaa, propiedades, derechos, o
privilegios a precio tal o consideracin que se estime necesaria, y pagar por ellos
con dinero, participaciones, bonos, obligaciones u otros valores de la Empresa.
Crear, hacer, celebrar hipotecas, emitir bonos, escrituras de sesiones,
instrumento o valores negociables o transferibles, asegurados por hipotecas de
otro modo.
Determinar quien est autorizado para hacer y firmar cuentas, pagars,
aceptaciones, endosos, cheques, cesiones, recibos, contratos, escritura de
traspasos y todos los dems documentos emitidos por la empresa.
Aprobar o desaprobar el Balance General, Estados de Ganancias y Prdidas,
Memoria anual del ejercicio econmico fenecido.
Designar auditores externos con base en las recomendaciones de Gerencia,
contabilidad o finanzas.
Proporcionar asesora y consulta a la gerencia de la compaa sobre asuntos
generales que afecten a la administracin del negocio.
Fijar el sueldo de la gerencia, as cmo las compensaciones correspondientes.
Taller de Proyectos
Hacer y cambiar reglamentos, siempre que no sean incompatibles con los

estatutos.
3. ESTRUCTURA
Nuestra junta de accionistas esta conformado por los accionistas.
II. GERENCIA
1. OBJETIVOS
Planificar, dirigir, organizar, coordinar y controlar las actividades de la Empresa en
todas sus reas de acuerdo a las metas, objetivos, estrategias y polticas generales
establecidas por la Junta General de Accionistas, es elegido por ella y responsable
ante ella.
2. FUNCIONES
Planear, programar, organizar y dirigir las actividades generales de cada rea de
la empresa, que aseguren el cumplimiento de metas, objetivos, planes,
estrategias.
Establecer medios efectivos de control que permitan una delegacin de
responsabilidad y autoridad apropiada a los responsables de cada rea.
Ejercer la representacin legal de la Empresa en toda circunstancia, dando
informes escritos a la junta general de accionistas.
Garantizar el cumplimiento de las disposiciones que establece la legislacin
laboral vigente, las prescripciones legales entre goces y derechos de personal, as
cmo las disposiciones que establece la Legislacin Tributaria vigente.
Disear, implementar, y dirigir programas, procedimientos, mtodos de
desarrollo de seleccin y reclutamiento de personal, capitacin y entrenamiento,
movimientos de personal, control de asistencia, asistencia social y recreacin.
Realizar el anlisis y evaluacin de puestos.
Determinar requerimientos de personal
Disear y ejecutar la estructura salarial de la Empresa, para establecer los
sueldos y salarios, polticas salariales justas y equitativas.
Taller de Proyectos
Aprobar y determinar descuentos y aumentos, bonificaciones, incentivos,

prstamos y adelantos, cese y despidos, promociones, transferencias, destaques,
licencias, amonestaciones, sanciones de personal y tramitar liquidaciones.
Ejecutar sistemas y programas de evaluacin del desempeo nicamente para
fines de retroalimentacin del trabajador.
Implementar y garantizar las normas laborales de la empresa, contenidas en el
Reglamento Interno de Trabajo.
Atender y solucionar quejas y reclamos de los trabajadores, negociar y establecer
convenios laborales, con el fin de garantizar el desarrolllo de relaciones laborales
ptimas.
Declarar las polticas y objetivos de calidad de la Compaa.
Implementar y dirigir el programa de calidad, puesta en marcha y difundir al
personal acerca de los reglamentos, estructura, revisar y actualizar el plan de
calidad, ejecucin de normas tcnicas de calidad y un sistema de control,
estadstico de la calidad.
Formulacin, Evaluacin de Proyectos de inversin futuros.
Obtencin del Financiamiento.
Asignacin de Recursos Econmicos.
Determinar necesidad de compra, generando luego la orden de compra,
previamente realizada una seleccin de proveedores y finalmente realiza y
verifica la compra.
Analizar, Evaluar, presentar al Directorio el Balance General, Estado de
Ganancias y Prdidas y la Memoria Anual del Ejercicio anterior de cada ao,
para su respectiva aprobacin u observacin.
Realizar cualquier otra funcin que pudiera presentarse en el cumplimiento del
objetivo de su puesto.
3. RELACIONES:
Coordina con las reas de la Junta General de Accionistas, Produccin,
Secretara, Mercadeo, logstica, Contabilidad y Sistemas para la ejecucin de los
planes de la Organizacin.
Taller de Proyectos
Se relaciona con el personal de instituciones cmo: ESSALUD, Ministerio de

Trabajo, SUNAT, DIGESA, Agencias Aduaneras y compaas de seguros.
4. INSTRUCCIN
Carrera Profesional concluida.
Conocimientos:
Dominio de: Los Principios Contables Bsicos, de costeo y de finanzas,
legislacin laboral y tributaria vigente, comercio exterior, supervisin, relaciones
pblicas, logstica, mantenimiento, seguridad e higiene industrial.
5. EXPERIENCIA:
De 4 a 5 aos cmo Administrador de Empresas.
6. HABILIDAD:
Manual: Uso de equipos de oficina.
Analtica: Anlisis y comparacin de informaciones, habilidad de clculo,
direccin, coordinacin.
7. ESFUERZO MENTAL:
De alto grado en el desempeo de sus tareas.
8. ESFUERZO FISICO:
Sentado la mayor parte del tiempo (80%). De pie para supervisar y coordinar la
ejecucin de actividades. Camina cuando tiene que coordinar otras reas.
9. RESPONSABILIDADES:
HOMBRES : Todo el personal de la empresa.
MATERIALES : Facilidades para ingeniera y manufactura. Utilizacin de
materiales de oficina.
10. EQUIPOS : Conservacin, mantenimiento mejoramiento de los bienes de la
Compaa.
COMERCIAL : Amplia distribucin y aceptacin Pblica de los productos de
la compaa, en relacin con la competencia, atencin al cliente, relaciones
pblicas.
DINERO : Cheques, efectivo, obligaciones de la empresa.
MTODOS : Propone mejoras en los procedimientos.
Taller de Proyectos
INFORMES : Elaboracin de informes requeridos por la Junta general de

accionistas.
INFORMACIN: Maneja informacin confidencial.
11. CONDICIN DE TRABAJO:

AMBIENTE DE TRABAJO : Condiciones normales de oficina.
RIESGOS : Ninguno.
Taller de Proyectos
II. UNIDADES DE APOYO

SECRETARA
1. OBJETIVO
Realizar actividades de apoyo a la gerencia General redactando y tipeando toda
documentacin requerida por el Gerente.
2. FUNCIONES
Facilitar las labores de Gerencia y de la Junta General de Accionistas.
Informar del cumplimiento de las rutinas de trabajo.
Redactar los documentos solicitados por la Gerencia.
Recepcionar los mensajes y comunicarlos a quien corresponda.
Emisin de guas de remisin y facturas.
Elaboracin y pago de planillas.
Pago de prstamos y adelantos.
Llevar legajos de personal.
Elaborar estadsticas de fuerza laboral.
Redactar el manual de funciones de la Compaa.
Redactar el manual de procedimientos de la Compaa.
Realizar actividades de recreacin e integracin para los trabajadores y
familiares.
3. RELACIONES:
Coordina con el rea de Gerencia
4. INSTRUCCIN:
Carrera Tcnica concluida.
5. CONOCIMIENTOS:
Dominio de : Documentacin Mercantil.
Conocimientos elementales de: Informtica ( hoja de clculo, procesador de
textos, base de datos)
6. EXPERIENCIA:
De 1 a 2 aos.
Taller de Proyectos
7. HABILIDAD:
Manual: Uso de equipos de oficina.
Analtica: Habilidad de clculo.
8. ESFUERZO MENTAL:
De mediano grado en el desempeo de sus tareas.
9. ESFUERZO FISICO:
Sentado la mayor parte del tiempo (90%)
10. RESPONSABILIDADES:
MATERIALES : Utilizacin de materiales de oficina.
EQUIPO : Computadora, telefax.
DINERO : Cheques y efectivo para planillas de trabajadores.
MTODOS :-
INFORMES : Elaboracin de informes requeridos por la gerencia.
INFORMACIN : Maneja informacin confidencial.
11. CONDICIONES DE TRBAJO:
RIESGOS : Ninguno.
Taller de Proyectos
III ORGANOS DE LNEA U OPERATIVOS.
1. OBJETIVO : Realizar las actividades de produccin de la empresa,

es decir, la ejecucin del proceso productivo hasta el empaque del producto
terminado para su almacenamiento; de acuerdo a los planes, programas, polticas
establecidos por la gerencia.
2. FUNCIONES:
Ejecutar los acuerdos con la Gerencia e informar peridicamente acerca de los
aspectos productivos de la empresa.
Establecer y Administrar un adecuado programa de Planeamiento y Control de la
Produccin.
Coordinar con la Gerencia y el Departamento de Comercializacin el
correspondiente programa de Produccin Anual.
Dirigir la ejecucin del programa de mantenimiento, as como el de seguridad e
Higiene Industrial de la Empresa.
Coordinar con la seccin de Control de Calidad la adecuada presentacin y la
calidad de los productos.
Comprobar el grado de adiestramiento necesario del personal obrero que participa
directamente en las actividades del proceso productivo.
Estudiar los requerimientos de materia prima, insumos y otros materiales que se
requieren en el proceso.
Cumplir con las dems funciones que le asigne la Gerencia y los dispositivos legales
vigentes.
Elaborar y actualizar el Reglamento Interno de Seguridad e Higiene Industrial
Definir las reas de seguridad, accin y condicin insegura.
Autorizar reparaciones, producto de una parada no programada.
Autorizar actividades de mantenimiento predictivo y preventivo cmo acciones
correctivas.
Anlisis y evaluacin de paradas.
Taller de Proyectos
Anlisis y evaluacin de Eventos y Accidentes de Trabajo.

Anlisis t evaluacin de defectos, desperdicios.
Suministrar equipos de seguridad para los trabajadores.
Supervisar el uso de equipos y normas de seguridad de los trabajadores.
4. ESTRUCTURA:
- GERENCIA : Jefe de planta.
- MANTENIMIENTO : Mecnico de Mantenimiento.
- CONTROL DE CALIDAD : Laboratorista
- PRODUCCIN : Once obreros.
5. ESPECIFICACIN DEL PUESTO

5.1 INSTRUCCIN:
Carrera Profesional concluida.
5.2 CONOCIMIENTOS:
Dominio de: produccin, investigacin de operaciones, logstica, mantenimiento,
seguridad e higiene industrial.
5.3 EXPERIENCIA:
De 3 a 4 aos en como administrador de una empresa.
5.4 HABILIDAD:
Manual: Uso de equipos de oficina y planta.
Analtica: Anlisis y comparacin de informaciones, habilidad de clculo.
5.5 ESFUERZO MENTAL:
De alto grado en el desempeo de sus tareas.
5.6 ESFUERZO FISICO:
Sentado la mayor parte del tiempo (80%. De pie para supervisar y coordinar la
ejecucin de actividades. Camina cuando tiene que coordinar con otras reas.
5.7 RESPONSABILIDADES:
HOMBRES: 13 personas directamente.
Taller de Proyectos
MATERIALES : Facilidades para ingeniera y manufactura. Utilizacin de

materiales de oficina y planta.
EQUIPO : Conservacin, mantenimiento, o mejoramiento de los bienes de
la compaa.
MTODOS : Propone mejoras en los procedimientos.
INFORMES : Elaboracin de informes requeridos por la gerencia.
INFORMACIN : Maneja informacin confidencial.
5.8 CONDICIONES DE TRABAJO:
RIESGOS : Ninguno.
Taller de Proyectos
DESCRIPCIN DEL PUESTO
1. IDENTIFICACIN DEL PUESTO
TITULO DEL PUESTO: Tcnico de mantenimiento. Fecha: dic 2000

Reporta a: Jefe de Planta. Gr. Ocup. : Empleado
Area: Produccin
Supervisa a: -
2. DESCRIPCIN DEL PUESTO
OBJETIVO
Ejecutar el mantenimiento de los diferentes equipos de acuerdo a las polticas de la
superintendencia a fin de evitar paradas no programadas.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Realizar inspecciones peridicas del equipo, sus componentes y aditivos.

2. Realizar mediciones y adiciones del estado de las mquinas y equipo,
peridicamente para su posterior anlisis en grficas de control.
3. Realizar el overhall de acuerdo a la programacin.
4. inspeccionar y registrar el estado de los equipos y accesorios.
5. Asesorar y recomendar actividades y mtodos adecuados para la maximizacin
de la efectividad de los equipos; Reduccin de fallas, defectos e incrementos de
la productividad.
6. Ejecutar actividades correctivas en caso de presentarse fallas o paradas
imprevistas de los equipos.
RELACIONES: Jefe de Planta.

INSTRUCCIN: Carrera tcnica concluida
Taller de Proyectos
CONOCIMIENTOS: Dominio de: Mantenimiento mecnico y elctrico de

equipos.
EXPERIENCIA: Previa al puesto: 1 ao.
HABILIDAD: Manual : Uso de herramientas y equipo de Produccin.
ESFUERZO MENTAL: Mnimo en el desempeo de sus tareas.
ESFUERZO FSICO: Parado y caminando la mayor parte del tiempo.
RESPONSABILIDADES:
MATERIALES : Utilizacin de herramientas, lubricantes y accesorios.
EQUIPO : Equipo y herramientas de produccin.
COMERCIAL : Ninguna.
DINERO : Ninguno.
MTODOS : Ejecucin de mtodos ya determinados para el desempeo de
su puesto.
INFORMES : Informar a Jefe de Planta.
INFORMACIN : -
CONDICIONES DE TRABAJO:
AMBIENTE DE TRABAJO : Condiciones normales en planta.
RIESGOS : Por accin insegura en la manipulacin de
herramientas o equipos.
Taller de Proyectos
TITULO DEL PUESTO: Laboratorista . Fecha: dic 2000

Reporta a: Jefe de Planta. Gr. Ocup. : Empleado
Area: Produccin
Supervisa a: -
OBJETIVO
Ejecutar operaciones de control de calidad de los productos, as cmo la
investigacin, elaboracin y formulacin de nuevos productos con la finalidad de
incrementar la diversidad de productos.
1.Levantar muestras para realizar pruebas y anlisis de laboratorio en todas las

partes del proceso productivo.
2. Elaborar las grficas de control Estadstico de Calidad
3. investigar y desarrollar nuevos productos.
4. Aprobar o rechazar lotes de pedido.

INSTRUCCIN : Carrera Universitaria concluida
CONOCIMIENTOS: Dominio de: Qumica de los alimentos, fisicoqumica,
principales pruebas y anlisis de calidad establecidos por DIGESA
HABILIDAD: Manual : Manipulacin de equipos de laboratorio.
Taller de Proyectos
ESFUERZO MENTAL: Mediano grado en el desempeo de sus tareas.

ESFUERZO FSICO: Parado 50% y sentado otro 50%
RESPONSABILIDADES:
MATERIALES : De laboratorio, cmo reactivos, etc.
EQUIPO : Equipo de laboratorio.
DINERO : Ninguno.
MTODOS : Mtodo de pruebas y ensayos de laboratorio.
INFORMES : Informar el estado de materiales y equipos al Jefe de Planta.
INFORMACIN : Confidencial
AMBIENTE DE TRABAJO : Condiciones normales de laboratorio.
RIESGOS : Por accin insegura en la manipulacin de reactivos.
Taller de Proyectos
TITULO DEL PUESTO: Operarios. Fecha: dic 2000

Reporta a: Jefe de Planta. Gr. Ocup. : Obrero
Area: Produccin
Supervisa a: -
OBJETIVO
Ejecutar operaciones de manipulacin de equipos de produccin, as cmo las
materias primas e insumos para llevar a cabo la elaboracin de los diferentes
productos, de acuerdo a los estndares y normas establecidas por Jefe de Planta.
1. Cumplir con el planeamiento y programa de produccin.

2. Son encargados de la recepcin y clasificacin de la materia prima que entrar al
proceso productivo.
3. Coordinar y dirigir las labores de lavado as como controlar los tiempos para la
optimizacin del lavado.
4. Encargarse del pelado, despuntado y cortado; previa coordinacin con la seccin
de control de calidad.
5. Preparar en almbar as como llenar el mismo en los respectivos envases.
6. Operar las mquinas necesarias para el sellado, esterilizado y etiquetado de cada
uno de los productos.
7. Mantener limpia su rea de trabajo de cada uno de los operarios.
Taller de Proyectos
8. Llevar el control en coordinacin con la unidad de control de vanidad de todas

las teas del proceso.
9. Coordinar con mantenimiento para mantener los equipos en estado ptimo y no
hayan paradas inesperadas.
10. Comunicar los requerimientos de materiales que sean necesarios para el buen
funcionamiento de la planta.

