Está en la página 1de 31

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE PRODUCCION
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA VACUNAS
MEMORIA DE COSTOS
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 3 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
PESCA Y ALIMENTACIN
A Y PROMETE
INDICE
PRES
CONCEPTOS UNIDAD
ACTIVO FIJO
Pollas de 8 semanas cabeza

Comederos pieza

Bebederos pieza

Galera obra

Jaula piramidal pieza

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto
CAPITAL DE TRABAJO
Alimento concentrado ton
Vitamina A kg
Newcastle frasco
Antibiotico lote
Mano de obra presupuesto
subtotal

TOTAL
0
PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS

1,560.00 90.00 $ 140,400.00


17.00 250.00 $ 4,250.00
17.00 300.00 $ 5,100.00
1.00 35,000.00 $ 35,000.00
120.00 300.00 $ 36,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

1 $ 28,800.00 $ 28,800.00

2.5 $ 5,000.00 $ 12,500.00


1 $ 720.00 $ 720.00
4 $ 120.00 $ 480.00
1 $ 750.00 $ 750.00
1 $ 4,800.00 $ 4,800.00

$ 268,800.00
ON
PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 140,400.00 $ 140,400.00
$ 4,250.00 $ 4,250.00
$ 5,100.00 $ 5,100.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 28,800.00 $ 28,800.00

$ 12,500 $ 12,500.00
$ 720 $ 720.00
$ 480 $ 480.00
$ 750 $ 750.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00
$ 240,000.00

$ 264,000 $ 4,800.00 $ 268,800.00


Concepto/Ao Ao 1 Ao 2
Compra de aves 1,560 1,560
Mortalidad 7% 7%
Aves Productoras 1,451 1,451
Produccion Huevo/dia/ave (promedio) 1 1
Productividad 65% 65%
Dias de produccion (dias promedio) 365 365
Produccion gallinaza/ave/dia (kg) 0.15 0.15
Produccion total de huevo (piezas) 344,202 344,202
Produccion total de gallinaza (kg) 85,410.00 85,410.00
Produccion de gallinaza costal de 50 kg 1,708.20 1,708.20
Consumo de alimento/ave/dia (kg) 0.1 0.1
Consumo de alimento por ao 52,954.20 52,954.20
Costo de alimento ($/kg) $ 4.00 $ 4.20
Costo de alimentacion 211,816.80 222,407.64

* Al final de ao se venden todas las aves, el reemplazo anual corresponde al mismo nu

1 kg igual a 15 huevos
Kg de huevos producidos 22,946.82
Ao 3 Ao 4 Ao 5
1,560 1,560 1,560
7% 7% 7%
1,451 1,451 1,451
1 2 3
65% 65% 65%
365 365 365
0.15 0.15 0.15
344,202 688,405 1,032,607
85,410.00 85,410.00 85,410.00
1,708.20 1,708.20 1,708.20
0.1 0.1 0.1
52,954.20 52,954.20 52,954.20
$ 4.41 $ 4.63 $ 4.86
233,528.02 245,204.42 257,464.64

orresponde al mismo numero de aves en relacion al ao 1


INDICE
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO

Mes 1 Mes 2

Total de aves en un ciclo 1,560.00 1,560.00

Dosis aplicada
Vacuna/Medicamento Dosis vacuna Momento de aplicacin
New Castle 1,560.00 en el primer mes
Colera Avial 1,560.00 en el segundo mes
Coriza infecciosa 1,560.00 en el tercer mes
Marek 1,560.00 en el segundo mes
Coccidiosis 1,560.00 en el sexto mes
Parasitos internos 1,560.00 en el cuarto mes
Viruela avial 1,560.00 en el cuarto mes
Broquintis B1 1,560.00 en el quinto mes
Gumboro 1,560.00 en el sexto mes
Bronquitis 1,560.00 en el septimo mes
Gumboro 1,560.00 en el octavo mes

Costo total por vacunas


Vacuna/Medicamento Costo unitario Costo total
New Castle 0.32 499.20
Colera Avial 0.88 1,372.80
Coriza infecciosa 2.20 3,432.00
Marek 2.00 3,120.00
Coccidiosis 0.85 1,326.00
Parasitos internos 0.55 858.00
Viruela avial 0.40 624.00
Broquintis B1 0.45 702.00
Gumboro 0.35 546.00
Bronquitis 0.38 592.80
Gumboro 0.35 546.00
Total por ciclo 13,618.80
Total por ao 13,618.80

