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AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO Jueves 11 de mayo de 2017

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
N 117-2017/SUNAT

RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA QUE
APRUEBA EL NUEVO
SISTEMA DE EMISIN
ELECTRNICA OPERADOR
DE SERVICIOS
ELECTRNICOS
(SEE - OSE)

SEPARATA ESPECIAL
2 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

1.5 Buzn : Al definido como la seccin ubicada


RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA electrnico en SUNAT Operaciones en Lnea
N. 117-2017/SUNAT y asignada al deudor tributario,
donde se depositan las copias de
RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA QUE los documentos y los ejemplares
de documentos electrnicos,
APRUEBA EL NUEVO SISTEMA DE EMISIN en los cuales constan los actos
ELECTRNICA OPERADOR DE SERVICIOS administrativos que se notifican,
ELECTRNICOS (SEE OSE) as como las comunicaciones de
tipo informativo, por la Resolucin
de Superintendencia N. 014-2008/
Lima, 9 de mayo de 2017 SUNAT y normas modificatorias.
CONSIDERANDO: 1.6 Clave SOL : Al texto de conocimiento exclusivo
del usuario de SUNAT Operaciones
Que el Sistema de Emisin Electrnica (SEE) creado en Lnea que asociado al cdigo
por la Resolucin de Superintendencia N. 300-2014/ de usuario otorga privacidad en el
SUNAT est compuesto por el SEE SOL, el SEE acceso a ese sistema, definido en
Del contribuyente y el SEE - SFS, regulados por las la Resolucin de Superintendencia
Resoluciones de Superintendencia N.s 188-2010/SUNAT, N. 109-2000/SUNAT y normas
097-2012/SUNAT y 182-2016/SUNAT, respectivamente; modificatorias.
Que continuando con el objetivo de promover la emisin
electrnica de los comprobantes de pago, documentos 1.7 Comprobante : A la boleta de venta electrnica, la
relacionados a estos y otros documentos de carcter de pago factura electrnica o el DAE.
tributario, se ha considerado conveniente incorporar en el electrnico
SEE un nuevo sistema que permita la emisin electrnica
de esos comprobantes de pago y documentos, en el cual 1.8 Comunicacin : A la comunicacin electrnica
la comprobacin material de los aspectos esenciales del de realizada por el OSE al
documento electrnico que sirve de soporte a aquellos sea inconsistencias emisor electrnico, segn las
realizada por el sujeto especializado a que se refiere el especificaciones sealadas
artculo nico del Decreto Legislativo N. 1314; en el anexo C, al comprobar
informticamente que aquello que
Que como consecuencia de la incorporacin de ese nuevo le envi el emisor electrnico, en la
sistema en el SEE es preciso modificar las Resoluciones de forma indicada por esta resolucin,
Superintendencia N.s 014-2008/SUNAT, 300-2014/SUNAT, no cumple con una o ms de las
199-2015/SUNAT, 255-2015/SUNAT y 274-2015/SUNAT; condiciones de emisin respectivas.
En uso de las facultades conferidas por los artculos 2, 3 y
4-A del Decreto Ley N. 25632 y normas modificatorias; el 1.9 CDR : Al documento emitido y remitido
artculo nico del Decreto Legislativo N. 1314; el artculo (Constancia de electrnicamente por el OSE
10 de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Recepcin) al emisor electrnico segn las
Selectivo al Consumo, cuyo texto nico ordenado fue especificaciones sealadas
aprobado por el Decreto Supremo N. 055-99-EF y normas en el anexo C, al comprobar
modificatorias; el artculo 11 del Decreto Legislativo N. informticamente que aquello que
501, Ley General de la SUNAT y normas modificatorias; el le envi el emisor electrnico, en la
artculo 5 de la Ley N. 29816, Ley de Fortalecimiento de forma indicada por esta resolucin,
la SUNAT y normas modificatorias y el inciso o) del artculo cumple con las condiciones
8 del Reglamento de Organizacin y Funciones de la respectivas.
SUNAT, aprobado por la Resolucin de Superintendencia
N. 122-2014/SUNAT y normas modificatorias; 1.10 CPE : Al comprobante de percepcin
regulado en el Rgimen de
SE RESUELVE: Percepciones, siempre que el
documento electrnico que lo
TTULO I soporte se emita a travs del
DISPOSICIONES PRELIMINARES Sistema CRE CPE.

Artculo 1. Definiciones 1.11 CRE : Al comprobante de retencin


Para efecto de la presente resolucin se entiende por: regulado en el Rgimen de
Retenciones, siempre que el
1.1 Actividades : A las reguladas en la Resolucin documento electrnico que lo
inherentes de Superintendencia N. 199-2015/ soporte se emita a travs del
a la emisin SUNAT y normas modificatorias. Sistema CRE CPE.
electrnica
1.12 DAE : Al documento autorizado a que se
1.2 Adquirente o : Al sujeto a quien el emisor electrnico refiere el inciso f) del artculo 2 del
usuario le transfiere bienes, se los entrega RCP, siempre que el documento
en uso o le presta servicios. Ese electrnico que lo soporte cuente
sujeto es un adquirente o usuario con los requisitos mnimos
electrnico cuando tenga la requeridos.
calidad de emisor electrnico o un
adquirente o usuario no electrnico 1.13 Documento : Al que cumple con las condiciones
en los dems casos. electrnico sealadas en los artculos 13
o 34, segn sea el caso. El
1.3 Anexo : Al anexo de la Resolucin de incumplimiento de esas condiciones
Superintendencia N. 097-2012/ origina que no se haya emitido
SUNAT o de esta resolucin, segn ni, de corresponder, otorgado un
lo indicado en el artculo 39. documento electrnico.

1.4 Boleta de venta : A la boleta de venta a que se refiere 1.14 Emisor : Al sujeto que para efectos del SEE
electrnica el RCP, siempre que el documento electrnico obtenga o se le asigne tal calidad en
electrnico que la soporte cuente virtud de la presente u otra resolucin
con los requisitos mnimos a que se de superintendencia y que pueda o
refiere el anexo N. 2. deba usar el SEE OSE.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 3
1.15 Emisor : Al emisor electrnico que, por la 1.24 Operador : Al sujeto inscrito en el Registro OSE
electrnico naturaleza de sus operaciones, debe de Servicios que comprueba informticamente
itinerante emitir comprobantes de pago fuera Electrnicos el cumplimiento de los aspectos
de sus establecimientos declarados (OSE) esenciales de lo emitido en el SEE
ante la SUNAT, en casos tales como OSE.
la distribucin de bienes a travs de
vehculos o la venta puerta a puerta. 1.25 Proveedor : Al tercero a que se refiere el
de Servicios artculo 4-A del Decreto Ley N.
1.16 Factura : A la factura a que se refiere el Electrnicos 25632 y normas modificatorias, que
electrnica RCP, siempre que el documento (PSE) puede prestar servicios al emisor
electrnico que la soporte cuente electrnico en cualquiera de las
con los requisitos mnimos a que se actividades inherentes a la emisin
refiere el anexo N. 1. electrnica realizadas en el SEE
Del contribuyente o en el SEE
1.17 Firma digital : A la firma electrnica a que se OSE y que se encuentra inscrito
refiere el artculo 6 del Reglamento en el Registro de Proveedores de
de la Ley de Firmas y Certificados Servicios Electrnicos.
Digitales, aprobado por el Decreto
Supremo N. 052-2008-PCM y 1.26 RCP : Al Reglamento de Comprobantes de
normas modificatorias, que sea Pago, aprobado por la Resolucin
vlida y est vigente. Para tal efecto, de Superintendencia N. 007-99/
el certificado digital que genera esa SUNAT y normas modificatorias.
firma debe contar con los nombres
y apellidos, la denominacin o 1.27 Recibo : Al DAE emitido por los servicios
razn social y el nmero de RUC electrnico indicados en el literal d) del inciso
del titular. En caso este ltimo sea por servicios 6.1 del numeral 6 del artculo 4 del
persona natural, adicionalmente, se pblicos (recibo RCP.
debe indicar el tipo y el nmero de electrnico SP)
documento de identidad.
1.28 Rgimen de : A los regmenes de percepciones
1.18 Formato digital : Al archivo con informacin Percepciones del impuesto general a las ventas
expresada en bits basado en el regulados en el Ttulo II de la Ley
Formato XML (Extensible Markup N. 29173 y normas modificatorias,
Language). En el caso de la factura as como en las Resoluciones de
electrnica, la boleta de venta Superintendencia N.S 128-2002/
electrnica, el recibo electrnico SUNAT y 058-2006/SUNAT y sus
SP, la nota electrnica y la gua normas modificatorias.
de remisin electrnica se utiliza
ese formato bajo el estndar UBL 1.29 Rgimen de : Al rgimen de retenciones del
(Universal Business Language), Retenciones impuesto general a las ventas
referido en la pgina web http:// aplicable a los proveedores
www.oasis-open.org. Hasta el 30 regulado en la Resolucin de
de junio de 2017 solo se puede Superintendencia N. 037-2002/
usar la versin 2.0. Del 1 de julio al SUNAT y normas modificatorias.
31 de diciembre de 2017 se puede
optar por usar la versin 2.0 o 2.1.
Desde el 1 de enero de 2018 solo 1.30 Registro OSE : Al Registro de Operadores de
se puede usar la versin 2.1. Servicios Electrnicos creado por el
artculo 4.
1.19 Gua de : A la gua de remisin a que se
remisin refiere el RCP, siempre que el 1.31 Registro de : Al creado por la Resolucin de
electrnica documento electrnico que la PSE Superintendencia N. 199-2015/
(GRE) soporte cuente con los requisitos SUNAT y normas modificatorias
mnimos indicados en el anexo N. y regulado por esa resolucin
12, segn corresponda, la cual se y la segunda disposicin
rige por lo dispuesto en la presente complementaria final.
resolucin y en la normativa general
sobre guas electrnicas. 1.32 Representacin : A la impresin en soporte de papel
impresa del comprobante de pago electrnico
o la nota electrnica a que alude el
1.20 Normativa : A la Resolucin de Superintendencia Decreto Ley N. 25632 y normas
general N. 255-2015/SUNAT y normas modificatorias, que contenga, como
sobre guas modificatorias, que regula, entre mnimo, la informacin detallada en
electrnicas otros aspectos, la forma de entrega los anexos respectivos. Tambin se
de la GRE. considera como tal a la impresin
del CPE emitida de acuerdo a
1.21 Notas : A la nota de crdito electrnica y a la normativa general que regula
electrnicas la nota de dbito electrnica. la emisin electrnica de dichos
documentos, contenida en la
1.22 Nota de crdito : A la nota de crdito emitida en los Resolucin de Superintendencia
electrnica supuestos indicados en los prrafos N. 274-2015/SUNAT y normas
26.1 y 26.4 del artculo 26 y en el modificatorias, y a esta resolucin.
prrafo 28.2 del artculo 28, siempre
que el documento electrnico que 1.33 SEE : Al sistema de emisin electrnica
la soporte cuente con los requisitos regulado por la Resolucin de
mnimos sealados en el anexo N. 3 Superintendencia N. 300-2014/
SUNAT y normas modificatorias.
1.23 Nota de dbito : A la nota de dbito emitida en los
electrnica supuestos indicados en el prrafo 1.34 SEE Del : Al sistema de emisin electrnica
27.1 del artculo 27 y el prrafo contribuyente desarrollado desde los sistemas
28.3 del artculo 28, siempre que el del contribuyente, aprobado por la
documento electrnico que la soporte Resolucin de Superintendencia
cuente con los requisitos mnimos N. 097-2012/SUNAT y normas
sealados en el anexo N. 4. modificatorias.
4 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

1.35 SEE SOL : Al sistema de emisin electrnica de d) Estar afecto en el RUC al rgimen general del
facturas y documentos vinculados a impuesto a la renta de tercera categora.
estas, aprobado por la Resolucin
de Superintendencia N. 188-2010/ e) Tener la calidad de emisor electrnico en el SEE,
SUNAT y normas modificatorias. por lo menos, respecto de la factura electrnica y la
boleta de venta electrnica.
1.36 SEE OSE : Al aprobado en el artculo 2.
f) Haber presentado, de estar obligado a ello, las
declaraciones juradas mensuales por concepto del
1.37 Sistema CRE y : A aquel a que se refiere el prrafo impuesto general a las ventas e impuesto a la renta
CPE 2.2 del artculo 2. cuyos vencimientos se hubieran producido en los
seis ltimos meses, contados hasta la fecha en que
1.38 SUNAT : Al sistema disponible en la Internet, la solicitud sea presentada.
Operaciones en que permite realizar operaciones en
Lnea forma telemtica entre el usuario En caso de sujetos que han sido retirados del
y la SUNAT, al cual se ingresa Registro OSE con anterioridad, se deben presentar
utilizando el cdigo de usuario y las referidas declaraciones pero respecto de los
la clave SOL, segn la Resolucin ltimos doce meses, contados hasta la fecha en que
de Superintendencia N. 109-2000/ la solicitud sea presentada.
SUNAT y normas modificatorias.
g) No tener un procedimiento de cobranza coactiva
1.39 SEE SFS : Al sistema de emisin electrnica iniciado respecto de deuda administrativa o tributaria
Facturador SUNAT, aprobado por cuya administracin est a cargo de la SUNAT.
la Resolucin de Superintendencia
N. 182-2016/SUNAT. h) Haber registrado previamente, en SUNAT
Operaciones en Lnea, uno o ms certificados
1.40 SUNAT Virtual : Al portal de la SUNAT en la Internet, digitales que utilizar de manera exclusiva en su
cuya direccin es http://www.sunat. rol de OSE, de obtener la inscripcin en el Registro
gob.pe. OSE. Ese(esos) certificado(s) deben tener 2048 bits
y generar una firma digital vlida y vigente.
Cuando se seale un prrafo, inciso, literal o numeral
sin precisar el artculo, prrafo o inciso al que pertenece, 5.2 Los requisitos sealados en el prrafo 5.1 son
segn sea el caso, se entiende que corresponde al artculo, validados en SUNAT Operaciones en Lnea. La solicitud
prrafo o inciso en el que se menciona. es admitida cuando se cumple con esos requisitos, en
cuyo caso dicho sistema genera de manera automtica la
Artculo 2. Aprobacin del SEE OSE constancia de presentacin, la cual puede ser impresa.
Aprubase el SEE OSE, que es parte del SEE, como el
medio de emisin de: La aludida constancia cuenta con los datos proporcionados
por el sujeto que presenta la solicitud y el nmero de orden
2.1 Los comprobantes de pago electrnicos y los que se le haya asignado.
documentos relacionados a aquellos; y,
Artculo 6. Requisitos para ser inscrito en el Registro
2.2 Los CRE y los CPE (Sistema CRE CPE). OSE

Artculo 3. Documentos que se pueden emitir 6.1 Los requisitos para obtener la inscripcin en el
El SEE OSE permite que el emisor electrnico emita: Registro OSE son los siguientes:

3.1 La factura electrnica, la boleta de venta electrnica, a) Seguir cumpliendo los requisitos indicados en el
el DAE, la nota electrnica y la gua de remisin electrnica. prrafo 5.1 del artculo 5, salvo los indicados en los
incisos f) y h), hasta el momento de la verificacin
3.2 El CRE y el CPE. sealado en el prrafo 6.3.

3.3 El resumen diario, el resumen diario de reversiones b) Haber presentado, de estar obligado a ello, las
CRE y el resumen diario de reversiones CPE. declaraciones juradas mensuales por concepto del
impuesto general a las ventas e impuesto a la renta
3.4 La comunicacin de baja y la comunicacin de las cuyo vencimiento se hubiera producido a partir del
reversiones. da calendario siguiente de presentada la solicitud y
hasta la fecha de verificacin.
TTULO II
DEL OPERADOR DE SERVICIOS ELECTRNICOS c) No estar comprendido en un rgimen de
(OSE) reestructuracin patrimonial al amparo de la Ley N.
27809, Ley General del Sistema Concursal y normas
Artculo 4. Del Registro OSE modificatorias, ni estar inhabilitado o suspendido
El Registro de Operadores de Servicios Electrnicos es para contratar con el Estado.
aquel en el que se deben inscribir los sujetos que desean
tener la calidad de OSE para estar habilitados a realizar, d) No tener un representante legal con sentencia
al amparo del artculo nico del Decreto Legislativo N. condenatoria consentida o ejecutoriada por delito
1314, la comprobacin informtica del cumplimiento de las doloso que se encuentre vigente.
condiciones de emisin de los documentos electrnicos
que sean emitidos a travs del SEE OSE, cuando sean e) No contar con un representante legal al que se
contratados por el emisor electrnico. le haya iniciado un procedimiento de cobranza
coactiva.
Artculo 5. Requisitos para admitir a trmite la solicitud
de inscripcin en el Registro OSE f) Tener un capital o activos netos por un valor igual o
mayor a 300 unidades impositivas tributarias (UIT).
5.1 El sujeto que desee inscribirse en el Registro OSE Para tal efecto, se debe tener en cuenta lo siguiente:
debe presentar una solicitud a travs de SUNAT Operaciones
en Lnea y cumplir con los requisitos siguientes: i. El monto del capital es el que figura en el
Registro de Personas Jurdicas a cargo de la
a) Ser persona jurdica. Superintendencia Nacional de los Registros
Pblicos - SUNARP.
b) Tener nmero de RUC en estado activo. ii. El valor de los activos netos es el declarado
en el casillero 390 total activo neto de la
c) Tener en el RUC la condicin de domicilio fiscal declaracin jurada anual del impuesto a la
habido. renta correspondiente al ejercicio anterior al
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de presentacin de la solicitud de inscripcin 7.5 Remitir a la SUNAT cada CDR que enve al emisor
en el Registro OSE. electrnico y el documento electrnico que fue objeto de
iii. El sujeto que inicia sus actividades en el comprobacin con esa constancia, a ms tardar, en el
ejercicio en que se presenta la solicitud debe plazo de una hora contada desde que el OSE realiz la
cumplir con el requisito relativo al capital. comprobacin informtica de las condiciones de emisin
Cuando ese sujeto declare sus activos netos, respectivas, y siguiendo los requisitos tcnicos indicados
debe cumplir con la obligacin sealada en el en el anexo C.
prrafo 7.1 del artculo 7 considerando el valor
declarado de tales activos o su capital. 7.6 Garantizar, en el ao, al menos un 99.96% de
disponibilidad de los servicios informticos que debe
g) Presentar una carta fianza que haya sido emitida brindar al amparo de esta resolucin.
teniendo en cuenta lo sealado en el numeral I del
anexo D. 7.7 Implementar los requisitos establecidos por la ISO/
IEC-27001 desde el inicio del segundo ao de haber
h) Implementar los controles de seguridad de sido inscrito en el Registro OSE, lo cual acreditar con
la informacin sealados en el anexo A. El la presentacin del Certificado ISO correspondiente; y
cumplimiento de esa implementacin se acredita posteriormente, respecto de cada ao, presentar un informe
con la presentacin de un informe de auditora de auditora que acredite el mantenimiento del Sistema
emitido por una empresa que brinde servicios en de Gestin de la Seguridad de la Informacin en todos
seguridad de la informacin con experiencia en los mbitos organizacionales y de control relacionados,
implementaciones del Sistema de Gestin de la incluyendo procedimientos y registros, involucrados con
Seguridad de la Informacin y que est firmado por la funcin que realiza en el SEE-OSE. Para tal efecto, se
un Lead Auditor ISO certificado. A ese informe se debe tener en cuenta lo siguiente:
debe adjuntar la documentacin que sustente sus
conclusiones y las constancias relativas a estas. a) Una empresa o un organismo que cuente con una
acreditacin vlida para certificar en ISO 27001
i) Cumplir satisfactoriamente el proceso de pruebas debe emitir aquel certificado o informe, segn sea el
definido por la SUNAT. Este proceso permite caso.
verificar, a manera de ensayo, si el sujeto al usar su
plataforma tecnolgica cumple con recibir lo que le b) El certificado o informe que corresponda debe ser
enven, realizar la comprobacin informtica y emitir presentado en los lugares indicados en el prrafo
las CDR y las comunicaciones de inconsistencias, 6.2 del artculo 6, dentro del plazo de treinta das
segn esta resolucin. Esa verificacin es calendario, contado desde el da siguiente al inicio
satisfactoria si durante su realizacin se usa el del ao en que se implementa el Certificado ISO
certificado digital a que se refiere el inciso h) del o desde el da siguiente al inicio del ao en que
prrafo 5.1 del artculo 5. se mantiene el aludido Sistema de Gestin de la
Seguridad de la Informacin, segn sea el caso.
El proceso de pruebas se debe realizar en el plazo
de veinticinco das hbiles contado desde el da 7.8 Permitir que la SUNAT verifique que su plataforma
siguiente de la fecha de presentacin de la solicitud tecnolgica cumpla con lo sealado en el anexo C, los
de inscripcin. En caso no se cumpla con dicho requerimientos bsicos en la gestin de la seguridad de
proceso en ese lapso por causas imputables al la informacin indicados en el anexo A y los requisitos
solicitante, se da por no cumplida esta condicin. establecidos por la ISO/IEC-27001.

6.2 Los documentos indicados en los incisos g) y h) del 7.9 Ofrecer a los emisores electrnicos uno o ms
prrafo 6.1 se deben presentar en la intendencia u oficina canales seguros de recepcin de documentos. Esos
zonal que correspondan al domicilio fiscal del solicitante o en canales deben ser servicios web que permitan la
los centros de servicios al contribuyente de la SUNAT a nivel recepcin de los envos que realice el emisor electrnico,
nacional desde el da hbil siguiente al de la presentacin segn el anexo B. El emisor electrnico debe acceder a
de la solicitud y hasta el vigsimo da hbil siguiente. dicho(s) canal(es) con el mecanismo de autenticacin
que establezca el OSE, el cual debe contar con usuario y
6.3 El cumplimiento de los requisitos indicados en contrasea.
el prrafo 6.1 se verifica a la fecha de emisin de la
resolucin que resuelva la solicitud de inscripcin en el 7.10 Guardar la reserva tributaria de la informacin
Registro OSE, salvo el de los requisitos indicados en los calificada como tal segn el Cdigo Tributario en los
incisos g) y h), los cuales se verifican hasta el ltimo da trminos indicados en el numeral 3 del artculo nico del
del plazo sealado en el prrafo 6.2. Decreto Legislativo N. 1314.
6.4 La SUNAT notifica, a travs del buzn electrnico, 7.11 Guardar la reserva de la informacin distinta a la
la resolucin que resuelve la solicitud de inscripcin en el indicada en el prrafo 7.10 que la SUNAT le proporciona al
Registro OSE, en el plazo de treinta das hbiles contado OSE para el desempeo de su rol de OSE.
desde el da siguiente a la fecha de presentacin de la
solicitud. Vencido ese plazo sin notificarse la resolucin 7.12 Mantener por un mes el documento electrnico
opera el silencio administrativo negativo. respecto del cual se emiti una CDR, as como las CDR y
las comunicaciones de inconsistencias que haya emitido.
Artculo 7. Obligaciones que debe cumplir el OSE Estas ltimas pueden ser solicitadas por la SUNAT.
El OSE debe cumplir con las obligaciones siguientes:
7.13 Cumplir con las dems obligaciones que se
7.1 Seguir cumpliendo los requisitos indicados en los desprenden de la presente resolucin.
incisos a), b), c), d) y e) del prrafo 5.1 del artculo 5; as
como aquellos indicados en los incisos c), d), e) y f) del Artculo 8. Sanciones
prrafo 6.1 del artculo 6.
8.1 El incumplimiento de algunas de las obligaciones
7.2 Presentar las declaraciones juradas mensuales por sealadas en el artculo 7 da lugar a la aplicacin de las
concepto del impuesto general a las ventas e impuesto a siguientes sanciones, teniendo en cuenta la gravedad de
la renta. la obligacin incumplida:
7.3 Mantener una carta fianza emitida segn el numeral 8.1.1 Retiro del Registro OSE
II del anexo D.

7.4 Realizar, de forma inmediata y segn lo indicado Infracciones muy graves Duracin de la sancin
en esta resolucin, la comprobacin informtica de las a) No guardar la reserva tributaria de la 3 aos
condiciones de emisin de los documentos que le enven los informacin obtenida al realizar su
emisores electrnicos que lo han contratado y emitir la CDR labor como OSE.
o la Comunicacin de Inconsistencias, segn corresponda.
6 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Infracciones muy graves Duracin de la sancin i. Tener registrado, segn la normativa de alguno
de los sistemas de emisin comprendidos en
b) Tener un representante legal con 3 aos el SEE, o registrar por lo menos un certificado
sentencia condenatoria consentida o digital vigente. Ese certificado ser usado para
ejecutoriada por delito doloso que se emitir electrnicamente, de corresponder.
encuentre vigente. ii. Tener registrada, segn la normativa de
alguno de los sistemas de emisin, o registrar
la direccin de correo electrnico que usar
Infraccin grave Duracin de la sancin
para recibir, en su calidad de adquirente o
usuario electrnico, aquello que se le otorgue
a) No mantener una carta fianza emitida 1 ao a travs del SEE.
segn el numeral II del anexo D. Luego de la obtencin de la calidad de emisor
electrnico se puede modificar esa direccin
empleando el medio que se us para su
8.1.2 Multa registro. No obstante, el emisor electrnico
y el adquirente o usuario electrnico pueden
acordar, adicionalmente, el uso de otra(s)
Infracciones menos graves Monto
direccin(es) de correo electrnico para esos
a) No enviar a la SUNAT el documento electrnico 25 UIT fines.
respecto del cual se emiti una CDR ni esa
constancia.(1) b) Modalidad II: En esta modalidad se debe cumplir
con la condicin indicada en el numeral ii. del literal
b) No realizar, de conformidad con la presente 25 UIT
a) y seleccionar uno o ms PSE para autorizarlos
resolucin, la comprobacin informtica de a que realicen en su nombre cualquiera de las
las condiciones de emisin de los documentos actividades inherentes a la modalidad de emisin
que l mismo emita en este sistema.(2) electrnica del SEE a travs del SEE OSE, o
haber seleccionado alguno segn la normativa del
(1) Esta infraccin se configura cada vez que se deje de enviar SEE Del contribuyente.
ambos documentos o alguno de ellos, aun cuando estos
puedan ser enviados como parte de un lote. El contribuyente que obtiene la condicin de
(2) Esta infraccin se aplica desde el 1 de agosto de 2017. emisor electrnico usando esta modalidad y que
tambin desea realizar todas las actividades de la
8.1.3 La SUNAT sealar las sanciones aplicables ante el emisin electrnica o alguna(s) de ellas, debe tener
incumplimiento de las dems obligaciones relacionadas al registrado o registrar por lo menos un certificado
SEE OSE, de conformidad con lo establecido en el numeral digital vigente en el SEE a travs de SUNAT
4 del artculo nico del Decreto Legislativo N. 1314. Operaciones en Lnea. Dicho certificado ser el que
use para realizar esas actividades.
8.1.4 La SUNAT ejerce la potestad sancionadora al
amparo de la Ley del Procedimiento Administrativo General 9.1.4 Tratndose del DAE y de la nota electrnica
y notifica lo que corresponda al OSE y a los emisores vinculada a aquel, emitir el primer DAE de cada tipo.
electrnicos, a travs del buzn electrnico.
9.1.5 Tratndose de la GRE, emitir la primera GRE.
8.2 La relacin de OSE sancionados con el retiro del
Registro OSE o con multa es publicada en SUNAT Virtual. 9.2 Para efecto de los incisos 9.1.4 y 9.1.5 del prrafo
9.1 y para iniciar en el SEE OSE la emisin electrnica
TTULO III de la factura electrnica, de la boleta de venta electrnica
DE LOS COMPROBANTES DE PAGO y de la nota electrnica vinculada a aquellas, previamente,
Y DOCUMENTOS RELACIONADOS A AQUELLOS el sujeto debe autorizar, a travs de SUNAT Operaciones
en Lnea, al o a los OSE que contrat, mediante el
CAPTULO I registro respectivo. La autorizacin surte efecto desde el
DISPOSICIONES GENERALES da calendario siguiente a aquel en que se efecta ese
registro.
Artculo 9. Condiciones para ser habilitado a usar el
SEE OSE como emisor electrnico por eleccin y Artculo 10. Condiciones previas para que el emisor
para iniciar la emisin electrnica electrnico por designacin pueda iniciar la emisin
electrnica en el SEE OSE
9.1 El sujeto que desee emitir en el SEE OSE como El emisor electrnico por designacin de la SUNAT que
emisor electrnico por eleccin debe: desee iniciar la emisin electrnica en el SEE OSE de
aquello a lo que est obligado, debe cumplir con lo indicado
9.1.1 Indicar, a travs de SUNAT Operaciones en Lnea, si en los incisos 9.1.2 y 9.1.3 del prrafo 9.1 del artculo 9 y
desea adquirir esa calidad respecto de: con autorizar, a travs de SUNAT Operaciones en Lnea, al
o a los OSE que contrat mediante el registro respectivo.
a) La factura electrnica, la boleta de venta electrnica La autorizacin surte efecto desde el da calendario
y la nota electrnica vinculada a aquellas; y/o siguiente a aquel en que se efecta ese registro.

b) El DAE y la nota electrnica vinculada a aquel; y/o, Artculo 11. Alta o baja del OSE o del PSE con
posterioridad a su registro inicial
c) La GRE.
11.1 El contribuyente que autoriz a uno o ms OSE,
9.1.2 Cumplir con lo sealado a continuacin: segn los artculos 9 o 10, puede adicionalmente autorizar
a uno o ms OSE o revocar tal autorizacin incluso con
a) No debe tener para efectos del RUC la condicin de posterioridad a la obtencin o la asignacin de la calidad
domicilio fiscal no habido; de emisor electrnico, haciendo el registro respectivo a
travs de SUNAT Operaciones en Lnea. El registro de la
b) No debe tener en el RUC el estado de suspensin revocacin solo ser posible si el contribuyente mantiene
temporal de actividades o baja de inscripcin; y, registrado un OSE o registra uno nuevo. La autorizacin
surte efecto desde el da calendario siguiente a aquel en
c) Debe estar afecto en el RUC al impuesto a la renta que se registra al OSE y la revocacin de una autorizacin
de tercera categora, de generar ese tipo de renta. surte efecto desde el stimo da calendario del mes
siguiente a aquel en que se efecta el registro de dicha
9.1.3 Cumplir con las condiciones indicadas a continuacin revocacin.
en la modalidad que escoja:
11.2 El contribuyente que autoriz a uno o ms PSE
a) Modalidad I: En esta modalidad se debe cumplir con puede revocar tal autorizacin incluso con posterioridad
las condiciones siguientes: a la obtencin o asignacin de la calidad de emisor
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 7
electrnico, haciendo el registro respectivo a travs de 12.5 La SUNAT sustituye al emisor electrnico en la
SUNAT Operaciones en Lnea. En este caso, el PSE solo obligacin de almacenar, archivar y conservar aquello que
puede realizar las actividades inherentes a la modalidad emita en este sistema, salvo la boleta de venta electrnica
de emisin electrnica -en nombre de dicho emisor y la nota vinculada a aquella si el emisor electrnico opta
electrnico- hasta el stimo da calendario del mes por enviar respecto de ellas el resumen diario. En cualquier
siguiente a aquel en que se registre la revocacin. caso, dicho sujeto puede descargar uno o ms ejemplares
del comprobante de pago y/o de la nota electrnica que la
11.3 El emisor electrnico que luego de la obtencin o la SUNAT almacena, archiva y conserva por l, a travs de la
asignacin de tal calidad opte por autorizar a uno o ms opcin de consulta que obra en SUNAT Virtual, desde que
PSE a realizar en su nombre cualquiera de las actividades el OSE lo(s) proporcione a la SUNAT.
inherentes a la modalidad de emisin electrnica debe
registrar a dicho(s) proveedor(es) a travs de SUNAT CAPTULO II
Operaciones en Lnea. La autorizacin surte efecto desde DE LA EMISIN Y EL OTORGAMIENTO
el da calendario siguiente a aquel en que se efecta ese
registro. Artculo 13. Condiciones para emitir el documento
electrnico
Artculo 12. Efectos de la incorporacin
La obtencin o la asignacin de la calidad de emisor 13.1 El emisor electrnico emite un documento
electrnico genera los efectos indicados a continuacin electrnico si cumple con lo siguiente:
desde el da en que tenga esa calidad:
a) Consigna en el campo correspondiente del
12.1 Los efectos sealados respecto del SEE en la documento electrnico su nmero de RUC, el
Resolucin de Superintendencia N. 300-2014/SUNAT y cual no debe encontrarse en estado de baja de
normas modificatorias. inscripcin.