INSTRUCCIN: Secundaria concluida
CONOCIMIENTOS: Dominio de: Opearcin de mquinas para conservas.
HABILIDAD: Manual : Manipulacin de equipos de Produccin.
ESFUERZO MENTAL: Mnimo en el desempeo de sus tareas.
ESFUERZO FSICO: Parado la mayor parte del tiempo.
RESPONSABILIDADES:
MATERIALES : De insumos y materias primas.
EQUIPO : Equipo de produccin.
DINERO : Ninguno.
MTODOS : Ejecucin de mtodos ya determinados para el desempeo de
su puesto.
INFORMES : Informar sobre el estado de mquinas y equipos al Jefe de
Planta.
AMBIENTE DE TRABAJO : Condiciones normales en planta.
RIESGOS : Por accin insegura en la manipulacin de
herramientas o equipos.
Taller de Proyectos
IV DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIN
Es responsable ante la Gerencia. Tiene por funciones principales:

Ejecutar los acuerdos con la Gerencia e informar peridicamente acerca de las
actividades comerciales de la empresa.
Establecer un adecuado programa de Ventas de los productos en los mercados de
consumo.
Coordinar con el Departamento de Produccin el Programa de Abastecimiento de
Materias Primas y de Otros materiales directos e indirectos requeridos en el proceso.
Implantar adecuadas polticas de promocin y publicidad, as como un adecuado
sistema de distribucin de los productos en el mercado de Consumo.
Comprar la materia prima en cantidades suficientes as como la compra de todos los
artculos necesarios para el funcionamiento de la planta en coordinacin con el
departamento de produccin.
Coordinar la produccin con los nuevos proveedores de materia prima as como
posibles nuevos mercados de abastecimiento.
Preparar el pronstico de las ventas para uso en la planificacin de la produccin.
Evaluar y buscar nuevos posibles mercados para la venta de nuestros productos.
Cumplir con las dems funciones que le asigne la Gerencia y los dispositivos legales
vigentes.
Taller de Proyectos
6.7 ESTRUCTURA ORGNICA
La estructura orgnica constituye la relacin jerrquica de sus elementos

constituyentes con funciones definidas para cada una de ellas dentro de un marco
conceptual y legal que delimite el comportamiento de las partes como el todo.
La estructura orgnica propuesta para la empresa industrial del proyecto es la

siguiente:
I) rgano de Gobierno o Direccin:

a) Junta General de Accionistas
b) Gerencia
II) rganos de Apoyo
c) Secretaria
III) rganos de Lnea
e) Departamento de Produccin
Control de Calidad
Mantenimiento
f) Departamento de Comercializacin
6.8 ORGANIGRAM A ESTRUCTURAL
En el grfico N 6.1 se presenta la correspondiente representacin del organigrama

estructural propuesto para el proyecto.
Taller de Proyectos
Grfico N 6.1 Organigrama Estructural
Junta General de Accionistas
Gerencia
Secretaria
Dpto. de Planta Dpto. De Comercializacin
Operarios de
Planta Mantenimiento Control de Calidad
6.9 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

El manual de procedimientos es un documento que presenta los trmites a seguir para
lograr el trabajo de una dependencia de acuerdo a mtodos previstos.
Finalidad:
Informar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar alteraciones
arbitrarias.
Facilitar las labores de auditoria.
Simplificar la denominacin de responsabilidades.
Ensear el trabajo a los nuevos empleados.
Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio.
Constituir una base para el anlisis
Taller de Proyectos
6.9.1 Procedimiento de recepcin de pedidos
Este procedimiento ser realizado por el encargado del departamento de

comercializacin.
A continuacin se detallar los pasos a seguir en este proceso:
El cliente hace un pedido personal o telefnicamente.

Se anotar el pedido.
Se procede a elaborar una cotizacin del pedido en mencin, para lo cual se
verifica los requerimientos de personal y materiales.
Se informa al cliente del precio de venta.
Si se llega a un acuerdo mutuo en cuanto al precio, se procede a la elaboracin
posterior del pedido. Si el precio fijado es diferente al de cotizacin se procede a
corregirlo. En caso contrario se da por concluido el proceso.
De concretarse el pedido, se verifica si el cliente es nuevo o no.
En caso de ser un cliente nuevo se actualiza la tabla de clientes, ingresando los
datos correspondientes. Posteriormente se actualiza la tabla de pedidos de ese
cliente.
En caso de ser un cliente antiguo solo se actualiza la tabla de pedidos.
Ver flujograma N 1
Taller de Proyectos
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
RECEPCIN DE PEDIDOS
FLUJOGRAMA 01
Inicio
Pedido del cliente
Recepcin del pedido
Elaboracin de la
cotizacin(Procedimiento)
Comunicar la cotizacin
Se No
concreta
el pedido Fin
El cliente S
es nuevo Actualizar tabla de clientes
Tabla
No clientes
Actualizar tabla de pedidos Tabla
pedidos
Fin
Taller de Proyectos
6.9.2. Procedimiento de la elaboracin de la cotizacin

comercializacin.
A continuacin se detallar los pasos a seguir en ste proceso:
Se definen los materiales a emplear en el pedido.
Se determina el costo de materia prima a emplear utilizando los datos de kardex
valorado. En caso de ser un material nuevo a adquirir o no existir stock de algn
material, se proceder a consultar telefnicamente su precio con el proveedor
mas adecuado.
Se totalizan los costos de materia prima.
Los costos de personal en los que se incurrir se totalizan.
Se costea los gastos generales.
Luego se totalizan los costos directos del pedido. (suma de costos de materia
prima y de personal.
Finalmente se determina el precio del pedido solicitado, determinando
previamente un margen de utilidad que viene a ser un porcentaje de los costos
totales, y adems el monto de la utilidad bruta.
Ver flujograma N 2
Taller de Proyectos
ELABORACIN DE UNA COTIZACIN
FLUJOGRAMA N 2
Inicio
Definir
requisicin de
Determinar costo de kardex
materiales
material a
emplear
Totalizar costo de material
Definir necesidades de
personal
Totalizar costos de
personal
Totalizar costos de directos
Determinar precio y
utilidad
Fin
Taller de Proyectos
6.9..3. Procedimiento de requisicin de materia prima
Este procedimiento ser realizado por el Jefe de Planta.

A continuacin se detallar los pasos a seguir en ste proceso:
Se revisa la cotizacin del pedido.
Se verifica si los materiales requeridos existen o no en el almacn de materias
primas.
Si existen se verifica si hay una cantidad suficiente para cubrir los
requerimientos de pedido o no.
En caso de ser negativa la respuesta en los dos pasos anteriores, se procede a
elaborar una lista de faltantes y con ella se realizarn las compras de dichos
materiales. (Ver procedimiento de compra de materiales.
Se actualizan los niveles de inventarios, para registrar la posible entrada de
materia prima al almacn en el kardex valorado.
En caso de no haber realizado compras por disponer de material suficiente o
luego de haberlas realizado, se procede retirar del almacn todos los materiales
para la elaboracin del pedido aceptado, actualizando el kardex valorado.
Ver flujuograma N 03
Taller de Proyectos
REQUISICIN DE MATERIA PRIMA
FLUJOGRAMA N 3
Inicio
Revisin de formato
Materiale NO
s en
almacn
NO
Existe lo
suficiente Elaborar lista de materiales
Comprar materiales
SI
Actualizar kardex
KARDEX
Salida de materiales de
almacn
KARDEX
Actualizar kardex
Fin
Taller de Proyectos
6.9.4. Procedimiento de la compra de materia prima
Generalmente las compras de materiales directos se realizan caada

semana, comprando a proveedores locales
Para la compra a proveedores locales se tiene el siguiente procedimiento que ser
llevado por el encargado del departamento de comercializacin.
Sobre la base de la lista de faltantes se realiza un sencillo proceso de
comparacin de precios entre los proveedores por va telefnica o
personalmente.
Se renegociar el precio con las dos mejores opciones eligiendo la que
represente un menor costo total para la empresa.
La etapa final de este proceso es el almacenamiento y registro de la entrada de
materia prima en el almacn. (Ver procedimiento de requisicin de materia
prima.
Taller de Proyectos
PROCEDIMIENTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
FLUJOGRAMA N 4
Inicio
Lista de NO
materiales Fin
SI
Comparacin de precios
NO
Seleccin de las mejores
opciones
Renegociacin del precio y

Eleccin de alternativa de
Menor costo
Pago y recepcin de
factura
Factura
Salida de materiales de
almacn
Fin
Taller de Proyectos
6.9.5. Orden de trabajo

Este procedimiento ser realizado principalmente por los operarios y el
supervisor de Planta, que realizar algunas labores especficas.
Se verificar si el personal con que cuenta actualmente es suficiente, Si no es

suficiente se procede a contratar el nmero de operarios faltantes recurriendo a
los registros de tabla de personal.
Si el personal es el suficiente, entonces se puede iniciar la produccin del

pedido.
Se verifica diariamente el desempeo del personal.
Al trmino del da se comprueba si se culmin el pedido. Si no fuera as se repite

el paso anterior al da siguiente.
Si el pedido s trmino satisfactoriamente se procede a totalizar el nmero de

horas hombre empleadas en l.
Los productos terminados se trasladan al almacn.
Finalmente se procede a archivar los formatos de pedidos terminados.
Taller de Proyectos
PROCEDIMIENTO DE PRODUCCIN
FLUJOGRAMA N 5
Inicio
Revisin de formato
Suficiente NO Contratar personal

PERSONAL necesario
SI Tabla
personal
Empezar la produccin
Se
Trmino
el pedido
SI
SI
Totalizar horas hombre

utilizadas
archivar
Fin
Taller de Proyectos
6.9.6. Procedimiento de despacho de materiales
Debe verificarse siempre si la fecha de entrega del pedido no se ha

vencido, de ser as se debe comunicar al cliente el retraso sufrido y
justificarlo. Esta situacin implicar que la entrega del pedido sea a
domicilio.

comercializacin.
Una vez concluido el pedido se proceder al almacn para su posterior entrega.
Durante la entrega se debe demostrar al cliente la calidad del producto y

solucionar los probables defectos que se encuentren y sean motivo de queja por
parte del cliente.
Emitir la factura y recibir el pago acordado.
Archivar la factura en el archivador de facturas emitidas.
Taller de Proyectos
6.10 ASPECTOS LEGALES
La empresa se encuentra inmersa dentro del siguiente marco legal :

Ley General de Industrias
Ley General de Sociedades.
Leyes Sociales
Aspectos Tributarios.
o Registro Unificado
o RUC
o Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional
o Solicitud de Impresin de comprobantes de Pago
6.10.1 Ley General de Industrias (23407)

Estn comprendidas en la Presente Ley las Actividades consideradas como
industrias manufactureras en la Gran divisin 3 de la Clasificacin Industrial
Internacional Uniforme (CIIU) de todas las actividades econmicas de las Naciones
Unidas.
Para los efectos de esta ley, se considera empresa industrial a la constituida por la
persona nacional o jurdica bajo cualesquiera de las formas previstas en la
Constitucin Poltica Del Per; cuyo objeto sea fundamentalmente, ejercer la
actividad industrial manufacturera. As el funcionamiento de esta empresa se rige por
esta ley.
6.10.2 Ley General de Sociedades

Esta ley norma el funcionamiento de las Sociedades Mercantiles. As en la Seccin
Stima: Formas especiales de la Sociedad Annima cerrada, habla lo siguiente:
La sociedad annima puede sujetarse al rgimen de la sociedad annima cerrada,
cuando tiene no mas de 20 accionistas y no tiene acciones inscritas en Registro
Pblico del Mercado de Valores. (Art. 234)
Taller de Proyectos
La adquisicin de las acciones por sucesin hereditaria confiere al heredero la

condicin de socio. Sin embargo, el pacto social podr establecer que los dems
accionistas tendrn derecho a adquirir dentro del plazo que uno u otro determine,
las acciones del accionista fallecido, por su valor a la fecha del fallecimiento (Art
240).
El accionista slo podr hacerse representar en las reuniones de junta general, por
medio de otro accionista, su cnyuge ascendiente o descendiente en primer grado.
El estatuto puede extender la representacin a otras personas. (Art. 243 )
En el pacto social o en el estatuto de la Sociedad se podr establecer que la
sociedad no tiene directorio. Cuando se determine la no existencia del directorio
de todas las funciones establecidas en esta ley para este rgano societario sern
ejercidas por el Gerente General (Art. 247)
6.10.3 Leyes Sociales
La empresa industrial del proyecto esta comprendida dentro de las nuevas leyes
laborales y sociales, cuyos aportes patronales de acuerdo a la Nueva Legislacin
Laboral Peruana, son los siguientes:
Aportacin a Essalud 8%
Contribucin al impuesto Extraordinario de Solidaridad 5%
CTS 7.33%
Gratificaciones 13.55%
Vacaciones 7.33%
Seguro de Vida 0.53%
Accidentes de Trabajo 1.00%
6.10.4 Aspectos Tributarios.

En el aspecto tributario, la empresa es una persona jurdica por lo que puede
acogerse a dos tipos rgimen:
Rgimen Especial
Rgimen General
Taller de Proyectos
La diferencia entre ambos regmenes radica principalmente en los libros de

contabilidad que deben llevarse. El Rgimen Especial es el ms simple, ya que
obliga a llevar solamente un Registro de Compras, Registro de Ventas y Registro
de Activos; diferencia de l Rgimen General en el que se debe llevar la
contabilidad completa.
En cuanto al pago de tributos ambos pagan impuestos a la renta, Impuesto
General a las Ventas y contribucin al FONAHPU. El Rgimen General adems
deber pagar un impuesto extraordinario a los activos netos.
La empresa en proyecto se deber acoger al Rgimen General debido a que el
volumen de ventas que se proyecta tener, es mximo al permitido por ley para
acogerse al rgimen Especial.
Para la respectiva inscripcin en la SUNAT ( inscripcin en el RUC) se
necesitan:
Fotocopia de la minuta de constitucin o escritura pblica y fotocopia simple
de alguno de los documentos: Recibo de luz, agua o alquiler.
Contrato Social o constancia de inscripcin en Registros Pblicos.
Formulario de trmite
Se podrn emitir los siguientes comprobantes de pago:

Facturas
Guas de remisin
Notas de dbito
Notas de crdito
Respecto a la contabilidad que se deber llevar:

Libros de Inventario y Balances
Diario
Caja Mayor
Registro de Ventas y Compras
Libro de Actas
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Respecto a la declaracin y pago de tributos, se deber pagar:

Impuesto a la Renta
Impuestos General alas Ventas ( Declaracin Mensual)
Retenciones del Impuesto General a las Ventas ( IGV )
Contribucin al FONAHPU mensualmente, si se abona remuneraciones
incluye gratificacin por fiestas patrias y Navidad
Impuesto Extraordinario de los activos Netos
La no prestacin de Declaraciones mensuales origina sanciones de cierre o

multa.
6.10.5 Regimen laboral

6.10.5.1 Estabilidad laboral y despido
El despido es propiamente el campo al que se contrae la aplicacin de la
estabilidad laboral, al ser sta definida por la Constitucin cmo la
prohibicin del despido sin justa causa o ad notum.
En sta parte del Decreto Legislativo 728 es clara la influencia estructural
y conceptual del Convenio 158 de la OIT que trata sobre la terminacin
de la relacin de trabajo por iniciativa del empleador.
6.10.5.2 Las causas justas del despido