Otros costos por ciclo


Concepto Cantidad Costo Unit
Costo de jeringas 78.00 2
Aplicacin (jornal) 3.00 90
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00

o de aplicacin
marek (dosis)
undo mes diarrea blanca (trimetroprim sobres)
coccidiosis (toltrazuril frasco)
undo mes

cal (parasitos externos) kg


parsitos internos (frasco de panacur)

Costo total
156.00
270.00
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,450.80


INDICE Mem
Proyecto de gallinas ponedoras
COSTOS MENSUALES DE OPERACIN DEL PROYECTO
CONCEPTO/MES MES 1
COSTOS VARIABLES
Cuidados y mano de obra 2,400.00
Alimentacion 17,651.40
Vacunas 1,134.90
Publicidad 300.00
Energia electrica 250.00
MVZ 900.00
Aplicacin vacunas 426.00
Embalaje de carton de 24 huevos 5,975.73
Hilo de nylon
Viruta 400.00
Fletes 700.00
Subtotal 30,138.03

COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES MES 1
Administrador General 2,000.00
Ventas 2,400.00
Agua 100.00
Telefonia 400.00

Subtotal 4,900.00

Costo Total 35,038.03

CONCEPTO CANTIDAD
Administrador 1.00
Agua 1.00
Telefonia 1.00
Energia electrica 1.00
Cuidados y mano de obra 1.00
Ventas 1.00
MVZ 1.00
Publicidad 1.00
Viruta 1.00
Fletes 2.00
Memoria de costos de operacin

OYECTO
MES 2 MES 3 MES 4

2,400.00 2,400.00 2,400.00


17,651.40 17,651.40 17,651.40
1,134.90 1,134.90 1,134.90
300.00 300.00 300.00
250.00 250.00 250.00
900.00 900.00 900.00
0.00 0.00 0.00
5,975.73 5,975.73 5,975.73
300.00 300.00
400.00 400.00 400.00
700.00 700.00 700.00
29,712.03 30,012.03 30,012.03

MES 2 MES 3 MES 4


2,000.00 2,000.00 2,000.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00
100.00 100.00 100.00
400.00 400.00 400.00

4,900.00 4,900.00 4,900.00

34,612.03 34,912.03 34,912.03

COSTO UNIT FRECUENCIA COSTO MENSUAL


100.00 20.00 2,000.00
100.00 1.00 100.00
400.00 1.00 400.00
500.00 0.50 250.00
100.00 24.00 2,400.00
100.00 24.00 2,400.00
300.00 3.00 900.00
300.00 1.00 300.00
400.00 1.00 400.00
350.00 1.00 700.00
n

MES 5 MES 6 MES 7

2,400.00 2,400.00 2,400.00


17,651.40 17,651.40 17,651.40
1,134.90 1,134.90 1,134.90
300.00 300.00 300.00
250.00 250.00 250.00
900.00 900.00 900.00
0.00 0.00 0.00
5,975.73 5,975.73 5,975.73
300.00 300.00 300.00
400.00 400.00 400.00
700.00 700.00 700.00
30,012.03 30,012.03 30,012.03

MES 5 MES 6 MES 7


2,000.00 2,000.00 2,000.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00
100.00 100.00 100.00
400.00 400.00 400.00

4,900.00 4,900.00 4,900.00

34,912.03 34,912.03 34,912.03


MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00


17,651.40 17,651.40 17,651.40 17,651.40 17,651.40
1,134.90 1,134.90 1,134.90 1,134.90 1,134.90
300.00 300.00 300.00 300.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,975.73 5,975.73 5,975.73 5,975.73 5,975.73
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
700.00 700.00 700.00 700.00
30,012.03 30,012.03 30,012.03 30,012.03 29,012.03

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12


2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00

34,912.03 34,912.03 34,912.03 34,912.03 33,912.03


TOTAL

28,800.00
211,816.80
13,618.80
3,300.00
3,000.00
10,800.00
426.00
71,708.81
3,000.00
4,800.00
7,700.00
358,970.41

TOTAL
24,000.00
28,800.00
1,200.00
4,800.00
0.00
58,800.00

417,770.41
INDICE 0
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS
CONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL
Cuidados y mano de obra $ 2,400.00
Alimentacion $ 17,651.40
Vacunas $ 1,134.90
Publicidad $ 300.00
Energia electrica $ 250.00
MVZ $ 900.00
Aplicacin vacunas $ 35.50
Embalaje de carton de 24 huevos $ 5,975.73
Hilo de nylon $ 300.00
Viruta $ 400.00
Fletes $ 700.00
Compra de aves
Administrador General $ 2,000.00
Ventas $ 2,400.00
Agua $ 100.00
Telefonia $ 400.00