12.2 En lo que a emisin electrnica se refiere, tener la b) Tiene la calidad de emisor electrnico, segn esta
calidad de emisor electrnico del SEE, en los trminos de resolucin.
esta resolucin, solo le permite emitir a travs del SEE
OSE. Es decir, est impedido de emitir en sistemas de c) Est afecto en el RUC al impuesto a la renta de
emisin distintos a este y de ejercer la calidad de emisor tercera categora, de generar ese tipo de renta.
electrnico por eleccin en otro sistema comprendido
en el SEE. Sin embargo, puede emitir el comprobante d) No ha sido utilizada anteriormente la numeracin del
de pago, la nota de dbito, la nota de crdito y/o la gua documento electrnico.
de remisin en formatos impresos y/o importados por
imprentas autorizadas o los tickets o cintas emitidas e) No debe tener para efectos del RUC la condicin de
por mquinas registradoras, cuando la normativa sobre domicilio fiscal no habido.
emisin electrnica se lo permita.
f) Enva al OSE que contrat y registr segn esta
12.3 Respecto del comprobante de pago electrnico y la resolucin, cuando corresponda, un ejemplar segn
nota electrnica: el artculo 15 y en la forma sealada en el anexo B.

a) La adquisicin de la calidad de adquirente o usuario g) La factura electrnica, el DAE, la nota electrnica


electrnico respecto del comprobante de pago vinculada a aquellas y la GRE deben contar con
electrnico y la nota electrnica que se le emitan. el formato digital. En consecuencia, tiene que
existir informacin en los campos indicados como
b) La obligacin de remitir al OSE un ejemplar de la condiciones de emisin en los anexos N.s 1, 3, 4,
factura electrnica, del DAE y de la nota electrnica 12 y 23, segn corresponda, y se deben cumplir las
vinculada a aquellos. validaciones especificadas en esos anexos.
c) La obligacin de remitir al OSE el resumen diario o h) Tratndose de la GRE Transportista, se ha emitido
un ejemplar de la boleta de venta electrnica y de la previamente una GRE remitente o una gua de
nota electrnica vinculada a aquella, a su eleccin. remisin en el SEE SOL.
d) La obligacin del emisor electrnico de: 13.2 Las condiciones sealadas en el prrafo 13.1,
salvo la indicada en el inciso f), se deben cumplir el
i. Usar el formato digital en la boleta de venta da sealado como fecha de emisin en el documento
electrnica y la nota electrnica vinculada a electrnico. Tratndose de la factura electrnica, el DAE,
aquella. la nota electrnica vinculada a aquellas y la GRE, esas
ii. Colocar la firma digital en la boleta de venta condiciones se tendrn por cumplidas en esa misma
electrnica y la nota electrnica vinculada a fecha:
aquella.
iii. Utilizar para extender la representacin a) Cuando se cumpla la condicin mencionada en el
impresa un papel que garantice, segn las inciso f) del prrafo 13.1 y siempre que el OSE haya
especificaciones dadas por el fabricante o el emitido la CDR respectiva.
proveedor de dicho papel, la integridad y la
legibilidad de la informacin, por lo menos, por b) En el caso del inciso d) del prrafo 13.1, si en el
un ao contado desde la fecha de su emisin. momento en que el OSE recibe el comprobante de
iv. Colocar en la representacin impresa de la pago electrnico, la nota electrnica o la GRE no
factura electrnica, del DAE, de la boleta de se ha recibido con anterioridad un ejemplar con la
venta electrnica y de la nota electrnica, el misma numeracin.
valor resumen, el cdigo de barras o el cdigo
QR, a que se refiere el anexo B. A partir del Artculo 14. Oportunidad de emisin y otorgamiento
1.1.2018 solo se debe colocar el cdigo QR.
v. Definir una forma de autenticacin que 14.1 La oportunidad de emisin y otorgamiento del
garantice que solo el adquirente o el usuario comprobante de pago electrnico se regula por lo dispuesto
puede acceder a la informacin a que se en el artculo 5 del RCP, salvo lo indicado en el segundo
refiere el prrafo 29.2 del artculo 29. prrafo del numeral 1 de dicho artculo. La emisin del
comprobante de pago electrnico y su otorgamiento se
12.4 Respecto de la GRE: dan en la fecha en que se reciba la conformidad de la
operacin por parte del administrador del medio de pago o
a) La adquisicin de la calidad de adquirente o usuario se perciba el ingreso, segn sea el caso, si la transferencia
electrnico respecto de la GRE que le emitan. es concertada por Internet, telfono, telefax u otros medios
similares y el pago se efecta mediante tarjeta de crdito
b) La obligacin de remitir al OSE un ejemplar de la o de dbito y/o abono en cuenta con anterioridad a la
GRE. entrega del bien.
8 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

14.2 La oportunidad de emisin y entrega de la GRE, as informados al OSE, segn esta resolucin, aun cuando se
como los supuestos en los cuales se puede sustentar el haya generado la CDR comprobantes y nota respecto
traslado con ese documento o con la factura electrnica del comprobante de pago, la nota electrnica o el resumen
respectiva son regulados en la normativa general sobre diario que los contiene. La baja de la GRE se realiza segn
guas electrnicas. la normativa general sobre guas electrnicas.

Artculo 15. Envo al OSE La comunicacin de baja puede incluir uno o ms


documentos, siempre que todos hayan sido generados o
15.1 Factura electrnica, DAE y nota electrnica emitidos en un mismo da.
vinculada a aquellas y la GRE
17.2 Condiciones
El emisor electrnico debe remitir al OSE un ejemplar
de la factura electrnica, del DAE, de la nota electrnica El emisor electrnico ha remitido al OSE la comunicacin
vinculada a aquellas y de la GRE en la fecha de emisin de baja si:
consignada en esos documentos e incluso hasta un plazo
mximo de siete das calendario contados desde el da a) Cuenta con el formato digital y en consecuencia
siguiente a esa fecha. existe informacin en los campos definidos en
el anexo N. 10 y cumple con las validaciones
Transcurrido aquel plazo el OSE no puede realizar la especificadas en ese anexo.
comprobacin material de las condiciones de emisin
de esos documentos y, en consecuencia, lo que reciba b) Es enviada al OSE en la forma sealada en el anexo
no tendr la calidad de factura electrnica, DAE, nota B.
electrnica vinculada a aquella ni GRE, aun cuando hubiera
sido entregada al adquirente o usuario, transportista o 17.3 CDR - baja
destinatario, segn corresponda.
La CDR - baja relativa a la comunicacin de baja se emite
La fecha de emisin consignada en la factura electrnica si lo remitido por el emisor electrnico, en la forma indicada
y en el DAE puede ser anterior a aquella en que se debe en el inciso b) del prrafo 17.2, cumple con las condiciones
emitir segn el primer prrafo del artculo 5 del RCP, si el indicadas en el inciso a) de ese prrafo. La baja de aquello
emisor electrnico desea anticipar la emisin de acuerdo que fue informado en el resumen diario no requiere de la
con el segundo prrafo de ese artculo. sustitucin ni de la rectificacin de ese resumen.

15.2 Boleta de venta electrnica y nota electrnica En caso lo enviado por el emisor electrnico al OSE no
vinculada a aquella cumpla con la condicin antes indicada, el OSE le remite
la comunicacin de inconsistencias.
a) El emisor electrnico de la boleta de venta
electrnica y la nota electrnica vinculada a aquella Artculo 18. Otorgamiento
debe remitir al OSE un resumen diario, salvo que
opte por enviar un ejemplar de aquel comprobante 18.1 El comprobante de pago electrnico y la nota
de pago y nota. Esa opcin se puede ejercer en el electrnica se consideran otorgados:
momento en que registre, segn el artculo 9, 10 u
11, segn corresponda, al o a los OSE que contrat 18.1.1 Tratndose de la factura electrnica y la nota
o con posterioridad. Al ejercer esa opcin tambin electrnica vinculada a aquella:
debe indicar desde y hasta que fecha la usar.
a) Cuando estas sean entregadas o puestas a
b) El emisor electrnico puede pasar de enviar el disposicin del adquirente o usuario electrnico o
resumen diario a remitir un ejemplar y viceversa; no electrnico, mediante medios electrnicos.
as como modificar la fecha desde y/o hasta la cual
usar la alternativa elegida. Esas modificaciones b) Cuando sean entregadas o puestas a disposicin
se pueden realizar, en cualquier momento, a travs del adquirente o usuario no electrnico mediante
de SUNAT Operaciones en Lnea y surtirn efecto una representacin impresa, si se trata de una
desde el da siguiente de realizadas. operacin indicada en el segundo prrafo del
artculo 46 de la Ley del Impuesto a la Renta,
c) En caso el emisor electrnico remita un resumen cuyo texto nico ordenado fue aprobado por el
diario, debe seguir lo indicado en el artculo 23 y, Decreto Supremo N. 179-2004/SUNAT y normas
en caso opte por enviar el ejemplar respectivo, debe modificatorias, respecto de la cual se puede emitir
seguir lo dispuesto en el prrafo 15.1. una factura electrnica o una nota electrnica
vinculada a aquella. Para efecto de que se extienda
Artculo 16. CDR y comunicacin de inconsistencias esa representacin debe existir un acuerdo entre
respecto de comprobantes de pago electrnicos, el emisor electrnico y el adquirente o usuario no
notas electrnicas y GRE electrnico.

16.1 La CDR comprobantes y notas relativa al 18.1.2 Tratndose de la boleta de venta electrnica y la
comprobante de pago electrnico o a la nota electrnica y la nota electrnica vinculada a aquella:
CDR gua relativa a la GRE se emiten si lo remitido por el
emisor electrnico cumple con las condiciones sealadas en a) Cuando sean entregadas o puestas a disposicin
el artculo 13 para tener la calidad de documento electrnico. del adquirente o usuario mediante medios
electrnicos. El otorgamiento por ese medio implica
16.2 Las CDR antes indicadas deben tener la informacin que, en adelante, ese emisor electrnico realizar la
sealada en el anexo C. entrega o puesta a disposicin por el tipo de medio
electrnico elegido; salvo que, posteriormente, el
16.3 En caso el ejemplar enviado por el emisor electrnico adquirente o usuario acepte que se efecte por un
al OSE no cumpla con una o ms de las condiciones de tipo de medio electrnico distinto.
emisin sealadas en el artculo 13, este ltimo enviar
al emisor electrnico la comunicacin de inconsistencias, b) Cuando sean entregadas o puestas a disposicin
salvo que no cumpla con enviar ese ejemplar al OSE o lo del adquirente o usuario no electrnico mediante
haga sin considerar la forma sealada en el inciso f) del una representacin impresa, si este sujeto y el
prrafo 13.1 del artculo 13. emisor electrnico as lo acuerdan.

Artculo 17. Comunicacin de baja 18.1.3 Tratndose del DAE y la nota electrnica vinculada
a aquel, si:
17.1 Alcance
a) El adquirente o usuario proporciona su nmero de
El emisor electrnico puede dar de baja la numeracin RUC, al ser entregadas o puestas a disposicin de
de los documentos no otorgados si fueron enviados o este mediante medios electrnicos; salvo que por la
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 9
operatividad del servicio, en algunos casos no sea 19.4 Se puede utilizar para sustentar el traslado de bienes,
posible esta forma de otorgamiento; en cuyo caso, de acuerdo a la normativa de la materia. Excepcionalmente,
se otorga la representacin impresa. el traslado se sustenta con la representacin impresa de la
factura si se otorg as segn el prrafo 18.3 del artculo
b) El adquirente o usuario no proporciona su nmero 18.
de RUC, al ser entregadas o puestas a disposicin
de este mediante una representacin impresa. 19.5 Las disposiciones contenidas en los artculos 6 y 7
del RCP se aplican para determinar a los obligados a emitir
18.2 El tipo de medio electrnico a travs del cual se facturas y a las operaciones exceptuadas de la obligacin
realiza la entrega o puesta a disposicin del adquirente o de emitir y/u otorgar dichos documentos.
usuario es aquel que seale el emisor electrnico.
Artculo 20. Requisitos mnimos de la factura
18.3 Lo indicado en los prrafos precedentes no es de electrnica
aplicacin a las operaciones de exportacin mencionadas Los requisitos mnimos de la factura electrnica son los
en el literal d) del inciso 1.1 del artculo 4 del RCP sealados como tales en el anexo N. 1.
realizadas con un sujeto no domiciliado. En ese caso,
el otorgamiento del comprobante de pago electrnico CAPTULO IV
o de la nota electrnica se realiza cuando se le remita a BOLETA DE VENTA ELECTRNICA
travs de los medios electrnicos que dicho sujeto defina
o cuando se ponga a su disposicin o se le entregue la Artculo 21. Disposiciones generales sobre la emisin
representacin impresa en la forma que tal sujeto seale. de la boleta de venta electrnica

18.4 El comprobante de pago electrnico o la nota 21.1 La boleta de venta electrnica se emite en los
electrnica est a disposicin del adquirente o usuario: casos sealados en el literal a) del inciso 3.1 del artculo
4 del RCP, excepto en las operaciones realizadas con
a) Desde que sea depositado en la direccin electrnica consumidores finales en las que el importe total de la
que este design previamente para ello, cuando el venta, cesin en uso o servicio prestado no excede de S/
otorgamiento se realiza mediante correo electrnico. 5.00 (cinco y 00/100 soles). Sin embargo, si el adquirente
o usuario exige un comprobante de pago se debe emitir y
b) Desde que el emisor electrnico habilite en la pgina otorgar la boleta de venta electrnica.
web que designe la posibilidad de descargarlo, cuando
el otorgamiento se realiza a travs de esa pgina. En caso no se emita la boleta de venta electrnica por lo
antes indicado, el emisor electrnico debe emitir al final
18.5 El emisor electrnico que realice el otorgamiento de del da una boleta de venta electrnica considerando la
manera electrnica puede, adicionalmente, proporcionar informacin consolidada de las operaciones por las que no
al adquirente o usuario un documento impreso del se emiti ese comprobante de pago, segn lo sealado en
comprobante de pago electrnico o la nota electrnica, el anexo N. 2.
caso en el cual se tendr en cuenta lo siguiente:
Tambin se emite la boleta de venta electrnica en la venta
a) Ese documento no tendr la calidad de de bienes realizada en los establecimientos ubicados en la
representacin impresa. zona internacional de los aeropuertos de la Repblica, si la
operacin se realiza con consumidores finales.
b) El cumplimiento de las obligaciones tributarias
vinculadas con comprobantes de pago a cargo 21.2 La boleta de venta electrnica no permite ejercer
del emisor electrnico y del adquirente o usuario derecho a crdito fiscal, ni puede sustentar gasto o costo
se verifica respecto del comprobante de pago para efecto tributario, salvo que una norma lo permita.
electrnico o la nota electrnica otorgados de
manera electrnica. 21.3 No puede ser utilizada para sustentar el traslado
de bienes, salvo en los supuestos sealados en el inciso
18.6. La entrega de la GRE a los sujetos que corresponda 1.4 del numeral 1 del artculo 20, as como en el acpite
se regula en la normativa general sobre guas electrnicas. 3.1.2 del inciso 3.1 y en los acpites 3.2.4 y 3.2.6 del
inciso 3.2 del artculo 21 del RCP, en los que se puede
CAPTULO III usar la representacin impresa del comprobante de pago
FACTURA ELECTRNICA electrnico respectivo, incluso cuando sean otorgados de
manera electrnica segn esta resolucin.
Artculo 19. Disposiciones generales sobre la emisin
de la factura electrnica 21.4 Las disposiciones contenidas en los artculos 6 y 7
La factura electrnica se rige por las siguientes del RCP son aplicadas para determinar a los obligados a
disposiciones: emitir boletas de venta electrnica y a las operaciones por
las que se excepta de la obligacin de emitir y/u otorgar
19.1 Se emite en los casos previstos en el inciso 1.1 dichos comprobantes de pago.
del artculo 4 del RCP, con exclusin de la primera venta
de mercancas identificables entre usuarios de la Zona Artculo 22. Requisitos mnimos
Comercial de Tacna. Los requisitos mnimos de la boleta de venta electrnica
son los sealados como tales en el anexo N. 2.
19.2 Se emite solo a favor del adquirente o usuario que
posea nmero de RUC. Lo antes sealado no se aplica a Artculo 23. Del resumen diario
la factura electrnica emitida:
23.1. Obligacin de enviar el resumen diario
a) A un sujeto no domiciliado por las operaciones de
exportacin contenidas en el literal d) del inciso 1.1 del El emisor electrnico debe enviar al OSE el resumen diario
artculo 4 del RCP, en cuyo caso se coloca nicamente a que se refiere el anexo N. 5, el da en que se emitieron
el(los) nombre(s) y apellido(s), denominacin o razn las boletas de venta electrnicas y las notas electrnicas
social del adquirente o usuario. vinculadas a aquellas o a ms tardar hasta el stimo da
calendario contado desde el da siguiente.
b) Al usuario que la solicita, si se trata de una operacin
indicada en el inciso a) o b) del segundo prrafo del En caso el emisor electrnico enve dentro del plazo antes
artculo 46 de la Ley del Impuesto a la Renta, en indicado ms de un resumen diario respecto de un mismo
cuyo caso se puede colocar el nmero de RUC o el da, se considera que el ltimo enviado sustituye al anterior
nmero de documento nacional de identidad para en su totalidad.
sustentar el gasto respectivo.
Si el emisor electrnico enva uno o ms resmenes diarios
19.3 Se puede utilizar para ejercer el derecho a crdito luego del plazo antes indicado y respecto de un mismo da,
fiscal, as como para sustentar gasto o costo para efecto el ltimo enviado reemplaza al anterior y es considerado
tributario. como una declaracin jurada rectificatoria.
10 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

23.2. Condiciones para realizar el envo del resumen 25.2 Servicios de telecomunicaciones, salvo cuando
diario se trate del servicio telefnico fijo o mvil, o de servicios
ofrecidos en forma empaquetada que consideren o no
El emisor electrnico remite al OSE el resumen diario si se algn servicio telefnico.
cumple lo siguiente:
CAPTULO VI
a) Las condiciones reguladas en los incisos a) y b) NOTA ELECTRNICA
del prrafo 13.1 del artculo 13 y su envo segn el
inciso f) de ese prrafo. Artculo 26. Nota de crdito electrnica

b) El formato digital tiene informacin en los campos 26.1 La nota de crdito electrnica se emite nicamente
sealados en el anexo N. 5 y cumple con las respecto de:
validaciones especificadas en ese anexo.
a) La factura electrnica o el DAE que cuente con la
23.3 CDR resumen diario CDR comprobantes y notas.

La CDR resumen diario se emite si el resumen diario, b) La boleta de venta electrnica. Dicha boleta debe
enviado segn el inciso f) del prrafo 13.1 del artculo 13, contar con la CDR respectiva si su ejemplar fue
cumple con las condiciones indicadas en los incisos a) y b) enviado al OSE.
del prrafo 23.2 del artculo 23. El incumplimiento de estas
ltimas condiciones origina que el OSE le enve al emisor 26.2 Cualquiera sea el caso, la nota indicada en el
electrnico la comunicacin de inconsistencias. prrafo anterior se emite cuando los comprobantes de
pago han sido otorgados al mismo adquirente o usuario
CAPTULO V con anterioridad, siendo de aplicacin lo establecido en los
RECIBO ELECTRNICO DE SERVICIOS PBLICOS incisos 1.1, 1.4 y 1.8 del artculo 10 del RCP.

Artculo 24. Disposiciones generales Una nota de crdito electrnica puede modificar una o ms
facturas electrnicas, boletas de venta electrnicas o DAE,
El recibo electrnico SP se rige por las siguientes siempre que se cumpla con lo estipulado para ello en los
disposiciones: anexos N.s 3 y 9 o 9-A, segn corresponda.

24.1 Se emite por los servicios sealados en el primer 26.3 Los requisitos mnimos de la nota de crdito
y segundo prrafos del literal d) del inciso 6.1 del artculo electrnica son los detallados en el anexo N. 3.
4 del RCP, sin considerar la operacin a que se refiere el
stimo prrafo de ese literal. 26.4 Excepcionalmente, una nota de crdito electrnica
se puede emitir respecto de los comprobantes de pago
24.2 Se emite: indicados en el prrafo 26.1, siempre que hayan sido
otorgados con anterioridad:
a) En operaciones con usuarios que no proporcionan
nmero de RUC; o, 26.4.1 Para anular los comprobantes de pago electrnicos
en los que se consigne un sujeto distinto del adquirente o
b) En operaciones con usuarios que proporcionan el usuario.
nmero de RUC. En este caso, el usuario puede
utilizar ese comprobante de pago para ejercer el Una vez emitida la nota de crdito electrnica, el
derecho a crdito fiscal y para sustentar gasto o comprobante de pago electrnico se tiene por no emitido
costo para efecto tributario, siempre que cumpla con o, de ser el caso, por no emitido ni otorgado. El nmero
los requisitos mnimos respectivos, sin perjuicio de correlativo que se le asign al comprobante de pago
lo sealado en la normativa de cada tributo. electrnico anulado no puede asignarse a otro documento
que tenga el mismo cdigo de tipo de documento.
24.3 Se puede utilizar para ejercer el derecho a crdito
fiscal y para sustentar gasto o costo para efecto tributario, Si con anterioridad a la emisin de la nota de crdito
segn lo sealado en el octavo y noveno prrafos del literal electrnica el emisor electrnico hubiera emitido un
d) del inciso 6.1 del artculo 4 del RCP; siempre que dicho nuevo comprobante de pago electrnico al verdadero
recibo cumpla con los requisitos mnimos respectivos, adquirente o usuario, el nmero de ese comprobante debe
excepto el nmero de RUC en el caso del inciso a) del consignarse en la referida nota. No se coloca en la nota de
prrafo 24.2 y sin perjuicio de lo sealado en la normativa crdito electrnica ese dato si el emisor electrnico tiene
de cada tributo. un control computarizado que le permita generar, cuando
la SUNAT lo solicite, reportes en los que se detalle el
24.4 Debe cumplir con los requisitos mnimos sealados nmero de cada nuevo comprobante de pago electrnico
en el anexo N. 23, segn el tipo de servicio. emitido al verdadero adquirente o usuario y el nmero de
la nota relacionada a cada uno de dichos comprobantes.
24.5 Si el emisor electrnico de ese recibo es una
empresa concesionaria del servicio de telefona que est 26.4.2 Para corregir:
bajo el control de OSIPTEL, se puede incluir en aquel el
comprobante de pago correspondiente a los servicios a) Los referidos comprobantes de pago electrnicos
indicados en el tercer prrafo del literal d) del inciso 6.1 del que contengan una descripcin que no corresponda
artculo 4 del RCP. En ese caso: al bien vendido o cedido en uso o al tipo de servicio
prestado; y/o,
a) El comprobante de pago que se incluya debe cumplir
con los requisitos mnimos que correspondan segn b) Uno o varios datos comprendidos en el rubro
el anexo N. 23. Caractersticas y otros datos relativos al
servicio del DAE respectivo, excepto la fecha de
b) Cada comprobante de pago incluido por el emisor vencimiento, cuando el(los) dato(s) que figura(n) en
electrnico es considerado en forma independiente el mencionado rubro no corresponda(n) al servicio
para todo efecto tributario, sin perjuicio que, segn prestado.
el anexo N. 23, existan datos comunes a todos los
comprobantes de pago. La emisin de la nota de crdito electrnica no
afecta la condicin de emitido y/u otorgado del
c) No existe la obligacin de comunicar a la SUNAT comprobante de pago electrnico corregido, el cual
esa situacin. conserva su nmero correlativo.
Artculo 25. Servicios pblicos comprendidos 26.5 La nota de crdito electrnica a que se refiere el
El recibo electrnico SP solo puede ser emitido por: prrafo anterior debe ser emitida hasta el dcimo quinto
da hbil del mes siguiente de emitido el comprobante de
25.1 Suministro de agua y energa elctrica. pago electrnico objeto de anulacin o correccin.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 11
Artculo 27. Nota de dbito electrnica resolucin, salvo que se disponga expresamente
algo distinto.
27.1 La nota de dbito electrnica se emite nicamente
respecto de: c) Los documentos autorizados contemplados en los
literales b) y l) del inciso 6.1, as como en el acpite
a) La factura electrnica o el DAE que cuente con la d.2) del literal d) y en el literal g) del inciso 6.2 del
CDR comprobantes y notas; y, numeral 6 del artculo 4 del RCP, siempre que hayan
sido emitidos en los casos en que, conforme a la
b) La boleta de venta electrnica. Dicha boleta debe presente resolucin, se puede emitir una boleta de
contar con la CDR respectiva si su ejemplar fue venta electrnica o una factura electrnica, salvo que
enviado al OSE. una norma disponga expresamente algo distinto.
Adems, se debe tener en cuenta lo siguiente:
27.2 Cualquiera sea el caso, la nota indicada en el
prrafo anterior se emite siempre que los comprobantes i. Un ejemplar de la nota de crdito electrnica
de pago antes indicados hayan sido otorgados al mismo que se emita respecto de esos comprobantes
adquirente o usuario con anterioridad, siendo de aplicacin de pago y que tenga la informacin requerida
lo dispuesto en el primer prrafo del literal a) del inciso 2.1 por el RCP para que sustenten gasto o costo
del artculo 10 del RCP. para efecto tributario y/o se ejerza el derecho
al crdito fiscal se debe remitir al OSE segn
Una nota de dbito electrnica puede modificar una o el prrafo 15.1 del artculo 15 y se aplicarn
ms facturas electrnicas, boletas de venta electrnicas las dems disposiciones referidas a las notas
o DAE, segn sea el caso, siempre que se cumpla con lo de crdito electrnicas vinculadas a la factura
dispuesto para ello en los anexos N.s 4 y 9 o 9-A, segn electrnica que prev esta resolucin, salvo
corresponda. que se disponga expresamente algo distinto.
ii. Un ejemplar de la nota de crdito electrnica
27.3 Los requisitos mnimos de la nota de dbito no comprendida en el numeral anterior se
electrnica son los detallados en el anexo N. 4. debe remitir al OSE o en su lugar un resumen
diario, segn el prrafo 15.2 del artculo
Artculo 28. Notas electrnicas emitidas respecto de 15 y se aplican las dems disposiciones
comprobantes de pago no emitidos en el SEE OSE vinculadas a boletas de venta electrnicas
que correspondan, salvo que se disponga
28.1 De la nota electrnica emitida respecto de expresamente algo distinto.
comprobantes de pago emitidos en el SEE Del
contribuyente y en el SEE SFS d) El documento autorizado comprendido en el literal
d) del inciso 6.1 del artculo 4 del RCP, emitido
Para efecto de este artculo, la nota electrnica solo segn ese reglamento. Un ejemplar de la nota de
puede modificar una factura electrnica emitida en el SEE crdito electrnica que se emita respecto de ese
Del contribuyente o en el SEE SFS, si aquella tiene comprobante de pago se debe enviar al OSE segn
una constancia de recepcin con estado de aceptada o el prrafo 15.1 del artculo 15. A esa nota se le
el estado de aceptada en la aplicacin informtica que la aplican las dems disposiciones referidas a la nota
genera, respectivamente. de crdito electrnica vinculada al recibo electrnico
SP, salvo que se disponga expresamente algo
28.2 Nota de crdito electrnica distinto.

28.2.1 El emisor electrnico puede optar por emitir una e) La excepcin regulada en el inciso 1.7 del artculo
nota de crdito electrnica respecto de: 10 del RCP.

a) Una factura emitida en formato impreso o importado 28.2.2 No se puede emitir la nota de crdito electrnica
por imprenta autorizada, una factura electrnica regulada en el prrafo 26.4 del artculo 26 respecto de los
emitida en un sistema distinto al SEE OSE o un comprobantes de pago indicados en los literales a) y b)
ticket o cinta emitida por mquina registradora a del inciso 28.2.1 ni por lo regulado en el literal e) de ese
que se refiere el inciso 5.3 del numeral 5 del artculo inciso. En el caso del literal c) del referido inciso, tampoco
4 del RCP, siempre que dichos comprobantes de se puede emitir la nota de crdito electrnica respecto
pago hayan sido extendidos en los casos en que del comprobante de pago contemplado en el literal b) del
conforme a la presente resolucin puede emitirse inciso 6.1 y en el literal g) del inciso 6.2 del numeral 6 del
una factura electrnica. artculo 4 del RCP.

Un ejemplar de la nota que se emita respecto de Sin embargo, tratndose de los dems documentos
los comprobantes de pago antes indicados en este autorizados comprendidos en el literal c) del inciso
literal se debe enviar al OSE segn el prrafo 15.1 28.2.1, s es posible emitir la nota de crdito electrnica
del artculo 15. A esa nota se aplican las dems regulada en el prrafo 26.4 del artculo 26, la cual puede
disposiciones referidas a las notas de crdito ser empleada, incluso, para modificar los datos de
electrnicas vinculadas a la factura electrnica identificacin del pasajero.
que prev esta resolucin, salvo que se disponga
expresamente algo distinto. 28.2.3 Cuando se utilice la nota de crdito electrnica para
rectificar, anular o cancelar operaciones en las que se
b) Una boleta de venta emitida en formato impreso o hubieran empleado tickets o cintas emitidos por mquinas
importado por imprenta autorizada o una boleta de registradoras, no se aplica lo dispuesto en el inciso 4.3 del
venta electrnica emitida en un sistema distinto al artculo 11 del RCP.
SEE OSE; as como un ticket o cinta emitido por
mquina registradora a que se refiere el numeral 28.3 Nota de dbito electrnica
5 del artculo 4 del RCP, con excepcin de aquel
comprendido en el inciso 5.3 de ese numeral, El emisor electrnico puede optar por emitir una nota de
siempre que dicho comprobante de pago haya sido dbito electrnica respecto de:
emitido en los casos en que conforme a la presente
resolucin se puede emitir una boleta de venta 28.3.1 Una factura emitida en formato impreso o importado
electrnica. por imprenta autorizada o una factura electrnica emitida
en un sistema distinto al SEE OSE, siempre que dichos
Un ejemplar de la nota que se emita respecto de los comprobantes de pago hayan sido emitidos en los casos
comprobantes de pago indicados antes en este literal en que, conforme a la presente resolucin, se puede emitir
se debe remitir a la OSE o en su lugar un resumen una factura electrnica.
diario, segn el prrafo 15.2 del artculo 15. A esa
nota se aplican las dems disposiciones referidas Un ejemplar de la nota que se emita respecto de esos
a las notas de crdito electrnicas vinculadas comprobantes se debe enviar al OSE segn el prrafo
a la boleta de venta electrnica que prev esta 15.1 del artculo 15. A esa nota se le aplican las dems
12 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

disposiciones referidas a la nota de dbito electrnica electrnica vinculada a aquellas y la GRE, la validez as
vinculada a la factura electrnica que prev esta resolucin, como la informacin de las condiciones de emisin y los
salvo que se disponga expresamente algo distinto. requisitos mnimos, segn corresponda.