El Decreto Leg. 728 incorpora nuevas causas de despido, relacionadas
con la capacidad del trabajador; concretamente:
El detrimento en la facultad fsica o mental o la ineptitud sobrevenida,
determinante para el desempeo de las labores
El rendimiento deficiente del trabajador en relacin a su capacidad y
con el rendimiento promedio en labores y condiciones similares, y
La negativa injustificada del trabajador a someterse a examen mdico
previamente convenido o establecido por ley, determinantes de la
Taller de Proyectos
relacin laboral, o a cumplir las medidas profilcticas o curativas

prescritas por el mdico para evitar enfermedades o accidentes.
Las dos primeras ( detrimento de facultades o ineptitud y rendimiento

deficiente) debern ser perfiladas ms ntidamente por la va
reglamentaria y principalmente, jurisprudencial.
En lo relativo a la conducta del trabajador, se hace el distingo entre la
falta grave que es definida cmo La infraccin del trabajador de los
deberes esenciales que emanen del contrato, de tal ndole, que haga
irrazonable la existencia de la relacin y otras causas. Las faltas graves
son, con apenas matices diferentes, las mismas contempladas en la Ley
N 24514.
Taller de Proyectos
CAPITULO VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
7.1 INVERSIONES DEL PROYECTO
7.1.1 Generalidades :
El presente captulo tiene por objetivo la cuantificacin en trminos

monetarios, el valor total de los recurso tangibles e intangibles para
instalar y operar la planta industrial. Las inversiones se agrupan en :
Inversiones Fijas
Inversiones Intangibles
Capital de Trabajo
7.1.2 Inversiones Fijas :
Est formada por el conjunto de activos tangibles e intangibles, que son

adquiridos para producir con ellos, y no para venderlos, a continuacin
vamos a estudiarlos individualmente a cada uno.
7.1.2.1 Inversiones Tangibles :
Conforman todos los bienes fsicos que se caracterizan por su

materialidad y por lo tanto estan sujetos a depreciacin. Son adquiridos
con la finalidad de destinarlas a su explotacin, sin que sean objeto de
transacciones comerciales usuales en el curso de sus operaciones
productivas. Estas inversiones se realizan en el periodo pre- operativo o
de instalacin del proyecto tales inversiones son : Edificaciones,
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maquinarias y equipos, mobiliario y equipos de oficina, imprevistos y

otros que no lo estn como los terrenos.
En el cuadro N 7.1 se presenta la determinacin de la Inversin Tangible
o bienes Fsicos del Proyecto.
Cuadro N7.1 Inversiones Fijas del Proyecto

Nacional Extranjera (%)
(S/.) (US$)
1. Terrenos (Anexo 7.1) 17395.00 4900.00 9.34

2. Edificaciones Y Obras Civiles (Anexo 7.2) 101589.36 28616.72 54.55
3. Maquinarias y Equipos (Anexo 7.3) 55321.43 15583.50 29.70
4. Mobiliario y Equipos de Oficina (Anexo 7.4) 10095.95 2843.93 5.42
5. Imprevistos (1% de los anteriores) 1844.02 519.44 0.99
TOTAL INVERSIN FIJA 186245.75 52463.59 100.00
Fuente: Elaborado en base a los anexos respectivos.
Tipo de cambio : 1 Dlar = S/. 3.55 (20-11-2000)
7.1.2.2 Inversiones Intangibles :

Se caracterizan por su inmaterialidad y comprenden los gastos incurridos
por los derechos y servicios recibidos en el periodo pre- operativo del
proyecto, para sus efectos de la recuperacin de su valor se consignan a
travs de amortizaciones de cargos diferidos, cuyo monto sobre las
inversiones intangibles en forma anual durante un periodo convencional
fijado por el proyecto. En el cuadro N 7.2 se determinan las inversiones
intangibles del proyecto.
Taller de Proyectos
Cuadro : N 7.2 Inversiones Intangibles del Proyecto

Nacional Extranjera (%)
(S/.) (US$)
1. Estudios de Pre-inversin: 1% de Inv. Fija. 1862.457 524.64 7.33
2. Estudios Definitivos de Ingeniera : 1.5% de Inv. 2793.686 786.95 11.00
Fija.
3. Organizacin y Capacitacin: 1% de Inv. Fija 1862.457 524.64 7.33
4. Servicio Montaje Industrial: 5% de costo de 2766.071 779.18 10.89
Maq.
5. Pruebas y puesta en marcha: 2% de Inv. Fija 3724.915 1049.27 14.67
6. Intereses Pre - Operativos (cuadros N7.11 y 12385.34 3488.83 48.77
7.12)
Total Inversin Intangible 25394.93 7153.50 100.00
Fuente :Elaborado aplicando parmetros tcnico- econmicos de estudios de Pre-
Inversin similares.
Tipo de cambio : 1 Dlar = S/. 3.55 (20-11-2000)
7.1.3 Capital de Trabajo

Es un conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del
patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como
activos corrientes para la puesta en operacin del proyecto durante un
ciclo productivo. El ciclo productivo es el periodo que se inicia con la
adquisicin de los activos corrientes o el ingreso de una unidad de
insumos y termina con la transformacin del bien final, cuya
comercializacin permite la recuperacin de los recursos financieros para
ingresar a un nuevo ciclo.
En el cuadro N 7.3 se presenta el Capital de Trabajo mensual para el
primer ao, el cual se ha hallado conociendo el costo de cada rubro en el
primer ao, y dividindolo entre los 12 meses que se va a trabajar, no
habiendo procesos cclicos, razn por la cual los montos son los mismos
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en todos los meses. Se considera 3 meses de prdidas, en los cuales no

hay ingresos, puesto que se est contactando y reforzando los pedidos de
los clientes.
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Cuadro N 7.3 Cuadro de Capital de Trabajo Mensual para el primer ao

Concepto E F M A M J J A S O N D TOTAL
INGRESOS
Ventas 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 79682.60
Total Ingresos 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 8853.62 79682.60
EGRESOS
Mano de obra Directa 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 1834.25 22011.00
Materias Primas e Insumos 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 744.57 8934.81
Materias de Envase y 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42 8705.05
Embalaje
Mano de Obra Indiretcta 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 819.25 9831.00
Materiales Indirectos 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 46.94 563.33
Gastos Indirectos * 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 228.31 2739.77
Gastos de Administracin * 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 661.84 7942.07
Gastos de Ventas * 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 231.17 2774.00
Total Egresos 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 5291.75 63501.02
Saldo - -5291.75 -5291.75 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 3561.87 32056.83
5291.75
CAPITAL DE TRABAJO 5291.75 5291.75 5291.75 15875.26
Mas 10% Margen de Seguridad 158.75
CAPTAL DE TRABAJO TOTAL 16034.01

(*)Excluido de Depreciaciones y amortizaciones de Inversin Intangible
Tipo de Cambio : 1 Dlar =$3.55 (20-11-2000)
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7.1.5 Inversiones Totales el Proyecto

Las inversiones Totales del Proyecto se determinan mediante la sumatoria de
las Inversiones Fijas (Tangibles e Intangibles) y Capital de Trabajo. En el
cuadro N 7.4 se determinan las Inversiones Totales del Proyecto, expresadas
en moneda nacional y en moneda extranjera.
Cuadro N 7.4 Inversiones Totales del Proyecto

Nacional (S/.) Extranjera (%)
(US$)
Inversin Fija 186245.75 52463.59 69.35
Inversin Intangible 25394.93 7153.50 9.46
INVERSIN TOTAL 268561.41 75651.10 100.00
Fuente: Elaborado en base a los cuadros N,7.2 y 7.3
Tipo de cambio : 1 Dlar = 3.55 (20-11-2000)
7.1.6 Cronograma de Inversiones del Proyecto

En el cuadro N7.5 se presenta el cronograma de Inversiones del Proyecto
para el horizonte de planeamiento correspondiente.
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Cuadro N 7.5 Cronograma de Inversiones del Proyecto

Periodo Pre- Operativo Periodo Operativo
Rubros Semestre 1 Semestre 2 1 2-* 5 TOTAL
US$. US$
1. Estudios de Pre- Inversin 524.64 524.64
2. Estudios Definitivos de Ingenieria 786.95 786.95
3 Gastos de Organizacin y 524.64 524.64
Capacitacin
4. Terrenos 4900.00 4900.00
5. Edificaciones y Obras Civiles 28616.72 28616.72
6. Maquinarias y Equipos 15583.50 15583.50
7. Mobiliario y Equipos de Oficina 2843.93 2843.93
8. Imprevistos de Inv. Fijas 519.44 519.44
9. Servicio de Montaje Industrial 779.18 779.18
10. Pruebas y Puesta en Marcha 1049.27 1049.27
11. Intereses pre- operativos 3488.83 3488.83
12. Capital de Trabajo. 16034.01 16034.01
TOTAL 6736.23 52880.87 16034.01 75651.10
7.1.7 Diagrama de Actividades del Proyecto

En el grfico N 7.6 se presenta el Diagrama Gantt de Actividades del
Proyecto, que se inicia con el estudio de Factibilidad (Estudio de Pre-
Inversin), y termina con la Operacin Normal de Planta Industrial.
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Cuadro N 7.6 Diagrama Gantt de Actividades del Proyecto
Pre-Operacin Operacin
Actividades
-1 1-5
Meses del ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1
0 1 2 0 1 2
Estudios Pre- Inversin. X X
Estudios definitivos de X X
Ingenieria
Adquisicin de Terreno X X X
Licitacin de Obras Civiles X X X
Organizacin y Capacitacin X X X X X X X
Construccin y Obras Civiles X X X X X X
Adquisicin de Mquinas y X X X X
Equipos
Adquisicin de Mobiliario. X
Montaje Industrial X X X
Pruebas y Puesta en X X
Marchas
Intereses pre- operativos. X X
Operacin X X X X X X X X X X X X
Taller de Proyectos
7.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

7.2.1 Aspectos Generales
Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las
instituciones financieras como la banca Regional ( Banco Santander Central
Hispano, COFIDE, los cuales sirven para crear fondos como fuentes de
financiamiento para obtener los recursos que requiere el proyecto para su
ejecucin.
Entonces la financiacin se ocupa de la bsqueda de capital a travs de los
diferentes mecanismos de obtencin de recursos financieros y de la
especificacin de los diferentes flujos de origen y uso de fondos para el
periodo de tiempo estipulado.
7.2.2 Fuentes de Financiamiento para el proyecto

Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento:
Aporte Propio
Crdito de COFIDE
Crdito de Banco Continental
7.2.2.1 Aporte Propio

Constituyen las contribuciones de los recursos reales o financieros
efectuados por personas naturales en este caso los aportes de capital
lo realizan los socios, por sus aportes los socios adquieren derechos
sobre una parte proporcional de la propiedad, de acuerdo al
porcentaje de aportaciones, as como los excedentes generados y
gestin financiera y patrimonial del proyecto.
7.2.2.2 Crdito COFIDE

La corporacin financiera de desarrollo mediante su delegacin de
Arequipa apoya al sector productivo financiando empresas privadas,
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para este proyecto a travs de la lnea de Crdito:

MULTISECTORIAL, que financia proyectos de inversin para las
medianas y Grandes industria, cuyos costos de Inversin no sean
mayor de US$ 500 000.00 COFIDE aporta el 60% del monto a
financiar, la diferencia, 40% de la inversin, se cubrir con los
aportes del Intermediario Financiero y del Beneficiario, forma tal que
los aportes de cada uno de ellos sea 10 % del Inventario Financiero y
30 % de aporte Propio.
Se requiere de financiamiento para: Inversiones Fijas (Equipos y
maquinarias, edificaciones, mobiliario y equipos de oficina,
vehculos, imprevistos) y Capital de Trabajo.
7.2.2.3 Crdito del Intermediario Financiero Banca Comercial

El intermediario financiero conjuntamente con el beneficiario del
Proyecto completar el financiamiento de las inversiones fijas y
capital de trabajo inicial.
7.2.3 Estructura financiera del Proyecto

En el cuadro N 7.7 se presenta la estructura financiera del Proyecto
para las Inversiones Fijas, basndose en las fuentes de
Financiamiento consideradas y en los montos totales de estas
inversiones. As, del monto total de Terrenos, por ejemplo, se obtiene
el 20 % que ser financiado por Aporte Propio, el 70% financiado por
COFIDE, el porcentaje restante que ser financiado por un Crdito
Bancario. As se obtiene tambin para los otros rubros que conforman
las Inversiones Fijas. Del mismo modo que se halla para el Capital de
Trabajo en el cuadro N 7.9
En el cuadro N7.8 se presenta la estructura financiera del Proyecto
para las Inversiones Intangibles, que sern financiadas en un 100%
Taller de Proyectos
por Aporte Propio, ya que las entidades financieras no prestan dinero

para estas inversiones.
En el cuadro N 7.10 se presenta el resumen de la estructura
financieras del proyecto, de la inversin total, y la cobertura.
Cuadro N 7.7 Estructura Financiera del Proyecto para inversiones Fijas

Rubros Aporte Propio Crdito Crdito Total
(US$.) Cofide Bancario US$
(US$) (US$.)
1. Terrenos 1960.00 2940.00 4900.00
2. Edificaciones Y Obras civiles 4292.51 21462.54 2861.67 28616.72
3. Maquinarias Y equipos 2337.53 11687.63 1558.35 15583.50
4. Mobiliario y Equipos de Oficina 426.59 2132.95 284.39 2843.93
5. Imprevistos (1%) 77.92 389.58 51.94 519.44
INVERSIONES FIJAS 9094.54 35672.69 7696.36 52463.59
Fuente : Elaborado el grupo
Cuadro N7.8 Estructura Financiera del Proyecto para Inversiones Intangibles

Rubros Aporte Propio Crdito Crdito Total
(U$.) Cofide Bancario U$.
(U$.) (U$.)
1. Estudios de Pre-Inversin 524.64 524.64
2. Estudios definitivos de Ing. 786.95 786.95
3. Organizacin y capacitacin 524.64 524.64
4. Montaje Industrial 779.18 779.18
5. Pruebas y puesta en marcha 1049.27 1049.27
6. Intereses pre-operativos 3488.83 3488.83
INVERSIONES INTANGIBLES 7153.50 7153.50
Taller de Proyectos
Cuadro N7.9 Estructura Financiera del Proyecto para el Capital de Trabajo

Rubro Aporte Propio Crdito Crdito Bancario Total
(U$.) COFIDE (U$.) (U$.) (U$.)
Cuadro N 7.10 Estructura Financiera del Proyecto

Rubro Aporte Propio Crdito Crdito TOTAL
(US$) Cofide Bancario US$
(US$) (US$)
Inversiones Fijas 9094.54 35672.69 7696.36 52463.59
Inversiones Intangibles 7153.50 7153.50
Inversin Total 18653.14 47698.20 9299.76 75651.10
Cobertura 24.66 63.05 12.29 100
7.2.4 Plan de Financiamiento del Proyecto

Conocido como presupuesto de financiacin es un instrumento de
servicio de la deuda que contiene un grupo de desembolsos cuyo
cargo peridico efectuado por el prestatario estn compuestos en dos
partes como Amortizacin e Intereses.
7.2.4.1 Financiamiento de Inversiones Fijas
Taller de Proyectos
Las inversiones fijas se financiarn de acuerdo al siguiente cuadro de

financiamiento:
Aporte Propio 20.00%

Crdito COFIDE 70.00%
Crdito de Banca Comercial 10.00%
TOTAL: 100.00%
A.- Servicio de la Deuda del Crdito de COFIDE para Inversin Fija

Monto Total: U$ 52463.59 IF
Monto Financiable U$ 36724.51
Tasa de Inters 16% Anual
Plazo de Gracia 2 aos
Plazo de Amortizacin 3 aos
Forma de Pago cuotas trimestrales vencidas
Servicio de la deuda cuadro N 7.11
Pago Total = Crdito (f.r.c)

(f.r.c) = [i(1+i)n]/ [(1+i)n -1]
(f.r.c) = [0.04 (1+0.04)12] / [1+ 0.04)12 - 1]
Pago Total = U$ 36724.51 (0.106552)
Pago Total = U$ 3913.08 / trimestre
En el cuadro N7.11 se muestra el crdito, pago total, amortizacin, inters trimestral e

inters anual, que se halla con los datos antes mencionados.
Taller de Proyectos
Cuadro N 7.11 Servicio de Deuda del Crdito COFIDE para Inversin Fija
Periodo
Ao Trim Crdito Pago Total Amortizacin (U$.) Inters Inters
(U$.) (U$.) Trim. (U$) anual (U$)
-1 1 36724.51 1468.98 1468.98

2 36724.51 1468.98 1468.98 2937.96
1 3 36724.51 1468.98 1468.98
4 36724.51 1468.98 1468.98
5 36724.51 1468.98 1468.98
6 36724.51 1468.98 1468.98 5875.92
2 7 36724.51 1468.98 1468.98
8 36724.51 1468.98 1468.98
9 36724.51 3913.08 2444.10 1468.98
10 34280.42 3913.08 2541.86 1371.22 5778.16
3 11 31738.56 3913.08 2643.53 1269.54
12 29095.02 3913.08 2749.28 1163.80
13 26345.75 3913.08 2859.25 1053.83
14 23486.50 3913.08 2973.62 939.46 4426.63
4 15 20512.88 3913.08 3092.56 820.52
16 17420.32 3913.08 3216.26 696.81
17 14204.06 3913.08 3344.91 568.16
18 10859.14 3913.08 3478.71 434.37 2519.86
5 19 7380.43 3913.08 3617.86 295.22
20 3762.57 3913.08 3762.57 150.50 445.72
TOTAL 58708.77 36724.51 21984.25 21984.25
B.- Servicio de la Deuda del Crdito Banca Comercial para Inversiones Fijas
Monto Total : U$. 52463.59
Monto Financiable U$ 5246.36
Tasa de Inters : 21.0%
Plazo de gracia : 2 aos
Plazo de amortizacin 3 aos
Taller de Proyectos
Forma de Pago: cuotas trimestrales vencidas

Servicio de la Deuda : cuadro N 7.12
Pago Total = Crdito (f.r.c.)