TOTAL $ 34,947.53
0
CION DE COSTOS
AO AO AO AO AO
1 2 3 4 5
$ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 211,816.80 $ 222,407.64 $ 233,528.02 $ 245,204.42 $ 257,464.64
$ 13,618.80 $ 14,299.74 $ 15,014.73 $ 15,765.46 $ 16,553.74
$ 3,300.00 $ 3,465.00 $ 3,638.25 $ 3,820.16 $ 4,011.17
$ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 10,800.00 $ 11,340.00 $ 11,907.00 $ 12,502.35 $ 13,127.47
$ 426.00 $ 447.30 $ 469.67 $ 493.15 $ 517.81
$ 71,708.81 $ 75,294.25 $ 79,058.97 $ 83,011.91 $ 87,162.51
$ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 7,700.00 $ 8,085.00 $ 8,489.25 $ 8,913.71 $ 9,359.40
$ 140,400.00 $ 147,420.00 $ 154,791.00 $ 162,530.55 $ 170,657.08
$ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15
$ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43

$ 558,170.41 $ 586,078.93 $ 615,382.88 $646,152.02 $678,459.62


INDICE 0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1
Compra de aves $ 140,400.00
Administrador General $ 24,000.00
Ventas $ 28,800.00
Agua $ 1,200.00
Telefonia $ 4,800.00
TOTAL $ 58,800.00

COSTOS VARIABLES AO 1
Cuidados y mano de obra $ 28,800.00
Alimentacion $ 211,816.80
Vacunas $ 13,618.80
Publicidad $ 3,300.00
Energia electrica $ 3,000.00
MVZ $ 10,800.00
Aplicacin vacunas $ 426.00
Embalaje de carton de 24 huevos $ 71,708.81
Hilo de nylon $ 3,000.00
Viruta $ 4,800.00
Fletes $ 7,700.00

TOTAL $ 358,970.41

AO 1
COSTOS FIJOS $ 58,800.00
COSTOS VARIABLES $ 358,970.41
COSTOS TOTALES $ 417,770.41
0
OS TOTALES
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 147,420.00 $ 154,791.00 $ 162,530.55 $ 170,657.08
$ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15
$ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 209,160.00 $ 219,618.00 $ 230,598.90 $ 242,128.85

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 222,407.64 $ 233,528.02 $ 245,204.42 $ 257,464.64
$ 14,299.74 $ 15,014.73 $ 15,765.46 $ 16,553.74
$ 3,465.00 $ 3,638.25 $ 3,820.16 $ 4,011.17
$ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 11,340.00 $ 11,907.00 $ 12,502.35 $ 13,127.47
$ 447.30 $ 469.67 $ 493.15 $ 517.81
$ 75,294.25 $ 79,058.97 $ 83,011.91 $ 87,162.51
$ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 8,085.00 $ 8,489.25 $ 8,913.71 $ 9,359.40

$ 376,918.93 $ 395,764.88 $ 415,553.12 $ 436,330.78

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 209,160.00 $ 219,618.00 $ 230,598.90 $ 242,128.85
$ 376,918.93 $ 395,764.88 $ 415,553.12 $ 436,330.78
$ 586,078.93 $ 615,382.88 $ 646,152.02 $ 678,459.62
INDICE 0
PROYECCIN DE INGR
Unidad VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO de Medida UNITARIO
Venta de huevos kg 22,947 $ 31.00
Venta de aves cabeza 1,451 $ 60.00
pollinaza sacos de 50 kg 1,708 $ 30.00

TOTAL
0
ECCIN DE INGRESOS
VENTAS AO AO AO
SEM/MES/CICLO 1 2 3
$ 711,351.42 $ 711,351.42 $ 746,918.99 $ 784,264.94
$ 87,048.00 $ 87,048.00 $ 91,400.40 $ 95,970.42
$ 51,246.00 $ 51,246.00 $ 53,808.30 $ 56,498.72

$ 849,645.42 $ 892,127.69 $ 936,734.08


AO AO
4 5
$ 823,478.19 $ 864,652.10
$ 100,768.94 $ 105,807.39
$ 59,323.65 $ 62,289.83

$ 983,570.78 $ 1,032,749.32
INDICE 0
ESTADO DE RESUL
CONCEPTOS AO 1
( + ) VENTAS $ 849,645.42
COSTOS FIJOS $ 58,800.00
COSTOS VARIABLES $ 358,970.41
( - ) COSTOS TOTALES $ 417,770.41
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 431,875.01
( - ) DEPRECIACION $ 36,780.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 395,095.01
( - ) IMPUESTOS $ 39,509.50
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 355,585.51