28.3.2 Una boleta de venta emitida en formato impreso o 30.1.2 Tratndose de la boleta de venta electrnica y la
importado por imprenta autorizada o una boleta de venta nota electrnica vinculada a aquella, se puede:
electrnica emitida en un sistema distinto al SEE OSE,
siempre que dicho comprobante de pago haya sido emitido a) Verificar si aquellas fueron emitidas por el emisor
en los casos en que conforme a la presente resolucin electrnico y en qu fecha.
puede emitirse una boleta de venta electrnica.
b) Ver la informacin relativa a los requisitos mnimos
Un ejemplar de la nota que se emita respecto de esos si el emisor electrnico opt por enviar el ejemplar al
comprobantes de pago se debe remitir al OSE o en su lugar OSE.
un resumen diario, segn el prrafo 15.2 del artculo 15. A
esa nota se le aplican las dems disposiciones referidas 30.2 Se debe tener clave SOL para lo sealado en el
a la nota de dbito electrnica vinculada a la boleta de inciso 30.1.1.
venta electrnica que prev esta resolucin, salvo que se
disponga expresamente algo distinto. Artculo 31. De la prdida y la obtencin de otros
ejemplares
28.3.3 Los documentos autorizados contemplados en los
literales d) y l) del inciso 6.1. y en el acpite d.2) del literal 31.1 En caso de prdida, destruccin por siniestros,
d) del inciso 6.2 del numeral 6 del artculo 4 del RCP. Un asaltos y otros del comprobante de pago electrnico, la
ejemplar de la nota emitida respecto de ese comprobante nota electrnica y la GRE otorgadas electrnicamente, el
se debe enviar al OSE segn el prrafo 15.1 del artculo adquirente o usuario:
15. A esa nota se le aplican las dems disposiciones
referidas a la nota de dbito electrnica vinculadas al recibo a) Puede descargar un ejemplar desde la pgina web
electrnico SP, salvo que se disponga expresamente algo de la SUNAT. Para tal efecto, se necesita clave SOL
distinto. solo cuando se trata de la factura electrnica, la
DAE y la nota electrnica vinculada a aquellas.
CAPTULO VII
OTRAS OBLIGACIONES b) Puede solicitar al emisor electrnico de la boleta
de venta electrnica o la nota electrnica que le
Artculo 29. De la conservacin y de la puesta a extienda un nuevo ejemplar, cuando este no se
disposicin del adquirente o usuario encuentre en SUNAT Virtual, debido a que el emisor
electrnico opt por enviar, en su lugar, un resumen
29.1 De conformidad con el numeral 7 del artculo 87 del diario con su informacin.
Cdigo Tributario, cuyo texto nico ordenado fue aprobado
por el Decreto Supremo N. 133-2013/EF y normas 31.2 En caso de prdida, destruccin por siniestros,
modificatorias: asaltos y otros del comprobante de pago electrnico y
la nota electrnica otorgados mediante representacin
29.1.1 El emisor electrnico debe almacenar, archivar y impresa, el adquirente o usuario puede solicitar al emisor
conservar: electrnico que le extienda una nueva representacin
impresa.
a) Un ejemplar de la boleta de venta electrnica y
de la nota electrnica vinculada a aquella cuando TTULO IV
opte por enviar a la SUNAT el resumen diario con la DEL SISTEMA CRE Y CPE
informacin de estas.
Artculo 32. Condicin previa para iniciar la emisin
b) Un ejemplar del comprobante de pago electrnico El emisor electrnico por designacin respecto del CRE
y de la nota electrnica que reciba en su calidad de y/o el CPE que desee iniciar la emisin electrnica en el
adquirente o usuario electrnico. Sistema CRE y CPE usando el SEE OSE debe cumplir,
previamente a ello, con tener registrado, segn la normativa
29.1.2. El adquirente o usuario no electrnico debe de alguno de los sistemas de emisin comprendidos en el
almacenar, archivar y conservar la representacin impresa SEE o con registrar, a travs de SUNAT Operaciones en
o el ejemplar del comprobante de pago electrnico y de Lnea, lo siguiente:
la nota electrnica que reciba, cuando tengan efectos
tributarios. 32.1 Por lo menos, un certificado digital vigente que
ser(n) usado(s) para emitir, de corresponder.
29.1.3 El almacenamiento de los ejemplares de los
comprobantes de pago electrnicos y de las notas 32.2 El o los OSE que contrat.
electrnicas se puede realizar en medios magnticos y
pticos, entre otros. Artculo 33. Efectos de la incorporacin
La asignacin de la calidad de emisor electrnico de CRE
29.2 El emisor electrnico debe poner a disposicin del y/o CPE genera los siguientes efectos:
adquirente o usuario, a travs del medio electrnico que l
decida, un ejemplar de la boleta de venta electrnica y de la 33.1 Los indicados respecto del SEE en la Resolucin
nota electrnica vinculada a aquella que le haya otorgado, de Superintendencia N. 300-2014/SUNAT y normas
cuando no haya optado por enviar sus ejemplares al OSE. modificatorias.
El plazo de esa obligacin es de un ao, contado desde
la emisin de esos documentos. Durante ese plazo el 33.2 Tener calidad de emisor electrnico del SEE, en
adquirente o usuario puede usar ese medio electrnico los trminos de esta resolucin, solo le permite emitir a
para leerlos, descargarlos e imprimirlos. travs del SEE OSE. Es decir, est impedido de emitir en
sistemas de emisin distintos a este. Sin embargo, puede
El emisor electrnico debe definir una forma de emitir el comprobante de retencin o el comprobante de
autenticacin que garantice que solo el adquirente o percepcin en formato impreso o importado, cuando la
usuario puede acceder a su informacin, cuando de normativa sobre emisin electrnica se lo permita.
acuerdo al medio electrnico empleado, ello sea posible.
33.3 La obligacin de remitir al OSE un ejemplar del CRE
Artculo 30. Consulta en la SUNAT o del CPE que emita y el resumen diario de reversiones
que corresponda; as como la obligacin de enviar a
30.1 La SUNAT mediante SUNAT Virtual pone a la SUNAT el resumen diario de CRE y de CPE a que
disposicin del emisor electrnico, el adquirente o usuario, se refiere el numeral 4.6 del artculo 4 de la Resolucin
el destinatario, el remitente y/o el transportista, segn de Superintendencia N. 300-2014/SUNAT y normas
corresponda, la posibilidad de consultar: modificatorias.
30.1.1 Tratndose de la factura electrnica, el DAE, la nota 33.4 La obligacin de definir una forma de
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 13
autenticacin que garantice que solo el proveedor reversiones respectivo, si:
o el cliente pueden acceder a la informacin que el
emisor electrnico ponga a su disposicin, a travs de a) Tiene el formato digital y, en consecuencia, existe
una pgina web, respecto del CRE o del CPE que se informacin en los campos definidos en el anexo
hubiera emitido por el plazo de un ao contado desde N. 17 o 18, segn corresponda y cumple con las
su emisin. Durante ese plazo, el proveedor o el cliente validaciones especificadas en el anexo respectivo.
pueden utilizar esa pgina para leerlos, descargarlos e
imprimirlos. b) Enva al OSE que contrat y registr como tal un
ejemplar en la forma sealada en el anexo B y en el
Artculo 34. Condiciones para emitir el CRE o el CPE plazo sealado en el prrafo 38.1.
34.1 El emisor electrnico emite el documento electrnico 38.3 CDR
que soporta el CRE o el CPE, si:
La CDR - resumen de reversiones se emite si el resumen
a) No ha sido utilizada anteriormente la numeracin de diario de reversiones enviado al OSE en la forma indicada en
ese documento, ni ha sido revertido. el inciso b) del prrafo anterior cumple con la otra condicin
indicada en ese inciso (el plazo) y con las condiciones
b) Tiene el formato digital y, en consecuencia, sealadas en el inciso a) de ese prrafo. En caso lo enviado
existe informacin en los campos indicados como por el emisor electrnico al OSE no cumpla con el plazo o
condiciones de emisin en los anexos N.s 15 o 16, con la condicin indicada en el aludido inciso a), este ltimo
segn corresponda, y cumple con las validaciones le enviar a aquel la comunicacin de inconsistencias.
especificadas en esos anexos.
TTULO V
c) Enva al OSE que contrat y registr segn esta ANEXOS
resolucin un ejemplar segn el anexo B y en el
plazo indicado en el artculo 36. Artculo 39. De los anexos del SEE - OSE

34.2 Las condiciones indicadas en los incisos a) y 39.1 Los anexos N.s 1, 2, 3, 4, 5, 5-A, 8, 9, 9-A, 10, 12,
b) del prrafo 34.1 se deben cumplir el da sealado 14, 15, 16, 17, 18 y 23 que se indican en esta resolucin
como fecha de emisin en el CRE o CPE. La condicin pertenecen a la Resolucin de Superintendencia N. 097-
mencionada en el inciso c) de ese prrafo se tendr 2012/SUNAT y normas modificatorias y se aplican tambin
por cumplida a esa misma fecha, siempre que el OSE a la presente resolucin cuando sean mencionados. Esos
haya emitido la CDR-CRE o la CDR-CPE, segn anexos estn referidos a:
corresponda.
a) Anexo N. 1 : Factura electrnica
Artculo 35. Oportunidad de emisin
El CRE y el CPE se deben emitir en las oportunidades b) Anexo N. 2 : Boleta de venta electrnica
indicadas en la normativa general sobre el Rgimen c) Anexo N. 3 : Nota de crdito electrnica
de Retenciones y el Rgimen de Percepciones,
d) Anexo N. 4 : Nota de dbito electrnica
respectivamente y considerando lo indicado en la
Resolucin de Superintendencia N. 274-2015/SUNAT y e) Anexo N. 5 : Resumen diario (vigente hasta el
normas modificatorias. 31.12.2017)
f) Anexo N. 5-A : Resumen diario (vigente desde el
Artculo 36. Envo al OSE del CRE o del CPE 1.1.2018)
La remisin al OSE del ejemplar del CRE y del CPE
se debe realizar hasta un plazo mximo de siete das g) Anexo N. 8 : Catlogo de cdigos
calendario contado desde el da siguiente de la fecha h) Anexo N. 9 : Estndar UBL 2.0 (vigente hasta el
consignada como fecha de emisin. Lo remitido al OSE 31.12.2017)
transcurrido ese plazo no tendr la calidad de CRE ni de i) Anexo N. 9-A Estndar UBL 2.1 (vigente desde el
CPE aun cuando hubiere sido entregado al proveedor o 1.7.2017)
cliente, segn corresponda.
j) Anexo N. 10 : Comunicacin de baja
Artculo 37. CDR y comunicacin de inconsistencias k) Anexo N. 12 : GRE
La CDR - CRE o la CDR - CPE se emite si el ejemplar l) Anexo N. 14 : Estndar UBL 2.1 Gua de remisin -
del CRE o del CPE, segn corresponda, enviado en la Remitente
forma indicada en el inciso c) del prrafo 34.1 del artculo
34, cumple con el plazo indicado en ese inciso y con m) Anexo N. 15 : CRE
las condiciones sealadas en los incisos a) y b) de ese n) Anexo N. 16 : CPE
prrafo. En caso lo enviado por el emisor electrnico al ) Anexo N. 17 : Resumen diario de reversiones CRE
OSE no cumpla con el plazo ni las condiciones sealadas
en los aludidos incisos a) y b), este ltimo enva a aquel la o) Anexo N. 18 : Resumen diario de reversiones del CPE
comunicacin de inconsistencias. p) Anexo N. 23 : Documento autorizado electrnico (recibo
por SP)
Artculo 38. Comunicacin de las reversiones
39.2 Los anexos que se aprueban en esta resolucin son
38.1 Obligacin de enviar la comunicacin los siguientes:

El emisor electrnico debe comunicar al OSE los CRE a) Anexo A : Requerimientos bsicos en la gestin de
y los CPE, segn corresponda, que hubiera revertido, la seguridad de la informacin
mediante el envo del resumen diario de reversiones que
corresponda, a ms tardar dentro del plazo de siete das b) Anexo B : Aspectos tcnicos emisor electrnico
calendario contado a partir del da siguiente de haber c) Anexo C : Aspectos tcnicos - OSE
comunicado al proveedor o cliente, segn corresponda, d) Anexo D : Carta Fianza
la reversin del CRE o del CPE. No se puede incluir en
esta comunicacin informacin correspondiente a ms de DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
un da.
PRIMERA.- Vigencia
En caso el emisor electrnico enve dentro del plazo antes La presente resolucin entra en vigencia el 15 de mayo de
indicado ms de un resumen diario de reversiones de un 2017, salvo:
mismo tipo respecto de un misma da, se considera que el
ltimo enviado sustituye al anterior en su totalidad. a) El anexo N. 5-A, el cual entra en vigencia el 1 de
enero de 2018 y sustituye al anexo N. 5. A partir
38.2 Condiciones para realizar el envo del resumen de dicha fecha, toda referencia al anexo N. 5 debe
diario de reversiones entenderse realizada al anexo N. 5-A.
El emisor electrnico remite al OSE el resumen diario de
b) El inciso b) del prrafo 19.2 del artculo 19, el cual
14 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

rige desde que entre en vigencia la resolucin de


superintendencia que permita que un usuario 3.1. (...)
identificado con documento nacional de identidad
pueda solicitar una factura. Los sujetos a los que se les asigne la calidad de emisor
electrnico sin indicar que deben usar solo uno de los
SEGUNDA. Proveedor de servicios electrnicos sistemas comprendidos en el SEE, tendrn la obligacin
de emitir el(los) comprobante(s) de pago electrnico(s)
2.1 La inscripcin de un sujeto en el Registro de correspondiente(s) a travs del SEE, usando, a su
Proveedores de Servicios Electrnicos creado por el eleccin, los sistemas que les estn permitidos, respecto
artculo 1 de la Resolucin de Superintendencia N. 199- de las operaciones que se indican en las resoluciones de
2015/SUNAT y normas modificatorias tambin permite superintendencia que regulan cada uno de esos sistemas.
que preste sus servicios respecto de las actividades
inherentes a la emisin electrnica efectuada en el SEE (...).
OSE.
Artculo 4.- CONCURRENCIA DE LA EMISIN
Para tal efecto, se debe tener en cuenta lo siguiente: ELECTRNICA Y DE LA EMISIN EN FORMATOS
IMPRESOS O IMPORTADOS O DE TICKETS O CINTAS
2.1.1 En el SEE OSE los envos a que se refiere el EMITIDAS POR MQUINAS REGISTRADORAS
artculo 3 de esa resolucin se deben realizar al OSE.
4.2 (...)
2.1.2 Toda mencin realizada en esa resolucin:
b) (....)
a) A la Resolucin de Superintendencia N. 097-2012/
SUNAT y normas modificatorias debe entenderse Tratndose de lo emitido en el SEE OSE, el plazo
referida a la disposicin pertinente de esta indicado en el primer prrafo es el da en que se
resolucin. emitieron o, a ms tardar, hasta el stimo da
calendario contado desde el da calendario siguiente
b) Al SEE Del contribuyente debe entenderse referida a su emisin.
al SEE OSE.
(...)
2.1.3 No se aplican las condiciones sealadas en los incisos
e) y f) del artculo 7 de la Resolucin de Superintendencia 4.5 El emisor electrnico del CRE o del CPE que,
N. 199-2015/SUNAT y normas modificatorias respecto de por indicacin de la SUNAT, debe utilizar el SEE Del
la CDR emitida en el SEE OSE. contribuyente o el SEE OSE o, en el caso que no exista
tal indicacin, pero que por su operatividad requiera usar
2.2 Los sujetos que hayan obtenido la calidad de alguno de esos sistemas, puede continuar entregando
PSE antes de la fecha de entrada en vigencia de esta comprobantes de retencin y comprobantes de percepcin
disposicin se pueden desempear como tales en el SEE en formatos impresos debidamente autorizados de acuerdo
Del contribuyente y en el SEE OSE en los trminos a las normas que regulan el Rgimen de retenciones del
indicados en los prrafos anteriores. IGV y el Rgimen de percepciones del IGV, siendo de
aplicacin lo siguiente:
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
MODIFICATORIAS (...)

PRIMERA. SEE 4.6 (...)

1.1 Incorprase el inciso d) en el artculo 1 y el inciso El emisor electrnico debe enviar mediante el SEE
g) en el numeral 2.2 del artculo 2 de la Resolucin SOL el resumen diario de los comprobantes de retencin
de Superintendencia N. 300-2014/SUNAT y normas o comprobantes de percepcin emitidos en formatos
modificatorias, en los trminos siguientes: impresos, cualquiera sea el sistema del SEE que use para
emitir el CRE o el CPE. Para tal efecto, dicho sujeto debe
Artculo 1.- SISTEMA DE EMISIN ELECTRNICA ingresar a SUNAT Operaciones en Lnea, elegir la opcin
habilitada para ingresar la informacin ah detallada y
(...) enviar el referido resumen, el cual se considera remitido
a la SUNAT si cumple con las validaciones que contempla
d) El Sistema de Emisin Electrnica Operador de el SEE SOL.
Servicios Electrnicos. En adelante, el SEE OSE.
Artculo 4-A. EMISORES ELECTRNICOS
Artculo 2.- EMISOR ELECTRNICO DEL SEE Y SU DESIGNADOS QUE CONTINAN CON LA EMISIN
INCORPORACIN A DICHO SISTEMA Y EL OTORGAMIENTO EN FORMATOS IMPRESOS O
IMPORTADOS O CON TICKETS O CINTAS EMITIDAS
(...) POR MQUINA REGISTRADORA
Los sujetos a los que se les asigna la calidad de
2.2. (...) emisor electrnico y se indique, en la resolucin de
superintendencia correspondiente, que deben utilizar el
g) El da calendario en el que cumpla con las SEE Del contribuyente o el SEE OSE, o en caso que
condiciones indicadas en la resolucin que regula no exista tal indicacin pero por su operatividad requieran
el SEE OSE. Cumplidas esas condiciones, por usar alguno de esos sistemas, pueden continuar emitiendo
nica vez, la SUNAT informa al sujeto sobre los y otorgando factura, boleta de venta, nota de crdito y nota
efectos de la obtencin de esa calidad, a travs de dbito en formatos impresos o importados por imprenta
de una comunicacin de tipo informativo, la cual autorizada y tickets o cintas de mquinas registradoras,
es depositada en el buzn electrnico para su al amparo del Reglamento de Comprobantes de Pago,
consulta. cuando:

(...). (...).

1.2 Modifcase el segundo prrafo del numeral 3.1 del SEGUNDA. SEE Del contribuyente
artculo 3; incorprase en el inciso b) del numeral 4.2 un
cuarto prrafo y modifcase el encabezado del numeral 2.1 Modifcase el acpite ii. del inciso e) del artculo
4.5 y el segundo prrafo del numeral 4.6 del artculo 4; 6-A, el segundo prrafo del artculo 6-B, el inciso a) del
as como modifcase el epgrafe y el primer prrafo del numeral 14.3 del artculo 14, el numeral 19.3 del artculo
artculo 4-A de la Resolucin de Superintendencia N. 19, el inciso c), el segundo prrafo del inciso d), el segundo
300-2014/SUNAT, y normas modificatorias en los trminos prrafo del numeral 24.1 e incorprese un tercer prrafo en
siguientes: dicho numeral, debiendo reubicarse como cuarto prrafo
Artculo 3.- EFECTOS DE LA INCORPORACIN AL SEE el tercer prrafo de ese numeral antes de la presente
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 15
modificacin, y modifquese el inciso c) del numeral 24.2 distinto.
del artculo 24 de la Resolucin de Superintendencia N. (...)
097-2012/SUNAT y normas modificatorias, en los trminos
siguientes: No se puede emitir la nota de crdito electrnica
regulada en el numeral 22.3 del artculo 22 respecto de
Artculo 6-A.- OBLIGACIN PREVIA PARA LOS los comprobantes de pago indicados en los literales a) y
EMISORES ELECTRNICOS DESIGNADOS POR LA b) ni por lo regulado en el literal e) del numeral 24.1 del
SUNAT artculo 24. En el caso de aquellos sealados en el literal
c) del referido numeral, tampoco se puede emitir la nota
(...) de crdito electrnica respecto del comprobante de pago
contemplado en el literal b) del inciso 6.1 y en el literal g)
e) (...) del inciso 6.2 del numeral 6 del artculo 4 del Reglamento
de Comprobantes de Pago.
ii. Registren a uno o ms proveedores de
servicios electrnicos, a travs de la opcin Sin embargo, tratndose de los dems documentos
habilitada, para tal efecto, en SUNAT autorizados comprendidos en el literal c) del numeral
Operaciones en Lnea, en caso opten por 24.1 del artculo 24, s es posible emitir la nota de crdito
autorizar que este(os) realice(n) en su nombre electrnica regulada en el numeral 22.3 del artculo 22, la
cualquiera de las actividades inherentes a la cual puede ser empleada, incluso, para modificar los datos
modalidad de emisin electrnica. de identificacin del pasajero.

Artculo 6-B.- ALTA O BAJA DE LOS PROVEEDORES DE 24.2. Nota de dbito electrnica
SERVICIOS ELECTRNICOS CON POSTERIORIDAD A
LA OBTENCIN O ASIGNACIN DE LA CALIDAD DE El emisor electrnico puede optar por emitir una nota de
EMISOR ELECTRNICO dbito electrnica respecto de:

(...) (...)
c) Los documentos autorizados contemplados en los
Asimismo, los emisores electrnicos que luego de la literales d) y l) del numeral 6.1. y en el acpite d.2)
obtencin o asignacin de tal calidad opten por autorizar a del literal d) del numeral 6.2 del inciso 6 del artculo
uno o ms proveedores de servicios electrnicos a realizar 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
en su nombre cualquiera de las actividades inherentes emitidos segn ese reglamento.
a la modalidad de emisin electrnica deben registrar a
dicho(s) proveedor(es) en la opcin habilitada para tal 2.2 Modifcase los anexos N.s 1, 2, 3, 4, 5, 5-A, 8,
efecto en SUNAT Operaciones en Lnea. 9, 9-A, 10, 12, 14, 15, 16, 17, 18 y 23 de la Resolucin
de Superintendencia N. 097-2012/SUNAT y normas
Artculo 14.- COMUNICACIN DE BAJA modificatorias, segn lo indicado en los anexos I, II, III,
IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV, XV, XVI y XVII,
(...) respectivamente.
14.3 CDR Baja TERCERA. Normativa sobre traslado con documentos
(...) electrnicos
a) Aceptada, si lo recibido cumple la condicin 3.1 Modifcase los numerales 3, 4 y 6 del artculo 1 de
sealada en el inciso a) del numeral anterior. la Resolucin de Superintendencia N. 255-2015/SUNAT
y normas modificatorias, e incorprase en ese artculo el
Artculo 19.- DISPOSICIONES GENERALES SOBRE LA numeral 10, considerando los textos siguientes:
EMISIN DE LA BOLETA DE VENTA ELECTRNICA
Artculo 1.- DEFINICIONES
(...)
(...)
19.3 No se puede utilizar para sustentar el traslado de
bienes, salvo en los supuestos sealados en el inciso 1.4 3. FE transportista : A la factura electrnica emitida por
del numeral 1 del artculo 20, as como en el inciso 3.1.2 el transportista, a travs del SEE,
del numeral 3.1 y en los incisos 3.2.4 y 3.2.6 del numeral por la prestacin del servicio de
3.2. del artculo 21 del Reglamento de Comprobantes de transporte de bienes que sustenta
Pago, en los que se puede usar la representacin impresa el traslado de dichos bienes.
del comprobante de pago electrnico respectivo, incluso
cuando sean otorgados de manera electrnica segn esta
resolucin. 4. Gua de remisin : Al documento considerado como tal
electrnica en el SEE. Dicho documento puede
(...). ser la gua de remisin electrnica
remitente (GRE remitente) y
Artculo 24.- NOTAS ELECTRNICAS EMITIDAS la gua de remisin electrnica
RESPECTO DE COMPROBANTES DE PAGO NO transportista (GRE transportista).
EMITIDOS EN EL SISTEMA
(...)
24.1 (...)
6. SEE : Al Sistema de Emisin Electrnica
c) Los documentos autorizados contemplados en los creado por el artculo 1 de la
literales b) y l) del numeral 6.1. y en el acpite d.2) Resolucin de Superintendencia
del literal d) y el literal g) del numeral 6.2. del inciso N. 300-2014/SUNAT y normas
6 del artculo 4 del Reglamento de Comprobantes modificatorias, comprendido por
de Pago, siempre que hayan sido emitidos en los los sistemas indicados en esa
casos en que, conforme a la presente resolucin, resolucin.
puede emitirse una factura electrnica o una boleta (...)
de venta electrnica.
d) (...) 10. SEE OSE : Al Sistema de Emisin
A las notas de crdito electrnicas que se emitan Electrnica Operador de Servicios
respecto de los comprobantes de pago indicados en Electrnicos.
el prrafo anterior se les aplicar la obligacin de
enviarlas a la SUNAT segn el artculo 12, as como 3.2 Modifcase el ltimo prrafo del numeral 3.1 del artculo
las dems disposiciones referidas a las notas de 3 de la Resolucin de Superintendencia N. 255-2015/SUNAT
crdito electrnicas vinculadas al recibo electrnico y normas modificatorias, de acuerdo al siguiente texto:
SP, salvo que se disponga expresamente algo
Artculo 3.- SUPUESTOS Y REGLAS PARA LA EMISIN
16 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

11. PSE : Al proveedor de servicios electrnicos


3.1 (...) inscrito en el registro regulado en
El transportista no est obligado a emitir la GRE - la Resolucin de Superintendencia
transportista si el remitente consigna, a pesar de no estar N. 199-2015/SUNAT y normas
obligado a ello, la informacin requerida al transportista modificatorias.
sobre el vehculo que realiza el traslado y sus conductores
en caso de transporte pblico en los siguientes documentos: 12. SEE OSE : Al Sistema de Emisin Electrnica
Operador de Servicios Electrnicos.
i. La GRE remitente, o
ii. La FE - remitente, siempre que contenga la 4.2 Modifcase el ltimo prrafo del numeral 2.2 del
informacin que disponga la normativa del artculo 2 de la Resolucin de Superintendencia N.
sistema usado para su emisin. En los casos 274-2015/SUNAT y normas modificatorias, de acuerdo al
en que el destinatario de los bienes no es el siguiente texto:
adquirente, este debe indicar al remitente la(s)
direccin(es) del (de los) punto(s) de llegada Artculo 2.- MBITO DE APLICACIN Y DESIGNACIN
de los bienes a efectos que el remitente DE EMISORES ELECTRNICOS DEL SEE
incluya dicha informacin en la FE - remitente
que sustenta el traslado. 2.2 (...)

3.3 Modifcase el literal a) del numeral 4.2 del artculo (...)


4 y el segundo prrafo del artculo 6 de la Resolucin
de Superintendencia N. 255-2015/SUNAT y normas Los sujetos sealados en este numeral:
modificatorias, en los trminos siguientes:
a) Deben emitir el CRE o el CPE, segn corresponda,
Artculo 4.- OPORTUNIDAD PARA EMITIR Y ENTREGAR por todas las operaciones a que se refieren los
incisos a) y b) del numeral 3.8 del artculo 3 de
(...) la Resolucin de Superintendencia N. 300-2014/
SUNAT y normas modificatorias, considerando
4.2 (...) lo sealado en el numeral 3.9 de ese artculo y
los numerales 4.4 y 4.5 del artculo 4 de aquella
a) La GRE remitente debe ser emitida antes de la resolucin.
entrega de los bienes al transportista. Esa gua
debe ser entregada o puesta a disposicin del b) Pueden seleccionar en SUNAT Operaciones en
transportista, mediante medios electrnicos, solo Lnea, utilizando para tal efecto cdigo de usuario
cuando se tenga la CDR con estado de aceptada y clave SOL, a uno (1) o ms PSE para que
o la CDR, si se emiti en el SEE Del contribuyente realicen en su nombre cualquiera de las actividades
o en el SEE OSE, respectivamente. siguientes, inherentes a la modalidad de emisin
electrnica del CRE o del CPE, a travs del SEE -
(...). Del contribuyente:

Artculo 6.- FORMA DE SUSTENTAR EL TRASLADO i. Emisin.


ii. Envo a la SUNAT de un ejemplar del CRE o
(...) del CPE, segn corresponda.
iii. Recepcin de las constancias de recepcin
En cualquier caso, si la GRE y/o la factura electrnica son que enve la SUNAT.
emitidas en el SEE Del contribuyente, en el SEE SFS iv. Generacin y envo a la SUNAT del resumen
o en el SEE OSE, solo se puede sustentar el traslado diario de reversiones, resumen diario de
cuando se cuente con la CDR con estado de aceptada, comprobantes de retencin y comprobantes de
la aplicacin respectiva seale el estado de aceptada percepcin entregados en formatos impresos.
o la CDR, respectivamente, que regulen las normas
respectivas. Las actividades detalladas en el prrafo anterior
son nicamente aquellas que los PSE realizan -en
(...). nombre del emisor electrnico- utilizando su propio
certificado digital y/o cdigo de usuario y Clave SOL.
CUARTA. Normativa general que regula la emisin
electrnica de los comprobantes de retencin y de los El emisor electrnico que opte por lo indicado en
comprobantes de percepcin este inciso mantiene la responsabilidad respecto de
las actividades que en l se detallan.
4.1 Modifcase los numerales 2 y 3 del artculo 1 de
la Resolucin de Superintendencia N. 274-2015/SUNAT 4.3. Modifcase el numeral 4.2 del artculo 4, el
y normas modificatorias, e incorprase en ese artculo los numeral 6.2 del primer prrafo del artculo 6, el segundo
numerales 11 y 12, considerando los textos siguientes: prrafo del numeral 7.2 y el numeral 7.3 del artculo 7
de la Resolucin de Superintendencia N. 274-2015/
Artculo 1.- DEFINICIONES SUNAT y normas modificatorias, considerando los textos
siguientes:
(...) Artculo 4.- ENTREGA DEL CRE
2. CRE : Al comprobante de retencin que
se emite al amparo del Rgimen (...)
de retenciones del IGV, a travs del
SEE, considerando lo sealado en 4.2 En el SEE Del contribuyente y en el SEE OSE:
esta resolucin y en la normativa del En la fecha en la que el emisor electrnico lo pone a
sistema de emisin electrnica que disposicin del proveedor a travs del medio electrnico
permita su emisin. que aquel elija.
3. CPE : Al comprobante de percepcin que Artculo 6.- ENTREGA DEL CPE
se emite al amparo del Rgimen de
percepciones del IGV, a travs del (...)
SEE, considerando lo sealado en
esta resolucin y en la normativa del 6.2 En el SEE Del contribuyente y en el SEE OSE:
sistema de emisin electrnica que En la fecha en la que el emisor electrnico lo pone a
permita su emisin. disposicin del cliente a travs del medio electrnico que
aquel elija.
(...)
(...).
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 17
Artculo 7.- SUPUESTOS Y EFECTOS Artculo 15.- EMISIN DE LA BOLETA DE VENTA
ELECTRNICA
(...)
(...)
7.2 (...)
1. (...)
Para tal efecto, el emisor electrnico debe:
n) Tratndose de operaciones exoneradas en virtud de
Cuando el CRE o el CPE hubieran sido emitidos desde la Ley N. 27037 Ley de Promocin de la Inversin
el SEE SOL: Emplear la opcin que, para tal efecto, en la Amazona:
contenga el sistema y seguir las instrucciones que
este indique. Culminado ello, el sistema remitir una i. La leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA
comunicacin al proveedor o al cliente, segn corresponda, AMAZONA PARA SER CONSUMIDOS EN LA
indicando el motivo de la reversin. MISMA.
ii. La leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA
Cuando el CRE o el CPE hubieran sido emitidos desde el AMAZONA.
SEE - Del contribuyente o desde el SEE OSE: Remitir una iii. La leyenda CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
comunicacin al proveedor o cliente, segn corresponda, EJECUTADOS EN LA AMAZONA.
a travs del medio electrnico que el emisor electrnico
escoja y un resumen diario de reversiones, segn lo 6.3 Modifcase el inciso 1.2 del numeral 1 y el inciso 2.5
indicado en la resolucin que regula dicho sistema. del numeral 2 del artculo 21 y el inciso 1.2 del numeral 1 y
el inciso 2.5 del numeral 2 del artculo 22 de la Resolucin
7.3 Efecto de la reversin: de Superintendencia N. 188-2010/SUNAT y normas
modificatorias, considerando los textos siguientes:
El efecto de la reversin es la inhabilitacin del CRE o del
CPE, segn sea el caso, en el sistema que se hubiera Artculo 21.- DE LA EMISIN DEL CRE EN EL SISTEMA
empleado para su emisin y en la fecha en que se remiti CRE CPE
(SEE SOL) o en la fecha en que se puso a disposicin
del cliente o proveedor (SEE Del contribuyente y SEE (...)
OSE), no permitindose la emisin de otro CRE o del CPE
con la misma numeracin. 1. (...)

QUINTA. Normativa sobre notificacin de actos 1.2 Ingresar el importe total pagado en soles, sin la
administrativos por medio electrnico retencin.

Incorprase al anexo de la Resolucin de Superintendencia (...).


N. 014-2008/SUNAT y normas modificatorias, los
siguientes actos administrativos: 2. (...)

2.5 Importe de la retencin en soles.


N. Tipo de Procedimiento Requiere
documento afiliacin a Artculo 22.- DE LA EMISIN DEL CPE EN EL SISTEMA
Notificaciones CRE CPE
SOL
(...)
(...)
34 Resolucin de Inscripcin en el Registro NO 1. (...)
Intendencia o de de Operaciones de
Oficina Zonal Servicios Electrnicos. 1.2 Ingresar el importe total cobrado en soles, sin la
percepcin.
35 Resolucin de Sancin a Operador de NO
multa Servicios Electrnicos (...)
36 Resolucin de retiro Sancin a Operador de NO
Servicios Electrnicos 2. (...)

2.5 Importe de la percepcin en soles.


SEXTA. Normativa sobre SEE - SOL
STIMA. Proveedor de Servicios Electrnicos
6.1 Incorprase el inciso p) en el numeral 1 del artculo Modifcase el inciso c) del artculo 4 de la Resolucin
9 de la Resolucin de Superintendencia N. 188-2010/ de Superintendencia N. 199-2015/SUNAT y normas
SUNAT y normas modificatorias, en los trminos siguientes: modificatorias, de acuerdo al siguiente texto:

Artculo 9.- EMISIN DE LA FACTURA ELECTRNICA Artculo 4.- CONDICIONES PARA PRESENTAR LA
SOLICITUD DE INSCRIPCIN EN EL REGISTRO
(...) (...)
1. (...) c) Pertenecer conforme al RUC al Rgimen General
del impuesto a la renta de tercera categora o al
q) Tratndose de operaciones exoneradas en virtud de Rgimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta
la Ley N. 27037 Ley de Promocin de la Inversin creado por el Decreto Legislativo N. 1269.
en la Amazona:
DISPOSICIN COMPLEMENTARIA DEROGATORIA
i. La leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA
AMAZONA PARA SER CONSUMIDOS EN LA NICA. Derogaciones en la Resolucin de
MISMA. Superintendencia N. 188-2010/SUNAT y normas
ii. La leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA modificatorias
AMAZONA. Dergase el inciso e) del numeral 1 del artculo 8 y el
iii. La leyenda CONTRATOS DE inciso c) del numeral 1 del artculo 14 de la Resolucin
CONSTRUCCIN EJECUTADOS EN LA de Superintendencia N. 188-2010/SUNAT y normas
AMAZONA. modificatorias.
6.2 Incorprase el inciso n) en el numeral 1 del Regstrese, comunquese y publquese.
artculo 15 de la Resolucin de Superintendencia
N. 188-2010/SUNAT y normas modificatorias, con el VICTOR PAUL SHIGUIYAMA KOBASHIGAWA
siguiente texto: Superintendente Nacional
18 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

ANEXO I

Anexo N 1: Factura electrnica

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REQUISITO REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN


DE MNIMO IMPRESA -
EMISIN (2) INFORMACIN
(1) MNIMA DEL
RESUMEN
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD

1 Fecha de emisin x x x Dato alfanumrico de 10 posiciones En la representacion impresa se podr consignar "Fecha
con formato yyyy-mm-dd. de emisin".

2 Firma digital x x Que sea vlida, se encuentre vigente En caso de emplear los servicios de un Proveedor de
y corresponda al emisor electrnico. Servicios Electrnicos, la firma digital puede ser de dicho
proveedor siempre que se encuentre autorizado y el
emisor haya autorizado su uso.