(f.r.c.) = [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]
(f.r.c.) = [0.0525(1+0.0525)12] / [(1+0.0525)12 - 1]
Pago Total = U$ 5246.36 (0.11442178)
Pago Total = U$ 600.30 / trimestre
Cuadro N 7.12 Servicio de Crdito de Banca Comercial para Inversiones Fijas

Periodo
Ao Trim Crdito Pago Total Amortizacin Inters Trim. Inters anual
(U$.) (U$) (U$.) (U$) (U$)
-1 1 5246.36 275.43 275.43
2 5246.36 275.43 275.43 550.87
1 3 5246.36 275.43 275.43
4 5246.36 275.43 275.43
5 5246.36 275.43 275.43
6 5246.36 275.43 275.43 1101.74
2 7 5246.36 275.43 275.43
8 5246.36 275.43 275.43
9 5246.36 600.30 324.86 275.43
10 4921.50 600.30 341.92 258.38 1084.68
3 11 4579.58 600.30 359.87 240.43
12 4219.71 600.30 378.76 221.53
13 3840.94 600.30 398.65 201.65
14 3442.29 600.30 419.58 180.72 844.33
4 15 3022.72 600.30 441.61 158.69
16 2581.11 600.30 464.79 135.51
17 2116.32 600.30 489.19 111.11
18 1627.13 600.30 514.87 85.42 490.73
5 19 1112.26 600.30 541.90 58.39
20 570.35 600.30 570.35 29.94 88.34
TOTAL 9407.04 5246.36 4160.68 4160.68
Taller de Proyectos
7.2.4.2 Financiamiento del Capital de Trabajo

A.- Servicio de la deuda del Crdito de COFIDE para Capital de Trabajo Inicial
Monto Total: U$. 16034.01
Monto Financiable : U$ 11223.81
Tasa de inters: 16% anual
Plazo de Gracia : 1 ao
Plazo de Amortizacin : 2 aos
Forma de Pago : cuotas trimestrales vencidas
Servicio de la Deuda cuadro N 7.13
Cuadro N7.13 Servicio de la deuda del Crdito COFIDE para Capital de Trabajo
Ao Trim Crdito Pago Amortizacin Inters Inters
(U$) Total (U$) Trim. anual
(U$) (U$.) (U$)
1 1 11223.81 448.95 448.95
2 11223.81 448.95 448.95
3 11223.81 448.95 448.95
4 11223.81 448.95 448.95 1795.81
2 5 11223.81 1667.05 1218.10 448.95
6 10005.71 1667.05 1266.82 400.23
7 8738.89 1667.05 1317.49 349.56
8 7421.40 1667.05 1370.19 296.86 1495.59
3 9 6051.21 1667.05 1425.00 242.05
10 4626.21 1667.05 1482.00 185.05
11 3144.21 1667.05 1541.28 125.77
12 1602.93 1667.05 1602.93 64.12 616.98
TOTAL 15132.19 11223.81 3908.38 3908.38
Taller de Proyectos

(f.r.c.) = [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]
(f.r.c.) = [0.04(1+0.04)8] / [(1+0.04)8 - 1]
Pago Total = U$ .11223.81(0.148528)
Pago Total = U$ 1667.05/ trimestre
B. Servicio de la deuda del Crdito de la Banca comercial para Capital de Trabajo Inicial
Monto Total: U$. 16034.01
Monto Financiable : U$ 1603.40
Tasa de inters: 21.0% anual
Plazo de Gracia : 1 ao
Plazo de Amortizacin : 2 aos
Forma de Pago : cuotas trimestrales vencidas
Servicio de la Deuda cuadro N 7.14
Cuadro N7.14 Servicio de la deuda del Crdito de Banca Comercial para Capital de
Trabajo
Periodo
Ao Trim Crdito (U$.) Pago Total Amortizacin Inters Inters
(U$) (U$) Trim. (U$) anual (U$.)
1 1 1603.40 84.18 84.18

2 1603.40 84.18 84.18
3 1603.40 84.18 84.18
4 1603.40 84.18 84.18 336.71
2 5 1603.40 250.59 166.42 84.18
6 1436.99 250.59 175.15 75.44
7 1261.83 250.59 184.35 66.25
8 1077.48 250.59 194.03 56.57 282.43
3 9 883.46 250.59 204.21 46.38
10 679.25 250.59 214.93 35.66
Taller de Proyectos
11 464.31 250.59 226.22 24.38

12 238.09 250.59 238.09 12.50 118.92
TOTAL 2341.47 1603.40 738.07 738.07
Fuente : Elaborado

(f.r.c.) = [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]
(f.r.c.) = [0.0525(1+0.0525)8] / [(1+0.0525)8 - 1]
Pago Total = U$ 1603.4(0.15161)
Pago Total = U$ 250.59/ trimestre
7.2.4.3 Resumen de los cuadros de Pagos

A continuacin se presenta el cuadro N 7.15, donde se da un resumen de los intereses,
amortizaciones y prstamos, tanto de COFIDE como de Banco Santander Central Hispano,
para los respectivos aos.
Cuadro N 7.15 Cuadro Resumen de Pagos

Rubro Ao 1 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Prestamo
COFIDE 36724.51 11223.81 47948.32
BANCA COMERCIAL 5246.36 1603.40 6849.76
Total 41970.87 12827.21 54798.08
Intereses
COFIDE
Inversion Fija 5875.92 5778.16 4426.63 2519.86 445.72 19046.29
BANCA COMERCIAL
Inversin Fija 1101.74 1084.68 844.33 490.73 88.34 3609.82
CAPITAL DE TRABAJO 336.71 282.43 118.92 738.07
Total 9110.18 8640.87 6006.87 3010.59 534.06 34407.74
Amortizacin
COFIDE
Inversin Fija 4985.96 11225.67 13132.45 7380.43 36724.51
Taller de Proyectos

BANCA COMERCIAL
Inversin Fija 666.78 1556.86 1910.46 1112.26 5246.36
CAPITAL DE TRABAJO 719.94 883.46 1603.40
Total 11545.28 19717.20 15042.91 8492.69 54798.08
Fuente: Elaborado
7.2.4.4 Financiamiento de Inversiones Intangibles

Las Inversiones Intangibles se financiaran en un 100% con Aporte Propio, considerando
que las entidades financieras no prestan dinero para esta clase de Inversiones.
Taller de Proyectos
CAPITULO VIII
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
8.1 Generalidades
Los ingresos y Costos del Proyecto constituyen clculos anticipados que se elaboran
basndose en las proformas y/o presupuestos de costos previamente verificados.
8.2 Presupuesto de Egresos o Costos Totales

En la etapa de operacin del proyecto, los costos se clasifican por su uso en costos de
fabricacin o de produccin, gastos de operacin y gastos financieros; los cuales estn
claramente reflejado en el cuadro de Presupuesto de Costos y Egresos.
El presupuesto de Costos o Egresos est conformado por un conjunto de cuadros auxiliares
que reflejan las estimaciones de los recursos monetarios. Requeridos por el proyecto para
un periodo definido cuya presentacin consistente, resumida y ordenada se transforma en
una herramienta de gestin y decisin de utilidad para la evaluacin y/o control del
proyecto.
Los costos del Proyecto segn la clasificacin general; por objeto de gastos est
conformado por tres elementos :
Costos de Produccin o de Fabricacin
Gastos de Operacion
Gastos Financieros
8.2.1 Costos de fabricacin :

Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricacin o la produccin de bienes
y/o servicios considerados como negocio principal, como tal, son recursos reales y
financieros destinados para la adquisicin de factores y medios de produccin para el
desarrollo y fabricacin del producto principal. Los costos de fabricacin estn registrados
contablemente como Costos Directos y Costos Indirectos.
Taller de Proyectos
8.2.1.1 Costos Directos
Los Costos Directos son aquellos gastos que se atribuyen directamente a la fabricacin del
producto principal, como tal, se puede identificar dentro del proceso productivo como
materiales directos y mano de obra directa.
Los costos directos se encuentran integrados por los siguientes elementos:
* Mano de Obra Directa;
* Materias Primas e Insumos; y
Material de Envase y Embalaje.
A) Costo de Mano de Obra Directa

En el cuadro N 8.1 se determina los Costos de Mano de Obra Directa Incurridos
Anualmente.
Cuadro N 8.1 Costo de Mano de Obra Directa
Puestos de Trabajo Cantidad Meses salarios Remuneracin
(US$.)
1. Operario de Recepcin y clasificacin 2 12 115 2760
2. Operario de Tina de lavado 1 12 115 1380
3. Operario de tanque de pelado 1 12 115 1380
4. Operario de despuntado y cortado 2 12 115 2760
5. Operario de envasado y almibarado 1 12 115 1380
6. Operario del exhauster 1 12 115 1380
7. Operario de cerradora 1 12 115 1380
8. Operario de esterilizado 1 12 115 1380
9. Operario de etiquetado 1 12 115 1380
SUB TOTAL 15180
Taller de Proyectos
Ms recargos 45% provisiones y recargos sociales 6831

TOTAL 22011
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.2 Costo de Materias Primas

Ao Papaya Fresca Azucar TOTAL
Cantidad Precio Costo Anual Cantidad Precio Costo anual
Tm. US$ US$. Tm. US$ US$
1 22.95 324 7435.8 3.67 408.45 1499.01 8934.812
2 34.43 324 11155.32 5.50 408.45 2246.48 13401.795
3--5 45.90 324 14871.6 7.34 408.45 2998.02 17869.623
Fuente : Elaborado en base a requerimientos anuales y precios de mercado
Cuadro N8.3 Costo de Material de Envase y Embalaje

Ao Envases de Vidrio Etiquetas Cajas de Carton TOTAL
Cantidad Precio Costo Cantidad Precio Costo anual Cantidad Precio Costo anual
Anual
millar US$ US$. Ciento US$ US$ unidad US$ US$
1 43.521 185.00 8051.385 435.21 0.8 348.168 3627 0.18 652.86 8705.045
2 65.281 185.00 12076.99 652.81 0.8 522.248 5441 0.18 979.38 13057.17
35 87.041 185.00 16102.59 870.41 0.8 696.328 7254 0.18 1305.72 17409.11
Fuente :Elaborado en base a requerimientos anuales y a precios de mercado
Taller de Proyectos
B) Costo de Materias Primas e Insumos

Las materias primas son aquellas que forman parte del producto. En el cuadro N 8.2 se
determinan los costos de Materias Primas e Insumos incurridos anualmente :
C) Costo de Material de Envase y Embalaje

En el cuadro N 8.3 se determinaron los costos de Materiales de Envase y Embalaje.
D) Costos Directos
Se determinan en el cuadro N 8.4 mediante a sumatoria de los 3 costos anteriormente
calculados.
Cuadro N8.4 Costos Directos

Ao Mano de Obra Materias Primas e insumos Material Envase Costos Directos
Directa
1 22011 8934.81 8705.05 39650.86
2 22011 13401.80 13057.17 48469.96
3--5 22011 17869.62 17409.11 57289.73
Fuente : Elaborado en base a los cuadros N 8.1-8.2 y 8.3
8.2.1.2 Costos Indirectos

Los costos indirectos son aquellos gastos que se encuentran identificados directamente con
el gasto principal, por tanto se considera como costos asignados para la aplicacin de
ciertos procesos que no tienen estrecha relacin con el proyecto.
Los costos indirectos se encuentran integrados por los siguientes elementos :
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos, y
Gastos Indirectos
A) Costo de Mano de Obra Indirecta

En el cuadro N 8.5 se determina el costo de Mano de Obra Indirecta incurrida anualmente.
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.5 Costo de Mano de Obra Indirecta (dlares)

Puestos de Trabajo Cantidad Sueldo Remuneracin
US$ Annual
US$
Jefe de Planta 1 150 1800

Jefe de Control de calidad 1 150 1800
Mecnico de mantto 1 150 1800
Porteria 1 115 1380
SUBTOTAL 6780
Mas 45% provisiones y recargos Sociales} 3051
Total 9831
B) Costos de materiales indirectos

En el cuadro N 8.6 se determinan los costos de materiales indirectos
incurridos anualmente
Cuadro N 8.6 Costo de Materiales Indirectos

Petrleo Diesel N 2
Ao Cantidad (gal.) Precio US$ Costo Anual US$ Costo Total

1 304.5 1.85 563.325 563.325
2 304.5 1.85 563.325 563.325
3--5 304.5 1.85 563.325 563.325
Fuente : Elaborado en base a los requerimientos y precios del mercado
C) Gastos Indirectos de Fabricacin

La determinacin de los gastos indirectos se registran en el cuadro 8.7
Taller de Proyectos
Cuadro N8.7 Gastos Indirectos de Fabricacin

Rubros Ao 1 Ao 2 Ao 3 -5
Depreciaciones (Anexo 8.1) 1427.16 1427.16 1427.16
Mantenimiento (Anexo 8.2) 758.27 758.27 758.27
Agua (Anexo 8.3) 584.38 763.41 942.50
Energa Electrica (Anexo 8.4) 1287.60 1756.14 2225.51
Vestuario e Implementos de Seguridad (Anexo 8.5) 82.40 82.40 82.40
Imprevistos 1% 41.40 47.87 54.36
TOTAL 4181.21 4835.25 5490.19
C) Costos Indirectos
Los costos indirectos se determinan mediante la sumatoria de los tres costos anteriores,
cuadro 8.8
Cuadro N8.8 Costos Indirectos

Ao Costo de MOI Costo de Materiales Gastos Indirectos Costos Indirectos
1 9831 563.325 4181.21 14575.53

2 9831 563.325 4835.25 15229.58
3--5 9831 563.325 5490.19 15884.52
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 8.5,8.6 y 8.7
8.2.1.3 Costos de Fabricacin

El costo de fabricacin incurrido anualmente se determina en el cuadro 8.9, mediante la
sumatoria de los Costos Directos y los Costos Indirectos.
Taller de Proyectos
Cuadro N8.9 Costo de fabricacin

Ao Costos Directos Costos Indirectos Costo de
Fabricacin
1 39650.86 14575.53 54226.39
2 48469.96 15229.58 63699.54
3--5 57289.73 15884.52 73174.25
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 8.4 y 8.8
8.2.2 Gastos de Operacin
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para los gastos de ventas o distribucin
de los productos, para gastos generales y de administracin.
Se encuentran desagregados en la siguiente clasificacin :
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas.
8.2.2.1 Gastos de Administracin
Se encuentran constituidos por todos los gastos incurridos en formular, dirigir y controlar la
poltica, organizacin y administracin de la empresa. En el cuadro 8.10 se presenta la
determinacin de los Gastos de Administracin incurridos anualmente.
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.10 Gastos de Administracin

Rubros Gasto Anual
Depreciacin (Anexo 8.1) 764.15
Mantenimiento (Anexo 8.2) 406.00
Remuneraciones al Personal (Anexo 8.6) 6177.00
Agua (Anexo 8.7) 150.80
Energia Electrica (Anexo 8.8) 174.00
Amortizacin de Inv. Intangible (Anexo 8.9) 1430.70
Comunicaciones (anexo 8.10 ) 360.00
Utiles de escritorio (Anexo 8.11) 120.00
Seguros (Anexo 8.12) 475.64
Imprevistos (1% de los anteriores) 100.58
Gastos de Adm. Totales 10158.87
Fuente : Elaborado en base a los anexos respectivos.
8.2.2.2 Gastos de Ventas

Son todos los gastos incurridos para obtener y asegurar ordenes de pedido, as como para la
distribucin oportuna de los productos al mercado de consumo en el tiempo establecido por
el proyecto.
En el cuadro 8.11 se presenta la determinacin de los gastos de ventas incurridos
anualmente.
Cuadro N8.11 Gastos de Ventas
Rubros Gasto Anual
Taller de Proyectos
Depreciacin (Anexo 8.1) 561.88