COSTOS DE DEPRECIACI
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Comederos $ 140,400.00
Bebederos $ 4,250.00
Galera $ 5,100.00
Jaula piramidal $ 35,000.00

TOTAL $ 184,750.00
0
TADO DE RESULTADOS
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 892,127.69 $ 936,734.08 $ 983,570.78 $ 1,032,749.32
$ 209,160.00 $ 219,618.00 $ 230,598.90 $ 242,128.85
$ 376,918.93 $ 395,764.88 $ 415,553.12 $ 436,330.78
$ 586,078.93 $ 615,382.88 $ 646,152.02 $ 678,459.62
$ 306,048.76 $ 321,351.20 $ 337,418.76 $ 354,289.69
$ 38,619.00 $ 40,549.95 $ 42,577.45 $ 44,706.32
$ 267,429.76 $ 280,801.25 $ 294,841.31 $ 309,583.37
$ 26,742.98 $ 28,080.12 $ 29,484.13 $ 30,958.34
$ 240,686.78 $ 252,721.12 $ 265,357.18 $ 278,625.04

TOS DE DEPRECIACIONES
TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10% 5.00 $ 28,080.00 $ -
10% 5.00 $ 850.00 $ -
10% 6.00 $ 850.00 $ 850.00
10% 5.00 $ 7,000.00 $ -

$ 36,780.00 $ 850.00
INDICE 0
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0
( + ) VENTAS $ -
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ -
COSTOS FIJOS $ -
COSTOS VARIABLES $ -
( = ) COSTOS TOTALES $ -
COMPRA ACTIVO FIJO $ 220,750.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 19,250.00
( = ) SALDO FINAL -$ 268,800.00
0
O DE EFECTIVO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 849,645.42 $ 892,127.69 $ 936,734.08 $ 983,570.78 $ 1,032,749.32
$ - $ - $ 850.00 $ - $ -
$ 849,645.42 $ 892,127.69 $ 937,584.08 $ 983,570.78 $ 1,032,749.32
$ 58,800.00 $ 209,160.00 $ 219,618.00 $ 230,598.90 $ 242,128.85
$ 358,970.41 $ 376,918.93 $ 395,764.88 $ 415,553.12 $ 436,330.78
$ 417,770.41 $ 586,078.93 $ 615,382.88 $ 646,152.02 $ 678,459.62
$ - $ - $ - ### $ -
$ - $ - $ - ### $ -
$ - $ - $ - ### $ -
$ 431,875.01 $ 306,048.76 $ 322,201.20 $ 337,418.76 $ 354,289.69
INDICE 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2
VENTAS $ 849,645.42 $ 892,127.69
COSTOS FIJOS $ 58,800.00 $ 209,160.00
COSTOS VARIABLES $ 358,970.41 $ 376,918.93
COSTOS TOTALES $ 417,770.41 $ 586,078.93
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 101,817.19 $ 362,178.29
PUNTO DE EQUILIBRIO % 12% 41%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para


cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
IBRIO
AO 3 AO 4 AO 5
$ 936,734.08 $ 983,570.78 ###
$ 219,618.00 $ 230,598.90 $ 242,128.85
$ 395,764.88 $ 415,553.12 $ 436,330.78
$ 615,382.88 $ 646,152.02 $ 678,459.62
$ 380,287.21 $ 399,301.57 $ 419,266.65
41% 41% 41%
INDICE 0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VA

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE


EFECTIVO
0 $ - $ 268,800.00 -$ 268,800.00
1 $ 849,645.42 $ 417,770.41 $ 431,875.01
2 $ 892,127.69 $ 586,078.93 $ 306,048.76
3 $ 937,584.08 $ 615,382.88 $ 322,201.20
4 $ 219,618.00 $ 322,201.20 -$ 102,583.20
5 $ 395,764.88 $ 322,201.20 $ 73,563.68
TOTAL $ 2,679,357.19 $ 1,888,032.23 $ 791,324.96

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados


que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las
ganancias, se tendra al final de los 3 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
de .13 pesos.
0
NTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS


(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 268,800.000
0.909 $ 772,404.93 $ 379,791.284
0.826 $ 737,295.61 $ 484,362.755
0.751 $ 704,420.79 $ 462,346.266
0.683 $ 150,002.05 $ 220,067.752
0.621 $ 245,738.85 $ 200,061.593
$ 2,214,121.33 $ 1,595,300.30

$ 618,821.03
132.01%
$ 1.39

indicadores presentados, se tiene


as de la recuperacion, las utilidades y
excedente de dinero. Se tiene una TIR
timo la relacion Beneficio-Costo es
recuperar y se tendra un excedente