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO

3 Apellidos y nombres, x x x Campo lleno.


denominacin o razn social

4 Nombre comercial, si lo tuviere x x

5 Domicilio fiscal x x

6 Nmero de RUC x x x El nmero de RUC debe ser vlido. En la representacin impresa debe figurar la denominacin
"RUC" seguida del nmero.

7 Tipo de documento x x x El tipo de documento debe ser el 01 En la representacin impresa debe sustituirse el cdigo
de tipo de documento por la denominacin "Factura
electrnica".

8 Numeracin, conformada por x x x La serie debe ser alfanumrica de Dicho nmero ser independiente del nmero correlativo
serie y nmero correlativo cuatro (4) caracteres, siendo el primer de la factura emitida en formato impreso y/o importado por
caracter de la izquierda la letra F imprenta autorizada.
(Ejemplo:F001). El nmero correlativo
podr tener hasta ocho (8) caracteres
y se iniciar en uno (1).

DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO

9 Tipo y nmero de documento x x x El tipo de documento ser 6, segn el En la representacin impresa debe sustituirse el cdigo de
catlogo N. 6 del Anexo N. 8, salvo tipo de documento por la denominacin de ste y colocar
en las operaciones de exportacin a continuacin el nmero.
mencionadas en el segundo prrafo
del numeral 17.2 del artculo 17
o en el inciso a) del prrafo 19.2
del artculo 19 de la resolucin de
superintendencia que crea el SEE
- OSE, segn corresponda, en cuyo
caso se colocar un guin (-).

10 Apellidos y nombres, x x x Campo lleno.


denominacin o razn social

DETALLE POR CADA TEM (SERVICIO PRESTADO, BIEN VENDIDO O CEDIDO EN USO) (3)

11 Unidad de medida por item x x x Segn el catlogo N 3 del Anexo Segn catlogo N. 3 del Anexo N. 8 . No ser necesario
N. 8 consignar la unidad de medida si sta es "NIU" (unidad)
o "ZZ".

12 Cantidad de unidades por item x x x Campo lleno. Este dato no ser requisito mnimo cuando la cantidad
es uno (1).

13 Descripcin detallada del x x x Campo lleno. Las caractersticas comprenden, entre otras, la marca del
servicio prestado, bien vendido bien as como el nmero de serie y/o nmero de motor si
o cedido en uso, indicando las se trata de un bien identificable, salvo que no fuera posible
caractersticas su consignacin al momento de la emisin de la factura
electrnica. Tratndose de la venta de medicamentos e
insumos materia del beneficio a que se refiere el inciso
p) del artculo 2 de la Ley del IGV, incorporado por la
Ley N. 27450 y modificado por la Ley N. 28553, se
consignar (n) la(s) denominacin(es) y la(s) partida(s)
arancelaria(s) correspondiente(s) en cuyo caso la
factura electrnica no podr incluir bienes que no sean
materia de dicho beneficio. Si el emisor electrnico lleva
por lo menos un Registro de Inventario Permanente en
Unidades Fsicas, al amparo de las normas del Impuesto a
la Renta, podr consignar en reemplazo de la descripcin
detallada, la descripcin requerida por el Reglamento de
Comprobantes de Pago, en la medida que aada el cdigo
de existencia.

14 Valor unitario por tem x x Campo lleno. No aplicable para operaciones gravadas con el Impuesto a
la Venta de Arroz Pilado (IVAP).

15 Precio de venta unitario por item x x x El cdigo es el indicado en el Incluye IGV o IVAP, segn corresponda.
y cdigo catlogo N. 16 del Anexo N. 8

16 Afectacin al IGV por item x x Segn catlogo N 7 del Anexo N. 8

17 Sistema de ISC por item x Slo de corresponder, de acuerdo al catlogo N 8 del


Anexo N 8

RESUMEN DEL IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA ELECTRNICA


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 19
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REQUISITO REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN
DE MNIMO IMPRESA -
EMISIN (2) INFORMACIN
(1) MNIMA DEL
RESUMEN
18 Total valor de venta - operaciones x x x Deber existir informacin en por Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones
gravadas lo menos una de las casillas 18, gravadas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de
19 o 20. descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa
se podr consignar la denominacin "Op. gravada". En
caso de operaciones sujetas al IVAP, consignar el valor
de la primera venta realizada en territorio nacional,
determinado segn la normativa respectiva, ms el IVAP.
19 Total valor de venta - operaciones x x x Deber existir informacin en por Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones
inafectas lo menos una de las casillas 18, inafectas con el IGV, incluidas las exportaciones. Monto
19 o 20. que incluye la deduccin de descuentos si los hubiere.
En la representacin impresa se podr consignar la
denominacin "Op. inafecta".
20 Total valor de venta - operaciones x x x Deber existir informacin en por Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones
exoneradas lo menos una de las casillas 18, exoneradas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de
19 o 20. descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa
se podr consignar la denominacin "Op. exonerada".
21 Valor de venta por tem x x Campo lleno.
22 Sumatoria IGV x x Solo de corresponder. En la representacion impresa se
podr consignar " IGV"
23 Sumatoria ISC x x Solo de corresponder. En la representacion impresa se
podr consignar " ISC".
24 Sumatoria otros tributos x x Solo de corresponder. Monto total de tributo distinto al
IGV, ISC o IVAP, comprendido en la factura electrnica.
En la representacion impresa se podr consignar " Otros
tributos".
25 Sumatoria otros cargos x x Solo de corresponder. Total de cargos de la factura que
no forman parte del valor de venta. En la representacion
impresa se podr consignar " Otros cargos".
26 Descuentos globales x x Solo de corresponder.
27 Importe total de la venta, cesin x x x Campo lleno. Importe total de la factura electrnica. En la representacion
en uso o del servicio prestado impresa se podr consignar "IMPORTE TOTAL".
28 Tipo de moneda en la cual se x x x Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8 En la representacin impresa se podr consignar el signo
emite la factura electrnica de la moneda o su descripcin .
INFORMACIN ADICIONAL
29 Tipo y nmero de la gua de x x Segn catlogo N. 1 del Anexo N. 8 considerar el
remisin relacionada con la cdigo 9 y/o 31, segn corresponda. En la representacin
operacin que se factura impresa debe sustituir el cdigo por la denominacin
"Gua de remisin - Remitente" o "Gua de remisin -
Transportista", segn sea el caso. Tratndose de la venta
de bienes realizada por emisor electrnico itinerante, se
debe consignar este dato de manera obligatoria.
30 Tipo y nmero de otro x x Solo de corresponder. El tipo de documento ser el
documento o cdigo relacionado indicado en el catlogo N. 12 del Anexo N. 8. En este
con la operacin que se factura. caso, en la representacin impresa, deber sustituirse el
cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste
y colocar a continuacin el nmero. El cdigo relacionado
con la operacin que se factura a que se refiere este
tem es el cdigo de autorizacin emitido por el Sistema
de Control de rdenes de Pedido (SCOP) aprobado por
Resolucin de Consejo Directivo OSINERG N. 048-2003-
OS/CD, relativo a la venta de combustibles lquidos y otros
productos derivados de los hidrocarburos que realicen los
sujetos comprendidos dentro de los alcances del SCOP.
En el caso de los comercializadores de combustibles
de aviacin regulados por OSINERGMIN, se podr
consignar, en lugar del referido cdigo de autorizacin, el
nmero de la orden de entrega (ticket) de despacho de
combustible.
31 Leyenda TRANSFERENCIA x x Slo es aplicable cuando todas las operaciones
GRATUITA o SERVICIO comprendidas en la factura electrnica son gratuitas.
PRESTADO GRATUITAMENTE.
(4)

32 Leyenda: "Representacin Solo en la representacin impresa.


impresa de la factura electrnica"
33 Total Valor Venta Operaciones x x Slo en el caso, que en la factura existan operaciones
Gratuitas gratuitas .En la representacion impresa se podr
consignar "Total Op.Gratuitas"
34 Nmero de placa del vehiculo x x 1) En la cesin de uso de vehculos, si al momento de
automotor la emisin del comprobante de pago se conoce ese dato;
2) En la venta al pblico de combustible para vehculos
automotores, cuando se despache el combustible
directamente al tanque de dicho vehculo y 3) en la
prestacin de servicios de mantenimiento, seguros,
reparacin y similares para vehculos automotores.
35 Direccin del lugar en el que se x x Corresponde a la direccin de la venta de bienes cuando
entrega el bien la venta sea realizada por un emisor electrnico itinerante
y siempre que no obre este dato, como punto de llegada
en la gua de remisin - remitente del emisor electrnico.
20 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REQUISITO REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN


DE MNIMO IMPRESA -
EMISIN (2) INFORMACIN
(1) MNIMA DEL
RESUMEN

DATOS ADICIONALES PARA EL TRASLADO DE BIENES

a) PARA EL CASO DE LA FACTURA ELECTRONICA REMITENTE

36 Direccion del punto de partida Tratndose de transbordo programado, se debe consignar


este dato por cada tramo.

37 Ubigeo del punto de partida Segn catlogo N 13 del Anexo N 8 Tratndose de transbordo programado, se deber
consignar este dato por cada tramo.

38 Direccion del punto de llegada Tratndose de transbordo programado, se debe consignar


este dato por cada tramo. Si la direccin del punto de
llegada, es el domicilio fiscal o un establecimiento anexo
del emisor electrnico, se deber indicar el cdigo de
establecimiento respectivo. De no ser ese el caso, indicar
solo la direccin.

39 Ubigeo del punto de llegada Segn catlogo N 13 del Anexo N 8 Tratndose de transbordo programado, se deber
consignar este dato por cada tramo.

40 Nmero de placa de vehiculo que Dato alfanumrico de 8 posiciones Cuando utilice los servicios de un transportista (modalidad
realiza el traslado de traslado: transporte pblico), en reemplazo de estos
datos, se deber consignar solo la informacin sealada
41 Tipo y nmero de documento de Segn el catlogo N. 6 del Anexo en las casillas 49 y 50
identidad del conductor N. 8. En la representacin impresa
debe sustituirse el cdigo de tipo de
documento por su denominacin, y
colocar a continuacin el nmero.

42 Motivo del traslado De acuerdo catlogo N 20 del Anexo


N. 8

43 Peso bruto total de los bienes


transportados

44 Fecha de inicio del traslado o Dato alfanumrico de 10 posiciones


entrega de bienes al transportista con formato yyyy-mm-dd.

45 Tipo y nmero de documento de Segn el catlogo N. 6 del Anexo


identidad del destinatario N. 8

46 Apellidos y nombres,
denominacin o razn social del
destinatario

47 Nmero de RUC del transportista

48 Nombre y apellidos o razn


social del transportista

b) PARA EL CASO DE LA FACTURA ELECTRONICA TRANSPORTISTA

49 Serie y nmero de la Gua Segn catlogo N. 1 del Anexo N. 8


de Remisin Electrnica o la
Factura electrnica remitente

50 Fecha de inicio del traslado Dato alfanumrico de 10 posiciones


con formato yyyy-mm-dd.

51 Nmero de placa de vehiculo que Si la Gua de remisin remitente cuenta con la informacin
realiza el traslado requerida al transportista sobre el vehculo que realiza el
traslado y sus conductores en caso de transporte pblico,
52 Tipo y nmero de documento de Segn el catlogo N. 6 del Anexo el transportista ya no requerir llenar su gua de remisin
identidad del conductor N. 8 transportista, segn la normativa general sobre guas de
remisin emitidas de manera electrnica.

53 N de constancia de inscripcin
del vehculo o certificado de
habilitacin vehicular

DATOS ADICIONALES

54 Tipo de operacin Dato a ser utilizado en caso de venta realizada por emisor
itinerante, (cdigo 05) y en caso se utilice la factura
electronica como comprobante de percepcion (cdigo 08)
. Ver catlogo 17 del anexo 8. De utilizar adicionalmente
una representacin impresa, deber figurar la descripcin
del cdigo de tipo de operacin.

55 Numero de contrato X X X Campo lleno De contar con este dato. Se considerar: estructura
alfanumrica de hasta 15 posiciones.

56 Fecha de otorgamiento del X X X Dato alfanumrico de 10 posiciones


crdito con formato yyyy-mm-dd.

57 Codigo Establecimiento Anexo Consignar el cdigo del establecimiento del lugar en el


que se realiza el pago y/o la entrega de bienes. Si la
entrega del bien o prestacin del servicio se realiza en
un local distinto al establecimiento, consignar el cdigo
0000.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 21
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REQUISITO REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN
DE MNIMO IMPRESA -
EMISIN (2) INFORMACIN
(1) MNIMA DEL
RESUMEN
DATOS ADICIONALES - TRANSPORTE TERRESTRE DE PASAJEROS
Datos de identificacion del pasajero Datos a ser utilizados en caso se utilice la factura
electronica en la prestacion de servicios de transporte
58 Apellidos y nombres Campo lleno
terrestre de pasajeros
59 Tipo y numero de documento Segn el catlogo N. 1 del Anexo
de identidad N. 8
Del servicio de transporte
60 Ciudad o lugar de origen
61 Ciudad o lugar de destino
62 Da y hora programada de inicio formato fecha yyyy-mm-dd. / formato
del viaje. hora:
63 Nmero de asiento

(1) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validaciones y el inciso A del Anexo N. 9
(2) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.
(3) La informacin requerida deber ser expresada en castellano sin perjuicio que se coloque tambin la traduccin en otro idioma. Asimismo, si la informacin relativa a este rubro se repite en
ms de un tem, para la representacin impresa se podr consignar en un solo tem indicando como cantidad de unidades por tem la suma de las cantidades que obren en esos tems, excepto
el campo cantidad de unidades de medida por tem.
(4) Si de acuerdo a normas tributarias distintas a esta resolucin, se requiere agregar una leyenda a la factura electrnica que no constituye condicin de emisin ni requisito mnimo, se debe
considerar el cdigo indicado en el catlogo N. 15 del Anexo N. 8

ANEXO II

Anexo N 2: Boleta de venta electrnica

N CAMPOS DEFINIDOS REQUISITO REPRESENTACIN DESCRIPCIN


MNIMO (1) IMPRESA - INFORMACIN
MNIMA DEL RESUMEN
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD
1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd. En la representacion impresa se
podr consignar "Fecha de emisin".
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO
2 Apellidos y nombres, denominacin o X X
razn social
3 Nombre comercial, si lo tuviera X X
4 Domicilio fiscal X X
5 Nmero de RUC X X De otorgarse una representacin impresa deber figurar la denominacin "RUC" seguida del nmero.
6 Tipo de documento X X El tipo de documento debe ser el 03. De otorgarse una representacin impresa deber sustituirse el
cdigo de tipo de documento por la denominacin "Boleta de venta electrnica".
7 Numeracin, conformada por serie y X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4) caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la
nmero correlativo letra B, como por ejemplo: B001. El nmero correlativo podr tener hasta ocho (8) caracteres y se
iniciar en 1. Dicho nmero ser independiente del nmero correlativo de la boleta de venta emitida
en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.
DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO
8 Tipo y nmero de documento X El tipo de documento ser el sealado en el catlogo N 6 del Anexo N. 8. El tipo y nmero de documento
solo sern requeridos en los supuestos siguientes: a) Si el importe total por boleta de venta supera la suma
de setecientos Nuevos Soles (S/. 700.00), b) Para determinar el lmite del monto del Reintegro Tributario
de la Regin Selva si el importe total por boleta de venta supera los trescientos cincuenta Nuevos Soles
(S/. 350.00) y c) Tratndose de la venta de bienes en la Zona Comercial de Tacna si el importe total de
la venta supere los veinticinco dlares americanos ($ 25.00). De otorgarse una representacin impresa,
en sta debe sustituirse el cdigo de tipo de documento por su denominacin, y colocar a continuacin el
nmero. d) En el traslado de bienes que se sustente con gua de remisin y la representacin impresa de
la boleta de venta electrnica o solo con esta ltima, segn sea el caso.
9 Apellidos y nombres. X Obligatorio solo si es venta de bienes realizada en la Zona Comercial de Tacna, y el importe total de
la venta supera los veinticinco dlares americanos ($ 25.00), o cuando se trate de traslado de bienes
que se sustente con la guia de remisin y la representacion impresa de la boleta de venta electrnica
o slo con esta ltima, segn sea el caso.
10 Direccin en el pas o lugar de destino X Solo tratndose de la venta de bienes en la Zona Comercial de Tacna, si el importe total de la venta
supera los veinticinco dlares americanos ($ 25.00).
DETALLE POR CADA TEM (SERVICIO PRESTADO, BIEN VENDIDO O CEDIDO EN USO)(3)
11 Unidad de medida por item X X Segn catlogo N 3 del Anexo N. 8. No ser necesario colocar la unidad de medida si sta es
"NIU" (unidad) o "ZZ" .
12 Cantidad de unidades por item X X Este dato no ser requisito mnimo cuando la cantidad es uno (1).
13 Descripcin detallada del servicio X X Las caractersticas comprenden, entre otras, la marca del bien vendido o cedido en uso as como el nmero
prestado, bien vendido o cedido en de serie y/o nmero de motor, si se trata de un bien identificable, de corresponder, salvo que no fuera posible
uso, indicando las caractersticas.(2) su consignacin al momento de la emisin de la boleta electrnica. Tratndose de la venta de medicamentos
materia del beneficio a que se refiere el inciso p) del artculo 2 de la Ley del IGV, incorporado por la Ley
N. 27450 y modificado por la Ley N. 28553, se consignar(n) la(s) denominacin(es) y la(s) partida(s)
arancelaria(s) correspondiente(s) en cuyo caso la boleta electrnica no podr incluir bienes que no sean
materia de dicho beneficio. Si el emisor electrnico lleva por lo menos un Registro de Inventario Permanente
en Unidades Fsicas, al amparo de las normas del Impuesto a la Renta, podr consignar en reemplazo de
la descripcin detallada, la descripcin requerida por el Reglamento de Comprobantes de Pago para las
boletas de venta en la medida que aada el cdigo que las normas que regulan el llevado de libros y registros
denominan como cdigo de existencia. En caso de la boleta de venta consolidada indicar en este rubro:
"Total de operaciones del dia por montos menores a cinco nuevos soles".
14 Precio de venta unitario por item X X Incluye el IGV o IVAP, segn corresponda.
22 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

N CAMPOS DEFINIDOS REQUISITO REPRESENTACIN DESCRIPCIN


MNIMO (1) IMPRESA - INFORMACIN
MNIMA DEL RESUMEN
RESUMEN DEL IMPORTE TOTAL DE LA BOLETA DE VENTA ELECTRNICA

15 Total valor de venta - operaciones X X Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones gravadas con el IGV. Monto que incluye
gravadas la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la
denominacin "Op. gravada". En caso de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria del
valor de venta de las operaciones gravadas comprendidas en ese comprobante de pago. En caso de
operaciones sujetas al IVAP, consignar el valor de la primera venta realizada en territorio nacional,
determinado segn la normativa respectiva, ms el IVAP.

16 Total valor de venta - operaciones X X Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones inafectas con el IGV, incluidas las
inafectas exportaciones. Monto que incluye la deduccin de descuentos si los hubiere. En la representacin
impresa se podr consignar la denominacin "Op. inafecta".En caso de boleta de venta consolidada,
consignar la sumatoria del valor de venta de las operaciones inafectas comprendidas en ese
comprobante de pago.

17 Total valor de venta - operaciones X X Sumatoria del valor de venta por item de las operaciones exoneradas con el IGV. Monto que incluye
exoneradas la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la
denominacin "Op. exonerada". En caso de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria
del valor de venta de las operaciones exoneradas comprendidas en ese comprobante de pago.

18 Sumatoria IGV X Solo de corresponder. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar " IGV". En
caso de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria del IGV de las operaciones gravadas
comprendidas en ese comprobante de pago.

19 Sumatoria ISC X Solo de corresponder. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar " ISC". En caso
de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria del ISC de las operaciones comprendidas
en ese comprobante de pago.

20 Sumatoria otros tributos X Solo de corresponder. Monto total de tributo distinto al IGV o ISC o IVAP, comprendido en la factura
electrnica. Para efecto de la representacion impresa se podr consignar " otros tributos". En caso
de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria de los "otros tributos" comprendidos en ese
comprobante de pago.

21 Sumatoria otros cargos X Solo de corresponder. Monto total de los cargos consignados en la factura, y que no forman parte
del valor de venta. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar " otros cargos".
En caso de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria "otros cargos" de las operaciones
comprendidas en ese comprobante de pago.

22 Descuentos globales X X Solo de corresponder.

23 Importe total de la venta, cesin en X X Importe total de la boleta de venta electrnica. De otorgarse una representacion impresa se podr
uso o del servicio prestado consignar "IMPORTE TOTAL". En caso de boleta de venta consolidada, consignar la sumatoria del
importe total de la venta de las operaciones comprendidas en ese comprobante de pago.

24 Tipo de moneda en la cual se emite la X X De otorgarse una representacion impresa se podr consignar el signo de la moneda o su descripcin.
boleta de venta electrnica

INFORMACIN ADICIONAL

25 Tipo y nmero de la gua de remisin X Segn catlogo N. 1 del Anexo 8 considerar el cdigo 9 y/o 31, segn corresponda. De otorgarse
relacionada con la operacin una representacin impresa en sta deber sustituirse el cdigo por la denominacin "Gua de
remisin - Remitente" o "Gua de remisin - Transportista", segn sea el caso. Dato obligatorio en el
caso de venta de bienes realizada por emisor electrnico itinerante.

26 Leyenda TRANSFERENCIA X Slo es aplicable cuando todas las operaciones comprendidas en la boleta de venta electrnica
GRATUITA o SERVICIO PRESTADO son gratuitas.
GRATUITAMENTE.

27 Leyenda: "Representacin impresa de


la boleta de venta electrnica"

28 Total Valor Venta Operaciones X X Slo en el caso la boleta de venta electrnica se emita por operaciones gratuitas. En la
Gratuitas representacion impresa se podr consignar "Total Op.Gratuitas"

29 Tipo de operacin Dato a ser utilizado en caso de la venta realizada por emisor itinerante, (cdigo 05) y en caso se
utilice la boleta de venta electronica como comprobante de percepcion (cdigo 08) . Ver catlogo 17
del anexo 8. De utilizar adicionalmente una representacin impresa, deber figurar la descripcin
del cdigo de tipo de operacin.

DATOS ADICIONALES PARA EL TRASLADO DE BIENES CON REPRESENTACIN IMPRESA DE LA BOLETA DE VENTA ELECTRNICA

30 Direccion del punto de llegada Dato debe estar incorporado en el formato digital, en caso de traslado que se sustente con la
representacin impresa de la boleta de venta electrnica y la gua de remisin respectiva.

DATOS ADICIONALES - TRANSPORTE TERRESTRE DE PASAJEROS

Datos de identificacion del pasajero

31 Apellidos y nombres Campo lleno

Tipo y numero de documento de Segn el catlogo N. 1 del


32
identidad Anexo N. 8

Del servicio de transporte Datos a ser utilizados en caso se utilice la boleta de venta electronica en la prestacion de servicios
33 Ciudad o lugar de origen de transporte terrestre de pasajeros

34 Ciudad o lugar de destino

Da y hora programada de inicio formato fecha yyyy-mm-dd. /


35
del viaje. formato hora:

36 Nmero de asiento

(1) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.


(2) La informacin requerida deber ser expresada en castellano, sin perjuicio que se coloque tambin la traduccin en otro idioma.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 23
ANEXO III

Anexo N 3: Nota de crdito electrnica

N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN (5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3)
Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD
1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 X X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato
posiciones con formato yyyy-mm- yyyy-mm-dd.
dd. En la representacion impresa se podra consignar
"Fecha de emisin"
2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre En caso de emplear los servicios de un Proveedor
vigente y corresponda al emisor de Servicios Electrnicos, la firma digital puede
electrnico. ser de dicho proveedor siempre que se encuentre
autorizado y el emisor haya autorizado su uso.
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO
3 Apellidos y nombres o X X Campo lleno. X X X
denominacin o razn
social
4 Nombre comercial X X X X No aplica para Recibo electrnico servicios
publicos
5 Domicilio fiscal X X X X No aplica para Recibo electrnico servicios
publicos
6 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe ser X X X En la representacin impresa deber figurar la
vlido. denominacin "RUC" seguida del nmero.
7 Cdigo del tipo de Nota X X Segn catlogo N 9 del Anexo X Segn catlogo N. 9 del Anexo N. 8. En ningn
de crdito electrnica N. 8. caso, se podr usar los cdigos 02 o 03 cuando la
nota electrnica est referida a tickets o cintas de
mquina registradora, facturas o boletas de venta
impresas o importadas por una imprenta autorizada
y documentos autorizados, de conformidad con el
segundo prrafo del numeral 24.1. del artculo 24
o numeral 28.2.2 del articulo 28 de la la resolucin
de superintendencia que crea el SEE - OSE, segn
corresponda, excepto cuando se trate de Recibos
electrnico por servicio pubicos o Boleto de
transporte terrestre o ferroviario
8 Numeracin conformada X X La serie ser alfanumrica X X X Si la nota de crdito electrnica modifica
por serie y nmero compuesta por cuatro caracteres una boleta de venta electrnica la serie ser
correlativo iniciando en F si lo que se modifica alfanumrica compuesta por cuatro caracteres
es una factura o Boleto de Transporte iniciando en B si lo que modifica es una boleta o
terrestre o ferroviario , y S, si lo que boleto de transporte terrestre o ferroviario, y S si
modifica es un recibo por servicios lo que modifica es un recibo por serviospblicos.
pblicos. El nmero correlativo ser El nmero correlativo ser de hasta 8 posiciones
de hasta de 8 posiciones iniciando iniciando en 1. En la representacin impresa
en 1. En la representacin impresa se se debe indicar antes de la numeracin, la
debe indicar antes de la numeracin, denominacin "Nota de crdito electrnica".
la denominacin "Nota de crdito
electrnica".
DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO
9 Tipo y nmero de X X El tipo de documento ser 6 (RUC) X X X En la nota de crdito electrnica que modifica
documento segn el catlogo 6 del Anexo una boleta de venta electrnica, un boleto de
N. 8, salvo en operaciones de transporte o un documento autorizado que no
exportacin en las que se colocar sustente costo o gasto o credito fiscal o tickets,
un guin (-). Cuando el receptor el tipo de documento ser uno de los indicados
o usuario del recibo por servicios en el catlogo N 6 del Anexo N. 8. En la
pblicos, no cuente con RUC, se representacin impresa debe sustituirse el cdigo
deber consignar el documento de tipo de documento por la denominacin de ste
de identidad segn el catlogo N y colocar a continuacin el nmero.
6 del Anexo N 8, y de no contar
con ste en el recibo, consignar
un guin (-). En la representacin
impresa debe sustituirse el cdigo
de tipo de documento por la
denominacin de ste y colocar a
continuacin el nmero.
10 Apellidos y nombres o X X Campo lleno. X X
denominacin o razn
social
DETALLE DE LOS ITEMS DE LA NOTA DE CREDITO ELECTRNICA QUE MODIFICA SLO UN COMPROBANTE DE PAGO ELECTRNICO
11 Motivo o sustento X X Campo lleno. X X X En caso se modifique ms de un comprobante de
pago se debe indicar la razn por la que se opt
por emitir una nica nota de crdito electrnica.
12 Unidad de medida por X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
item que modifica cuenta con ese dato (6). En caso se modifique ms
de un comprobante se podr consignar un guon
13 Cantidad de unidades por X X X X
"-".No aplica para Recibo electrnico servicios
item que modifica
publicos
14 Cdigo del Producto X X
24 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN (5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3)
Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
15 Descripcin detallada del X X X X Se coloca la descripcin corregida si el codigo
servicio prestado, bien de tipo de nota de crdito electrnica es 03. Este
vendido o cedido en uso tipo de nota de credito, podra ser utilizada para
o descripcin de acuerdo Recibo electrnico servicios publicos o boleto de
a lo dispuesto en el RCP transporte terrestre, incluso para modificar datos
de identificacion del pasajero.
16 Valor unitario por tem X
que modifica
17 Precio de venta unitario X X X X
por item que modifica y
cdigo (7)
18 Afectacin al IGV por X Slo si el comprobante de pago que modifica
item que modifica. cuenta con ese dato. En caso se modifique mas
de un comprobante de pago podr omitirse estos
datos.
19 Sistema de ISC por item X Slo de corresponder y siempre que el
que modifica comprobante de pago que modifica cuente
con ese dato. En caso se modifique mas de un
comprobante de pago podr omitirse estos datos.
No aplica para Recibo electrnico servicios
publicos . No aplica para Boleto de Viaje emitido
por las empresas de transporte publico de
pasajeros sea terrestre o ferroviario.
RESUMEN DE MONTOS TOTALES DE LOS AJUSTES EN LOS RUBROS SIGUIENTES: (8)
20 Total Valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones gravadas cuenta con ese dato. Si modifica mas de un
comprobante de pago, se consignar la sumatoria
de los montos del ajuste Valores de Venta
gravadas de los referidos comprobantes.
21 Total valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones inafectas cuenta con ese dato. Si modifica mas de un
comprobante de pago, se consignar la sumatoria
de los montos del ajuste Valores de Venta
inafectas de los referidos comprobantes.No aplica
para Boleto de Viaje emitido por las empresas de
transporte publico de pasajeros sea terrestre o
ferroviario.
22 Total valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones exoneradas cuenta con ese dato. Si modifica mas de un
comprobante de pago, se consignar la sumatoria
de los montos del ajuste Valores de Venta
exoneradas de los referidos comprobantes.
No aplica para Boleto de Viaje emitido por las
empresas de transporte publico de pasajeros sea
terrestre o ferroviario.
23 Valor de venta por tem X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En caso se modifique mas
de un comprobante de pago electrnico podr
omitirse este dato.
24 Sumatoria IGV X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion impresa
se podr consignar " IGV". En caso se modifique
mas de un comprobante de pago se consignar la
totalidad del IGV que corresponda a los ajustes.
25 Sumatoria ISC X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion impresa
se podr consignar " ISC".En caso se modifique
mas de un comprobante de pago se consignar la
totalidad del ISC que corresponda a los ajsutes.No
aplica para Recibo electrnico servicios publicos.
No aplica para Boleto de Viaje emitido por las
empresas de transporte publico de pasajeros sea
terrestre o ferroviario.
26 Sumatoria otros tributos X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion impresa
se podr consignar " otros tributos". En caso se
modifique mas de un comprobante de pago se
consignar la totalidad de los otros tributos que
corresponda.
27 Sumatoria otros cargos X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion
impresa se podr consignar " otros cargos". En
caso se modifique mas de un comprobante de
pago se consignar la totalidad de otros cargos,
de corresponder.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 25
N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN (5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3)
Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
28 Importe total X X Campo lleno. X X X En el supuesto de emision de nota de credito
especial previsto por el inciso b) del numeral 22.3
del artculo 22 o por el numeral 26.4.2 del articulo
26 de la Resolucion de Superintendencia que
crea el SEE - OSE, se deber colocar "0".
29 Valor de venta X No aplica para Recibo electrnico servicios
operaciones gratuitas publicos
INFORMACION ADICIONAL
30 Tipo de moneda en la X X Segn catlogo N. 2 del Anexo X X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8. En el
cual se emite la nota de N. 8. supuesto previsto por el inciso b) del numeral
crdito electrnica 22.3 del artculo 22 o por el numeral 26.4.2 del
articulo 26 de la Resolucion de Superintendencia
que crea el SEE - OSE, se deber colocar el tipo
de moneda del documento que modifica. En la
representacion impresa se podr consignar el
signo de la moneda o su descripcin.
31 Serie y nmero del X X La numeracin compuesta por X X X La numeracin estar compuesta por la serie y
documento que modifica la serie y el nmero correlativo el nmero correlativo del comprobante de pago
debe corresponer a una factura que modifica. En caso se modifique mas de un
electrnica o recibo por servicios comprobante de pago se consignar la serie y
pblicos. En caso se modifique nmero de cada uno. Tratndose del ticket o
mas de un comprobante de pago cinta de mquina registradora no comprendido
electrnico, se consignar la serie en el numeral 5.3. del artculo 4 del Reglamento
y nmero de cada uno. Tratndose de Comprobantes de Pago o del documento
del ticket o cinta de mquina autorizado aludido en el tercer prrafo del inciso
registradora a que se refiere el c) del numeral 24.1 del artculo 24 o en el
numeral 5.3. del artculo 4 del numeral 28.2.1, del articulo 28 de la Resolucion
Reglamento de Comprobantes de de Superintedencia que crea el SEE - OSE, se
Pago o del documento autorizado consignar en el campo serie, un guin (-).
referido en el segundo prrafo
del inciso c) del numeral 24.1 del
artculo 24 o en el numeral 28.2.1,
del articulo 28 de la Resolucion de
Superintedencia que crea el SEE -
OSE, se consignar en el campo
serie, un guin (-).
32 Tipo de documento del X X X X
documento que modifica
33 Documento de referencia X X En este rubro se colocar el dato requerido
por el inciso a) del numeral 22.3 del artculo
22 o en el numeral 26.4.1 de la Resolucion de
Superintendencia que crea el SEE-OSE, el tipo y
nmero de la gua de remisin y el tipo y nmero
de otro documento o cdigo relacionado con la
operacin que se factura. El tipo de documento
ser el indicado en los catlogos N.s 1 y 12
del Anexo N. 8, segn corresponda. En este
caso, en la representacin impresa, deber
sustituirse el cdigo de tipo de documento por la
denominacin de ste y colocar a continuacin el
nmero. El cdigo relacionado con la operacin
que se factura a que se refiere este tem es el
cdigo de autorizacin emitido por el Sistema de
Control de rdenes de Pedido (SCOP) aprobado
por Resolucin de Consejo Directivo OSINERG
N. 048-2003-OS/CD, relativo a la venta de
combustibles lquidos y otros productos derivados
de los hidrocarburos que realicen los sujetos
comprendidos dentro de los alcances del SCOP.
34 Leyenda: Solo en la representacin impresa.
"Representacin impresa
de la Nota de Crdito
electrnica"