Mantenimiento (Anexo 8.2) 298.53
Remuneraciones al personal (Anexo 8.13) 2088.00
Promocion y Publicidad (Anexo 8.14) 240.00
Utiles de escritorio (Anexo 8.15) 120.00
Imprevistos (1% de las anteriores) 33.08
Gastos de Ventas Totales 3341.49
Fuente : Elaborado en base a los Anexos respectivos
8.2.2.3 Gastos de Operacin

En el cuadro N8.12 se determina los gastos de operacin, mediante la sumatoria de los
gastos de Administracin y Gastos de Ventas.
Cuadro N 8.12 Gastos de Operacin

Ao Gastos de Adm. Gastos de Ventas Gastos de Operacin
1 10158.87 3341.49 13500.36
2 10158.87 3341.49 13500.36
3 -- 5 10158.87 3341.49 13500.36
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 8.10 y 8.11
8.2.3 Gastos Financieros

Son recursos monetarios destinados al pago peridico de los prstamos o crditos obtenidos
de las entidades financieras, cuyos desembolsos de dinero y los servicios a la deuda se
pagan en periodos definidos como amortizaciones e inters del prstamo.
En el cuadro 8.13 se determinan los Gastos Financieros.
Cuadro N 8.13 Gastos Financieros

Cofide Banca Comercial
Taller de Proyectos
Ao Inv/ Fija Cap. De W Inv Fija Cap. De W Gastos Financieros

1 5875.92 1795.81 1101.74 336.71 9110.18
2 5778.16 1495.59 1084.68 282.43 8640.87
3 4426.63 616.98 844.33 118.92 6006.87
4 2519.86 490.73 3010.59
5 445.72 88.34 534.06
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 7.11, 7.12, 7.13 y 7.14
8.2.4 Costos Totales

Los egresos o Costos Totales incurridos anualmente se determinan mediante la sumatoria
de los costos de Fabricacin, Gastos de Operacin y Gastos Financieros. En el cuadro N
8.14 se presenta el presupuesto de Egresos o Costos Totales incurridos durante el Periodo
Operativo del Proyecto.
Cuadro N 8.14 Costos Totales

Ao Costos de Fab. Gastos de Oper. Gastos Financ. Costos Totales
1 54226.39 13500.36 9110.18 76836.93
2 63699.54 13500.36 8640.87 85840.77
3 73174.25 13500.36 6006.87 92681.47
4 73174.25 13500.36 3010.59 89685.20
5 73174.25 13500.36 534.06 87208.67
Fuente : Elaborado en base a los cuadros 8.9, 8.12 y 8.13
8.2.5 Costos Fijos y Variables
8.2.5.1 Costos Fijos
Taller de Proyectos
Los Costos Fijos son aquellos costos que incurren independientemente del volumende
produccin.
8.2.5.2 Costos Variables

Son aquellos costos que se encuentran directamente relacionados al volumen de produccin
8.2.5.3.Determinacin de los Costos Fijos y Variables
A) Costos fijos y variables para el ao 1
Su determinacin se registra en el cuadro 8.15
Cuadro N 8.15 Costos Fijos y Variables : Ao 1

Rubros Costo Fijo Costo Total Costo Fijo Costo Variable
Mano de Obra Directa 100 22011.00 22011.00
Materias Primas 8934.81 8934.81
Material de Envase 20 8705.05 1741.009 6964.04
Mano de Obra Indirecta 100 9831.00 9831.00
Materiales Indirectos 20 563.33 112.67 450.66
Depreciaciones 100 1427.16 1427.16
Mantenimiento 30 758.27 227.48 530.79
Agua 50 584.38 292.19 292.19
Energia electrica 20 1287.60 257.52 1030.08
Vestuario e Imp. De Seguridad 100 82.40 82.40
Gastos Administrativos 100 10158.87 10158.87
Taller de Proyectos
Gastos de Ventas 63 3341.49 2105.14 1236.35

Gastos Financieros 100 9110.18 9110.18
Total 76795.53 57356.62 19438.92
B) Costos Fijos y Variables para el ao 2:
Los costos fijos y variables para el ao 2 se determinan a continuacin partiendo de los

costos totales para ese ao en cada rubro, y calculando el costo fijo en base a los porcentajes
establecidos.
En el cuadro 8.16 se muestran estos costos.

Mano de Obra Directa 100 22011.00 22011.00
Mano de Obra Indirecta 100 9831.00 9831.00 0.00
Depreciaciones 100 1427.16 1427.16 0.00
Mantenimiento 30 758.27 227.48 530.79
Agua 50 763.41 381.71 381.71
Taller de Proyectos

Vestuario e Imp. De Seguridad 100 82.40 82.40 0.00
Gastos Administrativos 100 10158.87 10158.87 0.00
Gastos de Ventas 63 3341.49 2105.14 1236.35
Gastos Financieros 100 8640.87 8640.87 0.00
Total 85792.89 57940.95 27851.94
C) Costos Fijos y Variables para el ao 3
Se muestran en el siguiente cuadro:

Mano de Obra Directa 22011.00 22011.00
Mantenimiento 30 758.27 227.48 530.79
Agua 50 942.50 471.25 471.25
Energia elctrica 20 2225.51 445.10 1780.40
Taller de Proyectos

Gastos de Ventas 63 3341.49 2105.14 1236.35
Total 92627.12 56360.76 36266.36
D) Costos Fijos y Variables para el ao 4
Se muestran en el cuadro N 8.18

MOD 22011.00 22011.00
Mantenimiento 30 758.27 227.48 530.79
Taller de Proyectos
Agua 50 942.50 471.25 471.25

Gastos de Ventas 63 3341.49 2105.14 1236.35
Total 89630.84 53364.48 36266.36
D) Costos Fijos y Variables para el ao 5
Los costos fijos y variables se muestran a continuacin :
Cuadro N8.19 Costos Fijos y Variables : Ao 5

MOD 22011.00 22011.00
Taller de Proyectos
Mantenimiento 30 758.27 227.48 530.79

Agua 50 942.50 471.25 471.25
Gastos de Ventas 63 3341.49 2105.14 1236.35
Total 87154.31 50887.95 36266.36
8.2.5.4 Costos Fijos y Variables Totales

En el cuadro N 8..20 se presenta los costos fijos y variables del periodo Operativo del
Proyecto.
Cuadro N 8.20 Costos Fijos y Variables Totales

Ao Costo Total Costo Fijo Costo Variable
1 76795.53 57356.62 19438.92

2 85792.89 57940.95 27851.94
3 92627.12 56360.76 36266.36
4 89630.84 53364.48 36266.36
Taller de Proyectos
5 87154.31 50887.95 36266.36

Fuente : Elaborado en base a los cuadros 8.15-8.19
8.3 Presupuesto de Ingresos Por Ventas
8.3.1 Precios Unitarios de Venta

Los precios unitarios de venta se han determinado tomando en cuenta como la base la
referencia de los precios unitarios del mercado vigentes al 24/11/2000de productos
similares. Tipo de cambio : 1 dlar equivalente a S/. 3.55.
Conserva de Papaya Arequipea Precio Unitario (dlares) = US$ 1.83/ frasco
8.3.2 Presupuesto de Ingresos por Ventas

En el cuadro 8.21 se presenta el presupuesto de Ingresos por Ventas Totales, determinando
la base del programa de Produccin Unitaria del Mercado.
Cuadro N 8.21 Presupuesto de Ingresos Por Ventas

Ao1 Ao2 Ao 3-5
Producto Unidad Precio Unit. Cantida
(US$) Cantidad Valor Cantidad Valor d Valor
Conserva de
Papaya Arequipea Conserva 1.8309 43521 79682.60 65281 119522.98 87041 159363.37
Fuente : Elaborado en base a programa de Ventas y a precios del mercado
Taller de Proyectos
8.4 Estados Financieros

8.4.1 Generalidades
Los estados financieros son aquellos instrumentos de anlisis, en forma de cuadros
sistemticos, que determinan aspectos fundamentales de la situacin financiera y econmica
de la empresa y muestra cual ha sido su movimiento de recursos disponibles de la misma.
Se consideran para el proyecto los siguientes estados financieros:
Balance General
Estado de Perdidas y Ganancias
Flujo de Caja Econmico y Financiero
Estado de Fuentes y Usos
8.4.1.1 Balance General
Es un estado que muestra la situacin financiera de una empresa en un momento

determinado, informando a una fecha dada el valor de los activos, pasivos y capital de los
dueos o accionistas de la empresa. En el cuadro N 8.22 presentamos el Balance de
Apertura al 1 de Enero del 2001.
Cuadro N 8.22 Balance general inicial del proyecto

ACTIVO PASIVO Y
PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO

CORRIENTE
Caja y bancos 16034.01 Credito 47948.32
Taller de Proyectos
COFIDE
Total activo corriente Credito
16034.01 bancario 6849.76
ACTIVOS FIJOS Total pasivo
corriente 54798.08
Terrenos 4900.00 PATRIMONIO
Edificaciones y obras 28616.72 Capital social 18653.14
Maquinarias y equipos Total
15583.50 patrimonio 18653.14
Mobiliario y equipos de oficina 2843.93
Imprevistos 519.44
Estudios de preinversin 524.64
Estudios def. de ingenieria 786.95
Organizacin y capacitacion 524.64
Servicio montaje industrial 779.18
Pruebas y puestas en marcha 1049.27
Intereses pre-operativos 3488.83
Total activos fijos 59617.09
TOTAL DE ACTIVOS TOTAL
PASIVO Y
75651.10 PATRIMONIO 73451.22
8.4.1.2 Estado de Prdidas y Ganancias
El estado de Prdidas y Ganancia presenta resultados de las gestiones realizadas en el

proyecto a travs de determinados periodos de tiempo. A continuacin se presenta en
Estado de prdidas y Ganancias, en el cuadro N 8.23
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.23 Estado de Ganancias y Prdidas

Rubros Ao1 (US$) Ao2 (US$) Ao 3 (US$) Ao 4 (US$) Ao 5 (US$)
Ingreso por ventas 79682.60 119522.98 159363.37 159363.37 159363.37
(-)costos de fabricacin 54226.39 63699.54 73174.25 73174.25 73174.25
utilidad bruta 25456.21 55823.44 86189.12 86189.12 86189.12
(-)gasto de operacin 13500.36 13500.36 13500.36 13500.36 13500.36
utilidad de operacin 11955.85 42323.08 72688.76 72688.76 72688.76
(-)gastos financieros 9110.18 8640.87 6006.87 3010.59 534.06
renta neta 2845.67 33682.22 66681.89 69678.17 72154.70
(-)deducciones (10%) 284.57 3368.22 6668.19 6967.82 7215.47
renta imponible 2561.10 30314.00 60013.70 62710.35 64939.23
(-)Impuesto a la renta (30%) 768.33 9094.20 18004.11 18813.11 19481.77
utilidad a distribuir 1792.77 21219.80 42009.59 43897.25 45457.46
utilidad retenida (10%) 179.28 2121.98 4200.96 4389.72 4545.75
reserva legal (10%) 179.28 2121.98 4200.96 4389.72 4545.75
Dividendos 1613.49 19097.82 37808.63 39507.52 40911.72
utilidad retenida acumulada 179.28 2301.26 6502.22 10891.94 15437.69
Taller de Proyectos
8.4.1.3 Flujo de Caja Econmico y Financiero

En el cuadro N 8.24 se presenta la formulacin del Flujo de Caja Econmico Financiero.
8.4.1.4 Estado de Fuentes y Usos

El estado de Fuentes y usos es un estado que nos permite conocer los cambios en la
situacin financiera del proyecto durante el Horizonte de Planeamiento, sealando las
variaciones del flujo de fondo entre dos estados patrimoniales, uno al inicio y otro al
termino del periodo establecido para su formulacin. En el cuadro N 8.25 se presenta el
estado de Fuentes y Usos para el horizonte de Planeamiento de 5 aos.
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.24 Flujo de Caja Econmico y Financiero
Rubros Ao -1 Ao1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Beneficios
Ingresos por Ventas 79682.60 119522.98 159363.37 159363.37 159363.37
Costos
Inversin Fija 52463.59
Inversin Intangible 7153.50
Capital de Trabajo 16034.01
Costos de Fabricacin* 52784.96 62258.10461 71732.81 71732.81 71732.81
Gastos de Operacin* 10716.07 10716.07 10716.07 10716.07 10716.07
Deducciones 284.57 3368.22 6668.19 6967.82 7215.47
Impuesto a las renta 768.33 9094.20 18004.11 18813.11 19481.77
Flujo Econmico -59617.09 -905.33 34086.39 52242.19 51133.56 50217.25
Prestamos 41970.87 12827.21
Interreses 9110.18 8640.87 6006.87 3010.59 534.06
Amortizaciones 11545.28 19717.20 15042.91 8492.69
Flujo Financiero -17646.22 2811.70 13900.25 26518.12 33080.07 41190.50

(*) Excluido Amortizaciones y depreciaciones
Taller de Proyectos
Cuadro N 8.25 Estado de Fuentes Y usos

FUENTES -1 1 2 3 4 5
Aporte Propio 16248.04 2405.10
Crdito COFIDE 35672.69 12025.51
Crdito bancario 7696.36 1603.40
Total Ingreso por Ventas 79682.60 119522.98 159363.37 159363.37 159363.37
Valor de Recpero 33797.65
Saldo de caja Anterior 0.00 6018.50 31464.02 77699.34 125822.32
TOTAL FUENTES 59617.09 95716.61 125541.48 190827.39 237062.71 318983.33
USOS
Inversin Fija 52463.59
Inversin Intangible 7153.50
Capital de trabajo 16034.01
Intereses 9110.18 8640.87 6006.87 3010.59 534.06
Costo de Produccin* 52784.96 62258.10 71732.81 71732.81 71732.81
Gastos de Operacin * 10716.07 10716.07 10716.07 10716.07 10716.07
Deducciones 284.57 3368.22 6668.19 6967.82 7215.47
Impuesto a la renta 768.33 9094.20 18004.11 18813.11 19481.77
TOTAL USOS 59617.09 89698.11 94077.46 113128.05 111240.39 109680.18
SALDO DE CAJA 0.00 6018.50 31464.02 77699.34 125822.32 209303.16
Fuente ; Elaborado por el grupo
Taller de Proyectos
CAPITULO IX
EVALUACIN EMPRESARIAL DEL PROYECTO
9.1 GENERALIDADES
El objetivo de la evaluacin del proyecto es la obtencin de los elementos de juicio

necesarios para tomar decisiones respecto a la ejecucin, postergacin o rechazo del
proyecto.
El presente proyecto se evala desde el punto de vista empresarial o privado, que
busca la maximizacin de las utilidades y rapidez en la recuperacin de la inversin
As mismo se evala desde el punto de vista social que busca la generacin de
empleo, densidad del capital y aumento del valor agregado de la materia prima.
Tambin se vera al aporte ecolgico del proyecto.
9.2 INDICADORES DE EVALUACIN
9.2.1 Valor Actual Neto (VAN)

Llamado tambin valor presente neto, es la cantidad de excedente actualizado neto
que otorga el proyecto despus de haber pagado la inversin y el valor de la renta
exigida al proyecto, para una tasa de descuento previamente especificada.
Regla de decisin:
Se acepta el proyecto si el VAN es mayor que cero (0). Si el afecto de
financiamiento es adecuado, se tendr que:
Taller de Proyectos
VAN F > VAN E

Se aplica las siguientes formulas para determinar el VAN econmico y el VAN
financiero.
VAN E = FEi. fsa (r,i) + Vr .fsa (r,n) Ii .fsa (r,n)
VAN F = FFi. fsa (r,i) + Vr .fsa(r,n) Ai .fsa (r,n)
Donde:
VAN E :Valor Actual Neto Econmico

VAN F :Valor Actual Neto Financiero
FE :Flujos econmicos
FF :Flujos financieros
Vr :Valor de recupero.
fsa: :Factor simple de actualizacin
Ii :Inversin total.
Ai :Aporte de capital.
r :Tasa de actualizacin adoptada
n :horizonte de planeamiento del proyecto.
9.2.2 Tasa interna de retorno (TIR)
Es aquella tasa de descuento para la cual el VAN resulta igual a cero (O).La tasa
interna de retorno constituye el rendimiento ponderado anual que el proyecto reporta
al inversionista.
Regla de decisin:
Taller de Proyectos
Se acepta el proyecto cuando la tasa interna de retorno es mayor que la tasa de

descuento adoptada para el valor actual neto.
Se aplican las siguientes formulas:
TIR E = FEi. fsa(r,i) + Vr. fsa(r,n) Ii. fsa (r,i) = 0
TIR F = FFi. fsa(r,i) + Vn.Fsa(r,n) Ai .fsa(r,i) = 0
9.2.3 .Relacin Beneficio-costo (B /C)
Es el cociente que resulta de dividir la sumatoria de los Beneficios actualizados

entre la sumatoria de los Costos Actualizados, generados por el proyecto durante su
periodo de vida til. La relacin Beneficio-Costo es la cantidad de excedente
actualizado que se obtiene por unidad de costo para el inversionista.
Regla de decisin
Se acepta el proyecto si la relacin B/ C >1. Si los efectos del financiamiento son

adecuados se tiene que:
B/ C F > B/ C E
Se aplican las siguientes formulas:
B/ C E = FEi .fsa(r,i) + Vr .fsa(r,n)

Ii .fsa(r,i)
B/ C F = FFi .fsa(r,i) + Vr .fsa(r,n)
Taller de Proyectos
Ai.fsa(r,i)
9.2.4. Periodo de recuperacin de la inversin (PRI)
Es el periodo de tiempo en el que la sumatoria de los Beneficios Actualizados o

Ingresos Netos se iguala a los Costos Actualizados. El PRI mide el tiempo necesario
para que el inversionista recupere la inversin va utilidades del proyecto,
descontados a su tasa de actualizacin pertinente.
Regla de decisin
Se acepta el proyecto, cuando el PRI es menor a 5 aos.

