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El factoring es una operacin de cesin del crdito a cobrar por la empresa a favor
de una entidad financiera normalmente. Los crditos que son parte de cesin,
estn instrumentados en operaciones corrientes de la empresa, normalmente del
flujo de venta de sus productos o servicios a terceros. En el caso de ventas a
plazo, se genera un crdito a favor de la empresa apoyado en la operacin
comercial que es susceptible de ser transferido a un tercero.
El factoring como tal presenta una serie de servicios, que pueden ser los
siguientes:
Utilizacin
Garantas
Tipos de factoraje
Dentro del grupo de ventajas que puede presentar el factoring, tenemos que
mirar ms all del propio anticipo de crdito dado que sus ventajas reales se
encuentran en el resto de servicios asociados. Fundamentalmente, tenemos el
soporte que nos da la entidad financiera en la clasificacin del crdito del cliente y
la externalizacin de las labores administrativas de cobro.
Tener una informacin precisa sobre la solvencia de un cliente al que le estamos
vendiendo a crdito, es fundamental hoy da, dado que no basta con vender
mucho, sino cobrar absolutamente todo lo que se vende. Respecto a las tareas
externalizadoras de cobro, depende mucho del volumen de gestiones a realizar en
cada una de nuestras facturas y en la fluidez comercial que tengamos entre
nuestros clientes; sin olvidar claro, que el factoring sin recurso que traspasa todo
el riesgo de la operacin es idneo para garantizar una morosidad muy baja en la
empresa.
Dentro de los inconvenientes del factoring nos encontramos con el alto coste
financiero que puede presentar la operacin comparando con otros mtodos para
la financiacin del circulante, la negativa por parte de la entidad financiera a
anticipar determinados crditos de algunos clientes y el bloqueo contractual que
puede imponer nuestro cliente a la cesin de crditos; punto muy usual en algunos
contratos mercantiles.
Ventajas
Reduce los Costos de operacin, al ceder las Cuentas por cobrar a una
empresa que se dedica a la factorizacin.
Inconvenientes
El factor slo comprar la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la seleccin
depender de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, importe y posibilidad
de recuperacin de determinada cantidad de dinero o crditos por cobrar.
Costes
Funcin
* Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios son los
compradores o importadores (ordenante o solicitante de la Carta de Crdito).De
igual manera, tambin es usuario el vendedor (beneficiario de la Carta de Crdito).
a) Banco Emisor: Emite la Carta de Crdito a favor del beneficiario por orden del
importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de notificarle al
vendedor y pagarle a travs de nuestro banco corresponsal una vez que haya
cumplido los trminos y condiciones establecidas en la Carta de Crdito.
Dentro de las cartas de crdito podemos encontrar numerosos tipos y entre los ms
importantes estn:
a. Carta de crdito revocable; permite reformas en cualquier momento y sin el
consentimiento del exportador o beneficiario de los trminos explicados en la carta de
crdito.
f. Carta de crdito Stand By; una carta de crdito Standby es una especie de garanta
bancaria que se utiliza para cubrir obligaciones financieras por falta de pago.
Asesora especializada.
Rapidez en el pago.
Informacin oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones
en crdito comerciales.
Confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, ya que permite al
importador asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los
trminos previstos
Posibilidad de obtener un apoyo financiero en tanto que el exportador puede
asegurar su pago.
Requisitos
Contar con un contrato de apertura de crdito documentario y un instrumento
de proteccin contra riesgos cambiarios.
Tener lnea de crdito o autorizacin especial de lnea de crdito.
Firmar un pagare.
Presentar origen de compra, pedido o factura pre-forma o contrato de compra-
venta.
a. Quienes la ofrecen: la carta de crdito son ofrecidas por las instituciones bancarias es
decir el banco emisor.
b. Quienes son los usuarios: son los compradores o importadores (ordenante o solicitante
de la carta de crdito).
Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilizacin, modificaciones, y el
financiamiento en s de la carta de crdito.
Garantas: el banco podr exigir al cliente la constitucin de las garantas que el banco
considere necesarias para los efectos de abrir los crditos documentarios.
Plazos: por ser un instrumento de corto plazo bsicamente, puede oscilar desde un mes
hasta un ao, aunque con frecuencia los plazos de validez de la carta de crdito estn
estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensin o modificacin.
Cartas de Crdito
La Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento para
realizar intercambios entre personas, principalmente en el comercio
exterior, aunque ste no es su nico uso.
Las partes necesarias en una transaccin llevada a cabo usando una Carta
de Crdito son: El comprador u ordenante del crdito, el cual solicita la
apertura de un crdito; el vendedor o beneficiario del crdito, quien ha de
cumplir con la obligacin de entregar la mercanca en los trminos
acordados; el Banco Emisor de la Carta de Crdito, as como otros bancos
que se encargan de entregar el dinero al beneficiario, de notificarle el
crdito a su favor, etc.
Lo que garantiza una Carta de Crdito es que el pago por los productos
enviados a un comprador en cualquier parte del mundo se har dentro de
las condiciones y trminos bajo los cuales fue acordado, as como con el
debido diligenciamiento, trmite y recepcin de los documentos requeridos
en la transaccin.
http://www.creditservices.com.gt/?PAGE=3&SERVICE=3007
http://www.faccorp.net/index.php?factoraje-financiero
www.businesscol.com/economia/glosaeco/glecon-abc.htm
www.businessperu.com.pe/2003/Mayo/INFORMES/INFO1/Pag19.htm
www.capitaljoven.com/areas/CJfactoring.php