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informe FINANCIERO Las Centrales de Riesgo y las Categoras de Riesgo...................... VI-1

Las Centrales de Riesgo y las Categoras de Riesgo

Informe Financiero
Ficha Tcnica cmo se encuentran las deudas de sus Ventas anuales mayores a 20 millones
clientes, encargndose la SBS de consoli- de nuevos soles, pero no mayores a
Autor : Eco. (c) Alejandro Peralta Rupay dar la informacin y ponerla a disposicin 200 millones de nuevos soles.
de los usuarios, empresas del sistema fi- El deudor es emisor de instrumentos
Ttulo : Las Centrales de Riesgo y las Categoras de
Riesgo
nanciero y centrales de riesgo privadas. de deuda en el mercado de capita-
Es importante sealar que la informacin les.
Fuente : Actualidad Empresarial, N 186 - Primera
Quincena de Julio 2009 crediticia que figura en la central de En caso de que las ventas anuales del
riesgos de la SBS, no solo se refiere a la deudor sean superiores o inferiores al
condicin de cumplimiento en la que se umbral, por (2) aos consecutivos, se
1. Introduccin encuentran los crditos en un momento deber reclasificar.
dado, sino que tambin registra el com-
Uno de los aspectos ms importantes en portamiento histrico de los mismos, de
el otorgamiento de crditos, es la posibi- 3.3. Crditos a Medianas Empresas
tal manera que se mantiene en el sistema
lidad de contar con la informacin actua- como un indicador del cumplimiento de Son aquellos crditos otorgados a per-
lizada y veraz sobre el historial crediticio la obligacin adquirida. sonas jurdicas que tienen un endeu-
y la capacidad de endeudamiento de la damiento total en el sistema financiero
persona que solicita el crdito En tal sentido la informacin reportada superior a S/. 300 000 nuevos soles (o
en la Central de Riesgos por las entidades su equivalente en moneda extranjera)
Hoy en da los agentes econmicos, ya del sistema financiero queda registrada y ventas anuales no mayores a S/. 20
sean bancos o empresas financieras, tie- en el histrico, y por lo tanto no pueden millones
nen acceso a los antecedentes crediticios ser eliminadas.
del titular o sujeto, a fin de evaluar con En caso las ventas anuales del deudor fue-
mayor precisin el riesgo inherente en se mayor de S/. 20 millones durante (2)
toda operacin de crdito. 3. Tipos de Crditos aos consecutivos, o el deudor hubiese
La cartera de crditos ser clasificada en realizado alguna emisin en el mercado
En este artculo veremos que son las cen-
8 tipos. de capitales, los crditos del deudor
trales de riesgo y las categoras de riesgo
debern ser reclasificados, as mismo
segn el crdito otorgado.
3.1. Crditos Corporativos: si el endeudamiento total en el sistema
Son aquellos crditos otorgados a per- financiero fuese no mayor a S/. 300 000,
2. Central de Riesgos sonas jurdicas que poseen un nivel de por (6) meses consecutivos, los crditos
La central de riesgo es un sistema inte- ventas anuales mayor a 200 millones de debern ser reclasificados
grado de registros de riesgos financieros, nuevos soles.
crediticios, comerciales y de seguros, 3.4. Crditos a Pequeas Empresas
conteniendo informacin consolidada Adicionalmente se consideran como
corporativos a los crditos soberanos, Son aquellos crditos destinados a finan-
y clasificada sobre los deudores de las ciar actividades de produccin, comercia-
empresas. a los crditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades lizacin o prestacin de servicios, otor-
Existen centrales de riesgo privadas y del sector publico, a intermediarios gados a personas naturales o jurdicas,
la Central de Riesgos de la SBS que es de valores, a empresas del sistema cuyo endeudamiento total en el sistema
pblica y se rige por lo dispuesto en los financiero, a empresas de seguros, a financiero es superior a S/. 20 000 nuevos
artculos 158,159, y 160 de la Ley empresas administradoras de fondos de soles pero no mayor a S/. 300 000 nue-
N 26702. Las instituciones de crdito pensiones, as como los financiamientos vos soles (o su equivalente en moneda
reportan a los usuarios para ser incluidos a patrimonios autnomos y patrimonios extranjera), Como crditos a pequeas
en la Central de Riesgos de la SBS; las fideicometidos. empresas o microempresas, dependiendo
entidades privadas manejan datos de del nivel de endeudamiento.
diversas fuentes. 3.2. Crditos a Grandes Empresas En caso de que el endeudamiento total
Esta ley seala adems que las empresas Son aquellos crditos otorgados a perso- del deudor sean superiores o inferiores
del sistema financiero tiene la obligacin nas jurdicas que poseen al menos una de al umbral, por (6) meses consecutivos,
de comunicar peridicamente a la SBS las siguientes caractersticas: deber reclasificar.