Se aplican las siguientes frmulas:
PRI E = - Ii .fsa(r,i) + FEi .fsa (r,i) =0
PRI F = - Ai.fsa(r,i) + FFi .fsa (r,i) =0
Donde:
PRI E : Periodo de Recuperacin Econmico
PRI F : Periodo de Recuperacin Financiero
t :Tiempo que se demora en recuperarse la inversin total y/ o aporte
propio de los accionistas.
9.3 EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO.-
9.3.1 Definicin
La Evaluacin Econmica mide los meritos intrnsecos del proyecto, sin tener en
cuenta la forma como se obtengan y se paguen los recursos financieros provenientes
Taller de Proyectos
en calidad de prstamo y el modo como se distribuyen los beneficios netos que

genera.
9.3.2 Flujos Econmicos
Es la cantidad de excedente que genera el proyecto

Se aplica la siguiente formula:
FE= K + C I
Donde:
FE : Flujos Econmicos
I : Ingresos
C : Costos
K : Inversiones
9.3.3 Clculo de los indicadores de Evaluacin Econmica

9.3.3.1 Flujos Econmicos
Se determinan en el cuadro N 9.1
Cuadro N 9.1 Flujos Econmicos

ao Inversiones Costos US$ Ingresos US$ flujos econmicos US$
0 59617.09 -59617.09
1 16034.01 64553.92 79682.60 -905.33
2 85436.59 119522.98 34086.39
3 107121.18 159363.37 52242.19
4 108229.80 159363.37 51133.56
5 109146.12 159363.37 50217.25
Fuente : Elaborado en base al cuadro N 8.24
Taller de Proyectos
9.3.3.2 INDICADORES DE EVALUACION ECONOMICA
En el cuadro N 9.2 se determinaron el VAN, TIR y PRI Econmicos. En el cuadro

N 9.3 se determina el coeficiente o relacin beneficio-costo (B/ C) Econmico.
Taller de Proyectos
Cuadro N 9.2 Evaluacin econmica VAN, TIR y PRI

Flujos Valor de
Econmicos Recupero Beneficios Beneficios Netos Beneficios Netos
Ao US$ US$ Netos US$ f.s.a. 20 % Actualizados f.s.a. 100% Actualizados
0 -59617.093 -59617.093 1.000 -59617.093 1.000 -59617.093
1 -905.329 -905.329 0.839 -759.806 0.500 -452.665
2 34086.390 34086.390 0.707 24105.384 0.250 8521.598
3 52242.187 52242.187 0.598 31242.117 0.125 6530.273
4 51133.564 51133.564 0.508 25965.726 0.063 3221.415
5 50217.248 33797.648 84014.895 0.431 36234.280 0.031 2604.462
VAN 57170.609 -39192.010
(*) f.s.a. 20% anexo N 9.1
Indicadores de Evaluacin Econmica
VAN = 57170.60901
TIR = 68.66204
PRI= 2 aos 1 mes 13 das
Taller de Proyectos
Cuadro N 9.3 Evaluacin Econmica Relacin Beneficio /Costo (B/C)

Valor de Costos
Inversio Costos Ingreso Recupero f.s.a. Beneficios Actualizado
Ao nes US$ US$ s(US$) US$ 20% Actualizados (US$) s (US$)
0 59617.09 1.00 0 59617.09287
64553.9 79682.6
1 16034.01 2 0 0.84 66874.33827 67634.14397
85436.5 119522.
2 9 98 0.71 84524.86066 60419.47679
107121. 159363.
3 18 37 0.60 95303.22809 64061.11059
108229. 159363.
4 80 37 0.51 80925.03644 54959.31032
109146. 159363.
5 12 37 33797.65 0.43 83307.25504 47072.97495
VAN 410934.7185 353764.1095
B/C = 410934.7185 / 353764.1095
B/ C = 1.16160658
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
9.4 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
9.4.1 Definicin
La evaluacin financiera el proyecto de Inversin es un proceso tcnico de medicin

de su valor que identifica los meritos intrnsecos y extrnsecos del proyecto,
teniendo en cuenta la forma como se obtienen y se pagan los recursos financieros
provenientes de las instituciones financieras en calidad de prstamos, as como la
manera o modalidad como se distribuyen las utilidades netas que ste genera en el
horizonte de planeamiento.
9.4.2.Flujos Financieros
Es la cantidad de excedente econmico que genera el proyecto por el efecto palanca

de financiamiento aplicado. Se determina aplicando la siguiente formula.
FF = FE + P SD
Donde:
FF: Flujo Financiero
FE: Flujo Econmico
P : PRESTAMOS
SD: Servicio de la deuda
9.4.3 Calculo de los Indicadores de Evaluacin Financiera
Taller de Proyectos
9.4.3.1 Flujos Financieros

En el cuadro N 9.4 se determinan los flujos financieros del proyecto.
Cuadro N 9.4- Flujos Financieros
Servicio a la deuda
Ao Flujos Econmicos Prstamos (US$) Intereses Amortizaciones Flujos Financieros (US$)
0 -59617.09 41970.87 -17646.22
1 -905.33 12827.21 9110.18 2811.70
2 34086.39 8640.87 11545.28 13900.25
3 52242.19 6006.87 19717.20 26518.12
4 51133.56 3010.59 15042.91 33080.07
5 50217.25 534.06 8492.69 41190.50
9.4.3.2 Indicadores de Evaluacin Financiera

En el cuadro N 9.5 se determina los siguientes indicadores de evaluacin
financiera: VAN, TIR y PRI. En el cuadro N 9.6 se determina el coeficiente o
Relacin Beneficio Costo Financiero.
Taller de Proyectos
Cuadro N 9.5 Evaluacin Financiera VAN, TIR y PRI

Flujos Valor de
Financieros Recupero(US$ Beneficios Netos f.s.a. Beneficios f.s.a Beneficios
Ao (US$) ) (US$) 20% Netos 100% Netos
0 -17646.22 -17646.22 1.00 -17646.21967 1.00 -17646.22
1 2811.70 2811.70 0.84 2359.741707 0.50 1405.85
2 13900.25 13900.25 0.71 9830.045011 0.25 3475.06
3 26518.12 26518.12 0.60 15858.49144 0.13 3314.77
4 33080.07 33080.07 0.51 16798.12365 0.06 2084.04
5 41190.50 33797.65 74988.15 0.43 32341.18764 0.03 2324.63
VAN 59541.36978 -5041.87
Indicadores de Evaluacin Financiera

VAN = 59541.36978
TIR= 94.8124
PRI= 2 aos 2 meses 29 das
Taller de Proyectos
Cuadro N 9.6 Evaluacin Financiera Relacin Beneficio Costo (B/C)

Aporte Servicio a la deuda Beneficios Costos
Propio Costos Prstamo Ingresos+Valor Actualizados( Actualizados
Ao (US$) (US$) s(US$) Interese Recupero(US$) f.s.a. 20% US$) (US$)
s Amortiz.
0 16248.04 47948.32 1.0000 47948.32 16248.04
1 2405.10 64553.92 6849.76 9110.18 79682.60 0.8435 72990.04 64164.37
2 85436.59 8640.87 11545.28 119522.98 0.7129 85207.93 75298.44
107121.1
3 8 6006.87 19717.20 159363.37 0.6040 96255.47 80238.52
108229.8
4 0 3010.59 15042.91 159363.37 0.5134 81817.15 64833.84
109146.1
5 2 534.06 8492.69 193161.01 0.4363 84276.15 51558.82
VAN 468495.08 352342.05
B/C = 468495.08/352342.05
B/C = 1.32965
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
9.5 RESUMEN DE LA EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

En el cuadro N 9.7 se presenta el resumen de la Evaluacin Econmica y
Financiera aplicada al proyecto.
Cuadro N 9.7 Resumen de la Evaluacin Econmica y Financiera

VAN 20 47208.83117 47497.23476
TIR 68.66204 94.8124
B/C 20 1.161606583 1.329659813
PRI 20 2 aos 1 mes 13 das 2 aos 2 meses 29 das
Fuente : Elaborado en base a los cuadros anteriores.
9.6 EVALUACIN SOCIAL

La evaluacin social tiene por objetivo medir el valor del proyecto para
la economa regional y / o nacional.
9.6.1 Indicadores de Evaluacin Social

Los principales indicadores de evaluacin social son:
o Generacin de Empleo
o Densidad de Capital
o Valor Agregado Bruto
o Velocidad de Circulacin de capital
o Relacin del Costo de los Sueldos y la Inversin Total
9.6.2 Evaluacin Social
En el cuadro N 9.8 se presenta los resultados de la Evaluacin Social del

Proyecto.
Indicadores de Evaluacin Social
Gestin
1. Generacin de Empleo El proyecto generar 19 nuevos
puestos de trabajo.
Taller de Proyectos
2. Densidad de Capital DK = Inversin Total .

N de puestos generados
DK = $75651.10
19 puestos
DK = $3981.63/ puesto
3. Valor Agregado Bruto VAB = R + IF + Dd + Dv
R : Remuneracin, Provisiones y
Recargos Sociales
IF : Intereses Financieros Pagados a
entidades financieras.
Dd : Deducciones
Dv : Dividendos
Ao 1 : 42850.24
Ao 2 : 62948.90
Ao 3 : 82325.69
Ao 4 : 81327.93
Ao 5 : 80503.24
4. Velocidad de Circulacin de Capital
Vr = Ingreso por Ventas
Inversin Total
Ao 1 : 1.05329
Ao 2 :1.5799
Ao 3 5 : 2.1065
5.Relacin del Costo de los Sueldos y la R x = Costo por Sueldos y Salarios

Inversin Total Inversin Total
Rx = 31842
75651.10
Rx=0.420905
Taller de Proyectos
9.7 EVALUACIN ECOLGICA DEL PROYECTO
9.7.1 Aspectos Conceptuales

La evaluacin ecolgica o ambiental del Proyecto consiste en identificar y
cuantificar los daos que podrn suscitarse a futuro, en la medida que se
desarrolle una accin propuesta en el presente.
Esta evaluacin (efectos al medio ambiente) que constituye nuevos criterios
sumados a los criterios tradicionales (criterios econmicos y financieros y
sociales), nos va a permitir efectuar un desarrollo sostenido, que viene a ser el
desarrollo econmico que satisface las necesidades actuales sin poner en
peligro la capacidad de futuras generaciones para, a su vez, satisfacer sus
necesidades.
9.7.2 Fundamentos de la Evaluacin Ecolgica

La ecologa en dcadas anteriores revesta poca importancia para la
humanidad, en los ltimos aos ha tomado importancia debido a una
percepcin ms compleja de la manera que los seres influyen en el uso y la
conservacin de los recursos naturales. La historia ha demostrado que los
recursos se consideraban un bien gratuito y predominaba la idea del
crecimiento ilimitado. Hoy esa actitud a cambiado por otra basada en tres
principios:
a) La actividad econmica y otras actividades humanas son subsistemas que

funcionan dentro de un sistema amplio pero finito. La perturbacin del
ecosistema (su extincin y contaminacin) trastorna con el tiempo a los
subsistemas en los que se basan la vida.
b) En la medida que la actividad econmica en expansin y la poblacin
humana en crecimiento utilizan cada vez mas los recursos naturales y
producen cada vez un mayor volumen de desechos que estn comenzando a
superar los lmites permisibles del ecosistema en donde habitamos.
Taller de Proyectos
c) Algunas consecuencias del desarrollo pueden ser tan graves que provoquen
cambios ambientales y hasta irreversibles.
9.7.3 Objetivos de la Evaluacin Ecolgica del Proyecto

Adecuarse a la poltica ambiental del cdigo de Medio Ambiente y los
Recursos Naturales (Ley N 25238 del 07-08-1990) que tiene como objetivo
la proteccin y conservacin del medio ambiente y de los recursos naturales
a fin de hacer posible el desarrollo integral de la persona humana a base de
garantizar una adecuada calidad de vida.
a) Observar fundamentalmente el principio de prevencin, entendindose que
la proteccin ambiental no se limita a la restauracin de los daos existentes,
sino a la eliminacin de posibles daos ambientales.
b) Determinar los efectos directos e indirectos previsibles de dicha actividad
productiva en el medio ambiente fsico y social, a corto y largo plazo. Se
deber indicarse las medidas necesarias para evitar o reducir el dao a
niveles intolerables.
9.7.4 El ecosistema y El Proyecto

Desde el punto de vista ecolgico, la planta industrial no tiene ninguna
incidencia grave contra el medio ambiente en donde se encuentra ubicada, por
tratarse de una empresa que liofiliza materias primas de origen vegetal, no
utilizando en el proceso ningun tipo de insumos qumicos.
9.7.5 Evaluacin del Impacto Ambiental

Esta evaluacin nos va a permitir determinar de antemano, mediante la
identificacin y la cuantificacin, los daos y /o beneficios que se puedan
registrar, las condiciones ambientales que podrn suscitarse a futuro en la
medida que se desarrolle una accin propuesta en el presente.
Taller de Proyectos
a) Impactos Positivos
La tecnologa a utilizarse en el proceso productivo evita la contaminacin del
medio ambiente.
La instalacin de la planta industrial no va a alterar el ecosistema, ya que su
interaccin con el entorno (medio ambiente) es reducida.
b) Impactos Negativos
G. Los tallos separados en la etapa de seleccin junto con materias

extraas.
Mal funcionamiento de los quemadores de la Caldera puede provocar emisiones
de humo negro
c) Mitigacin de los impactos

Estos impactos negativos pueden mitigarse mediante:
o Un adecuado sistema de seleccin de frutas, hojas, as como los materiales
extraos separados en esta etapa.
o Mediante un adecuado mantenimiento preventivo de la Caldera se evitar su
mal funcionamiento.
9.8 PUNTO DE EQUILIBRIO ECONMICO
9.8.1 Definicin
Se denomina punto de equilibrio econmico al volumen de produccin y / o
ventas, correspondientes a una situacin en la que no se obtiene ganacias, pero
tampoco se incurre en prdidas, es decir, cuando los ingresos totales se igualan a
los costos totales.
9.8.2 Determinacin del Punto de Equilibrio Econmico
Para determinar el PE en funcin al nivel de ingresos por ventas, aplicaremos la

siguiente formula:
Taller de Proyectos
PE = CF .
1- (CV/ IV)
Donde :
PE : Punto de Equilibrio
CF : Costos Fijos Totales
CV: Costos Variables
IV : Ingreso Total por Ventas
Para el ao 1 en donde la planta opera a plena capacidad de produccin (50%), el

punto de equilibrio Econmico se determina de la siguiente forma:
PE V = US$ 57356.62
1 US$ 19438.92
US$ 79682.60
PE V = US$ 75863.9
PE V =US$ 75863.9 x 100

US$ 79682.6
PE V = 95.20%
Para el ao 2 en donde la planta opera a plena capacidad de produccin (50%), el

punto de equilibrio Econmico se determina de la siguiente forma:
PE V = US$ 57940.95
1 US$ 2785194
US$ 119522.98
PE V = US$ 75544.8
Taller de Proyectos
PE V =US$ 75544.8 x 100

US$ 119522398
PE V = 63.18%
Para el ao 3 en donde la planta opera a plena capacidad de produccin (100%),

el punto de equilibrio Econmico se determina de la siguiente forma:
PE V = US$ 56360.76
1 US$ 36266.36
US$ 159363.37
PE V = US$ 72965.5
PE V = US$ 72965.5 x 100

