Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

EP Ciencias Contables y Financieras

0302-03322
CONTABILIDAD PUBLICA

Nota:
Docente: C.P.C. GLADYS SANCHEZ ROJAS
2015-II Ciclo: V Seccin: Mdulo II
Datos del alumno: FORMA DE PUBLICACIN:
Apellidos y nombres: Atencio
Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que figura en
Atencio Renso Jean el men contextual de su curso

Cdigo de matrcula:2010225119
Panel de control
Uded de matrcula: Arequipa
Fecha de publicacin en campus
virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 20 DE
DICIEMBRE 2015
A las 23.59 PM
(Hora peruana)

Recomendaciones:

1TA20152DUED
1. Recuerde verificar la
correcta publicacin
de su Trabajo
Acadmico en el
Campus Virtual antes
de confirmar al
sistema el envo
definitivo al Docente.
Revisar la previsualizacin de
su trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de publicacin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual DUED LEARN estn definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma acadmico 2015-II por lo que no se aceptarn
trabajos extemporneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su
autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios.
Gua del Trabajo Acadmico:
4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet sern verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta 3 y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

Este trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin segn naturaleza del curso:

Presentacin adecuada del Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

1 trabajo
2 Investigacin bibliogrfica:
trabajo en este formato.
Considera la revisin de diferentes fuentes bibliogrficas y electrnicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando segn la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientacin:

Situacin problemtica o caso Considera el anlisis contextualizado de casos o la solucin de

3 prctico: situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Considera la aplicacin de juicios valorativos ante situaciones y

4 Otros contenidos
escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y tico.

TRABAJO ACADMICO

Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms cordial bienvenida al presente ciclo acadmico de la Escuela
profesional de Escuela de Ciencias Contables y Financieras en la Universidad Alas
Peruanas.

2TA20152DUED
En la gua de trabajo acadmico que presentamos a continuacin se le plantea
actividades de aprendizaje que deber desarrollar en los plazos establecidos y
considerando la normativa e indicaciones del Docente Tutor.

PREGUNTAS:

1.- PROCESO CONTABLE: DE APROBACION DEL PRESUPUESTO (4 PUNTOS)

Pasajes y gastos de transporte

3,040
Servicios notariales
1,520
Total S/. 20,000

(4 PUNTOS)

3TA20152DUED
(4

(4 PUNTOS)

PUNTOS)
Realizar los asientos contables.

RESOLUCION DE LOS EJERCICIOS

1.- PROCESO CONTABLE: DE APROBACION DEL PRESUPUESTO

4TA20152DUED
 Contabilidad Presupuestal

8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 1,000,000

8201.0401 Donaciones 700,000
8201.0402 Transferencia 700,000
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 1,000,000
8101.0401 Donaciones 700,000
8101.0402 Transferencia 700,000
Por el registro del presupuesto de Ingresos aprobado para el Ejercicio

8101.0101 Recursos Ordinarios 3,600,000

8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 100,000
8101.0401 Donaciones 700,000
8101.0402 Transferencia 700,000
8301.0101 Recursos Ordinarios 3,600,000
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 100,000
8301.0401 Donaciones 700,000
8301.0402 Transferencia 700,000
Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para el ejercicio
RESOLUCIN:

5TA20152DUED
 Pasajes y gastos de transporte
3,040
Servicios notariales
1,520
Total S/. 20,000
(4 PUNTOS)

------------------------------
1----------------------------------
84.0101 Recursos Ordinarios 25,000
86.0101 Recursos Ordinarios 25,000
Por la apertura presupuestal del FPPE
------------------------------
2----------------------------------
1101.020
1 Fondo para Pagos en Efectivo 25,000
2105.01 Gastos Corrientes 25,000
Por la apertura Patrimonial del FPPE.
------------------------------
3----------------------------------
2105.01 Gastos Corrientes 25,000
4402.01 Traspasos del Tesoro Pblico 25,000
Por la entrega del FPPE.
------------------------------
4----------------------------------
9103.08 Cheques Girados 25,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 25,000
Por la emisin del cheque del FPPE y su
Respectivo control de Cuentas de Orden.
------------------------------
5----------------------------------
8401.010
1 Recursos Ordinarios 20,000
8601.010
1 recursos ordinarios 20,000
Para registrar la ejecucin de gasto por la
apertura de fondo
------------------------------
6----------------------------------
2105.01 Gastos Corrientes 20,000
4402.01 Traspaso del Tesoro Publico 20,000
Para registrar la ejecucin de gasto por la
apertura de fondo