(1) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la factura electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refiere el inciso a) y el segundo prrafo del inciso
c) del numeral 24.1 del artculo 24 de la RS 097 - 2012 y modificatorias o articulo 28 de la Resolucion de Superintendencia que crea el SEE - OSE, salvo disposicin distinta de este anexo.
(2) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la boleta de venta electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refiere el inciso b) y el tercer prrafo del
inciso c) del numeral 24.1 del artculo 24,de la RS 097 - 2012 y modificatorias o articulo 28 de la Resolucion de Superintendencia que crea el SEE - OSE, salvo disposicin distinta de este anexo.
(3) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validacin y el inciso D del Anexo N. 9.
(4) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.
(5) Toda referencia al comprobante de pago comprende al comprobante de pago electrnico, a la factura o la boleta de venta emitida en formato impreso o importado por imprenta autorizada y al
ticket o cinta de mquina registradora a que se refiere el articulo 24 as como a los documentos autorizados a que se refiere el literal b) del numeral 6.1. y el literal g) del numeral 6.2. del inciso 6
del artculo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago.
(6) Si la factura o boleta de venta impresa, el ticket o cinta de mquina registradora o el documento autorizado respectivo tiene un codigo, ste deber ser sustituido por el cdigo de producto a
que se refieren los Anexos N.os 1 y 2, de corresponder.
(7) Si va a modificar este campo, debe considerar las validaciones y descripciones sealadas en el punto 15 del Anexo N. 1.
(8) Si la nota de crdito electrnica se emite sobre ms de un comprobante de pago se deber colocar en cada campo la suma de los ajustes que se realicen respecto de dichos comprobantes,
salvo en el caso del tem 23.
26 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

ANEXO IV

Anexo N 4 : Nota de dbito electrnica

N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN(5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3) Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD
1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones X X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con
con formato yyyy-mm-dd. formato yyyy-mm-dd.
En la representacion impresas se podra
consignar "Fecha de emisin"
2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre En caso de emplear los servicios de un
vigente y corresponda al emisor Proveedor de Servicios Electrnicos, la firma
electrnico. digital puede ser de dicho proveedor siempre
que se encuentre autorizado y el emisor haya
autorizado su uso.
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y EL DOCUMENTO
3 Apellidos y nombres o X X Campo lleno. X X X
denominacin o razn
social
4 Nombre comercial X X X X No aplica para Recibo electrnico servicios
publicos
5 Domicilio fiscal X X X X No aplica para Recibo electrnico servicios
publicos
6 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe ser vlido. X X X En la representacin impresa deber figurar
la denominacin "RUC" seguida del nmero.
7 Cdigo del tipo de Nota de X X Segn catlogo N 10 del Anexo X X Segn catlogo N 10 del Anexo N. 8. El uso
dbito electrnica N. 8. del codigo 03 implica indica la emisin de un
documento sin efectos tributarios.
8 Numeracin conformada X X La serie ser alfanumrica compuesta X X X La serie ser alfanumrica compuesta por
por serie y nmero por cuatro caracteres iniciando en cuatro caracteres iniciando e iniciar en B
correlativo F si se trata de factura o boleto de si lo que se modifica es una boleta de venta
transporte terrestre o ferroviario, o S electrnica o un boleto de transporte terrestre
si se trata de un recibo de servicios o ferroviario, y en S, si lo que modifica es
pblicos. El nmero correlativo un recibo de servicios pblicos. y el nmero
podr ser hasta de 8 posiciones correlativo podr ser hasta de 8 posiciones
iniciando en 1. En la representacin iniciando en 1. En la representacin impresa
impresa se deber indicar antes de se deber indicar antes de la numeracin, la
la numeracin, la denominacin "Nota denominacin "Nota de dbito electrnica".
de dbito electrnica".
DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO
9 Tipo y nmero de X X El tipo de documento ser 6 segn X X X En la nota de dbito electrnica que modifica
documento el catlogo 6 del Anexo N. 8, salvo una boleta de venta electrnica, un boleto
en operaciones de exportacin en de transporte terrestre o ferroviario o un
las que se colocar un guin (-). documento autorizado que no sustente
Cuando el receptor o usuario del costo o gasto o credito fiscal o tickets,
recibo por servicios pblicos, no el tipo de documento ser uno de los
cuente con RUC, se deber consignar indicados en el catlogo N 6 del Anexo
el documento de identidad segn el N. 8. En la representacin impresa debe
catlogo N 6 del Anexo N 8, y de no sustituirse el cdigo de tipo de documento
contar con ste en el recibo, consignar por la denominacin de ste y colocar a
un guin (-). En la representacin continuacin el nmero.
impresa debe sustituirse el cdigo
de tipo de documento por la
denominacin de ste y colocar a
continuacin el nmero.
10 Apellidos y nombres o X X Campo lleno. X X X
denominacin o razn
social
DETALLE DE LOS ITEMS DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA
11 Motivo o sustento X X Campo lleno. X X X En caso se modifique ms de un comprobante
de pago, se debe indicar la razn por la que
se opt por emitir una nica nota de dbito
electrnica.
12 Unidad de medida por item X X X X Slo si el comprobante de pago electrnico
que modifica que modifica cuenta con ese dato.(5) En
caso se modifique ms de un comprobante
13 Cantidad de unidades por X X X X
de pago se podr consignar un guon "-"
item que modifica
No aplica para Recibo electrnico servicios
14 Cdigo del Producto X X X X publicos. No aplica para Boleto de transporte
terrestre o ferroviario
15 Descripcin detallada del X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
servicio prestado, bien cuenta con ese dato.
vendido o cedido en uso
o descripcin segn lo
dispuesto en el RCP para
el tipo de comprobante de
pago, segn corresponda.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 27
N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN(5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3) Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
16 Valor unitario por tem que X X Slo si el comprobante de pago que modifica
modifica cuenta con ese dato. En caso se modifique
ms de un comprobante de pago podr
omitirse estos datos.
17 Precio de venta unitario por X X X X
item que modifica
18 Afectacin al IGV por item X X
que modifica
19 Sistema de ISC por item X X Slo de corresponder, y siempre que el
que modifica comprobante de pago que modifica cuente
con ese dato. En caso se modifique ms de
un comprobante de pago podr omitirse estos
datos. No aplica para Recibo electrnico
servicios publicos. No aplica para Boleto de
Viaje emitido por las empresas de transporte
publico de pasajeros terrestre o ferroviario.
RESUMEN DE MONTOS TOTALES DE LOS AJUSTES EN LOS RUBROS SIGUIENTES (6)
20 Total Valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones gravadas cuenta con ese dato.
21 Total valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones inafectas cuenta con ese dato.
22 Total valor de venta - X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
operaciones exoneradas cuenta con ese dato.
23 Valor de venta por tem X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En caso se modifique
mas de un comprobante de pago electrnico
podr omitirse este dato.
24 Sumatoria IGV X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion
impresa se podr consignar " IGV".
25 Sumatoria ISC X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion
impresa se podr consignar " ISC".No aplica
para Recibo electrnico servicios publicos.No
aplica para Boleto de Viaje emitido por las
empresas de transporte publico de pasajeros
terrestre o ferroviario.
26 Sumatoria otros tributos X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion
impresa se podr consignar " otros tributos".
27 Sumatoria otros cargos X X X X Slo si el comprobante de pago que modifica
cuenta con ese dato. En la representacion
impresa se podr consignar " otros cargos".
28 Importe total X X Campo lleno. X X X
INFORMACION ADICIONAL
29 Tipo de moneda en la cual X X Segn catlogo N 2 del Anexo X X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8. En la
se emite la nota de dbito N. 8. representacion impresa se podr consignar el
electrnica signo de la moneda o su descripcin .
30 Serie y nmero del X X La numeracin compuesta por X X X La numeracin estar compuesta por la serie
documento que modifica la serie y el nmero correlativo y el nmero correlativo del documento. En
debe corresponer a una factura caso se modifique mas de un comprobante
electrnica.En caso se modifique de pago se consignar la serie y nmero de
mas de un comprobante de pago cada uno. No ser exigible este dato, cuando
electrnico, se consignar la serie y el tipo de nota de dbito electrnica es 03.
nmero de cada uno.
31 Tipo de documento del X X X X Segn catlogo N 1 del Anexo. N. 8.
documento que modifica
32 Documento de referencia X X X X El tipo y nmero de la gua de remisin y el
tipo y nmero de otro documento o cdigo
relacionado con la operacin que se factura.
El tipo de documento ser el indicado en
los catlogos N.s 1 y 12 del Anexo N. 8,
segn corresponda. En este caso, en la
representacin impresa, deber sustituirse
el cdigo de tipo de documento por la
denominacin de ste y colocar a continuacin
el nmero. El cdigo relacionado con la
operacin que se factura a que se refiere este
tem es el cdigo de autorizacin emitido por
el Sistema de Control de rdenes de Pedido
(SCOP) aprobado por Resolucin de Consejo
Directivo OSINERG N 048-2003-OS/CD,
relativo a la venta de combustibles lquidos y
otros productos derivados de los hidrocarburos
que realicen los sujetos comprendidos dentro
de los alcances del SCOP.
28 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA O RECIBO ELECTRONICO DE SI SE MODIFICA BOLETA DE DESCRIPCIN(5)
SERVICIOS PBLICOS (1) VENTA ELECTRNICA (2)
Condicion Requisitos Validacin Representacin Requisitos Representacin
de emisin mnimos (4) impresa - mnimos (4) impresa -
(3) Informacin Informacin
mnima del mnima del
resumen resumen
33 Leyenda: "Representacin X X X X Solo en la representacin impresa.
impresa de la Nota de
Dbito electrnica"

(1) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la factura electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refiere el inciso a) del numeral 24.2. del artculo
24de la RS 097 - 2012 y modificatorias o articulo 28 de la Resolucion de Superintendencia que crea el SEE - OSE , salvo disposicin distinta de este anexo.
(2) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la boleta de venta electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refiere el inciso b) del numeral 24.2. del
artculo 24 de la RS 097 - 2012 y modificatorias o articulo 28 de la Resolucion de Superintendencia que crea el SEE - OSE, salvo disposicin distinta de este anexo.
(3) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validacin y el inciso D del Anexo N. 9.
(4) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.
(5) Si la factura o boleta de venta emitida en formato impreso o importado tiene un codigo, ste podr ser sustituido por el cdigo de producto a que se refieren los Anexos N.os 1 y 2, de corresponder.
(6) Si la nota de dbito electrnica se emite sobre ms de un comprobante de pago se deber colocar en cada campo la suma de los ajustes que se realicen respecto de dichos comprobantes de
pago, salvo en el caso del tem 23.

ANEXO V

Anexo N 5: Resumen diario de boletas de venta electrnicas y notas electrnicas


(vigente hasta el 31.12.2017)

N CAMPOS DEFINIDOS VALIDACIN (1) DESCRIPCIN


DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y EL DOCUMENTO
1 Apellidos y nombres o denominacin o razn social Campo lleno.
2 Nmero de RUC El RUC debe ser vlido
Dato numrico de 10 posiciones con formato
3
Fecha de emisin de los documentos yyyy-mm-dd.
DETALLE DE CADA ITEM
4 Tipo de documento Segn catlogo N. 7 del Anexo N. 8.
5 Nmero de serie de los documentos La serie debe ser alfanumrica de 4 posiciones.
El nmero correlativo debe ser mayor al ltimo
Nmero correlativo del documento de inicio dentro
6 nmero informado anteriormente para la misma
de la serie
serie y tener hasta 8 caracteres.
Nmero correlativo del documento de fin dentro de
7 El nmero correlativo debe tener 8 caracteres.
la serie
8 Total valor de venta - operaciones gravadas Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
9 Total valor de venta - operaciones exoneradas Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
10 Total valor de venta - operaciones inafectas Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
11 Importe total de sumatoria otros cargos del item Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
12 Total ISC Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
13 Total IGV Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
14 Total Otros tributos Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
Importe total de la venta, cesin en uso o del servicio
15 Campo lleno. Importe cero ("0.00") de no corresponder
prestado

(1) Adems de esas validaciones se debe cumplir con las que correspondan en virtud al inciso E) del Anexo N. 9.

ANEXO VI

Anexo N 5 - A: Resumen diario de boletas de venta electrnicas y notas electrnicas


(vigente desde el 01.01.2018)

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICION VALIDACIN (1)


DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y EL DOCUMENTO
Nmero de RUC del emisor Estos datos sern parte del nombre del archivo. Todo los documentos reportados,
Fecha de emisin de los documentos correspondern a la misma fecha de emisin
DETALLE DE CADA LINEA DEL RESUMEN
Segn catlogo N. 1 del Anexo N. 8.( 03- Boleta,07- nota de crdito o 08 Nota de
1 Tipo de documento M dbito)
2 Nmero de serie del documento M La serie debe ser alfanumrica de 4 posiciones. Primera posicin debe ser "B"
3 Nmero correlativo del documento M El nmero correlativo debe tener hasta 8 caracteres.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 29
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICION VALIDACIN (1)
Tipo de documento de Identidad del adquirente
4 o usuario M Alfanumrico
Nmero de documento de Identidad del
5 adquirente o usuario M Alfanumrico
6 Total valor de venta - operaciones gravadas M Campo lleno.
7 Total valor de venta - operaciones exoneradas M Campo lleno.
8 Total valor de venta - operaciones inafectas M Campo lleno.
Importe total de sumatoria otros cargos del
9 tem C Campo lleno.
10 Total ISC C Campo lleno.
11 Total IGV M Campo lleno.
12 Total Otros tributos C Campo lleno.
Importe total de la venta, cesin en uso o del
13 servicio prestado M Campo lleno.
14 Total valor de venta - operaciones gratuitas C Campo lleno.
15 Tipo de documento que modifica C Solo se admite cdigos 03 (boleta de venta) y 12 (ticket)
Nmero de serie de la boleta de venta que La serie puede ser alfanumrica de 4 posiciones (primera posicin debe ser "B") o
16 modifica C numrica de 4 posiciones. Si se trata de tickets consignar "-"
Nmero correlativo de la boleta de venta que
17 modifica C El nmero correlativo debe tener hasta 8 caracteres.
18 Rgimen de percepcin C Numrico de dos posiciones
19 Base imponible percepcin C Numrico Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales
20 Monto de la percepcin C Numrico. Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales
21 Monto total a cobrar incluida la percepcin C Numrico Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales
Numrico de una posicin. Se indicar respecto de cada lnea, segn corresponda, los
cdigos: 1= adicionar.
2= modificar.
22 Estado M 3= anulado
(1) Adems de esas validaciones se debe cumplir con las que correspondan en virtud al inciso E) del Anexo N. 9.

Anexo VII

Anexo N 8 Catlogo de cdigos

Catlogo No. 01: Cdigo de Tipo de documento


Catlogo No. 02: Cdigos de Tipo de Monedas
Catlogo No. 03: Cdigos de Tipo de Unidad de Medida Comercial
Catlogo No. 04: Cdigos de Pases
Catlogo No. 05: Cdigos de Tipos de Tributos
Catlogo No. 06: Cdigos de Tipos de Documentos de Identidad
Catlogo No. 07: Cdigos de Tipo de Afectacin del IGV
Catlogo No. 08: Cdigos de Tipos de Sistema de Clculo del ISC
Catlogo No. 09: Cdigos de Tipo de Nota de Crdito Electrnica
Catlogo No. 10: Cdigos de Tipo de Nota de Dbito Electrnica
Catlogo No. 11: Resumen Diario de Boletas de Ventas Electrnicas y Notas Electrnicas - Cdigo de Tipo de Valor de Venta
Catlogo No. 12: Cdigos - Documentos Relacionados Tributarios
Catlogo No. 13: Ubicacin Geogrfica (UBIGEO)
Catlogo No. 14: Cdigos - Otros conceptos tributarios
Catlogo No. 15: Cdigos - Elementos adicionales en la Factura Electrnica y/o Boleta de Venta Electrnica
Catlogo No. 16: Cdigos Tipo de Precio de Venta Unitario
Catlogo No. 17: Cdigos Tipo de Operacin
Catlogo No. 18: Cdigos Modalidad de Traslado
Catlogo No. 19: Resumen Diario de boletas de venta y notas electrnicas - Cdigos de estado de tem
Catlogo No. 20: Cdigos Motivos de Traslado
Catlogo No. 21: Documentos Relacionados - aplicable solo para la Gua de remisin electrnica
Catlogo No. 22: Regmenes de Percepcin
Catlogo No. 23: Regmenes de Retencin
Catlogo No. 24: Recibo Electrnico por Servicios Pblicos
Catlogo No. 25: Cdigo Producto SUNAT
Catlogo No. 51: Cdigo de tipo de factura
Catlogo No. 52: Cdigo de tipo de factura
Catlogo No. 53: Cdigos de cargos o descuentos
Catlogo No. 54: Cdigos de bienes y servicios sujetos a detraccin
Catlogo No. 55: Cdigo de identificacin del tem
Catlogo No. 56: Cdigo de tipo de servicio pblico
Catlogo No. 57: Cdigo de tipo de servicios pblicos - telecomunicaciones
Catlogo No. 58: Cdigo de tipo de medidor recibo de luz

Nota: Los catlogos 51 al 58, debern ser utilizados con la versin UBL 2.1
30 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Catlogo No. 01: Cdigo de Tipo de documento


CATALOGO No. 01
Campo cbc:InvoiceTypeCode
Descripcin Cdigo de tipo de documento autorizado para efectos tributarios
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 FACTURA
03 BOLETA DE VENTA
07 NOTA DE CREDITO
08 NOTA DE DEBITO
09 GUIA DE REMISIN REMITENTE
12 TICKET DE MAQUINA REGISTRADORA
13 DOCUMENTO EMITIDO POR BANCOS, INSTITUCIONES FINANCIERAS, CREDITICIAS Y DE SEGUROS QUE SE ENCUENTREN BAJO EL
CONTROL DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
14 RECIBO SERVICIOS PUBLICOS
16 BOLETO DE VIAJE EMITIDO POR LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE PBLICO INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS
18 DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS AFP
20 COMPROBANTE DE RETENCION
31 GUIA DE REMISIN TRANSPORTISTA
40 COMPROBANTE DE PERCEPCION
41 COMPROBANTE DE PERCEPCION VENTA INTERNA (FSICO-FORMATO IMPRESO
56 COMPROBANTE DE PAGO SEAE
71 GUIA DE REMISIN REMITENTE COMPLEMENTARIA
72 GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA COMPLEMENTARIA

Catlogo No. 02: Cdigos de Tipo de Monedas


CATALOGO No. 02
Campo cbc:DocumentCurrencyCode
Descripcin Tipo de moneda
Catlogo ISO 4217 Alpha Version 2001 Codes for the representation of currencies and funds

Catlogo No. 03: Cdigos de Tipo de Unidad de Medida Comercial


CATALOGO No. 03
Campo @UnitCode
Descripcin Cdigo del Tipo de unidad
Catlogo UN/ECE Recommendation 20 Revision 4 Codes for Units of Measure Used in International Trade

Catlogo No. 04: Cdigos de Pases


CATALOGO No. 04
Campo cac:Country/cbc:IdentificationCode
Descripcin Cdigo de Pas
Catlogo ISO 3166-1: 2006 Codes for the representation of names of countries and their subdivisions Part. 1: country codes

Catlogo No. 05: Cdigos de Tipos de Tributos


CATALOGO N 05
Campo cbc:TaxTypeCode
Descripcin Cdigo de tipo de tributo
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin UN/ECE 5153- Duty or tax or fee type name code UN/ECE 5305- Duty or tax or fee category code*
1000 IGV IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS VAT S
2000 ISC IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO EXC S
9995* EXPORTACIN FRE G
9996* GRATUITO FRE Z
9997* EXONERADO VAT E
9998* INAFECTO FRE O
9999 OTROS CONCEPTOS DE PAGO OTH S

* Vigente para la versin UBL 2.1


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 31
Catlogo No. 06: Cdigos de Tipos de Documentos de Identidad
CATALOGO No. 06
Campo cbc:AdditionalAccountID
Descripcin Tipo de Documento de Identificacin
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
0 DOC.TRIB.NO.DOM.SIN.RUC
1 DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CED. DIPLOMATICA DE IDENTIDAD
B DOC.IDENT.PAIS.RESIDENCIA-NO.D
C Tax Identification Number - TIN Doc Trib PP.NN
D Identification Number - IN Doc Trib PP. JJ

Catlogo No. 07: Cdigos de Tipo de Afectacin del IGV


CATALOGO No. 07
Campo cbc:TaxExemptionReasonCode
Descripcin Tipo de Afectacin al IGV
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
10 Gravado - Operacin Onerosa
11 Gravado Retiro por premio
12 Gravado Retiro por donacin
13 Gravado Retiro
14 Gravado Retiro por publicidad
15 Gravado Bonificaciones
16 Gravado Retiro por entrega a trabajadores
17 Gravado IVAP
20 Exonerado - Operacin Onerosa
21 Exonerado Transferencia Gratuita
30 Inafecto - Operacin Onerosa
31 Inafecto Retiro por Bonificacin
32 Inafecto Retiro
33 Inafecto Retiro por Muestras Mdicas
34 Inafecto - Retiro por Convenio Colectivo
35 Inafecto Retiro por premio
36 Inafecto - Retiro por publicidad
40 Exportacin

Catlogo No. 08: Cdigos de Tipos de Sistema de Clculo del ISC


CATALOGO No. 08
Campo cbc: TierRange
Descripcin Tipo de Sistema de Clculo del ISC
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Sistema al valor (Apndice IV, lit. A T.U.O IGV e ISC)
02 Aplicacin del Monto Fijo (Apndice IV, lit. B T.U.O IGV e ISC)
03 Sistema de Precios de Venta al Pblico (Apndice IV, lit. C T.U.O IGV e ISC)

Catlogo No. 09: Cdigos de Tipo de Nota de Crdito Electrnica


CATALOGO No. 09
Campo cbc:ResponseCode
Descripcin Tipo de nota de crdito electrnica segn motivo
Catlogo SUNAT
32 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Cdigo Descripcin
01 Anulacin de la operacin
02 Anulacin por error en el RUC
03 Correccin por error en la descripcin
04 Descuento global
05 Descuento por tem
06 Devolucin total
07 Devolucin por tem
08 Bonificacin
09 Disminucin en el valor
10 Otros Conceptos

Catlogo No. 10: Cdigos de Tipo de Nota de Dbito Electrnica


CATALOGO No. 10
Campo cbc:ResponseCode
Descripcin Tipo de nota de dbito segn motivo
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Intereses por mora
02 Aumento en el valor
03 Penalidades/ otros conceptos

Catlogo No. 11: Resumen Diario de Boletas de Venta y Notas Electrnicas - Cdigo de Tipo de Valor de Venta
CATALOGO No. 11
Campo cbc:InstructionID
Descripcin Tipo de importe de valor de venta registrado en el Resumen diario
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Gravado
02 Exonerado
03 Inafecto
04 Exportacin
05 Gratuitas

Catlogo No. 12: Cdigos - Documentos Relacionados Tributarios


CATALOGO No. 12
Campo cbc:DocumentTypeCode// cac:PrepaidPayment/cbc:ID
Descripcin Cdigo del tipo de documentos tributarios de referencia
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Factura emitida para corregir error en el RUC
02 Factura emitida por anticipos
03 Boleta de Venta emitida por anticipos
04 Ticket de Salida - ENAPU
05 Cdigo SCOP
99 Otros

Catlogo No. 13: Ubicacin Geogrfica (UBIGEO)


CATALOGO No. 13
Campo ./cac:RegistrationAddress/cbc:ID
Descripcin Cdigo de Ubicacin Geogrfica (UBIGEO)
Catlogo Utilizar el catlogo de ubigeos del INEI
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 33
Catlogo No. 14: Cdigos - Otros conceptos tributarios
CATALOGO No. 14
Campo ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:

AdditionalInformationInvoice/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID
Descripcin Cdigos de otros conceptos tributarios
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
1000 Total valor de venta Exportaciones
1001 Total valor de venta - operaciones gravadas
1002 Total valor de venta - operaciones inafectas
1003 Total valor de venta - operaciones exoneradas
1004 Total valor de venta Operaciones gratuitas
1005 Sub total de venta
2001 Percepciones
2002 Retenciones
2003 Detracciones
2004 Bonificaciones
2005 Total descuentos
3001 FISE (Ley 29852) Fondo Inclusin Social Energtico

Catlogo No. 15: Cdigos - Elementos adicionales en la Factura Electrnica y/o Boleta de Venta Electrnica
CATALOGO No. 15
Descripcin Cdigos de elementos adicionales a la factura y/o boleta de venta
Catlogo SUNAT
Cdigo Valor
1000 Monto en Letras
1002 Leyenda "TRANSFERENCIA GRATUITA DE UN BIEN Y/O SERVICIO PRESTADO GRATUITAMENTE"
2000 Leyenda COMPROBANTE DE PERCEPCIN
2001 Leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA AMAZONA REGIN SELVAPARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA"
2002 Leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA PARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA
2003 Leyenda CONTRATOS DE CONSTRUCCIN EJECUTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA
2004 Leyenda Agencia de Viaje - Paquete turstico
2005 Leyenda Venta realizada por emisor itinerante
2006 Leyenda: Operacin sujeta a detraccin
2007 Leyenda: Operacin sujeta a IVAP
3000 Detracciones: CODIGO DE BB Y SS SUJETOS A DETRACCION
3001 Detracciones: NUMERO DE CTA EN EL BN
3002 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Nombre y matrcula de la embarcacin
3003 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Tipo y cantidad de especie vendida
3004 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Lugar de descarga
3005 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Fecha de descarga
3006 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Numero Registro MTC
3007 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre configuracin vehicular
3008 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto de origen
3009 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto destino
3010 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre valor referencial preliminar
4000 Beneficio hospedajes: Cdigo Pas de emisin del pasaporte
4001 Beneficio hospedajes: Cdigo Pas de residencia del sujeto no domiciliado
4002 Beneficio Hospedajes: Fecha de ingreso al pas
4003 Beneficio Hospedajes: Fecha de ingreso al establecimiento
4004 Beneficio Hospedajes: Fecha de salida del establecimiento
4005 Beneficio Hospedajes: Nmero de das de permanencia
4006 Beneficio Hospedajes: Fecha de consumo
4007 Beneficio Hospedajes: Paquete turstico - Nombres y Apellidos del Husped
4008 Beneficio Hospedajes: Paquete turstico Tipo documento identidad del husped
4009 Beneficio Hospedajes: Paquete turstico Numero de documento identidad de husped
5000 Proveedores Estado: Nmero de Expediente
5001 Proveedores Estado : Cdigo de unidad ejecutora
5002 Proveedores Estado : N de proceso de seleccin
34 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Cdigo Valor
5003 Proveedores Estado : N de contrato
6000 Comercializacin de Oro : Cdigo Unico Concesin Minera
6001 Comercializacin de Oro : N declaracin compromiso
6002 Comercializacin de Oro : N Reg. Especial .Comerci. Oro
6003 Comercializacin de Oro : N Resolucin que autoriza Planta de Beneficio
6004 Comercializacin de Oro : Ley Mineral (% concent. oro)

Observacin:

Las siguientes leyendas a que se refieren los Anexos 1, 2, 3 y 4, no se codifican y siempre debern consignarse en la representacin
impresa:

Leyenda: Representacin impresa de <la factura electrnica>, consulte en www.xxxxx.xxx>. Glosa segn se trate de factura
electrnica, boleta de venta electrnica o notas electrnicas.

Catlogo No. 16: Cdigos Tipo de Precio de Venta Unitario


CATALOGO No. 16
Campo cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode
Descripcin Tipo de precio de venta
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Precio unitario (incluye el IGV)
02 Valor referencial unitario en operaciones no onerosas

Catlogo No. 17: Cdigos Tipo de Operacin


CATALOGO No. 17
Campo ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/cbc:ID
Descripcin Tipo de Operacin
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Venta lnterna
02 Exportacin
03 No Domiciliados
04 Venta Interna Anticipos
05 Venta Itinerante
06 Factura Gua
07 Venta Arroz Pilado
08 Factura - Comprobante de Percepcin
10 Factura - Gua remitente
11 Factura - Gua transportista
12 Boleta de venta Comprobante de Percepcin.
13 Gasto Deducible Persona Natural

Catlogo No. 18: Cdigos Modalidad de Traslado


CATALOGO No. 18
Campo /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/
cbc:TransportModeCode
Descripcin Modalidad de traslado
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 Transporte pblico
02 Transporte privado

Catlogo No. 19: Resumen Diario de boletas de venta y notas electrnicas - Cdigos de estado de tem
CATALOGO No. 18
Campo /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:Status/cbc:ConditionCode
Descripcin Cdigo de estado del tem
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
1 Adicionar
2 Modificar
3 Anulado
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 35
Catlogo No. 20: Cdigos Motivos de Traslado
CATALOGO No. 20
Campo ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:ShippingPriorityLevelCode
Descripcin Motivos de Traslado
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 VENTA
14 VENTA SUJETA A CONFIRMACION DEL COMPRADOR
02 COMPRA
04 TRASLADO ENTRE ESTABLECIMIENTOS DE LA MISMA EMPRESA
18 TRASLADO EMISOR ITINERANTE CP
08 IMPORTACION
09 EXPORTACION
19 TRASLADO A ZONA PRIMARIA
13 OTROS

Catlogo No. 21: Documentos Relacionados - aplicable solo para la Gua de remisin electrnica
CATALOGO No. 23
Campo cac:AdditionalDocumentReference/ cbc:DocumentTypeCode
Descripcin
Catlogo ISO 4217 Alpha Version 2001 Codes for the representation of currencies and funds
Cdigo Descripcin
01 NUMERACION DAM
02 NUMERO DE ORDEN DE ENTREGA
03 NUMERO SCOP
04 NUMERO DE MANIFIESTO DE CARGA
05 NUMERO DE CONSTANCIA DE DETRACCION
06 OTROS

Catlogo No. 22: Regmenes de Percepcin


CATALOGO No. 22
Campo /Perception/sac:SUNATPerceptionSystemCode
Descripcin Rgimen de Percepcin
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 PERCEPCION VENTA INTERNA TASA 2%
02 PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE TASA 1%
03 PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL TASA 0.5%

Catlogo No. 23: Regmenes de Retencin


CATALOGO No. 23
Campo /Retention/sac:SUNATRetentionSystemCode
Descripcin Rgimen de Retencin
Catlogo SUNAT
Cdigo Descripcin
01 TASA 3%

Catlogo No. 24: Recibo Electrnico por Servicios Pblicos


CATALOGO No. 22
Campo
Descripcin Cdigo de tarifas de Servicios Pblicos
Catlogo SUNAT
Cdigo tarifa CODIGO SERVICIO
L001 AT LUZ
L002 MT2 LUZ
L003 MT3 LUZ
36 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Cdigo tarifa CODIGO SERVICIO


L004 MT4 LUZ
L005 BT2 LUZ
L006 BT3 LUZ
L009 BT5B NO RESIDENCIAL LUZ
L010 BT6 LUZ
A011 COMERCIAL AGUA
A012 INDUSTRIAL AGUA
A014 DOMESTICO AGUA
A015 SOCIAL AGUA

Catlogo No. 25: Cdigo Producto SUNAT


CATALOGO No. 25
Campo
Descripcin Cdigo Producto SUNAT
Catlogo United Nations Standard Products and Services Code - Cdigo de productos y servicios estndar de las Naciones Unidas - UNSPSC v14_0801

Catlogo No. 51: Cdigo de tipo de factura

No. 51
Catlogo Cdigo de tipo de factura
Cdigo Descripcin
0101 Venta lnterna
0102 Exportacin
0103 No Domiciliados
0104 Venta Interna Anticipos
0105 Venta Itinerante
0106 Factura Gua
0107 Venta Arroz Pilado
0108 Factura - Comprobante de Percepcin
0110 Factura - Gua remitente
0111 Factura - Gua transportista

Catlogo No. 52: Cdigo de Leyendas


No. 52
Catlogo Cdigos de leyendas
Cdigo Descripcin
1000 Monto en Letras
1002 Leyenda "TRANSFERENCIA GRATUITA DE UN BIEN Y/O SERVICIO PRESTADO GRATUITAMENTE"
2000 Leyenda COMPROBANTE DE PERCEPCIN
2001 Leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA AMAZONA REGIN SELVAPARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA"
2002 Leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA PARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA
2003 Leyenda CONTRATOS DE CONSTRUCCIN EJECUTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA
2004 Leyenda Agencia de Viaje - Paquete turstico
2005 Leyenda Venta realizada por emisor itinerante
2006 Leyenda "Operacin sujeta a detraccin"
3000 Cdigo interno generado por el software de Facturacin

Catlogo No. 53: Cdigos de cargos o descuentos


No. 53
Catlogo Cdigos de cargos o descuentos
Cdigo Descripcin
00 OTROS DESCUENTOS
50 OTROS CARGOS
51 PERCEPCION VENTA INTERNA
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 37
Cdigo Descripcin