US$ 159363.37
PE V = 45.78%
Taller de Proyectos
Taller de Proyectos
9.9 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
9.9.1 Definicin
Se denomina anlisis de sensibilidad al procedimiento por medio del cual
se puede determinar cuanto se afecta (que tan sensible es ) los indicadores
de evaluacin (VAN, TIR, PRI) ante cambios en determinadas variables
del proyecto.
9.9.2 Alternativas del Anlisis de Sensibilidad

Para el proyecto se consideran tres alternativas :
o Alternativa I : Disminucin de las ventas en un 22.895%
o Alternativa II : Incremento de los Costos Directos permaneciendo
constantes las otras variables. En un 58.315%
o Alternativa III : Incremento de los Costos Directos (21.248%) y
Disminucin de las ventas en un 14.555%
9.9.3 Metodologa
Para efectuar el anlisis de sensibilidad se aplic el siguiente
procedimiento:
o Se elaboraron los Estados de Prdidas y ganancias y Flujo de Caja para
cada alternativa, donde se determinaron los Flujos Econmicos y
Financieros para cada alternativa.
o Se calcularon los Indicadores de Evaluacin econmica y Financiera :
VAN, TIR y PRI
o Finalmente, se elabor el cuadro resumen con los resultados del anlisis
de sensibilidad para cada alternativa.
9.9.4 Resumen del Anlisis de Sensibildad

En el cuadro N 9.9 se presenta el resumen del Anlisis de Sensibilidad
aplicada al Proyecto
Taller de Proyectos
Cuadro N 9.9 Resumen del Anlisis de Sensibilidad

Alternativa I: Incremento de los Ingresos por Ventas del 22.895%
VAN 20 0.48 2371.23
TIR 20.00 28.43
B/C 20 1.00 1.18
5 aos 10 meses 21
PRI 20 6 aos das
Alternativa II :Incremento del 58.315% en los costos directos de fabricacin

VAN 20 -0.010 2370.75
TIR 19.99 27.98
B/C 20 0.99 1.14
PRI 20 + 5 aos + 5 aos
Alternativa III: Incremento de los Costos Directos 21.2428% y Disminucin de los Ingresos
por Ventas en un 14..555%
VAN 20 0.008 28.26
TIR menos de 20% menos de 20%
B/C 20 1.00 1.1661
PRI 20 + 5 aos + 5 aos
En conclusin, se tiene que despus de haber variado el proyecto los lmites que
soportas el proyecto son una disminucin de hasta 22.895% de los Ingresos por
Ventas y un Incremento del 58.315% de los Costos Directos. El proyecto soprta una
variacin combinada de 14.555% de disminucin por ventas y una aumento de
hasta 21.24% de sus costos directos.
Taller de Proyectos
CONCLUSIONES
1. En el Mercado local existe una creciente demanda de Conserva de Papaya

Arequipea, justificando la instalacin de sta nueva unidad productiva .
2. En el rea de influencia del proyecto se dispone de volmenes adecuados de

materia prima, para el abastecimiento normal durante todo el ao, sin
embargo el Proyecto tiene cmo un objetivo el Incentivar el cultivo de ste
fruto.
3. El tamao ptimo de planta corresponde a un nivel de procesamiento de 45

TM al ao de Papaya Arequipea operando en un turno diario de 8 horas y
durante 290 das de funcionamiento anual.
4. La localizacin ptima de la planta Industrial es la Zona del Parque

Industrial de Ro Seco, de acuerdo a los resultados de la evaluacin
cualitativa por el mtodo del Ranking de factores con pesos ponderados y
Evaluacin cuantitativa.
5. La tecnologa a emplearse en el Proyecto es de tipo Intermedio ya que

combina el trabajo manual con el trabajo mecanizado.
6. El tipo de propiedad del proyecto es de iniciativa privada, con una

organizacin Empresarial correspondiente a una Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada.
7. La inversin total del Proyecto a realizarse es de $ 75651.10, desagregados

en un 69.35 % para inversiones Fijas, 46% para inversiones Intangibles y
21.19% para capital de Trabajo.
Taller de Proyectos
8. El Proyecto ser financiado en un 24.66% con aporte propio de los socios,

el 63.05 % en Crditos de COFIDE y el restante 12.25% con Crdito del
Intermediario Financiero( Banco Continental).
9. El Proyecto evaluado econmica y financieramente a una tasa de descuento

del 20%, presenta indicadores positivos y aceptables, demostrando por lo
tanto su Rentabilidad Econmica y Financiera.
10. Los resultados de la Evaluacin Financiera son mayores a los de la

Evaluacin Econmica lo que justifica el financiamiento del Proyecto.
Taller de Proyectos
RECOMENDACIONES
1. Se recomienda que antes den la ejecucin del Proyecto se realice una

Prueba Piloto para lograr ms precisin en la estimacin de la demanda
2. Ser recomienda que el Proyecto en su fase de Operacin ejecute agresivas

campaas de Promocin y Publicidad en el Mercado Regional para reforzar
los programas de Ventas en base a buena calidad y precios competitivos.
3. De acuerdo a los resultados obtenidos en las Evaluaciones Econmica y

Financiera se recomienda la Instalacin de la Planta Industrializadora de la
Papaya en la zona del Parque Industrial de Ro Seco, dentro del
Departamento de Arequipa.
Taller de Proyectos
Anexo N 3.1 Disponibilidad de Materia Prima
Ao x y x2 xy y2 ln x ln x 2 ln x(y) lny ln y 2 x lny lnx lny i/x 1/x 2 1/x y

1995 1 52 1 52 2704 0.00 0.00 0.00 3.95 15.61 3.95 0.00 1.00 1.00 52.00
1996 2 54 4 108 2916 0.69 0.48 37.43 3.99 15.91 7.98 2.76 0.50 0.25 27.00
1997 3 52 9 156 2704 1.10 1.21 57.13 3.95 15.61 11.85 4.34 0.33 0.11 17.33
1998 4 55 16 220 3025 1.39 1.92 76.25 4.01 16.06 16.03 5.56 0.25 0.06 13.75
1999 5 57 25 285 3249 1.61 2.59 91.74 4.04 16.35 20.22 6.51 0.20 0.04 11.40
Sumatorias 15 270 55 821 14598 4.79 6.20 262.54 19.94 79.54 60.03 19.17 2.28 1.46 121.48
Curvas r r2
lineal r= y=a+bx 0.8199 0.6722
Logartmica Y=a+blnx 0.74 0.56
Exponencial ln y = a +bx 0.8173 0.6679
doble logartmica lny= a+blnx 0.74 0.55
Inversa y= a+ b(1/x) -0.66 0.44
Taller de Proyectos
Proyeccin de la Produccin Departamental de papaya Arequipea

Mtodo lineal
B= 1.1000
A= 50.7
Aos x y=a+bx
2000 6 57.30
2001 7 58.40
2002 8 59.50
2003 9 60.60
2004 10 61.70
2005 11 62.80
Taller de Proyectos
Anexo N 3.2: Determinacin de la Poblacin Muestral
a) INFORMACION ACERCA DE LA POBLACION
Datos: ao 2000 ( hasta 30 de junio)
Poblacin del departamento de Arequipa 1072958
Poblacin de la provincia de Arequipa 809180
Nmero de integrantes por familia en la provincia de Arequipa 4,5
Nmero calculado de familias en la provincia de Arequipa 809180/4,5

=179818
Fuente: Compendio estadstico (Departamento de Arequipa)
Tasa de crecimiento poblacional promedio anual: 2,1
Distribucin porcentual de poblacin segn estratos
Estratos Porcentaje Numero de familias

Alto y Medio 0,296 53226
Bajo 0,704 126592
Total 179818
b) CLCULO DE LA MUESTRA
Poblacin (N) 53226 familias

Intervalo de confianza(Z) 90%
Porcentaje de error(e) 5%
Porcentaje de aceptacin (p) 50%
Porcentaje de rechazo (q) 50%
Taller de Proyectos
Clculo de z para un nivel de confianza del 90% : Tablas : 1,64
Clculo de n:
n= Z2. N . p . q .
e2 (N 1 ) + Z2. p . q
Reemplazando los datos se obtiene:
n = 268
DISTRIBUCION DE ENCUESTAS PARA EL CONSUMO

DE PAPAYA AREQUIPEA
Distritos Poblacin N de encuestas (%)

Cercado 89209 43 0.16
Cayma 71264 35 013
Cerro Colorado 72929 35 0.13
Mariano Melgar 51316 24 0.09
Miraflores 52070 24 0.09
Paucarpata 124429 56 0.22
Yanahuara 18317 11 0.03
J.L.B: y Rivero 81271 40 0.15
Total 560751 268 1.00
Anexo N 3.3 Encuesta y Resultados
Taller de Proyectos
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL
Objetivo: El siguiente cuestionario tiene la finalidad de investigar el grado de aceptacin

posible de un nuevo producto que ser lanzado al mercado.
01. Con que frecuencia consume frutas al natural:
No consume
Con poca frecuencia
Con mucha frecuencia
02. Que molestias encuentra al consumir las frutas:
(Seleccione una o ms)
Ninguna
Tener que pelarlas
Tener que lavarlas
Se malogran rpidamente
Otros Especifique ..................
03. Tiene por costumbre comprar frutas en conserva:
No
04. Si su opcin es s, con que frecuencia adquiere dicho producto:
Cada Quincena
Cada mes
Cada 2 meses
Una vez al ao
05. Si consumiese o consume conserva bajo que circunstancia lo hara:
En la elaboracin de postres
Taller de Proyectos
En una reunin familiar
En una reunin social
Para servir licores
Otra circunstancia Especifique: .........................
06. Si le ofrecieran un producto: Conserva de papaya arequipea en envases de

vidrio en la que se mantengan sus propiedades originales, lo consumira.
Si
No
07. En que lugares le gustara que se venda ste producto
(Marque una o varias opciones)
Supermercados
Mercados tradicionales
Tiendas de abarrotes
Otros Especifique: ....................
08. Cunto estara dispuesto a pagar por el nuevo producto CONSERVA DE PAPAYA
AREQUIPEA TROZADA EN ALMIBAR en una presentacin familiar:
Entre s/ 5.00 s/ 6.00
Entre s/ 6.00 s/ 7.00
Entre s/7.00 s/ 8.00
GRACIAS.
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS REALIZADAS
El nmero total de encuestas a realizar fue de 268 familias segn resultados del anexo
N 3.2
Taller de Proyectos
El numero total de encuestados es de 280 familias

Los resultados se presentan a continuacin pregunta por pregunta
1. Con que frecuencia consume frutas al natural
N Porcentaje
No consume 16 6%
Con poca frecuencia 135 48%
Con mucha frecuencia 129 46%
Total 280 100%
Pregunta N 1 : Con que frecuencia consume

frutas al natural
No consume
6%
Mucha
Frecuencia
46% Poca
Frecuencia
48%
Del total de encuestados el 48% consume frutas con poca frecuencia. Un 46% consume
frutas con mucha frecuencia que comparado con el anterior porcentaje de 48% nos
indica que el total de encuestados consumen en su frutas aunque no con mucha
frecuencia.
2. Qu molestias encuentra al consumir las frutas?
N Porcentaje
Ninguna 91 27%
Tener que pelarlas 100 36%
Tener que lavarlas 82 29%
Taller de Proyectos
Se malogran rapidamente 56 20%

Otros 4 1%
Total 333 100%
Pregunta N 2 : Que molestias encuentra al

consumir las frutas
Otros
Se malogran 1% Ninguna
20% 27%
Lavarlas
29%
Pelarlas
36%
El 36% de los encuestados nos indican que su principal problema al consumir frutas
es el de pelarlas, luego con 29% esta el tener que lavar las frutas para poder
consumirlas.
3. Tiene por costumbre comprar frutas en conserva
N Porcentaje
SI 112 40%
NO 168 60%
Total 280 100%
Pregunta N 3 : Tiene por costumbre comprar

frutas en conserva
SI
40%
NO
60%
Taller de Proyectos
El 40% de los encuestados compran frutas en conserva.
4. Si su opcin es si con que frecuencia adquiere dicho producto
N Porcentaje
Cada Quincena 12 11%
Cada mes 18 16%
Cada 2 meses 52 46%
Una vez al ao 30 27%
Total 112 100%
Pregunta N 4: Con que frecuencia adquiere dicho producto
Quincenal
Anual 11%
27% Mensual
16%
Cada 2 meses
46%
La frecuencia en la compra de frutas en conserva es cada 2 meses as lo indican las

encuestas con un respaldo de 46% del total de familias encuestadas. Esta pregunta nos
va a permitir saber cuanto es el consumo anual de conservas por familia es as que las
familias que consumen cada quincena,.cada mes, cada 2 meses y una vez al ao
corresponden respectivamente al consumo de 24,12, 6 y 1 conserva al ao que en
promedio y con su respectiva frecuencia nos da un consumo de 8 conservas al ao.
5. Si consumiese o conserva bajo que circunstancia lo hara
N Porcentaje
En la elaboracin de postres 36 32%
En una reunin familiar 37 33%
En una reunin social 21 19%
Para servir licores 13 12%
Otra circunstancia 5 4%
Taller de Proyectos
Total 112 100%
Pregunta N 5 : Si consumiese o consume

conserva, bajo que circunstancia lo hara
Otros
Servir Licores
4%
12% Postres
32%
Reunin Social
19%
Reunin Familiar
33%
Del total de los encuestados han indicado que consumiran o consumen en su mayora
frutas en conservas para consumirlo en una reunin familiar de acuerdo a un 33% del
total de familias encuestadas
6. Si le ofrecieran el producto Conserva de papaya Arequipea en envases de vidrio

con las condiciones higinicas adecuadas y conservando sus propiedades originales, lo
adquirira:
N Porcentaje
SI 78 70%
NO 34 30%
Total 112 100%
Pregunta N 6 : Si le ofrecieran un producto :

Conserva de Papaya Arequipea en envases de
vidrio en la que se mantengan sus propiedades
originales, lo consumira
NO
30%
SI
70%
Taller de Proyectos
El porcentaje de personas que aceptaron nuestro producto como una buena opcin es de
70%
1. En que lugares le gustara que se venda el producto
N Porcentaje
Supermercados 40 36%
Mercados Tradicionales 27 24%
Tiendas de abarrotes 45 40%
Total 112 100%
Pregunta N 7 : En que lugares le gustaria que se

venda este producto
Supermercados
Mercados 36%
40%
Tiendas
24%
Segn las encuestas las familias preferiran que sus productos sean vendidos en las
tiendas de abarrotes respaldado por un 40% del total de familias encuestadas.
8. Cunto estara dispuesto a pagar por el nuevo producto conserva de papaya
Arequipea en almbar?
N Porcentaje
Entre S/ 5.00 - S/ 6.00 74 66%
Entre S/ 6.00 - S/7.00 29 26%
Entre S/ 7.00 - S/8.00 9 8%
Total 112 100%
Taller de Proyectos
Pregunta N 8 : Cuanto estara dispuesto a pagar por el

nuevo producto "Conserva de papaya Arequipea en
almibar" en una presentacin familiar
Entre S/7 -S/ 8
7%
Entre S/6 -S/7

26%
Entre S/5 -S/6

67%
El precio que las familias optaron por nuestro producto fue entre S/5.00 -S/ 6.00 que
fue respaldado por un 66% de los encuestados.
Anexo N 3.4
Poblacin en familias que acepta el producto
Consumidores de conservas de fruta en 40 % de la poblacin

general
Pregunta N 3 de la encuesta
Taller de Proyectos
Porcentaje de Aceptacin de Conserva de 70 % de los consumidores de Conserva

papaya Arequipea
Pregunta N 6 de la encuesta
Ao Poblacin Consumidores de Porcentaje Poblacin