6TA20152DUED
 ------------------------------
7----------------------------------
9104.08 Cheques girados por entregar 20,000
9103.08 Cheques girados 20,000
Para registrar el cheque entregado al cajero
para
la apertura del fondo para pagos en efectivo

-----------------------------------1------------------------------------------
8101.0101 Recursos Ordinarios 360,760
8401.0101 Recursos Ordinarios 360,760
Por la afectacin presupuestal
-----------------------------------2------------------------------------------
9101.08 rdenes de Compra Aprobadas 360,760
9102.08 rdenes de Compra por Ejecutar 360,760
Por la emisin de la Orden de Compra
y su control en cuentas de orden
-----------------------------------3------------------------------------------
1301.0501 Materiales y tiles de oficina 56,800
1503.0101 Vehculos para transporte terrestre 303,960
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 360,760
Por el ingreso de los tiles al almacn
-----------------------------------4------------------------------------------
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 360,760
2105.01 Gastos Corrientes 360,760
Por la cancelacin de la Factura
-----------------------------------5------------------------------------------
9102.08 rdenes de Compra por Ejecutar 360,760
9101.08 rdenes de Compra Aprobadas 360,760
Por la atencin de la Orden de Compra
-----------------------------------6------------------------------------------
9103.08 Cheques Girados 360,760
9104.08 Cheques Girados por Entregar 360,760
Por la emisin del cheque para el proveedor
y su control en Cuentas de Orden
-----------------------------------7------------------------------------------
2105.01 Gastos Corrientes 360,760
4402.01 Traspasos del Tesoro Pblico 360,760
Por el cobro del cheque por el proveedor

7TA20152DUED
 -----------------------------------8------------------------------------------
9104.08 Cheques Girados por Entregar 360,760
9103.08 Cheques Girados 360,760
Para cancelar las Cuentas de Orden

RESOLUCIN:

Contabilidad Patrimonial (Recaudado)Transferencia recibida

1301.0501 de oficina 49,500
1301.0101 Vehculo para transporte terrestre 56,800
4401.020305 En bienes / de fondos pblicos 49,500
4401.030202 en documentos/otros organismos 56,800
Contabilidad Patrimonial (Recaudado) Transferencia recibida
1101.030106 Transferencias 106,300
1301.0501 de oficina 49,500
1301.0101 Vehculo para transporte terrestre 56,800
Contabilidad Presupuestal (Recaudado) Transferencia recibida
8501.0402 Transferencias 106,300
8201.0402 Transferencias 106,300
Contabilidad Patrimonial (Recaudado)Donaciones
1301.0501 de oficina 58,600
1301.0101 Vehculo para transporte terrestre 95,300
4401.020202 En bienes / otros organismos 153,900
Contabilidad Patrimonial (Recaudado) Donaciones
1101.030105 Donaciones 153,900
1301.0501 de oficina 58,600
1301.0101 Vehculo para transporte terrestre 95,300
Por el deposito en el Banco de las donaciones en efectivo.
Contabilidad Presupuestal (Recaudado) Donaciones
8501.0401 Donaciones 153,900
8201.0401 Donaciones 153,900

8TA20152DUED
RESOLUCIN:

---------------------------------1-------------------------- DEBE HABER

5301 Consumo de Bienes 27,300
5301.05 Materiales y tiles
5301.0501 De oficina 27,300
1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 27,300
130105 Materiales y tiles
1301.0501 De oficina 27,300
Por la salida de tiles De oficina para
consumo segn PECOSA N1
---------------------------------2--------------------------
5403 Donaciones y transferencia de capital otorgado 38,500
5403.02 En Bienes 38,500
1503 Vehculos ,Maquinaria y Equipo 38,500
1503.01 Vehculos
1503.0101 Para transporte terrestre 38,500
Por la salida de camioneta para transferir
segn PECOSA N2
---------------------------------3--------------------------
5506 Otros Gastos Diversos 19,800
5506.01 Baja de Bienes 19,800
1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 19,800
1301.07 Enseres 19,800
Por la salida de muebles y enseres
(baja de bienes) segn PECOSA N3

9TA20152DUED