52 PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE

53 PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL

54 OTROS CARGOS RELACIONADOS AL SERVICIO

55 OTROS CARGOS NO RELACIONADOS AL SERVICIO

Catlogo No. 54: Cdigos de bienes y servicios sujetos a detraccin

No. 54

Catlogo Cdigos de bienes y servicios sujetos a detracciones

Cdigo Descripcin

001 Azcar

003 Alcohol etlico

004 Recursos hidrobiolgicos

005 Maz amarillo duro

006 Algodn

007 Caa de azcar

008 Madera

009 Arena y piedra.

010 Residuos, subproductos, desechos, recortes y desperdicios

011 Bienes del inciso A) del Apndice I de la Ley del IGV

012 Intermediacin laboral y tercerizacin

013 Animales vivos

014 Carnes y despojos comestibles

015 Abonos, cueros y pieles de origen animal

016 Aceite de pescado

017 Harina, polvo y pellets de pescado, crustceos, moluscos y dems invertebrados acuticos

018 Embarcaciones pesqueras

019 Arrendamiento de bienes muebles

020 Mantenimiento y reparacin de bienes muebles

021 Movimiento de carga

022 Otros servicios empresariales

023 Leche

024 Comisin mercantil

025 Fabricacin de bienes por encargo

026 Servicio de transporte de personas

029 Algodn en rama sin desmontar

030 Contratos de construccin

031 Oro gravado con el IGV

032 Pprika y otros frutos de los gneros capsicum o pimienta

033 Esprragos

034 Minerales metlicos no aurferos

035 Bienes exonerados del IGV

036 Oro y dems minerales metlicos exonerados del IGV

037 Dems servicios gravados con el IGV

039 Minerales no metlicos

040 Bien inmueble gravado con IGV


38 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

Catlogo No. 55: Cdigo de identificacin del tem

No. 55

Catlogo Cdigo de identificacin del concepto tributario

Cdigo Descripcin

3002 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos - Nombre y Matrcula de la Embarcacin

3003 Detracciones: Cantidad de Especies Marinas

3004 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos - Lugar de descarga

3005 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos - Fecha de descarga

3006 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Numero Registro MTC

3007 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Configuracin Vehicular

3008 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Punto de Origen

3009 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Punto Destino

3010 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Valor Referencial Preliminar por Viaje

3011 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Valor Referencial Preliminar por Vehculo

3012 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Valor Referencial Preliminar por TM en Viaje

3013 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Carga Efectiva en TM por Vehculo

3014 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Carga til en TM del Vehculo en Viaje

4002 Beneficio Hospedajes: Nmero de Das de Permanencia

4003 Beneficio Hospedajes: Fecha de Ingreso al Establecimiento

4004 Beneficio Hospedajes: Fecha de Salida del Establecimiento

4005 Beneficio Hospedajes: Nmero de Das de Permanencia

4006 Beneficio Hospedajes: Fecha de Consumo

5000 Proveedores Estado: Nmero de Expediente

5001 Proveedores Estado : Cdigo de Unidad Ejecutora

5002 Proveedores Estado : N de Proceso de Seleccin

5003 Proveedores Estado : N de Contrato

6000 Comercializacin de Oro : Cdigo Unico Concesin Minera

6001 Comercializacin de Oro : N declaracin compromiso

6002 Comercializacin de Oro : N Reg. Especial .Comerci. Oro

6003 Comercializacin de Oro : N Resolucin que autoriza Planta de Beneficio

6004 Comercializacin de Oro : Ley Mineral (% concent. oro)

7000 Gastos Art. 37 Renta: Nmero de Placa

8000 Gastos Intereses Hipotecarios: Nmero de Contrato

8001 Gastos Intereses Hipotecarios: Fecha de Otorgamiento del Crdito

Catlogo No. 56: Cdigo de tipo de servicio pblico

No. 56

Catlogo Cdigo de tipo de servicio pblico

Cdigo Descripcin

1 Energa elctrica

2 Agua

3 Cable

4 Internet

5 Otros servicios regulados por OSIPTEL


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 39
Catlogo No. 57: Cdigo de tipo de servicios pblicos - telecomunicaciones
No. 57

Catlogo Cdigo de tipo de servicio pblicos - telecomunicaciones

Cdigo Descripcin

1 Servicios Portadores

2 Teleservicios o Servicios Finales

3 Servicios de Difusin

4 Servicios de valor aadido

Catlogo No. 58: Cdigo de tipo de medidor recibo de luz

No. 58

Catlogo Cdigo de tipo de medidor (recibo de luz)

Cdigo Descripcin

1 Trifsico

2 Monofsico

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Datos de la Factura electrnica

1 Versin del UBL Global M an..10 /Invoice/cbc:UBLVersionID

2 Versin de la estructura del Global M an..10 /Invoice/cbc:CustomizationID


documento

3 Numeracin, conformada por Global M an..13 F###- /Invoice/cbc:ID


serie y nmero correlativo NNNNNNNN

4 Fecha de emisin Global M an10 YYYY-MM-DD /Invoice/cbc:IssueDate

5 Hora de Emisin Global M an..11 hh:mm:ss.0z /Invoice/cbc:IssueTime

6 Tipo de documento (Factura) Global M an2 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)

7 Tipo de moneda en la cual se Global M an3 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)
emite la factura electrnica

8 Fecha de Vencimiento Global C an10 YYYY-MM-DD /invoice/cac:PaymentMeans/cbc:PaymentDueDate

9 Firma Digital Global M an..3000 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature


/Invoice/cac:Signature

Datos del Emisor

10 Nmero de RUC Global M n11 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de


RUC)

n1 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento -


Catlogo No. 06)

11 Nombre Comercial Global C an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

12 Apellidos y nombres, Global C an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/


denominacin o razn social cbc:RegistrationName

DATOS ADICIONALES - Lugar En el que se entrega el bien o se presta el servicio

13 Direccin del lugar en el que se Global C an6 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:PostalZone(Cdigo


entrega el bien de ubigeo - Catlogo No. 13)

an..100 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:StreetName
(Direccin completa y detallada)

an..25 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CitySubdivisionName
(Urbanizacin)

an..30 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CityName (Provincia)

an..30 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CountrySubentity
(Departamento)

an..30 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:District (Distrito)

an2 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/
cbc:IdentificationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)
14 Cdigo del domicilio fiscal o de Global C an4 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/
local anexo del emisor cbc:AddressTypeCode
40 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Datos del cliente o receptor
15 Tipo y nmero de documento Global M an..15 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de
de identidad del adquirente documento)
o usuario
an1 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento
- Catlogo No 6)
16 Apellidos y nombres, Global C an..100 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
denominacin o razn social del cbc:RegistrationName
adquirente o usuario
Documentos de referencia
17 Tipo y nmero de la gua de Global C an..30 <Serie>- /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua)
remisin relacionada con la <Nmero>
operacin que se factura
an2 /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
documento - Catlogo No. 01)
18 Tipo y nmero de otro Global C an..30 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento relacionado
documento y cdigo relacionado
an2 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
con la operacin que se factura
documento - Catlogo No. 12)
Datos del detalle o tem
19 Nmero de orden del tem tem M n..3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
20 Unidad de medida por tem tem M an..3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity/@unitCode (Unidad de medida - Catlogo
No. 03)
21 Cantidad de unidades por tem tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity
22 Cdigo de producto tem C an..30 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID
23 Codigo producto de SUNAT tem C an..20 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:CommodityClassification/
cbc:ItemClassificationCode
Informacin Adicional - Gastos art.37 Renta
24 Nmero de placa del vehculo Global C an..8 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalItemIdentification/cbc:ID
25 Descripcin detallada del tem M an..250 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Description
servicio prestado, bien vendido
o cedido en uso, indicando las
caractersticas.
26 Valor unitario por tem tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID
27 Precio de venta unitario por item tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
y cdigo cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)
an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
28 Valor referencial unitario tem C an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
por tem en operaciones no cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de valor referencial unitario)
onerosas y cdigo
an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
29 Afectacin al IGV por tem tem M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de
la lnea)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
(Monto de IGV de la lnea)
an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)
an4 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
30 Sistema de ISC por tem tem C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de
la lnea)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
(Monto de ISC de la lnea)
an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TierRange
(Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)
an4 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
31 Valor de venta por tem tem M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID
32 Descuentos por item tem C an5 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:ChargeIndicator (Indicador de
descuento, colocar false)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:Amount (Monto del descuento)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 41
A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)
N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Informacin adicional a nivel de tem - Gastos intereses hipotecarios primera vivienda
33 N de Contrato tem C an..100 Invoice/cac:InvoiceLine/cac:DocumentReference/cbc:ID
34 Fecha del otorgamiento del tem C an10 YYYY-MM-DD Invoice/cac:InvoiceLine/cac:DocumentReference/cbc:IssueDate
crdito
Totales
35 Total valor de venta - Global M an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Exportacin n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
36 Total valor de venta - Global M an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones gravadas n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
37 Total valor de venta - Global M an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones inafectas n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
38 Total valor de venta - Global M an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones exoneradas n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
39 Total Valor de Venta - Global C an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Operaciones gratuitas sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de
elemento - Catlogo No. 14)
an18 n(15,2) /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Total Valor
Venta Operaciones gratuitas)
40 Total descuentos Global C an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
41 Sumatoria IGV Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)
an4 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
42 Sumatoria ISC Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)
an4 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
43 Sumatoria otros tributos Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros Tributos)
an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros
Tributos)
an4 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
44 Descuentos Globales Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmount (Monto del descuento)
45 Sumatoria otros Cargos Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID
46 Importe total de la venta, cesin Global M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID
en uso o del servicio prestado
42 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Informacin Adicional - Percepciones
47 Importe de la percepcin en Global C an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
moneda nacional sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
n2 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID@schemeID (Cdigo de
rgimen de percepcin- Catlogo No. 22)
an15 n(12,2) /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:ReferenceAmount (Base
imponible percepcion)
an..15 n(12,2) /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto de
la percepcin)
an..15 n(12,2) /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:TotalAmount (Monto Total
incluido la percepcin)
Informacin Adicional - Anticipos
48 Informacin prepagado o Global C an..20 /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID (Serie y Nmero de documento que se realizo el
anticipado anticipo)
n2 /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID/@SchemaID (Tipo de comprobante que se realizo
el anticipo - Catlogo No. 12)
Global C an18 n(15,2) /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAmount/@currencyID (Monto y moneda
anticipado)
Global C an..15 /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:InstructionID (Nmero de documento del emisor del
anticipo)
an1 /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:InstructionID/@SchemaID (Tipo de documento del
emisor del anticipo - Catlogo No 6)
49 Total Anticipos Global C an..18 n(15,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmount (Monto del descuento)
Informacin Adicional
50 Cdigo interno generado por el Global C an..40 /invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
software de Facturacin sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/sac:SoftwareID
51 Tipo de operacin Global C n2 /invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/cbc:ID (Cdigo del tipo de operacin
- Catlogo No. 17)
52 Leyendas Global C an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo de la leyenda -
Catlogo No. 15)
an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Descripcin de la leyenda)
Informacin Adicional - Factura Gua
53 Informacin de Referencia del Global M an..13 SERIE- /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
traslado (FG Transportista) NUMERO sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OrderReference/
cbc:ID (Numero de Documento)
Global M an2 Catlogo N 01 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OrderReference/
cbc:OrderTypeCode (01 - Factura y 09 Gua de Remisin)
Global M an11 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OrderReference/
cac:DocumentReference/cac:IssuerParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID (Emisor del
documento de Referencia)
Global M an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OrderReference/
cac:DocumentReference/cac:IssuerParty/cac:PartyName/cbc:Name (Apellidos y
Nombres o Razon Social del emisor)
54 Datos del Destinatario Global M n15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/
cac:DeliveryCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de documento
de identidad)
Global M an1 Catlogo N 06 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/
cac:DeliveryCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID@schemeID (Catlogo N
06 Cdigo de Tipo de Documento)
Global M an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/
cac:DeliveryCustomerParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name (Apellidos y Nombres
o Razon Social)
55 Sujeto que realiza el traslado Global C an2 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
para FG Remitente sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:HandlingCode
Puede tomar el valor de:
01 - Emisor Electrnico Vendedor (Num. 3.1.1 Art. 21 RCP)
02 - Comprador Adquiriente o poseedor del bien (Num. 1.1 Art. 21 RCP)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 43
A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)
N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
56 Peso bruto total de la Factura Global C n..16 n(12,3) /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:GrossWeightMeasure
Global C an4 Catlogo N 03 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
Global =KG
cbc:GrossWeightMeasure@unitCode
57 Modalidad de Transporte (FG Global C an2 Catlogo N 18 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Remitente) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cbc:TransportModeCode
58 Fecha de inicio del traslado o Global M an..10 YYYY-MM-DD /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
fecha de entrega de bienes al sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
transportista cac:ShipmentStage/cac:TransitPeriod/cbc:StartDate
59 Datos del Transportista (FG Global C n11 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Remitente) o Transportista sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
contratante (FG Transportista cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID (Nmero de
documento de identidad)
Global C an2 Catlogo N 06 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
siempre es RUC sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID ( 6 -
RUC del Catlogo N 06 Cdigo de Tipo de Documento)
Global C an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:PartyName/cbc:Name (Apellidos y Nombres
o Razon Social)
Global C an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:PartyLegalEntity/cbcRegistrationName
(Registro del MTC)
60 Vehiculo principal Global C an..8 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:TransportMeans/cac:RoadTransport/cbc:LicensePlateID
(Numero de Placa)
Global /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit/cbc:ID (Nmero de Placa se duplica en caso de consignar
vehiculos secundarios)
61 Vehculos secundarios Global C an..8 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit/cac:TransportEquipment/cbc:ID
62 Datos de conductores Global M n11 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson/cbc:ID (Nmero de documento de identidad)
Global M an2 Catlogo N 06 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson/cbc:ID@schemeID (Catlogo N 06 Cdigo de
Tipo de Documento)
63 Direccin punto de llegada Global M an8 Catlogo N 13 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:ID (codigo ubigeo)
Global M an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)
64 Direccin punto de partida Global M an8 Catlogo N 13 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:OriginAddress/cbc:ID (codigo ubigeo)
Global M an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:OriginAddress/cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)
65 Indicador de subcontratacin Global C Boolean true/false /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
(en caso de Factura Guia sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/
Transportista) cbc:MarkAttentionIndicator
DATOS ADICIONALES - TRANSPORTE TERRESTRE DE PASAJEROS
66 Numero de asiento tem C an..100 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cbc:ID (Numero de Asiento)
tem C an..100 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cbc:ID/@shemeID ("01" - Informacin de
Manifiesto de pasajero)
67 Documento de identidad del tem C n11 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
pasajero (Numero de documento de identidad del pasajero)
tem C an1 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@
schemeID (Ctalogo 06 - Cdigo de Tipo de documento)
68 Nombres y apellidos del tem C an..100 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyName/cbc:Name
pasajero (Nombres y apellidos o Razon social)
69 Ciudad o lugar de destino tem C n6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:District (Cdigo de
ubigeo - Catlogo No. 13)
70 Ciudad o lugar de origen tem C n6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Despatch/cac:DespatchAddress/cbc:District
(Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)
44 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

A) FACTURA ELECTRNICA -DATOS PRINCIPALES (*)


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
71 Fecha de inicio programado tem C an10 yyyy-mm-dd /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:PromisedDeliveryPeriod/cbc:StartDate
72 Hora de inicio programado tem C an..11 hh:mm:ss.0z /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:PromisedDeliveryPeriod/cbc:StartTime
Nota:
(*) En caso el emisor electrncio opte por consignar en la factura electronica cualquier otro dato no consignado en el presente anexo, se deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al que se
refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT
(1) La columna condicin informtica puede tener los valores: M cuando el dato debe consignarse siempre, y C Condicional, cuando el campo debe consignarse de acuerdo a lo indicado en los
anexos.
(2) La columna Tipo y Longitud define el tipo de dato y el tamao que debe cumplir. La codificacin sigue el siguiente formato:
a caracter alfabtico
n caracter numrico
an carcter alfanumrico
a3 3 caracteres alfabticos de longitud fija
n3 3 caracteres numricos de longitud fija
an3 3 caracteres alfa-numricos de longitud fija
a..3 hasta 3 caracteres alfabticos
n..3 hasta 3 caracteres numricos
an..3 hasta 3 caracteres alfa-numricos

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

A1) FACTURA ELECTRNICA -DATOS COMPLEMENTARIOS (*) (**)


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Detracciones
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Cdigo del Bien o Servicio Catlogo No. 15)
1 Global C
Sujeto a Detraccin
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an10
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Nmero de cta. en el Banco de Catlogo No. 15)
2 Global C
la Nacin
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an20
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de
elemento - Catlogo No. 14)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Monto y porcentaje de la
3 Global C an18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto de
detraccion
la detraccin)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:Percent (Porcentaje de la
detraccin)
Detracciones - Recursos Hidrobiolgicos
Nombre y matrcula de la /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
embarcacin pesquera utilizada an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
para efectuar la extraccin Catlogo No. 15)
4 Global C
y descarga de los bienes
vendidos, en los casos que se /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an100
hubiera utilizado dicho medio sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Descripcin del tipo y cantidad Catlogo No. 15)
5 Global C
de la especie vendida
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an...150
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
6 Lugar de la descarga Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..100
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
7 Fecha de la descarga Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..10 YYYY-MM-DD
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
En caso de mas de un recurso hidrobiolgico
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
8 Matricula de embarcacin Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATAquaticResources/
cac:MaritimeTransport/cbc:VesselID
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
9 Nombre de la embarcacin Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATAquaticResources/
cac:MaritimeTransport/cbc:VesselName
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 45
A1) FACTURA ELECTRNICA -DATOS COMPLEMENTARIOS (*) (**)
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Descripcin del tipo y cantidad
10 Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATAquaticResources/
de la especie vendida
cbc:Description

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
11 Lugar de la descarga Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATAquaticResources/
cbc:StreetName

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
12 Fecha de descarga Global C am..10 YYYY-MM-DD sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATAquaticResources/
cbc:DeliveryDate

Detracciones - Servicio de Transporte

Valor referencial del servicio de /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/


transporte de bienes realizado an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de
por va terrestre, determinado elemento - Catlogo No. 14)
segn lo dispuesto en el DS
13 N010-2006-MTC, que aprob la Global C
Tabla de Valores Referenciales /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
para la aplicacin del Sistema al an15 n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:ReferenceAmount (Valor
servicio de transporte de bienes referencial )
realizado por va terrestre.

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
14 Numero de registro MTC Global C Catlogo No. 15)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an20
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
15 Configuracion vehicular Global C Catlogo No. 15)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an20
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
16 Punto de origen Global Catlogo No. 15)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an100
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
17 Punto de destino Global Catlogo No. 15)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an100
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Catlogo No. 15)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
18 Valor referencial preliminar Global
an100 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Name (Descripcion del tramo o
viaje )

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an15
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

En caso de detallar el concepto del viaje

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an..18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
cbc:Amount (Sumatoria de valor referencial preliminar por viaje)
19 Monto Refrencial
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an3 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
cbc:Amount/@currencyID

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
Global C an..18 n(15,2)
sacSUNATValueTravel/cbc:Amount (Sumatoria de valor referencial preliminar por
Monto Referencial Preliminar vehiculo)
20
por Viaje
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an3 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sacSUNATValueTravel/cbc:Amount/@currencyID

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
21 Indica factor de retorno de viaje Global C an5 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sacSUNATValueTravel/cbc:ReturnabilityIndicator (true o false)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
22 Punto de origen del viaje Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/cac:OriginAddress/cbc:StreetName

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
23 Punto de destino del viaje Global C an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/cac:DeliveryAddress/cbc:StreetName
46 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

A1) FACTURA ELECTRNICA -DATOS COMPLEMENTARIOS (*) (**)


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an..18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/cbc:Quantity
Carga efectiva en Tn por
24 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
vehculo
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
Global C an3
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/cbc:Quantity/@unitCode (Unidad de
medida - Catogo 3)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an..18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/cbc:Amount
25 Monto Referencial por Vehculo
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an3 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/cbc:Amount/@currencyID
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Configuracion vehicular del sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
26 Global C n2
vehculo sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/sac:SUNATTransport/
cbc:TransportMeansTypeCode
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an..18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/sac:SUNATTransport/cbc:Quantity
Carga Util en Tn del vehculo
27 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
en viaje
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
Global C an3
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/sac:SUNATTransport/cbc:Quantity/@
unitCode (Unidad de medida - Catogo 3)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Global C an..18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/sac:SUNATTransport/cbc:Amount
Monto Referencial por TM
28 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
en viaje
sac:AdditionalInformation/sac:SUNATDeductions/sac:SUNATReferenceValue/
Global C an3
sac:SUNATValueTravel/sac:SUNATValueVehicle/sac:SUNATTransport/cbc:Amount/@
currencyID
Beneficio - Establecimiento de Hospedajes
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Cdigo Pas de emisin del Catlogo No. 15)
29 Global C
pasaporte /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an2 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Cdigo Pas de residencia del Catlogo No. 15)
30 Global C
sujeto no domiciliado /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an2 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
31 Fecha de ingreso al pas Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..10 yyyy-mm-dd
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Fecha de ingreso al Catlogo No. 15)
32 Global C
establecimiento
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..10 yyyy-mm-dd
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Fecha de salida del Catlogo No. 15)
33 Global C
establecimiento
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..10 yyyy-mm-dd
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
34 Nmero de das de permanencia Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..3
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
35 Fecha de consumo Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..10 yyyy-mm-dd
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Paquete turstico - Nombres y Catlogo No. 15)
36 Global C
Apellidos del Husped
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..100
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 47
A1) FACTURA ELECTRNICA -DATOS COMPLEMENTARIOS (*) (**)
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Paquete turstico Tipo n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
37 documento identidad del Global C Catlogo No. 15)
husped /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an1
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
Numero de documento identidad Catlogo No. 15)
38 Global C
de husped /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..20 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto -
Catlogo No. 06)
Ventas al Sector Pblico
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
39 Numero de Expediente Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n..20
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
40 Cdigo de unidad ejecutora Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n..10
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
41 N de contrato Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..30
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto -
42 N de proceso de seleccin Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..30
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value
Otra Informacion adicional
43 Orden de compra Global C an..20 /invoice/cac:OrderReference/cbc:ID
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de
FISE (Ley 29852) Fondo elemento - Catlogo No. 14)
44 Global C
Inclusin Social Energtico /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto
FISE)
Nota:
(*) Los datos consignados en el presente anexo, son opcionales. De ser utilizados, debern ser consginados de acuerdo a lo indicado en el presente anexo.
(**) En caso el emisor electrncio opte por consignar cualquier otro dato deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al que se refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT
(1) La columna Tipo y Longitud define el tipo de dato y el tamao que debe cumplir. La codificacin sigue el siguiente formato:
a caracter alfabtico
n caracter numrico
an carcter alfanumrico
a3 3 caracteres alfabticos de longitud fija
n3 3 caracteres numricos de longitud fija
an3 3 caracteres alfa-numricos de longitud fija
a..3 hasta 3 caracteres alfabticos
n..3 hasta 3 caracteres numricos
an..3 hasta 3 caracteres alfa-numricos

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

B) BOLETA DE VENTA ELECTRNICA


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Datos de la Boleta de Venta
1 Versin del UBL Global M an..10 /Invoice/cbc:UBLVersionID
Versin de la estructura del
2 Global M an..10 /Invoice/cbc:CustomizationID
documento
Numeracin, conformada por <Serie>-
3 Global M n..13 /Invoice/cbc:ID
serie y nmero correlativo <Nmero>
4 Fecha de emisin Global M an10 YYYY-MM-DD /Invoice/cbc:IssueDate
5 Hora de Emisin Global M an..11 hh:mm:ss.0z /Invoice/cbc:IssueTime
48 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

B) BOLETA DE VENTA ELECTRNICA


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Tipo de documento (Boleta
6 Global M an2 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)
de venta )
Tipo de moneda en la cual
7 se emite la boleta de venta Global M an3 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)
electrnica
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
8 Firma Digital Global M an..3000
/Invoice/cac:Signature
Datos del Emisor
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de
n11
RUC)
9 Nmero de RUC Global M
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento -
n2
Catlogo No. 06)
10 Nombre Comercial Global C an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Apellidos y nombres, /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
11 Global M an..100
denominacin o razn social cbc:RegistrationName
DATOS ADICIONALES - Cdigo de local principal o anexo del emisor
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:PostalZone(Cdigo de
an6
ubigeo - Catlogo No. 13)
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:StreetName
an..100
(Direccin completa y detallada)
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CitySubdivisionName
an..25
(Urbanizacin)
Direccin del lugar en el que se
12 Global C
entrega el bien an..30 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CityName (Provincia)
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:CountrySubentity
an..30
(Departamento)
an..30 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cbc:District (Distrito)
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/
an2
cbc:IdentificationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)
Cdigo del domicilio fiscal o de /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/
13 Global C an4
local anexo del emisor cbc:AddressTypeCode
Datos del ciente o receptor
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de
Tipo y nmero de documento del an..15 documento)
14 Global M
adquirente o usuario n1 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento -
Catlogo No 6)
Apellidos y nombres del /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
15 Global M an..100
adquirente o usuario cbc:RegistrationName
Documentos de referencia

Tipo y nmero de la gua de an..30 /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua)


16 remisin relacionada con la Global C /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
operacin an2
documento - Catlogo No. 01)

Tipo y nmero de otro an..30 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento relacionado)


17 documento y cdigo relacionado Global C /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
con la operacin an2
documento - Catlogo No. 12)
Datos del detalle o tem
18 Nmero de orden del tem tem M n..3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity/@unitCode (Unidad de medida - Catlogo
19 Unidad de medida por tem tem M an..3
No. 03)
20 Cantidad de unidades por tem tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity
21 Cdigo de producto tem C an..30 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID
22 Codigo producto de SUNAT tem C an..20 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItemIdentification/cbc:ID
Descripcin detallada del
servicio prestado, bien vendido
23 tem M an..250 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Description
o cedido en uso, indicando las
caractersticas.
24 Valor unitario por tem tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
an..15 n(12,2)
Precio de venta unitario por item cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)
25 tem M
y cdigo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
an2
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
Valor referencial unitario por tem an..15 n(12,2)
cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de valor referencial unitario)
26 en operaciones no onerosas tem C
y cdigo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
an2
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 49
B) BOLETA DE VENTA ELECTRNICA
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de
an..15 n(12,2)
la lnea)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
an..15 n(12,2)
(Monto de IGV de la lnea)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an2
cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)
27 Afectacin al IGV por tem tem M
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an4
cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an..6
cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de


an..15 n(12,2)
la lnea)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
an..15 n(12,2)
(Monto de ISC de la lnea)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TierRange
an2
(Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)
28 Sistema de ISC por tem tem C
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an4
cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an..6
cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:ChargeIndicator (Indicador de
an5
29 Descuentos por item Global C descuento, colocar false)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:Amount (Monto del descuento)

30 Valor de venta por item tem M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID

Totales de la Boleta de Venta

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
31 Global M
operaciones gravadas
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
32 Global M
operaciones inafectas
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
33 Global M
operaciones exoneradas
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de
Total Valor de Venta - elemento - Catlogo No. 14)
34 Global C
Operaciones gratuitas /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an18 n(15,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Total Valor
Venta Operaciones gratuitas)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
35 Total descuentos Global C - Catlogo No. 14)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
an4
de tributo - Catlogo No. 05)
36 Sumatoria IGV Global C
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
50 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

B) BOLETA DE VENTA ELECTRNICA


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
an4
de tributo - Catlogo No. 05)
37 Sumatoria ISC Global C
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros Tributos)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros


an..15 n(12,2)
Tributos)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo
an4
38 Sumatoria otros tributos Global C de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

39 Descuentos Globales Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmount (Monto del descuento)

40 Sumatoria otros Cargos Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID

Importe total de la venta, cesin


41 Global M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID
en uso o del servicio prestado

Informacin Adicional - Percepciones

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
n2 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID@schemeID (Cdigo de
rgimen de percepcin- Catlogo No. 22)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
Importe de la percepcin en
42 Global C an15 n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:ReferenceAmount (Base
moneda nacional
imponible percepcion)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto de
la percepcin)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2) sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:TotalAmount (Monto Total
incluido la percepcin)

Informacin Adicional - Anticipos

/invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID (Serie y Nmero de documento que se realizo el


an..20
anticipo)
Global C
/invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID/@SchemaID (Tipo de comprobante que se realizo
n2
el anticipo - Catlogo No. 12)

Informacin prepagado o /invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAmount/@currencyID (Monto y moneda


43 Global C an18 n(15,2)
anticipado anticipado)

/invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:InstructionID (Nmero de documento del emisor del


an..15
anticipo)
Global C
/invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:InstructionID/@SchemaID (Tipo de documento del
an1
emisor del anticipo - Catlogo No 6)

44 Total Anticipos Global C an..18 n(15,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmount (Monto del descuento)

Informacin Adicional

Cdigo interno generado por el /invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/


45 Global C an..40
software de Facturacin sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/sac:SoftwareID

/invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
46 Tipo de operacin Global C n2 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/cbc:ID (Cdigo del tipo de operacin
- Catlogo No. 17)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo de la leyenda -
47 Leyendas Global C Catlogo No. 15)
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..100
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Descripcin de la leyenda)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 51
B) BOLETA DE VENTA ELECTRNICA
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Informacin Adicional - Guia Resumen

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an6 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:ID (Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..100 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..25 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:CitySubdivisionName (Urbanizacin)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
48 Direccion del punto de llegada Global C an..30 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:CityName (Provincia)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..30 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:CountrySubentity (Departamento)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..30 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cbc:District (Distrito)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an2 sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/
cac:Country/cbc:IdentificationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)

DATOS ADICIONALES - TRANSPORTE TERRESTRE DE PASAJEROS

tem C an..100 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cbc:ID (Numero de Asiento)


49 Numero de asiento /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cbc:ID/@shemeID ("01" - Informacin de
tem C an..100
Manifiesto de pasajero)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
tem C n11
Documento de identidad del (Numero de documento de identidad del pasajero)
50
pasajero /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@
tem C an1
schemeID (Ctalogo 06 - Cdigo de Tipo de documento)

Nombres y apellidos del /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyName/cbc:Name


51 tem C an..100
pasajero (Nombres y apellidos o Razon social)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:District (Cdigo de
52 Ciudad o lugar de destino tem C n6
ubigeo - Catlogo No. 13)

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Despatch/cac:DespatchAddress/cbc:District
53 Ciudad o lugar de origen tem C n6
(Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

54 Fecha de inicio programado tem C an10 yyyy-mm-dd /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:PromisedDeliveryPeriod/cbc:StartDate

55 Hora de inicio programado tem C an..11 hh:mm:ss.0z /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:PromisedDeliveryPeriod/cbc:StartTime

(*) En caso el emisor electrncio opte por consignar en la Boleta de Venta electronica cualquier otro dato no consignado en el presente anexo, se deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al que
se refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT
Nota: Ver (1) y (2) de literal A) de este anexo.

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

C) NOTA DE DBITO ELECTRNICA


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Datos de la Nota de Credito
1 Versin del UBL Global M an..10 /DebitNote/cbc:UBLVersionID
2 Versin de la estructura del Global M an..10 /DebitNote/cbc:CustomizationID
documento
3 Numeracin conformada por Global M an..13 <Serie>- /DebitNote/cbc:ID
serie y nmero correlativo <Nmero>
4 Fecha de emisin Global M an..10 YYYY-MM-DD /DebitNote/cbc:IssueDate
5 Hora de Emisin Global M an..11 hh:mm:ss.0z /DebitNote/cbc:IssueTime
6 Cdigo del tipo de Nota de Global M an..13 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ReferenceID (Serie y nmero de documento
dbito electrnica afectado)
an2 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode (Cdigo de tipo de nota de
dbito - Catlogo No. 10)
7 Tipo de moneda en la cual Global M an3 /DebitNote/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)
se emite la nota de dbito
electrnica
8 Firma Digital Global M an..3000 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
/DebitNote/cac:Signature
52 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

C) NOTA DE DBITO ELECTRNICA


N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Datos del Emisor

9 Nmero de RUC Global M n11 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero


de RUC)

n1 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento


- Catlogo No. 06)

10 Apellidos y nombres o Global M an..100 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/


denominacin o razn social cbc:RegistrationName

11 Nombre Comercial Global C an..100 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

DATOS ADICIONALES - Cdigo de local principal o anexo del emisor

12 Cdigo del domicilio fiscal o de Global C an4 /DebitNote/cac:SellerSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:AddressTypeCode


local anexo del emisor (Cdigo de domicilio fiscal o del local anexo)

Datos del ciente o receptor

13 Tipo y nmero de documento del Global M an..15 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero)


adquirente o usuario
n1 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo)

14 Apellidos y nombres o Global M an..100 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/


denominacin o razn social del cbc:RegistrationName
adquirente o usuario

Datos del documento que se modifica

15 Serie y nmero del documento Global M n..13 <Serie>- /DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID


que modifica <Nmero>

16 Tipo de documento del Global C an2 /DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/


documento que modifica cbc:DocumentTypeCode

17 Documento de referencia Global C En el caso de Guas de remisin:


an..30 /DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua: serie - nmero
an2 de documento)
/DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
documento - Catlogo No. 01)

En el caso de otros documentos relacionados:


an..30 /DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento
an2 relacionado)
/DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
documento - Catlogo No. 12)

Datos del detalle de la nota de dbito

18 Motivo o Sustento Global M an..250 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:Description

19 Nmero de orden del tem tem M n..3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:ID

20 Unidad de medida por tem que tem C an..3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantity/@unitCode (Unidad de medida -
modifica Catlogo No. 03)

21 Cantidad de unidades por item tem C an..23 n(12,10) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantity


que modifica

22 Cdigo del producto tem C an..30 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID

23 Codigo producto de SUNAT tem C an..20 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:StandardItemIdentification/cbc:ID

24 Descripcin detallada del tem C an..250 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cbc:Description


servicio prestado, bien vendido
o cedido en uso o descripcin
segn lo dispuesto en el RCP
para el tipo de comprobante de
pago, segn corresponda.