(familias) conserva de frutas de que
40% de la Aceptacin acepta el
poblacin producto
clase media y alta (familias) (Familias)
1995 47885.6 19154.2 0.7 12450.3
1996 48925.9 19570.36 0.7 12720.7
1997 50001.9 20000.76 0.7 13000.5
1998 51061.4 20424.56 0.7 13275.9
1999 52148.4 20859.36 0.7 13558.69
2000 53226.1 21290.4 0.7 13838.76
Taller de Proyectos
Anexo N 3.5 Demanda Histrica de Conserva de Papaya Arequipea
Ao Poblacin Demanda
(familias)
1998 13275.9 56.2
1999 13558.6 56.6
2000 13838.8 57.3
Modelo r R
Lineal Y=a+bx 0.987441377 0.97504047
Logartmica log y = a+bx 0.987838307 0.97582452
Semilogaritmica Y=a+b(log x) 0.986477044 0.97313696
DobleLogaritmica log y = a+b(log x) 0.986888954 0.97394981
Inversa y= a+b/x -0.985477605 0.97116611
Ecuacin : y = a + b x
y = 30.21 + 0.0005079 x
Demanda
Ao Poblacin Histrica
2001 14113.96 55.3
2002 14392 55.7
2003 14670.05 56.2
2004 14948.09 56.6
2005 15226.14 57.3
Taller de Proyectos
Anexo N 3.6
A) Proyeccin de la Poblacin en nmero de familias
Ao Poblacin
(familias)
1995 12450.3
1996 12720.7
1997 13000.5
1998 13275.9
1999 13558.6
2000 13838.8
Modelo r R
Lineal 0.99998 0.99996
Logaritmica 0.99995 0.99990
Semilogaritmica 0.96608 0.93331
DobleLogaritmica 0.96978 0.94048
Inversa 0.87561 0.76670
Ecuacin : y= a + b x
Y= 12167.64 + 278.0457 x
Ao Poblacin
2001 14113.96
2002 14392
2003 14670.05
2004 14948.09
2005 15226.14
B) Proyeccin de la canasta Familiar
Taller de Proyectos
Canasta
Ao Familiar
(s/ / da)
1995 7.5
1996 11.9
1997 13.9
1998 15.3
1999 16.5
2000 18.7
Modelo r R
Lineal 0.971744669 0.944287701
Logartmica 0.931834517 0.868315567
Inversa -0.960403509 0.9223749
Y= 6.8466 + 2.03428 x
Canasta
Aos Familiar
(S/ / da)
2001 21.03
2002 21.05
2003 25.07
2004 27.09
2005 29.1
Taller de Proyectos
Anexo N 3.7 Demanda Futura de Conserva de Papaya Arequipea
Canasta
Aos Demanda Poblacin familiar
(Tm) (# de familias) ( s/ / da)
1995 54.9 12450.3 7.5
1996 55.3 12720.7 11.9
1997 55.7 13000.5 13.9
1998 56.2 13275.9 15.3
1999 56.6 13558.6 16.5
2000 57.3 13838.76 18.7
Aos x1 X2 x3 x1x3 x1x2 X2x3 x2 x3

1995 54.9 12450.3 7.5 411.75 683521.47 93377.25 155009970.1 56.25
1996 55.3 12720.7 11.9 658.07 703454.71 151376.33 161816208.5 141.61
1997 55.7 13000.5 13.9 774.23 724127.85 180706.95 169013000.3 193.21
1998 56.2 13275.9 15.3 859.86 746105.58 203121.27 176249520.8 234.09
1999 56.6 13558.6 16.5 933.9 767416.76 223716.9 183835634 272.25
2000 57.3 13838.76 18.7 1071.51 792960.948 258784.812 191511278.3 349.69
Total 336 78844.76 83.8 4709.32 4417587.318 1111083.512 1037435612 1247.1
Las ecuaciones encontradas para este modelo trivalente son:

336 = 6 A0 + 78844.8 A1 + 83.8 A2
4417589 = 78844.8 A0 + 1037436719 A1 + 1111084.3 A2
4709.32 = 1247.1 A0 + 1111084.3 A1 + 1247.1 A2
Resolviendo las ecuaciones se tiene que :
A0 = 31.226
A1 = 1.9196 * 10 3
A2 = -0.03234
Canast.
Ao Poblacin Fam Demanda
2001 14113.96 21.03 57.64
2002 14392 21.05 58.11
2003 14670.05 25.07 58.58
2004 14948.09 27.09 59.04
2005 15226.14 29.1 59.51
Anexo N 3.8 : Proyeccin de la Oferta de Conservas de Frutas
Taller de Proyectos
Ao Oferta
Histrica
(Tm)
1994 10.8
1995 38.2
1996 38.5
1997 43.1
1998 56.9
Modelo r R
Lineal 0.91665 0.84025
Logartmica 0.84512 0.71423
Inversa -0.95420 0.91050
y= 8.37 + 9.71 x
Ao Oferta
Futura
(Tm)
2001 65.68
2002 68.63
2003 71.28
2004 73.67
2005 75.86
Taller de Proyectos
Anexo 7.1 Costo de Inversin en Terrenos

Area Requerida : 490 m2
Costo Unitario : US$ 10.0 /m2
Costo Total : US$ 4900.00
Tipo de Cambio : 1 dlar = S/. 3.55 (20-11-2000)
Taller de Proyectos
Anexo 7.2 Costo de Inversin en Edificaciones y Obras Civiles

Edificaciones y Obras Civiles Area m2 Costo Unitario Costo
(US$)/ m2 ) Parcial (m2 )
1. Area de fabricacin
Sala de caldero 9 73.03 657.27
Laboratorio de control de calidad 9 88.20 793.80
Oficina de Planta 12 88.20 1058.40
Almacn de Materia Prima 35 73.03 2556.05
Almacn de Producto Terminado 35 73.03 2556.05
Sala de embalaje y etiquetado 14 73.03 1022.42
rea de Proceso y Zonas de seguridad.. 140 73.03 10224.20
Sub total 254 18868.19
2. Area Administrativa
-Oficina de Gerencia 15 88.20 1323.00
-Oficina de Secretaria 12 88.20 1058.40
Oficina de Comercializacin 15 88.20 1323.00
-SSHH 15 78.60 1179.00
-Pasadizos 20 5.27 105.40
Sub Total 77 4988.8
3.Area de Servicios
Vestidores y SSHH 30.0 73.03 2190.90
-Caseta de Control 9.0 73.03 657.27
Taller de Mantenimiento 20.0 73.03 1460.60
Sub Total 59.0 4308.77
4. Otras reas
Jardines 20 2.39 47.80
Zona de Parqueo 40 5.27 158.10
Areas Libres y patio de maniobras 40 5.27 245.06
Sub Total 100 450.96
Total 490.0 28616.72
Fuente : CAPECO
Taller de Proyectos
Anexo 7.3 Costo de Inversin en Maquinarias Y Equipos del proceso Productivo

Maquinarias Y Equipos Cantidad Precio Unitario Costo Parcial
(US$) (US$)
Balanza de plataforma 1 250.0 250.0
Faja transportadora 1 800.0 800.0
Tina de lavado 1 750.0 750.0
Tanque de pelado 1 1300.0 1300.0
Tanque de almbar 1 600.0 600.0
Dosificador de almbar 1 300.0 300.0
Exhauster 1 2500.0 2500.0
Cerradora de frascos 1 1900.0 1900.0
Autoclave 1 2600.0 2600.0
Caldero pirotubular 1 3100.0 3100.0
Ablandador de agua 1 500.0 500.0
Cuchillos 5 2.0 10.0
Cucharas 5 1.3 6.5
Vagonetas 2 75.0 150.0
Mesa de seleccin 2 100.0 200.0
Potenciometro 1 115.0 115.0
Balanza de precision 1 120.0 120.0
Buretas 3 11.0 33.0
Estufa 1 200.0 200.0
Capsula de porcelana 3 18.0 54.0
Cocina electrica 1 50.0 50.0
Esptulas 3 5.0 15.0
Fiolas 3 10.0 30.0
TOTAL 15583.5
Fuente : Comercial Edipesa Lima- Fibermet APIN Ingenieros
Taller de Proyectos
Anexo 7.4 Costo de Inversin Muebles y Equipo de oficina

Cantidad Costo Unitario Costo Total
(US$) (US$.)
Escritorio Gerente 1 100.00 100.00

Silla para administracin 3 37.31 111.93
Escritorio para administracin 2 95.00 190.00
Escritorio Secretaria 1 95.00 95.00
Silla Metalicas 7 15.00 105.00
Archivadores 4 80.00 320.00
Computadora 2 700.00 1400.00
Impresora 1 300.00 300.00
Armario Metlico 1 180.00 180.00
Extinguidor en polvo qumico seco 1 42.00 42.00
TOTAL 2843.93
Fuente : Elaborado por el grupo segn precios del mercado
Anexo 8.1 Depreciaciones Anuales

Activos Fijos Valor Valor Tasa Anual Monto Anual
Inicial Residual
Edific. Y obras civiles 28616.72 24324.21 3% 858.50
Maq. Y Equipos. 15583.50 7791.75 10% 1558.35
Mobiliario y equipo oficina 2843.93 1421.97 10% 284.39
Imprevistos 519.44 259.72 10% 51.94
Total 47563.59 33797.65 2753.19
Prorrateo por reas
Area de Produccin 51.84% 1427.16
Area de Administracin 27.76% 764.15
Area de Comercializacin 20.41% 561.88
Total 100.00% 2753.19
Taller de Proyectos
Anexo 8.2 Mantenimiento Industrial

Activos Fijos Monto de Tasa Monto Anual
Inversin Anual
Edific. Y obras civiles 28616.72 2% 572.33
Maq. Y Equipos. 15583.50 5% 779.18
Mobiliario y equipo oficina 2843.93 3% 85.32
Imprevistos 519.44 5% 25.97
Total 1462.80
Prorrateo por reas
Area de Produccin 51.84% 758.27
Area de Administracin 27.76% 406.00
Area de Comercializacin 20.41% 298.53
Total 100.00% 1462.80
Anexo 8.3 Costo Anual del Consumo de Agua del rea de Produccin
Ao Requerimiento Precio Costo Anual
(m3/ao) Unitario US$ US$
1 1123.8 0.52 584.38
2 1468.1 0.52 763.41
35 1812.5 0.52 942.5
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y tarifa Servicio Industrial
Anexo 8.4 Costo Anual de Energa Elctrica del rea de Produccin

Ao Requerimiento Precio Unitario Costo Anual US$
(Kw.-h / ao) US$
1 8584.00 0.15 1287.60
2 11707.60 0.15 1756.14
3--5 14836.70 0.15 2225.51
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y tarifa Servicio Industrial
Taller de Proyectos
Anexo 8.5 Gasto Anual de Vestuario e Implementos de Seguridad

Vestuario e Unidad Precio Cantidad Gasto
Implementos Unitario Anual US$
US$
Mandiles Pza. 5.00 10 50.00
Guantes Doc. 2.80 8 22.40
Mamelucos de trabajo Pza. 10.00 1 10.00
Total 82.40
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y precios de mercado
Anexo 8.6 Remuneraciones al personal de Administracin

Puesto de Trabajo Cantidad Sueldo US$. Rem. Anual
US$
Gerente 1 240 2880
Secretaria 1 115 1380
Subtotal 4260
Provisiones y Recargos Sociales 45% 1917
Total 6177
Anexo 8.7 Gasto Anual Consumo Agua en Admisnistracin
- Requerimiento Anual: 290 m3/ ao

-Precio Unitario : US$ 0.52 m3
-Gasto Anual: 290 m3/ao * US$ 0.52/ m3 = US$. 150.8
Anexo 8.8 Gasto Anual Consumo de Energa Elctrica en Administracin

-Requerimiento Anual: 1160 Kw -h / ao
-Precio Unitario : US$ 0.15 / Kw - h
-Gasto Anual: 1160 Kw h / ao* US$ 0.15 =US$ 174.00
Taller de Proyectos
Anexo 8.9 Amortizacin de Inversin Intangible

-Monto Anual: US$ 7153.50
-Amortizacin Anual 5 aos
-Gasto Anual: US$ 1430.70
Anexo 8.10 Gasto Anual de servicio de comunicacin

-Numero de telefonos : 1 unidad
Tarifa Promedio Mensual US$ 30.00 / mes
Gasto Anual US$ 360 / ao
Anexo 8.11 Gasto Anual tiles de escritorio y papelera en Administracin

Gasto Mensual : US$ 10.00
Gasto Anual : US$ 10.00 * 12 meses = US$. 120.00 / ao
Anexo 8.12 Gasto Anual de Seguros

- Inversin Total Fija(*) : US$ 47563.59
- Tasa de seguro : La prima anual es de 1.0% de Inversin Fija
- Gasto Anual : US$ 49635.33* 0.01 = US$ 475.63
(*) Excluido inversion de terrenos
Anexo 8.13 Remuneraciones al Personal del Area de Comercializacin

Puesto de Trabajo Cantida Sueldo Rem. Anual
d US$.
Jefe de Comercializacin 01 120 1440
Subtotal 1440
Provisiones y Recargos Sociales 45% 648
Total 2088
Fuente ; Elaborado Por el grupo
Taller de Proyectos
Anexo 8.14 Gasto Anual de Promocin y Publicidad

- Gasto Mensual : US$. 20.00 / mes
- Gasto Anual US$ 20.00 * 12 = US$ 240.00 / ao
-
Anexo 8.15 Gasto Anual de tiles de escritorio y Papelera en comercializacin
- Gasto Mensual : US$.10.00 / mes
- Gasto Anual US$ 10.00 * 12 = US$ 120.00 / ao
Anexo 9.1 Determinacin de la Tasa de Descuento o Tasa de Actualizacin

Costo de Oportunidad de capital COK 20 %
Crdito COFIDE : 16% anual
Crdito Banca Comercial : 21%
Riesgo : 2%
i = %AP*COK + %AP COFIDE* (i)+%AP. Bco.Continental * (i)
i = 24.66*0.20 +63.05*0.16+12.29*0.21 + 0.02
i = 19.6 = 20%
Taller de Proyectos

Papaya Arequipena en Almibar 46818

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Capitulo V : Ingeniera del Proyecto

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:

Estudio de Factibilidad para la instalacin de una planta industrializadora

1.3 FASE DEL PROYECTO :

1.4 NIVEL DE ESTUDIOS :

1.6 OBJETIVOS DEL PROYECTO :

1.6.1 Objetivo General :

b) Dar un mayor valor agregado a la materia prima mediante su

c) Generar nuevos puestos de trabajo.

d) Fomentar el desarrollo de cultivo de papaya arequipea en el rea

1.6 JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.

b) Se crear puestos de trabajo, directos e indirectos en la zona donde

c) Existen las condiciones climatolgicas favorables para su desarrollo.

d) Se dispone de tecnologa intermedia adhoc, con uso intensivo de

e) Se dispone de las fuentes de financiamiento adhoc a los requerimientos

f) Marco legal para el desarrollo del proyecto.

RESUMEN GENERAL DEL PROYECTO

2.1 ESTUDIO DE MERCADO

2.1.1 Bienes A Producir Por El Proyecto

Conserva de Papaya Arequipea en almbar.

2.1.2 reas Geogrficas del Proyecto

Mercado de la Regin Arequipa

2.1.3 Estudio de Mercado de Materia Prima

Cuadro N 2.1 :Tendencia Histrica de la Produccin de

Cuadro N 2.2 Proyeccin de la Produccin departamental de Papaya

2.1.4 Estudio de Mercado de Productos Terminados

2.1.4.1 Anlisis de la Demanda :

Cuadro N 2.3: Demanda Histrica de la Conserva de Papaya

Aos Poblacin Demanda Histrica

Cuadro N 2.4 Demanda Futura de Conserva de Papaya arequipea

Aos Demanda Futura

2.1.4.2 Anlisis de la Oferta

2.1.4.3 Cuanta de la Demanda para el Proyecto

Cuadro N 2.5 Cuanta de la Demanda para el proyecto

Aos Demanda Futura Demanda para el

2.2 TAMAO DEL PROYECTO

El tamao optimo seleccionado, contiene las siguientes caractersticas :

Capacidad de produccin : 45 Tm de Conserva de Papaya Arequipea:

2.3 LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Segn la evaluacin cualitativa y cuantitativa se determin como zona

2.4 INGENIERA DEL PROYECTO

2.4.1 Tecnologa Seleccionada

Se utilizar tecnologa de tipo Intermedio ya que combina el trabajo

2.4.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIN

o Procesamiento Anual : 45 TM /Ao .

2.4.2 Capacidad de Produccin

Cuadro N 2.6 Capacidad de produccin

Aos Produccin de Papaya en

Capacidad Instalada 45 Tm. / ao

2.4.3 Insumos requeridos

Cuadro N2.7 Requerimiento de materia prima

AOS Papaya Arequipea

Cuadro N 2.8 Requerimiento de Material de Envase y Embalaje

Ao Capacidad Envases de Etiquetas Cajas de

2.4.4 Requerimiento de Personal

2.5 ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO

2.5.1 Tipo de Propiedad : Privada

2.5.2 Sistema Empresarial : Sociedad Comercial de Responsabilidad de

2.5.3 Estructura Orgnica :

I) rgano de Gobierno o Direccin:

2.5.4 Marco legal

Ley General de Industrias

2.6 INVERSIONES DEL PROYECTO