N 186 Primera Quincena - Julio 2009 VI-1


VI Informe Financiero
3.5. Crditos a Microempresas La clasificacin de los deudores de una Categora Deficiente (2)
Son aquellos crditos destinados a cartera de crditos responde a cinco ca- Categora Dudosa (3)
financiar actividades de produccin, tegoras denominadas con los siguientes Categora Prdida (4)
comercializacin o prestacin de ser- nmeros: Estos rangos establecen los perodos de
vicios, otorgados a personas naturales Categora Normal (0) atraso permitidos para los ocho tipos de
o jurdicas, cuyo endeudamiento total crdito consignados en la Resolucin SBS
en el sistema financiero es no mayor a Categora con Problemas Potenciales (1)
N 11356-2008.
S/. 20 000 nuevos soles (o su equivalente
en moneda extranjera).
En Crditos Corporati- En Crditos a Pequeas
En Crditos
En caso de que el endeudamiento total Categora de vos, a Grandes Empresas, Microempresas
Hipotecarios
en el sistema financiero del deudor ex- riesgo Empresas y a Media- de Consumo Revolvente y
para Vivienda
nas Empresas Consumo No Revolvente
cediese posteriormente los S/. 20 000,
por (6) meses consecutivos, los crditos 0 Normal Puntual en el pago 0 - 8 das 0 - 30 das
debern ser reclasificados. 1 P. Potenciales 1 - 60 das 9 - 30 das 31 - 60 das
2 Deficiente 61 - 120 das 31 - 60 das 61 - 120 das
3.6. Crditos de Consumo Revolvente
3 Dudoso 121 - 365 das 61 - 120 das 121 - 365 das
Son aquellos crditos que se otorgan a
personas naturales, cuyo endeudamien- 4 Perdida ms de 365 das ms de 120 das ms de 365 das
to total en el sistema financiero es no
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su Por ejemplo, las personas que mantienen estructura del mismo con relacin a
equivalente en moneda extranjera), en crditos de consumo (ya sean revolventes su capacidad de generar utilidades,
este tipo de crdito se permite que los o no) debern mostrar un atraso de ms cumple puntualmente con el pago de
saldos pendientes flucten en funcin de de 120 das para caer en situacin de sus obligaciones.
las propias decisiones del deudor. perdida. Si son crditos hipotecarios el b) Si la clasificacin est en la categora
En caso de que el endeudamiento total atraso deber ser mayor a los 365 das con Problemas Potenciales (1), esto
en el sistema financiero del deudor ex- para pasar a la categora de prdida. significa que el deudor puede atender
cediese posteriormente los S/. 300 000, Es en funcin a esta calificacin que los la totalidad de sus obligaciones finan-
por (6) meses consecutivos, los crditos bancos tienen la obligacin normativa de cieras, sin embargo existen situaciones
debern ser reclasificados. realizar una provisin, es decir mantener que podran comprometer la capaci-
saldos necesarios que se deben tener para dad futura de pago del deudor. Los
3.7. Crditos de Consumo No-Revol- cubrir una o varias eventualidades, que flujos de fondos del deudor tienden
vente en el caso de crditos de consumo, va de a debilitarse y se presentan incumpli-
Son aquellos crditos otorgados a per- 1% a 100%, se trate de una clasificacin mientos ocasionales y reducidos.
sonas naturales, cuyo endeudamiento normal o de prdida, respectivamente. c) Si es clasificado en categora Deficien-
total en el sistema financiero es no te (2), esto quiere decir que el deudor
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su Es decir, si el banco le otorga un crdito
de S/. 5000 a una persona de riesgo 4, tiene una situacin financiera dbil y
equivalente en moneda extranjera), en un flujo de caja con problemas para
deber tener otros S/. 5000 para aplicar-
este tipo de crdito no se permite que los atender normalmente la totalidad de
los a una futura contingencia, con lo cual
saldos pendientes flucten en funcin de sus compromisos financieros, esto no
el banco posee menos liquidez.
las propias decisiones del deudor. le permite atender el pago de la tota-
En caso de que el endeudamiento total lidad del capital y de los intereses de
en el sistema financiero del deudor ex-
5. Qu criterios son asignados las deudas, pudiendo cubrir slo estos
cediese posteriormente los S/. 300 000, en cada una de las categoras ltimos y adems incumplimientos
por (6) meses consecutivos, los crditos al clasificarse a un deudor de mayores a 60 das y que no exceden
debern ser reclasificados. un crdito de 120 das.
Para determinarse la clasificacin de un d) La categora Dudoso (3), significa
3.8. Crditos hipotecarios para vivien- tipo de crdito se considera fundamental- que es altamente improbable que el
da mente el anlisis del flujo de fondos del deudor pueda atender a la totalidad
Son aquellos crditos destinados a la deudor. Adicionalmente la empresa del de sus compromisos financieros. El
sistema financiero considerar si el deudor deudor no puede pagar ni capital ni
adquisicin, construccin, refaccin,
tiene crditos vencidos y/o en cobranza intereses, presentando una situacin
remodelacin, ampliacin, mejoramien-
judicial en la empresa y en otras empresas financiera crtica y muy alto nivel de
to y subdivisin de vivienda propia,
del sistema, as como la posicin de la endeudamiento, con incumplimientos
siempre que tales crditos se otorguen
actividad econmica del deudor y la com- mayores a 120 das y que no exceden
amparados con hipotecas debidamente
petitividad de la misma, lo que en suma de 365 das
inscritas, pudiendo otorgarse los mismos
por el sistema convencional de prstamo determinar las siguientes categoras: e) Si la clasificacin es considerada en
hipotecario, de letras hipotecarias o categora Prdida (4), esto quiere
Por ejemplo los criterios asignados para decir que las deudas se consideran
por cualquier otro sistema de similares la clasificacin de un crdito comercial
caractersticas. incobrables pese a que pueda existir
ser: un valor de recuperacin bajo en el
a) Si el deudor es clasificado en cate- futuro. El deudor ha suspendido sus
4. La Clasificacin del deudor gora Normal (0), esto significa que pagos, siendo posible que incumpla
La clasificacin del deudor est determi- es capaz de atender holgadamente eventuales acuerdos de reestructura-
nada principalmente por su capacidad todos sus compromisos financieros, cin. Adems, se encuentra en estado
de pago, definida por el flujo de fondos es decir, que presenta una situacin de insolvencia decretada, ha pedido
y el grado de cumplimiento de sus obli- financiera lquida, bajo nivel de en- de su propia quiebra, presentando in-
gaciones. deudamiento patrimonial y adecuada cumplimientos mayores a 365 das.

VI-2 Instituto Pacfico N 186 Primera Quincena - Julio 2009