25 Valor unitario por tem que tem M an..23 n(12,10) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID


modifica

26 Precio de venta unitario por item tem C an..23 n(12,10) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/


que modifica cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)

an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)

27 Afectacin al IGV por tem que tem C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de
modifica IGV de la lnea)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@


currencyID (Monto de IGV de la lnea)

an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)

an4 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 53
C) NOTA DE DBITO ELECTRNICA
N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
28 Sistema de ISC por tem que tem C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de
modifica ISC de la lnea)
an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Monto de ISC de la lnea)
an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cbc:TierRange (Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)
an4 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
29 Valor de venta por tem tem M an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID
Informacin adicional a nivel de tem - Gastos intereses hipotecarios primera vivienda
30 N de Contrato tem C an..100 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:DocumentReference/cbc:ID
31 Fecha del otorgamiento del tem C an10 YYYY-MM-DD /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:DocumentReference/cbc:IssueDate
crdito
Totales de la Nota de Credito
32 Total valor de venta - Global C an4 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones gravadas sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 n(12,2) /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
33 Total valor de venta - Global C an4 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones inafectas sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 n(12,2) /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
34 Total valor de venta - Global C an4 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
operaciones exoneradas sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
- Catlogo No. 14)
an..15 n(12,2) /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
35 Sumatoria IGV Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)
an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
IGV)
an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
(Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
36 Sumatoria ISC Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)
an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
ISC)
an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
(Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
37 Sumatoria otros tributos Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de Otros Tributos)
an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
Otros Tributos)
an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
(Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
an..6 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
an3 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
38 Sumatoria otros cargos Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID
39 Importe total Global M an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID
Informacin Adicional
40 Cdigo interno generado por el Global C an..40 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
software de Facturacin sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/sac:SoftwareID
(*) En caso el emisor electrncio opte por consignar en la Nota de Dbito electrnica cualquier otro dato no consignado en el presente anexo, se deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al
que se refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT
54 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

D) NOTA DE CRDITO ELECTRNICA


TIPO Y
CONDICIN
N DATO NIVEL LONGITUD FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1)
(2)
Datos de la Nota de Credito
1 Versin del UBL Global M an..10 /CreditNote/cbc:UBLVersionID
Versin de la estructura del
2 Global M an..10 /CreditNote/cbc:CustomizationID
documento
Numeracin conformada por <Serie>-
3 Global M n..13 /CreditNote/cbc:ID
serie y nmero correlativo <Nmero>
4 Fecha de emisin Global M an..10 YYYY-MM-DD /CreditNote/cbc:IssueDate
5 Hora de Emisin Global M an..11 hh:mm:ss.0z /CreditNote/cbc:IssueTime
/CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ReferenceID (Serie y nmero de documento
an..13
Cdigo del tipo de Nota de afectado)
6 Global M
crdito electrnica /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode (Cdigo de tipo de nota de
an2
crdito - Catlogo No. 09)
Tipo de moneda en la cual
7 se emite la nota de crdito Global M an3 /CreditNote/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)
electrnica
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
8 Firma Digital Global M an..3000
/CreditNote/cac:Signature
Datos del Emisor
/CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero
n11
de RUC)
9 Nmero de RUC Global M
/CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento
n1
- Catlogo No. 06)
Apellidos y nombres o /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
10 Global M an..100
denominacin o razn social cbc:RegistrationName
11 Nombre Comercial Global C an..100 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
DATOS ADICIONALES - Cdigo de local principal o anexo del emisor
Cdigo del domicilio fiscal o de /CreditNote/cac:SellerSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:AddressTypeCode
12 Global C an4
local anexo del emisor (Cdigo de domicilio fiscal o del local anexo)
Datos del ciente o receptor
an..15 /CreditNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero)
Tipo y nmero de documento del
13 Global M /CreditNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento
adquirente o usuario n1
- Catlogo No. 06)
Apellidos y nombres o
/CreditNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
14 denominacin o razn social del Global M an..100
cbc:RegistrationName
adquirente o usuario
Datos del documento que se modifica
Serie y nmero del documento <Serie>-
15 Global M n..13 /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID
que modifica <Nmero>
Tipo de documento del /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/
16 Global C an2
documento que modifica cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)
En el caso de Guas de remisin:
/CreditNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua: serie - nmero
an..30 de documento)
an2 /CreditNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
documento - Catlogo No. 01)
17 Documento de referencia Global C
En el caso de otros documentos relacionados:
/CreditNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento
an..30 relacionado)
an2 /CreditNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
documento - Catlogo No. 12)
Datos del detalle de la nota de credito
18 Motivo o Sustento Global M an..250 /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:Description
19 Nmero de orden del tem tem M n..3 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:ID
Unidad de medida por tem que /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:CreditedQuantity/@unitCode (Unidad de medida -
20 tem C an..3
modifica Catlogo No. 03)
Cantidad de unidades por tem
21 tem C an..23 n(12,10) /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:CreditedQuantity
que modifica
22 Cdigo del producto tem C an..30 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID
23 Codigo producto de SUNAT tem C an..20 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:AdditionalItemIdentification/cbc:ID
Descripcin detallada del
servicio prestado, bien vendido
o cedido en uso o descripcin
24 de acuerdo a lo dispuesto tem C an..250 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item/cbc:Description
en el RCP para el tipo de
comprobante de pago, segn
corresponda.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 55
D) NOTA DE CRDITO ELECTRNICA
TIPO Y
CONDICIN
N DATO NIVEL LONGITUD FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1)
(2)
Valor unitario por tem que
25 tem C an..23 n(12,10) /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID
modifica
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
an..23 n(12,10)
Precio de venta unitario por item cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)
26 tem C
que modifica y cdigo /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de
an..15 n(12,2)
IGV de la lnea)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@
an..15 n(12,2)
currencyID (Monto de IGV de la lnea)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an2
Afectacin al IGV por tem que cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)
27 tem C
modifica /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an4
cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an..6
cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an3
cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de
an..15 n(12,2)
ISC de la lnea)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@
an..15 n(12,2)
currencyID (Monto de ISC de la lnea)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an2
Sistema de ISC por item que cbc:TierRange (Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)
28 tem C
modifica /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an4
cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an..6
cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
an3
cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
29 Valor de venta por tem tem C an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
Valor referencial unitario por tem an..15 n(12,2)
cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de valor referencial unitario)
30 en operaciones no onerosas tem C
y cdigo /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
an2
cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)
Informacin adicional a nivel de tem - Gastos intereses hipotecarios primera vivienda
31 N de Contrato tem C an..100 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:DocumentReference/cbc:ID
Fecha del otorgamiento del
32 tem C an10 YYYY-MM-DD /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:DocumentReference/cbc:IssueDate
crdito
Totales de la Nota de Credito
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
33 Global C
operaciones gravadas
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
34 Global C
operaciones inafectas
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
Total valor de venta - - Catlogo No. 14)
35 Global C
operaciones exoneradas
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an4 sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto
36 Total descuentos Global C - Catlogo No. 14)
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
an..15 n(12,2)
sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)
an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
an..15 n(12,2)
IGV)
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
an4
37 Sumatoria IGV Global C (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)
56 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

D) NOTA DE CRDITO ELECTRNICA


TIPO Y
CONDICIN
N DATO NIVEL LONGITUD FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1)
(2)
an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
an..15 n(12,2)
ISC)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
an4
38 Sumatoria ISC Global C (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de Otros Tributos)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de
an..15 n(12,2)
Otros Tributos)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
an4
39 Sumatoria otros tributos Global C (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
an..6
(Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
an3
cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

40 Sumatoria otros Cargos Global C an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID

41 Importe total Global M an..15 n(12,2) /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID

Informacin Adicional - Anticipos

42 Total Anticipos Global C an..18 n(15,2) /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmount (Monto del anticipo)

Cdigo interno generado por el /CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/


43 Global C an..40
software de Facturacin sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/sac:SoftwareID

(*) En caso el emisor electrncio opte por consignar en la Nota de Crdito electrnica cualquier otro dato no consignado en el presente anexo, se deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al
que se refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Versin del UBL utilizado para
1 Global M an..10 /SummaryDocuments/cbc:UBLVersionID
establecer el formato XML

Versin de la estructura del


2 Global M an..10 /SummaryDocuments/cbc:CustomizationID
documento

RC-
3 Identificador del resumen Global M an..17 /SummaryDocuments/cbc:ID
<Fecha>-#####

Fecha de generacin del


4 Global M an..10 YYYY-MM-DD /SummaryDocuments/cbc:IssueDate
resumen

Fecha de emisin de los


5 Global M an..10 YYYY-MM-DD /SummaryDocuments/cbc:ReferenceDate
documentos

/SummaryDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
6 Firma Digital Global M an..3000 ds:Signature
/SummaryDocuments/cac:Signature

/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID
n11
(Nmero de RUC)
7 Nmero de RUC Global M
/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de
n1
documento - Catlogo No. 06)

Apellidos y nombres o /SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/


8 Global M an..100
denominacin o razn social cbc:RegistrationName

9 Nmero de fila Item M n..5 /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:LineID

Nmero de serie del documento <Serie>-


10 Item M an13 /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:ID
Nmero correlativo <Nmero>

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
11 Tipo de documento Item M an2
documento - Catlogo No. 01)

Nmero de documento de
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/
12 Identidad del adquirente o Item M an20
cbc:CustomerAssignedAccountID
usuario
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 57
E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Tipo de documento de Identidad /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/
13 Item M n1
del adquirente o usuario cbc:AdditionalAccountID

Nmero de serie de la boleta de


venta que modifica <Serie>- /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/
14 Item C an13
Nmero correlativo de la boleta <Nmero> cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID
de venta que modifica

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/
15 Tipo de documento que modifica Item C cac:InvoiceDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento -
Catlogo No. 01)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/
16 Regimen de percepcin Item C n2
sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATPerceptionSystemCode

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/
17 Tasa de la percepcin Item C an..15 n(12,3)
sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATPerceptionPercent

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/
18 Monto de la percepcin Item C an..15 n(12,2)
sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount

Monto total a cobrar incluida la /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/


19 Item C an..15 n(12,2)
percepcin sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATTotalCashed

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/
20 Base imponible percepcin Item C an..15 n(12,2)
sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/cbc:TaxableAmount

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:Status/cbc:ConditionCode
21 Estado del tem Item M n1
(Cdigo de estado del item - catalogo No. 19)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount/@currencyID
Importe total de la venta, cesin
22 tem M an..15 n(12,2) (Moneda)
en uso o del servicio prestado
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
cbc:PaidAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
Total valor de venta - /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
23 Item M cbc:PaidAmount/ (Monto)
operaciones gravadas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
an2
cbc:InstructionID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11 )

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
cbc:PaidAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
Total valor de venta - /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
24 Item M cbc:PaidAmount/ (Monto)
operaciones exoneradas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
an2
cbc:InstructionID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
cbc:PaidAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
Total valor de venta - /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
25 tem M cbc:PaidAmount/ (Monto)
operaciones inafectas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
an2
cbc:InstructionID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
cbc:PaidAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
Total Valor Venta operaciones /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
26 tem C cbc:PaidAmount/ (Monto)
Gratuitas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/
an2
cbc:InstructionID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/
an..5 true/false
cbc:ChargeIndicator (Indicador de cargo)
Importe total de sumatoria otros /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/
27 tem M
cargos del item cbc:Amount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount/
(Monto de otros cargos)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
(Monto Total ISC del item)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/ (Monto Total ISC del item)
28 Total ISC tem M
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an4
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an..10
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)
58 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
(Monto Total IGV del item)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount (Monto Total IGV del item)
29 Total IGV tem M
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an4
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an..10
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
(Monto Total Otros Tributos del item)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount (Monto Total Otros Tributos del item)
30 Total Otros tributos tem C
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an4
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an..10
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)
Nota: Ver (1) y (2) de literal A) de este anexo.

ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL 2.0

F) COMUNICACIN DE BAJA
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Versin del UBL utilizado para
1 Global M an..10 /VoidedDocuments/cbc:UBLVersionID
establecer el formato XML
Versin de la estructura del
2 Global M an..10 /VoidedDocuments/cbc:CustomizationID
documento
RA-
3 Identificador de la comunicacin Global M an..17 /VoidedDocuments/cbc:ID
<Fecha>-#####
Fecha de generacin de la
4 Global M an..10 YYYY-MM-DD /VoidedDocuments/cbc:IssueDate
comunicacin
Fecha de generacin del
5 Global M an..10 YYYY-MM-DD /VoidedDocuments/cbc:ReferenceDate
documento dado de baja
/VoidedDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
6 Firma Digital Global M an..3000 ds:Signature
/VoidedDocuments/cac:Signature
/VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID
n11
(Nmero de RUC)
7 Nmero de RUC Global M
/VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de
n1
documento - Catlogo No. 06)
Apellidos y nombres o /VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
8 Global M an..100
denominacin o razn social cbc:RegistrationName
9 Nmero de tem Item M n..5 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/cbc:LineID
/VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
10 Tipo de Documento Item M an2
documento - Catlogo No. 01)
Serie del documento dado
11 Item M an4 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:DocumentSerialID
de baja
Nmero correlativo del
12 Item M n..8 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:DocumentNumberID
documento dado de baja
13 Motivo de baja Item M an..100 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:VoidReasonDescription

Nota: Ver (1) y (2) de literal A) de este anexo.


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 59
ANEXO VIII

Anexo N 9: Estndar UBL


G)RECIBO ELECTRNICO POR SERVICIOS PBLICOS
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
DATOS DE CABECERA
1 Hora de Emisin Global M an..11 hh:mm:ss.0z /Invoice/cbc:IssueTime
2 Fecha de emisin Global M an..10 YYYY-MM-DD /Invoice/cbc:IssueDate

Fecha de inicio de ciclo de Global /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:StartDate


3
facturacin Global /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:EndDate
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
4 Firma digital M an...3000
/Invoice/cac:Signature
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO
5 Denominacin o razn social M an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
6 Nmero de RUC M n11 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
7 Tipo de documento M an..5 "SUNAT"
schemeAgencyName
"PE:06" /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5
(RUC) schemeID
Numeracin, conformada por S###-
8 M /Invoice/cbc:ID
serie y nmero correlativo NNNNNNNN
Cdigo del domicilio fiscal o de /Invoice/cac:SellerSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:AddressTypeCode
9 Global C an4
local anexo del emisor (Cdigo de domicilio fiscal o del local anexo)
DATOS DEL USUARIO DEL SERVICIO
10 Nmero de documento M an..15 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
11 Tipo de documento M an..5 "SUNAT"
schemeAgencyName
"PE:0"
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5 (No Domiciliado
schemeID
Sin RUCI)
"PE:1" /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5
(DNI) schemeID
"PE:4"
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5 (Carnet de
schemeID
extranjeria)
"PE:6" /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5
(RUC) schemeID
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5 "PE:7" (Pasaporte)
schemeID
"PE:A"
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
M an..5 (Cdula
schemeID
Diplomtica)
Apellidos y nombres,
12 M an..100 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
denominacin o razn social
Cdigo de distrito - Ubigeo,
13 excepto cuando tenga M n6 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:District
informacin en el campo 23
CARACTERISTICAS Y OTROS DATOS RELATIVOS AL SERVICIO
14 Tipo de Servicio Pblico M n1 /Invoice/cac:ContractDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode
Cdigo de Servicios de
15 Telecomunicaciones (De M n1 /Invoice/cac:ContractDocumentReference/cbc:cbc:LocaleCode
corresponder)
16 Nmero de suministro M an..8 /Invoice/cac:ContractDocumentReference/cbc:ID
17 Nmero de telfono M n9 /Invoice/cac:ContractDocumentReference/cbc:ID
18 Fecha de vencimiento M an10 YYYY-MM-DD /Invoice/cbc:DueDate
Cdigo de Tipo de Tarifa
19 M an..2 /Invoice/cac:ContractDocumentReference/cbc:DocumentStatusCode
contratada
/Invoice/cac:Delivery/cbc:MaximumQuantity/@unitCode
20 Potencia contratada en kW M an..5
/Invoice/cac:Delivery/cbc:MaximumQuantity
Tipo de medidor (trifsico,
21 M n1 /Invoice/cac:Delivery/cbc:ID/@schemeID
monofsico)
22 Nmero de medidor M n6 /Invoice/cac:Delivery/cbc:ID
Ubicacin espacial del medidor
23 (coordenadas georeferenciales), M /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:LocationCoordinate
cuando tenga el equipo para ello
/Invoice/cac:Delivery/cbc:Quantity/@unitCode
24 Consumo del periodo M n10
/Invoice/cac:Delivery/cbc:Quantity
60 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

G)RECIBO ELECTRNICO POR SERVICIOS PBLICOS


CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
DETALLE DEL ITEM
Descripcin detallada del
servicio prestado por item,
25 M an..250 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Description
salvo las indicadas en el rubro
caractersticas
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator = true
Otros cargos Relacionados al
26 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChargeReasonCode
Servicio
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator = true
Otros Cargos No relacionados
27 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChargeReasonCode
al Servicio
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount
28 Valor unitario por tem M an,,23 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cbc:TaxExemptionReasonCode
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
29 Afectacin al IGV por item M an..23
cbc:ID
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:TaxTypeCode
30 Valor de venta por tem M an..23 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceAmount
31 Precio de venta unitario por item M an..23
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/
cbc:PriceTypeCode="01"
RESUMEN DEL IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE
32 Sumatoria de impuestos M an.15 /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
Total valor de venta -
33 M an.15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
operaciones gravadas
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID="S"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeID="UN/ECE
5305"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent="18"
34 Sumatoria IGV M an.15
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID="VAT"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeID="UN/ECE 5153"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name="IGV"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID="S"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeID="UN/ECE
5305"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID="OTH"
35 Sumatoria otros tributos M an.15
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeID="UN/ECE 5153"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name="Otros impuestos"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount=0
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID="Z"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeID="UN/ECE
5305"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeAgencyID="6"
Total valor de venta -
36 M an.15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID="FRE"
operaciones inafectas
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeID="UN/ECE 5153"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name="Inafectas"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount=0
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID="Z"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeID="UN/ECE
5305"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/@schemeAgencyID="6"
Total valor de venta -
37 M an.15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID="VAT"
operaciones exoneradas
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeID="UN/ECE 5153"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID/@
schemeAgencyID="6"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:Name="Exoneradas"
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 61
G)RECIBO ELECTRNICO POR SERVICIOS PBLICOS
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator = true
38 Sumatoria otros cargos M an.15 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChargeReasonCode
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount
Sumatoria otros cargos
39 an.15
relacionados al servicio
Sumatoria otros cargos no
40 an.15
relacionados al servicio
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator = false
41 Descuentos globales M an.15 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChargeReasonCode
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount
42 Total de valor de venta M an.15 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
Total de precio de venta (incluye
43 M an.15 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxInclusiveAmount
impuestos)
44 Total descuentos M an.15 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmount
45 Total cargos M an.15 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount
Importe total de la venta, cesin
46 M an.15 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
en uso o del servicio prestado
Tipo de moneda en la cual se
47 M an.3 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode
emite el comprobante
Informacin Adicional
Cdigo interno generado por el /invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
48 Global C an..40
software de Facturacin sac:AdditionalInformation/sac:SUNATTransaction/sac:SoftwareID

ANEXO IX
Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)


Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
/Invoice -
/Invoice/ext:UBLExtensions 0..1
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension 1..n
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent 1
ds:Signature Firma Digital x x
cbc:UBLVersionID Versin del UBL 0..1 "2.1" x x
cbc:CustomizationID Versin de la estructura del 0..1 "2.0" x x
documento
cbc:ProfileID Cdigo de tipo de operacin 0..1 an2 Catlogo 51
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de Tipo de
Operacin"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo17"
cbc:ID Serie y nmero del comprobante 1 F###-NNNNNNNN x x
cbc:IssueDate Fecha de emisin 1 yyyy-mm-dd x x
cbc:IssueTime Hora de emisin 0..1 hh-mm-ss.0z x x
cbc:DueDate Fecha de vencimiento 0..1 yyyy-mm-dd x x
cbc:InvoiceTypeCode Cdigo de tipo de documento 0..1 an2 Catlogo 01 x
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de Tipo de
Documento"
@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo01"
cbc:Note Leyenda 0..n an..100 x x
@languageLocaleID Cdigo de leyenda 0..1 n4 Catlogo 52 x x
cbc:DocumentCurrencyCode Cdigo de tipo de moneda en la 0..1 an3 Catlogo 02 x x
cual se emite la factura electrnica
@listID - 0..1 "ISO 4217 Alpha"
@listName - 0..1 Currency
@listAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
cbc:LineCountNumeric Cantidad de tems de la factura 0..1 n3 x
/Invoice/cac:InvoicePeriod 0..n
62 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)


Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
cbc:StartDate Fecha de inicio de ciclo de 0..1 yyyy-mm-dd x
facturacin

cbc:EndDate Fecha de fin de ciclo de facturacin 0..1 yyyy-mm-dd x

/Invoice/cac:OrderReference 0..1

cbc:ID Nmero de la orden de compra 1 an..20 x

/Invoice/cac:DespatchDocumentReference 0..n

cbc:ID Nmero de gua de remisin 1 NNNN-NNNNNNNN/ x


relacionada con la operacin que R###-NNNNNNNN
se factura

cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de gua de remisin 0..1 an2 Catlogo 01 x


relacionada con la operacin que
se factura

@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"

@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de gua


relacionada"

@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:


catalogos:catalogo01"

/Invoice/cac:ContractDocumentReference

cbc:ID Nmero de suministro/Nmero 1 an..9 x


de telfono

cbc:DocumentTypeCode Tipo de Servicio Pblico 0..1 n1 Catlogo 56 x

@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"

@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de Tipo


de Servicio"

@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:


catalogos:catalogo56"

cbc:LocaleCode Cdigo de Servicios de 0..1 n1 Catlogo 57 x


Telecomunicaciones (De
corresponder)

@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"

@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de Servicio


de Telecomunicacin"

@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:


catalogos:catalogo57"

cbc:DocumentStatusCode Cdigo de Tipo de Tarifa contratada 0..1 an..4 Catlogo 24 x

@listAgencyName - 0..1 PE:SUNAT

@listName - 0..1 SUNAT:Identificador de Tipo


de Tarifa

@listURI - 0..1 urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:


catalogos:catalogo24

/Invoice/cac:AdditionalDocumentReference 0..n

cbc:ID Nmero de documento relacionado 1 an..30 x


con la operacin que se factura

cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de documento 0..1 an2 Catlogo 12 x


relacionado con la operacin que
se factura

@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"

@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de


documento relacionado"

@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:


catalogos:catalogo12"

/Invoice/cac:Signature Informacin adicional de la firma 0..n x x

/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName 0..n

cbc:Name Nombre Comercial del emisor 1..1 an..100 x x

/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n

cbc:RegistrationName Nombre o razn social del emisor 0..1 an..100 x x

cbc:CompanyID Nmero de RUC del emisor 0..1 n11 x x

@schemeID Tipo de Documento de Identidad 0..1 an1 Catlogo 06 x x


del Emisor

@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de


Documento de Identidad"

@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 63
a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress 0..1
cbc:AddressTypeCode Cdigo del domicilio fiscal o de 0..1 n4 x x
local anexo del emisor
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del 0..1 an..100 x x
adquirente o usuario
cbc:CompanyID Nmero de RUC del adquirente 0..1 n11 x x
o usuario
@schemeID Tipo de Documento de Identidad 0..1 an1 Catlogo 06 x x
del Emisor
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:Delivery 0..n
cbc:ID Nmero de medidor (Servicios 0..1 x
pblicos)
@schemeID Cdigo del tipo de medidor 0..1 n1 Catlogo 58 x
(Servicio de luz)
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de Tipo
de Medidor"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo58"
cbc:Quantity Consumo del periodo (Servicios 0..1 n10 x
pblicos)
@unitCode Cdigo de unidad de medida del 0..1 an3 Catlogo 03 x
consumo del periodo
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
cbc:MaximumQuantity Potencia contratada (Servicios 0..1 n..5 x
pblicos)
@unitCode Cdigo de unidad de medida de la 0..1 an3 Catlogo 03 x
potencia contratada
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:LocationCoordinate 0..n
cbc:LatitudeDirectionCode Ubicacin geogrfica del medidor 0..1 x
cbc:LongitudeDirectionCode Ubicacin geogrfica del medidor 0..1 x
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLegalEntity 0..n
cbc:CompanyID Nmero de documento de identidad 1 n11 x
del destinatario
@schemeID Cdigo de tipo de documento de 0..1 an1 Catlogo 06 x
identidad del destinatario
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLegalEntity 0..n
cbc:RegistrationName Apellidos y nombres, denominacion 1 an..100 x
o razon social del destinatario
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment 0..1
cbc:HandlingCode Cdigo de motivo del traslado 0..1 an2 Catlogo 20 x
@listName - 0..1 "SUNAT:Indicador de Motivo de
Traslado"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo20"
cbc:GrossWeightMeasure Peso bruto total 0..1 n(12,3) x
@unitCode Cdigo de unidad de medida 1 an3 Catlogo 03 x
@unitCodeListVersionID - UN/ECE rec 20 Revision 4
64 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)


Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage 0..n
cbc:TransportModeCode Modalidad de Transporte 0..1 an2 Catlogo 18 x
@listName - 0..1 "SUNAT:indicador de Modalidad
de Transporte"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo18"
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:TransitPeriod 0..1
cbc:StartDate Fecha de inicio del traslado o 0..1 yyyy-mm-dd x
fecha de entrega de bienes al
transportista
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:cac:PartyLegalEntity 0..n
cbc:CompanyID Numero de RUC del transportista 1 n11 x
@schemeID Cdigo de tipo de documento de 0..1 "6" Catlogo 06 x
identidad del transportista
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Indicador de Tipo de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cacPartyLegalEntity 0..n
cbc:Name Apellidos y Nombres o 1 an..100 x
denominacion o razon social del
transportista
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/cac:PartyIdentification 0..1
cbc:RegistrationNationalityID Nmero de constancia de 0..1 an..40 x
inscripcion del vehiculo o certificado
de habilitacin vehicular
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:TransportMeans/cac:RoadTransport 0..1
cbc:LicensePlateID Numero de placa del vehiculo del 1 an..8 x
vehiculo que realiza el traslado
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson 0..n
cbc:ID Nmero de Documento de los 1 n11 x
conductores
@schemeID Tipo de Documento de los 0..1 an1 Catlogo 06 x
conductores
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Indicador de Tipo de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress 0..1
cbc:CountrySubentityCode Direccion del punto de llegada 0..1 n6 Catlogo 13 x
(Cdigo de ubigeo)
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:AddressLine 0..n
cbc:Line Direccion del punto de llegada 1 an..100 x
(Direccin completa y detallada)
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryParty 0..1
cbc:MarkAttentionIndicator Indicador de subcontratacin (en 0..1 true/"false" x
caso de Factura Guia Transportista)
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:TransportHandlingUnit/cac:TransportEquipment 0..1
cbc:ID Numero de placa del vehiculo del 1 an..8 x
vehiculo que realiza el traslado
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:OriginAddress 0..1
cbc:CountrySubentityCode Direccion del punto de partida 0..1 n6 Catlogo 13 x
(Cdigo de ubigeo)
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:OriginAddress/cac:AddressLine 0..n
cbc:Line Direccion del punto de partida 1 an..100 x
(Direccin completa y detallada)
/Invoice/cac:DeliveryTerms 0..n
cbc:ID Numero de registro MTC x
cbc:Amount Monto Referencial 0..1 x
@currencyID Moneda del valor referencial 0..1 PEN x
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/ 0..1
cbc:StreetName Direccin del lugar en el que se 0..1 x
entrega el bien (Direccin completa
y detallada)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 65
a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
cbc:CitySubdivisionName Direccin del lugar en el que se 0..1 x
entrega el bien (Urbanizacin)
cbc:CityName Direccin del lugar en el que se 0..1 x
entrega el bien (Provincia)
cbc:CountrySubentity Direccin del lugar en el que se 0..1 x
entrega el bien (Departamento)
cbc:CountrySubentityCode Direccin del lugar en el que se 0..1 n6 Catlogo 13 x
entrega el bien ( Cdigo de ubigeo)
cbc:District Direccin del lugar en el que se 0..1 x
entrega el bien (Distrito)
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country 0..1
cbc:IdentificationCode Direccin del lugar en el que se 0..1 Catlogo 04 x
entrega el bien (Cdigo de pas)
@listID - 0..1 "ISO 3166-1"
@listAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
@listName - 0..1 Country
/Invoice/cac:PaymentMeans/cac:PayeeFinancialAccount 0..n
cbc:ID Cuenta del banco de la nacion 0..1 x
(detraccion)
/Invoice/cac:PaymentTerms 0..n
cbc:ID Codigo del bien o producto sujeto 0..1 an3 Catalogo 54 x
a detraccin
@schemeName 0..1 "SUNAT:Codigo de detraccion"
@schemeAgencyName 0..1 "PE:SUNAT"
@chemeURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo54"
cbc:PaymentPercent Porcentaje de la detraccin 0..1 n(3,2) x
cbc:Amount Monto de la detraccin 0..1 n(12,2) x
/Invoice/cac:PrepaidPayment 0..n
cbc:ID Serie y nmero de comprobante 0..1 NNNN-NNNNNNNN/ x
del anticipo (para el caso de F###-NNNNNNNN/
reorganizacin de empresas, NNNNNNNNNNN-NNNN-
incluye el RUC) NNNNNNNN/NNNNNNNNNNN-
F###-NNNNNNNN
@schemeID Cdigo de tipo de documento 0..1 n2 Catlogo 12 x
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documentos Relacionados"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@chemeURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo12"
cbc:PaidAmount Monto prepagado o anticipado 0..1 n(15,2) x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto prepagado o anticipado
cbc:InstructionID Nmero de RUC del emisor del 0..1 n11 x
comprobante de anticipo
@schemeID Cdigo de tipo de documento del 0..1 "6" Catlogo 06 x
comprobante de anticipo
/Invoice/cac:AllowanceCharge 0..n
cbc:ChargeIndicator Indicador del cargo/descuento 1 "true"/"false" Catlogo 53 x x
global
cbc:AllowanceCharge Cdigo del motivo del cargo/ 0..1 an..2 Catlogo 53 x x
ReasonCode descuento global
cbc:MultiplierFactorNumeric Factor del cargo/descuento del tem 0..1 n(3,5) Catlogo 53 x
cbc:Amount Monto del cargo/descuento global 1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto del cargo/descuento global
cbc:BaseAmount Monto de base de cargo/descuento 1 n(12,2) x
global
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto de base del cargo/descuento
global
/Invoice/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total de impuestos 1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto total del tributo
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
66 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)


Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
cbc:TaxableAmount Monto las operaciones gravadas/ 0..1 x
exoneradas/inafectas del impuesto
@currencyID Cdigo de tipo de moneda 1 an3 Catlogo 02 x
del monto de las operaciones
gravadas/exoneradas/inafectas del
impuesto
cbc:TaxAmount Monto total del impuesto 1 n(12,2) x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto total del impuesto
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:ID Categora de impuestos 0..1 Catlogo 05 x
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5305"
@schemeName - 0..1 Tax Category Identifier
@schemeAgencyName - 0..1 "United Nations Economic
Commission for Europe"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an..3 Catlogo 05 x x
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5153"
@schemeAgencyID - 0..1 "6"
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05 x x
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an4 Catlogo 05 x x
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal 1
cbc:LineExtensionAmount Total valor de venta 0..1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del total 1 an3 Catlogo 02 x x
valor de venta
cbc:TaxInclusiveAmount Total precio de venta (incluye 0..1 n(12,2) x x
impuestos)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del total 1 an3 Catlogo 02 x x
precio de venta (incluye impuestos)
cbc:AllowanceTotalAmount Monto total de descuentos globales 0..1 n(12,2) x x
del comprobante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto total de descuentos globales
del comprobante
cbc:ChargeTotalAmount Monto total de otros cargos del 0..1 n(12,2) x x
comprobante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto total de otros cargos del
comprobante
cbc:PrepaidAmount Monto total de anticipos del 0..1 n(15,2) x
comprobante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto total de anticipos del
comprobante
cbc:PayableAmount Importe total de la venta, cesin en 1 n(12,2) x x
uso o del servicio prestado
@currencyID Cdigo tipo de moneda del importe 1 an3 Catlogo 02 x x
total de la venta, cesin en uso o
del servicio prestado
/Invoice/cac:InvoiceLine 1..n
cbc:ID Nmero de orden del tem 1 n..3 x
cbc:InvoicedQuantity Cantidad de unidades del tem 0..1 n(12,10) x
@unitCode Cdigo de unidad de medida 0..1 an..3 Catlogo 03 x
del tem
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
cbc:LineExtensionAmount Valor de venta del tem 1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor 1 an3 Catlogo 02 x
de venta del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice 0..n
cbc:PriceAmount Precio de venta unitario/ Valor 1 n(12,10) x x
referencial unitario en operaciones
no onerosas
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
precio de venta unitario o valor
referencial unitario
cbc:PriceTypeCode Cdigo de tipo de precio 0..1 an2 Catlogo 16 x
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 67
a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
@listName - 0..1 "SUNAT:Indicador de Tipo de
Precio"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo16"
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyIdentification 0..1
cbc:ID Numero de documento del huesped x
@schemeID Cdigo de tipo de documento de 0..1 an1 Catlogo 06 x
identidad del huesped
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeAgencyID Cdigo del pas de emisin del 0..1 an2 Catlogo 04 x
pasaporte
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyName
cbc:Name Apellidos y Nombres o 1 an..100 x
denominacion o razon social del
huesped
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PostalAddress/cac:Country
cbc:IdentificationCode Cdigo del pas de residencia del 0..1 an2 x
huesped
@listID - 0..1 ISO 3166-1
@listAgencyName - 0..1 United Nations Economic
Commission for Europe
@listName - 0..1 Country
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Person 0..1
cbc:ID Paquete turstico Documento x
identidad del husped
@schemeID Paquete turstico Cdigo de 0..1 an1 Catlogo 06 x
tipo de Documento identidad del
husped
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo06"
cbc:FirstName Paquete turstico Nmero de 1 an..100 x
documento identidad de husped
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage 0..n
cbc:ID Nmero de Asiento (Transporte de 0..1 an..100 x
Pasajeros)
@schemeID Informacin de Manifiesto de 0..1 an..100 x
pasajero
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/ 0..1
cac:PlannedDepartureTransportEvent
cbc:OccurrenceDate Fecha de inicio programado 0..1 yyyy-mm-dd x
cbc:OccurrenceTime Hora de inicio programado 0..1 hh:mm:ss.0z x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:PassengerPerson 0..n
cbc:ID Numero de documento de identidad x
del pasajero
@schemeID Cdigo de tipo de documento del 0..1 an1 Catlogo 06 x
pasajero
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:FirstName Nombres y apellidos del pasajero 0..1 an..100 x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress 0..1
cbc:CountrySubentityCode Ciudad o lugar de destino (Cdigo 0..1 n6 Catlogo 13 x
de Ubigeo)
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:OriginAddress/
cbc:CountrySubentityCode Ciudad o lugar de origen(Cdigo 0..1 n6 Catlogo 13 x
de Ubigeo)
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge 0..n
cbc:ChargeIndicator Indicador del cargo/descuento 1 "true"/"false" Catlogo 53 x
del tem
cbc:AllowanceCharge Cdigo del cargo/descuento 0..1 an2 Catlogo 53 x
ReasonCode del tem
68 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)


Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
cbc:MultiplierFactorNumeric Factor del cargo/descuento del tem 0..1 n(3,5) Catlogo 53 x
cbc:Amount Monto del cargo/descuento del tem 1 n(12,2) x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto de cargo/descuento del tem
cbc:BaseAmount Monto de base del cargo/descuento 1 n(12,2) x
del tem
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x
monto de base del cargo/descuento
del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto de tributo del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxableAmount Monto de la operacin 0..1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto de la operacin
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del 1 an3 Catlogo 02 x x
monto de tributo del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:ID Categora de impuestos 0..1 Catlogo 05 x x
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5305"
@schemeAgencyID - 0..1 "United Nations Economic
Commission for Europe"
cbc:Percent Porcentaje del impuesto 0..1 n(3,5) x x
cbc:TaxExemptionReasonCode Cdigo de tipo de afectacin 0..1 an2 Catlogo 07 x x
del IGV
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listName - 0..1 "SUNAT:Codigo de Tipo de
Afectacin del IGV"
@listURI - urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:
catalogos:catalogo07
cbc:TierRange Cdigo de tipo de sistema de ISC 0..1 an2 Catlogo 08 x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo internacional tributo 0..1 an..3 Catlogo 05 x x
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5153"
@schemeName - Tax Scheme Identifier
@schemeAgencyName - 0..1 "United Nations Economic
Commission for Europe"
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05 x x
cbc:TaxTypeCode Cdigo del tributo 0..1 an4 Catlogo 05 x x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item 1
cbc:Description Descripcin detallada del servicio 0..n an..250 x x
prestado, bien vendido o cedido en
uso, indicando las caractersticas.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification 0..1
cbc:ID Cdigo de producto del tem 1 an..30 x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:CommodityClassification 0..1
cbc:ItemClassificationCode Cdigo de producto (SUNAT) 1 n8 x
@listID 0..1 UNSPSC
@listAgencyName 0..1 GS1 US
@listName 0..1 Item Classification
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty 0..n
cbc:Name Nombre del concepto tributario 1 an..100 x
cbc:NameCode Cdigo del concepto tributario 0..1 n4 Catlogo 55 x
(del tem)
@listName - 0..1 "SUNAT:Identificador de la
propiedad del tem"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:Value Valor de la propiedad del tem 0..1 an..100 x
cbc:ValueQualifier Cdigo del concepto del tem 0..n an..4 Catlogo 54 x
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty/cac:UsabilityPeriod 0..1
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 69
a) Factura electrnica (Incluye recibo por servicios pblicos)
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad Valor/ Observaciones Factura RRSSPP
UBL Formato
cbc:StartDate Fecha de inicio de la propiedad 0..1 yyyy-mm-dd x
del tem
cbc:EndDate Fecha de fin de la propiedad 0..1 yyyy-mm-dd x
del tem
cbc:DurationMeasure Duracin (das) de la propiedad 0..1 n..4 x
del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price 0..1
cbc:PriceAmount Valor unitario del tem 1 n(12,10) x x
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor 1 an3 Catlogo 02 x x
unitario del tem

ANEXO IX

Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

b) Boleta de venta electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
/Invoice -
/Invoice/ext:UBLExtensions 0..1
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension 1..n
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent 1
ds:Signature Firma Digital
cbc:UBLVersionID Versin del UBL 0..1 "2.0"
cbc:CustomizationID Versin de la estructura del documento 0..1 "1.0"
cbc:ProfileID Cdigo de tipo de operacin 0..1 an2 Catlogo 51
@schemeName 0..1 "SUNAT:Identificador de
-
Tipo de Operacin"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
-
gem:catalogos:catalogo17"
cbc:ID Serie y nmero del comprobante 1 F###-NNNNNNNN
cbc:IssueDate Fecha de emisin 1 yyyy-mm-dd
cbc:IssueTime Hora de emisin 0..1 hh-mm-ss.0z
cbc:InvoiceTypeCode Cdigo de tipo de documento 0..1 "02" Catlogo 01
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listName 0..1 "SUNAT:Identificador de
-
Tipo de Documento"
@listURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
-
gem:catalogos:catalogo01"
cbc:Note Leyenda 0..n an..100
@languageLocaleID 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:- Catlogo 52
Cdigo de leyenda
gem:catalogos:catalogo52"
cbc:DocumentCurrencyCode Cdigo de tipo de moneda en la cual se emite la 0..1 an3 Catlogo 02
factura electrnica
@listID - 0..1 "ISO 4217 Alpha"
@listName - 0..1 Currency
@listAgencyName 0..1 United Nations Economic
-
Commission for Europe
/Invoice/cac:DespatchDocumentReference 0..n
cbc:ID Nmero de gua de remisin relacionada con la 1 NNNN-NNNNNNNN/
operacin que se factura R###-NNNNNNNN
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de gua de remisin relacionada 0..1 n2 Catlogo 01
con la operacin que se factura
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listName 0..1 "SUNAT:Identificador de
-
gua relacionada"
@listURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
-
gem:catalogos:catalogo12"
/Invoice/cac:AdditionalDocumentReference 0..n
cbc:ID Nmero de documento relacionado con la 1 an..30
operacin que se factura
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de documento relacionado con la 0..1 an2 Catlogo 12
operacin que se factura
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
70 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

b) Boleta de venta electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
@listName 0..1 "SUNAT:Identificador de
-
documento relacionado"
@listURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
-
gem:catalogos:catalogo12"
/Invoice/cac:Signature Informacin adicional de la firma 0..n
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName 0..n
cbc:Name Nombre Comercial del emisor 1..1 an..100
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress 0..1
Cdigo del domicilio fiscal o de local anexo 0..1 n6 Catlogo 13
cbc:AddressTypeCode
del emisor
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del emisor 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del emisor 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress 0..1
cbc:AddressTypeCode Cdigo del domicilio fiscal o de local anexo 0..1 n4
del emisor
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del adquirente o usuario 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del adquirente o usuario 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress 0..1
cbc:CountrySubentityCode Direccion del punto de llegada (Cdigo de 0..1 Catlogo 13
ubigeo) n6
/Invoice/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:AddressLine 0..n
cbc:Line Direccion del punto de llegada (Direccin 1
an..100
completa y detallada)
/Invoice/cac:PrepaidPayment 0..n
cbc:ID 0..1 NNNN-NNNNNNNN/
F###-NNNNNNNN/
Serie y nmero de comprobante del anticipo
NNNNNNNNNNN-NN-
(para el caso de reorganizacin de empresas,
NN-NNNNNNNN/NNNN-
incluye el RUC)
NNNNNNN-F###-NNN-
NNNNN
@schemeID Cdigo de tipo de documento 0..1 n2 Catlogo 12
0..1 "SUNAT:Identificador de
@schemeName - Documentos Relacionados"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:PaidAmount Monto prepagado o anticipado 0..1 n(15,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto prepagado 1 an3 Catlogo 02
o anticipado
cbc:InstructionID Nmero de RUC del emisor del comprobante 0..1 n11
de anticipo
@schemeID Cdigo de tipo de documento del comprobante 0..1 "6" Catlogo 06
de anticipo
/Invoice/cac:AllowanceCharge 0..n
cbc:ChargeIndicator Indicador del cargo/descuento global 1 "true"/"false" Catlogo 53
cbc:AllowanceChargeRea- Cdigo del motivo del cargo/descuento global 0..1 Catlogo 53
an..2
sonCode
cbc:MultiplierFactorNumeric Factor del cargo/descuento del tem 0..1 n(3,5) Catlogo 53
cbc:Amount Monto del cargo/descuento global 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto del cargo/ 1 an3 Catlogo 02
descuento global
cbc:BaseAmount Monto de base de cargo/descuento global 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de base 1 an3 Catlogo 02
del cargo/descuento global
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 71
b) Boleta de venta electrnica
Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
/Invoice/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total del impuestos 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
tributo
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxableAmount Monto las operaciones gravadas/exoneradas/ 0..1
inafectas del impuesto
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de las 1 an3 Catlogo 02
operaciones gravadas/exoneradas/inafectas
del impuesto
cbc:TaxAmount Monto total del impuesto 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
impuesto
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:ID Categora de impuestos 0..1 "S"/"Z" Catlogo 05
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5305"
@schemeName - 0..1 Tax Category Identifier
@schemeAgencyName 0..1 "United Nations Economic
- Commission for Europe"
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an4 Catlogo 05
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5153"
@schemeAgencyID - 0..1 "6"
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal 1
cbc:LineExtensionAmount Total valor de venta 0..1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del total valor de 1 an3 Catlogo 02
venta
cbc:TaxInclusiveAmount Total precio de venta (incluye impuestos) 0..1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del total precio de 1 an3 Catlogo 02
venta (incluye impuestos)
cbc:AllowanceTotalAmount Monto total de descuentos globales del com- 0..1 n(12,2)
probante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
descuentos globales del comprobante
cbc:ChargeTotalAmount Monto total de otros cargos del comprobante 0..1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
otros cargos del comprobante
cbc:PrepaidAmount Monto total de anticipos del comprobante 0..1 n(15,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
anticipos del comprobante
cbc:PayableAmount Importe total de la venta, cesin en uso o del 1 n(12,2)
servicio prestado
@currencyID Cdigo tipo de moneda del importe total de la 1 an3 Catlogo 02
venta, cesin en uso o del servicio prestado
/Invoice/cac:InvoiceLine 1..n
cbc:ID Nmero de orden del tem 1 n..3
cbc:InvoicedQuantity Cantidad de unidades del tem 0..1 n(12,10)
@unitCode Cdigo de unidad de medida del tem 0..1 an..3 Catlogo 03
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgency- 0..1 United Nations Economic
-
Name Commission for Europe
cbc:LineExtensionAmount Valor de venta del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor de venta 1 an3 Catlogo 02
del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice 0..n
cbc:PriceAmount Precio de venta unitario/ Valor referencial 1
unitario en operaciones no onerosas n(12,10)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del precio de venta 1 an3 Catlogo 02
unitario o valor referencial unitario
cbc:PriceTypeCode Cdigo de tipo de precio 0..1 an2 Catlogo 16
@listName 0..1 "SUNAT:Indicador de Tipo
-
de Precio"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
72 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

b) Boleta de venta electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
@listURI 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo16"
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage 0..n
cbc:ID Nmero de Asiento (Transporte de Pasajeros) 0..1 an..100
@schemeID Informacin de Manifiesto de pasajero 0..1 an..100
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:PlannedDepartureTransportEvent 0..1
cbc:OccurrenceDate Fecha de inicio programado 0..1 yyyy-mm-dd
cbc:OccurrenceTime Hora de inicio programado 0..1 hh:mm:ss.0z
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:ShipmentStage/cac:PassengerPerson 0..n
cbc:ID Numero de documento de identidad del pasajero
@schemeID Cdigo de tipo de documento del pasajero 0..1 an1 Catlogo 06
0..1 "SUNAT:Identificador de
@schemeName - Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:FirstName Nombres y apellidos del pasajero 0..1 an..100
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress 0..1
cbc:CountrySubentityCode Ciudad o lugar de destino (Cdigo de Ubigeo) 0..1 n6 Catlogo 13
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Delivery/cac:Shipment/cac:OriginAddress/
cbc:CountrySubentityCode Ciudad o lugar de origen(Cdigo de Ubigeo) 0..1 n6 Catlogo 13
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge 0..n
cbc:ChargeIndicator Indicador de descuento del tem 1 "true"
cbc:Amount Monto de descuento del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de 1 an3 Catlogo 02
descuento del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:ID Categora de impuestos 0..1 "S"/"Z" Catlogo 05
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5305"
@schemeAgencyID - 0..1 "6"
cbc:Percent Porcentaje del impuesto 0..1 n(3,5)
cbc:TaxExemptionReasonCode Cdigo de tipo de afectacin del IGV 0..1 an2 Catlogo 07
@listName 0..1 "SUNAT:Codigo de Tipo de
-
Afectacin del IGV"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@listURI urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
-
gem:catalogos:catalogo07
cbc:TierRange Cdigo de tipo de sistema de ISC 0..1 an2 Catlogo 08
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo internacional tributo 0..1 an..3 Catlogo 05
@schemeID - 0..1 "UN/ECE 5153"
@schemeName - Tax Scheme Identifier
@schemeAgencyName 0..1 "United Nations Economic
- Commission for Europe"
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item 1
cbc:Description Descripcin detallada del servicio prestado, 0..n an..250
bien vendido o cedido en uso, indicando las
caractersticas.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification 0..1
cbc:ID Cdigo de producto del tem 1 an..30
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:CommodityClassification 0..1
cbc:ItemClassificationCode Cdigo de producto (SUNAT) 1 n8
@listID 0..1 UNSPSC
@listAgencyName 0..1 GS1 US
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 73
b) Boleta de venta electrnica
Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
@listName 0..1 Item Classification
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price 0..1
cbc:PriceAmount Valor unitario del tem 1 n(12,10)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor unitario 1 an3 Catlogo 02
del tem

ANEXO IX

Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

c) Nota de crdito electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
/CreditNote -
/CreditNote/ext:UBLExtensions 0..1
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension 1..n
/CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent 1
ds:Signature Firma Digital
cbc:UBLVersionID Versin del UBL 0..1 "2.0"
cbc:CustomizationID Versin de la estructura del documento 0..1 "1.0"
cbc:ID Serie y nmero del comprobante 1 F###-NNNNNNNN
cbc:IssueDate Fecha de emisin 1 yyyy-mm-dd
cbc:IssueTime Hora de emisin 0..1 hh-mm-ss.0z
cbc:Note Leyenda 0..n an..100
@languageLocaleID 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:- Catlogo 52
Cdigo de leyenda
gem:catalogos:catalogo52"
cbc:DocumentCurrencyCode Cdigo de tipo de moneda en la cual se emite la 0..1 an3 Catlogo 02
nota de crdito electrnica
/CreditNote/cac:DiscrepancyResponse 0..n
cbc:ReferenceID Serie y nmero de comprobante afectado 1 NNNN-NNNNNNNN\
F###-NNNNNNNN
cbc:ResponseCode Cdigo de tipo de nota de crdito 0..1 n2 Catlogo 09
cbc:Description Motivo o sustento 0..n an..250
/CreditNote/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocumentReference 0..1
cbc:ID 1 NNNN-NNNNNNNN/
Serie y nmero del comprobante que modifica
F###-NNNNNNNN
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante que modifica 0..1 n2 Catlogo 01
/CreditNote/cac:DespatchDocumentReference 0..n
cbc:ID 1 NNNN-NNNNNNNN/
Serie y nmero de la gua de remisin (compro-
G###-NNNNNNNN
bante de referencia)
R###-NNNNNNNN
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante (comprobante 0..1 n2 Catlogo 01
de referencia)
/CreditNote/cac:AdditionalDocumentReference 0..n
cbc:ID Serie y nmero del comprobante de referencia 1 an..30
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante de referencia 0..1 n2 Catlogo 12
/CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del emisor 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del emisor 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress 0..1
cbc:AddressTypeCode Cdigo del domicilio fiscal o de local anexo 0..1 n4
del emisor
/CreditNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del adquirente o usuario 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del adquirente o usuario 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
74 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

c) Nota de crdito electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/CreditNote/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total del tributo 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
tributo
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total del tributo 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
tributo
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an4 Catlogo 05
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal 1
cbc:AllowanceTotalAmount Monto total de descuentos globales del com- 0..1 n(12,2)
probante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
descuentos globales del comprobante
cbc:ChargeTotalAmount Monto total de otros cargos del comprobante 0..1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
otros cargos del comprobante
cbc:PrepaidAmount Monto total de anticipos del comprobante 0..1 n(15,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
anticipos del comprobante
cbc:PayableAmount Importe total de la venta, cesin en uso o del 1 n(12,2)
servicio prestado
@currencyID Cdigo tipo de moneda del importe total de la 1 an3 Catlogo 02
venta, cesin en uso o del servicio prestado
/CreditNote/cac:CreditNoteLine 1..n
cbc:ID Nmero de orden del tem 1 n..3
cbc:CreditedQuantity Cantidad de unidades del tem 0..1 n(12,10)
@unitCode Unidad de medida del tem 0..1 an..3 Catlogo 03
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgency- 0..1 United Nations Economic
-
Name Commission for Europe
cbc:LineExtensionAmount Valor de venta del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor de venta 1 an3 Catlogo 02
del tem
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice 0..n
cbc:PriceAmount Precio de venta unitario/ Valor referencial 1
unitario en operaciones no onerosas n(12,10)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del precio de venta 1 an3 Catlogo 02
unitario o valor referencial unitario
cbc:PriceTypeCode Cdigo de tipo de precio 0..1 an2 Catlogo 16
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:TaxExemptionReasonCode Cdigo de tipo de afectacin del IGV 0..1 an2 Catlogo 07
cbc:TierRange Cdigo de tipo de sistema de ISC 0..1 an2 Catlogo 08
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an4 Catlogo 05
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item 1
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 75
c) Nota de crdito electrnica
Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
cbc:Description Descripcin detallada del servicio prestado, 0..n an..250
bien vendido o cedido en uso, indicando las
caractersticas.
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification 0..1
cbc:ID Cdigo de producto del tem 1 an..30
/CreditNote/cac:CreditLine/cac:Item/cac:CommodityClassification 0..1
cbc:ItemClassificationCode Cdigo de producto (SUNAT) 1 n8
@listID 0..1 UNSPSC
@listAgencyName 0..1 GS1 US
@listName 0..1 Item Classification
/CreditNote/cac:CreditLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty 0..n
cbc:Name Nombre del concepto o elemento a consignar 1 an..100
cbc:NameCode Cdigo del concepto o elemento a consignar 0..1 8000 8001 Catlogo 55
@listName 0..1 "SUNAT:Identificador de la
-
propiedad del tem"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:Value Valor del concepto o elemento a consignar 0..1 an..100
/CreditNote/cac:CreditLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty/cac:UsabilityPeriod 0..1
cbc:StartDate Fecha de inicio 0..1 yyyy-mm-dd
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price 0..1
cbc:PriceAmount Valor unitario del tem 1 n(12,10)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor unitario 1 an3 Catlogo 02
del tem

ANEXO IX

Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

d) Nota de dbito electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
/DebitNote -
/DebitNote/ext:UBLExtensions 0..1
/DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension 1..n
/DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent 1
ds:Signature Firma Digital
cbc:UBLVersionID Versin del UBL 0..1 "2.0"
cbc:CustomizationID Versin de la estructura del documento 0..1 "1.0"
cbc:ProfileID 0..1
cbc:ID Serie y nmero del comprobante 1 F###-NNNNNNNN
cbc:IssueDate Fecha de emisin 1 yyyy-mm-dd
cbc:IssueTime Hora de emisin 0..1 hh-mm-ss.0z
cbc:Note Leyenda 0..n an..100
0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:- Catlogo 52
@languageLocaleID Cdigo de leyenda
gem:catalogos:catalogo52"
cbc:DocumentCurrencyCode Cdigo de tipo de moneda en la cual se emite la 0..1 an3 Catlogo 02
factura electrnica
/DebitNote/cac:DiscrepancyResponse 0..n
cbc:ReferenceID Serie y nmero de comprobante afectado 1 NNNN-NNNNNNNN\
F###-NNNNNNNN
cbc:ResponseCode Cdigo de tipo de nota de dbito 0..1 n2 Catlogo 10
cbc:Description Motivo o sustento 0..n an..250
/DebitNote/cac:BillingReference/cac:DebitDocumentReference 0..1
cbc:ID 1 NNNN-NNNNNNNN/
Serie y nmero del comprobante que modifica
F###-NNNNNNNN
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante que modifica 0..1 n2 Catlogo 01
/DebitNote/cac:DespatchDocumentReference 0..n
cbc:ID 1 NNNN-NNNNNNNN/
Serie y nmero de la gua de remisin (compro-
G###-NNNNNNNN
bante de referencia)
R###-NNNNNNNN
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante (comprobante 0..1 n2 Catlogo 01
de referencia)
/DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference 0..n
76 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

d) Nota de dbito electrnica


Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
cbc:ID Serie y nmero del comprobante de referencia 1 an..30
cbc:DocumentTypeCode Cdigo de tipo de comprobante de referencia 0..1 n2 Catlogo 12
/DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del emisor 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del emisor 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress 0..1
cbc:AddressTypeCode Cdigo del domicilio fiscal o de local anexo 0..1 n4
del emisor
/DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme 0..n
cbc:RegistrationName Nombre o razn social del adquirente o usuario 0..1 an..100
cbc:CompanyID Nmero de RUC del adquirente o usuario 0..1 n11
@schemeID Tipo de Documento de Identidad del Emisor 0..1 an1 Catlogo 06
@schemeName - 0..1 "SUNAT:Identificador de
Documento de Identidad"
@schemeAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
@schemeURI - 0..1 "urn:pe:gob:sunat:cpe:see:-
gem:catalogos:catalogo06"
/DebitNote/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total del tributo 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
tributo
/DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto total del tributo 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total del 1 an3 Catlogo 02
tributo
/DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an4 Catlogo 05
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal 1
cbc:AllowanceTotalAmount Monto total de descuentos globales del 0..1 n(12,2)
comprobante
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
descuentos globales del comprobante
cbc:ChargeTotalAmount Monto total de otros cargos del comprobante 0..1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
otros cargos del comprobante
cbc:PrepaidAmount Monto total de anticipos del comprobante 0..1 n(15,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto total de 1 an3 Catlogo 02
anticipos del comprobante
cbc:PayableAmount Importe total de la venta, cesin en uso o del 1 n(12,2)
servicio prestado
@currencyID Cdigo tipo de moneda del importe total de la 1 an3 Catlogo 02
venta, cesin en uso o del servicio prestado
/DebitNote/cac:DebitNoteLine 1..n
cbc:ID Nmero de orden del tem 1 n..3
cbc:DebitedQuantity Cantidad de unidades del tem 0..1 n(12,10)
@unitCode Unidad de medida del tem 0..1 an..3 Catlogo 03
@unitCodeListID - 0..1 UN/ECE rec 20
@unitCodeListAgency- 0..1 United Nations Economic
-
Name Commission for Europe
cbc:LineExtensionAmount Valor de venta del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor de venta 1 an3 Catlogo 02
del tem
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice 0..n
cbc:PriceAmount Precio de venta unitario/ Valor referencial 1
unitario en operaciones no onerosas n(12,10)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 77
d) Nota de dbito electrnica
Valor/
Raz Nodo Atributo DATO Cardinalidad UBL Observaciones
Formato
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del precio de venta 1 an3 Catlogo 02
unitario o valor referencial unitario
cbc:PriceTypeCode Cdigo de tipo de precio 0..1 an2 Catlogo 16
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 0..n
cbc:TaxAmount Monto de tributo del tem 1 n(12,2)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del monto de tributo 1 an3 Catlogo 02
del tem
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory 1
cbc:TaxExemptionReasonCode Cdigo de tipo de afectacin del IGV 0..1 an2 Catlogo 07
cbc:TierRange Cdigo de tipo de sistema de ISC 0..1 an2 Catlogo 08
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme 1
cbc:ID Cdigo de tributo 0..1 an4 Catlogo 05
cbc:Name Nombre de tributo 0..1 an..6 Catlogo 05
cbc:TaxTypeCode Cdigo internacional tributo 0..1 an3 Catlogo 05
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item 1
cbc:Description Descripcin detallada del servicio prestado, 0..n an..250
bien vendido o cedido en uso, indicando las
caractersticas.
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification 0..1
cbc:ID Cdigo de producto del tem 1 an..30
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:CommodityClassification 0..1
cbc:ItemClassificationCode Cdigo de producto (SUNAT) 1 n8
@listID 0..1 UNSPSC
@listAgencyName 0..1 GS1 US
@listName 0..1 Item Classification
/DebitNote/cac:DebitLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty 0..n
cbc:Name Nombre del concepto o elemento a consignar 1 an..100
cbc:NameCode Cdigo del concepto o elemento a consignar 0..1 8000 8001 Catlogo 55
@listName 0..1 "SUNAT:Identificador de la
-
propiedad del tem"
@listAgencyName - 0..1 "PE:SUNAT"
cbc:Value Valor de la propiedad del tem 0..1 an..100
/DebitNote/cac:DebitLine/cac:Item/cac:AdditionalItemProperty/cac:UsabilityPeriod 0..1
cbc:StartDate Fecha de inicio de la propiedad del tem 0..1 yyyy-mm-dd
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Price 0..1
cbc:PriceAmount Valor unitario del tem 1 n(12,10)
@currencyID Cdigo de tipo de moneda del valor unitario 1 an3 Catlogo 02
del tem

ANEXO IX

Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
Versin del UBL utilizado para
1 Global M an..10 /SummaryDocuments/cbc:UBLVersionID
establecer el formato XML
Versin de la estructura del
2 Global M an..10 /SummaryDocuments/cbc:CustomizationID
documento
RC-<Fe-
3 Identificador del resumen Global M an..17 /SummaryDocuments/cbc:ID
cha>-#####
4 Fecha de generacin del resumen Global M an..10 YYYY-MM-DD /SummaryDocuments/cbc:IssueDate
Fecha de emisin de los docu-
5 Global M an..10 YYYY-MM-DD /SummaryDocuments/cbc:ReferenceDate
mentos
/SummaryDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
6 Firma Digital Global M an..3000 ds:Signature
/SummaryDocuments/cac:Signature
78 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)

/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID
n11
(Nmero de RUC)
7 Nmero de RUC Global M
/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de
n1
documento - Catlogo No. 06)

Apellidos y nombres o denomina- /SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/


8 Global M an..100
cin o razn social cbc:RegistrationName

9 Nmero de fila Item M n..5 /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:LineID

Nmero de serie del documento <Serie>-<N-


10 Item M an13 /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:ID
Nmero correlativo mero>

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de
11 Tipo de documento Item M an2
documento - Catlogo No. 01)

Nmero de documento de Identi- /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/


12 Item M an20
dad del adquirente o usuario cbc:CustomerAssignedAccountID

Tipo de documento de Identidad /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/


13 Item M n1
del adquirente o usuario cbc:AdditionalAccountID

Nmero de serie de la boleta de


venta que modifica <Serie>-<N- /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:Invoice-
14 Item C an13
Nmero correlativo de la boleta de mero> DocumentReference/cbc:ID
venta que modifica

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:Invoice-
15 Tipo de documento que modifica Item C
DocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummary-
16 Regimen de percepcin Item C n2
DocumentReference/sac:SUNATPerceptionSystemCode

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummary-
17 Tasa de la percepcin Item C an..15 n(12,3)
DocumentReference/sac:SUNATPerceptionPercent

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummary-
18 Monto de la percepcin Item C an..15 n(12,2)
DocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount

Monto total a cobrar incluida la /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummary-


19 Item C an..15 n(12,2)
percepcin DocumentReference/sac:SUNATTotalCashed

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummary-
20 Base imponible percepcin Item C an..15 n(12,2)
DocumentReference/cbc:TaxableAmount

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:Status/cbc:ConditionCode
21 Estado del tem Item M n1
(Cdigo de estado del item - catalogo No. 19)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount/@currencyID
Importe total de la venta, cesin en
22 tem M an..15 n(12,2) (Moneda)
uso o del servicio prestado
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
mount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
Total valor de venta - operaciones
23 Item M mount/ (Monto)
gravadas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:Instructio-
an2
nID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11 )

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
mount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
Total valor de venta - operaciones
24 Item M mount/ (Monto)
exoneradas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:Instructio-
an2
nID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
mount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
Total valor de venta - operaciones
25 tem M mount/ (Monto)
inafectas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:Instructio-
an2
nID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
mount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidA-
Total Valor Venta operaciones
26 tem C mount/ (Monto)
Gratuitas
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:Instructio-
an2
nID (Cdigo de tipo de Afectacin de IGV - Catlogo No 11)

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Char-
an..5 true/false
geIndicator (Indicador de cargo)
Importe total de sumatoria otros
27 tem M /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:A-
cargos del item
mount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:A-
mount/ (Monto de otros cargos)
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 79
E) RESUMEN DIARIO
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL FORMATO TAG UBL
INFORMTICA (1) LONGITUD (2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
(Monto Total ISC del item)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/ (Monto Total ISC del item)
28 Total ISC tem M
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an4
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an..10
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
(Monto Total IGV del item)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount (Monto Total IGV del item)
29 Total IGV tem M
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an4
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an..10
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
(Monto Total Otros Tributos del item)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount/@currencyID (Moneda)
an..15 n(12,2)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cbc:TaxAmount (Monto Total Otros Tributos del item)
30 Total Otros tributos tem C
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an4
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:-
an..10
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
an3 cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo -
Catlogo No. 05)

Nota: Ver (1) y (2) de literal A) de este anexo.

ANEXO IX

Anexo N 9 - A: Estndar UBL 2.1 (vigente desde el 01 de julio de 2017)

F) COMUNICACIN DE BAJA
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Versin del UBL utilizado para
1 Global M an..10 /VoidedDocuments/cbc:UBLVersionID
establecer el formato XML
Versin de la estructura del
2 Global M an..10 /VoidedDocuments/cbc:CustomizationID
documento
Identificador de la
3 Global M an..17 RA-<Fecha>-##### /VoidedDocuments/cbc:ID
comunicacin
Fecha de generacin de la
4 Global M an..10 YYYY-MM-DD /VoidedDocuments/cbc:IssueDate
comunicacin
Fecha de generacin del
5 Global M an..10 YYYY-MM-DD /VoidedDocuments/cbc:ReferenceDate
documento dado de baja
/VoidedDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
6 Firma Digital Global M an..3000
/VoidedDocuments/cac:Signature
/VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero
n11
de RUC)
7 Nmero de RUC Global M
/VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento
n1
- Catlogo No. 06)
80 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

F) COMUNICACIN DE BAJA
CONDICIN TIPO Y
N DATO NIVEL INFORMTICA LONGITUD FORMATO TAG UBL
(1) (2)
Apellidos y nombres o /VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Regis-
8 Global M an..100
denominacin o razn social trationName
9 Nmero de tem Item M n..5 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/cbc:LineID
/VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento
10 Tipo de Documento Item M an2
- Catlogo No. 01)
Serie del documento dado
11 Item M an4 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:DocumentSerialID
de baja
Nmero correlativo del
12 Item M n..8 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:DocumentNumberID
documento dado de baja
13 Motivo de baja Item M an..100 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/sac:VoidReasonDescription

Nota: Ver (1) y (2) de literal A) de este anexo.

ANEXO X

Anexo N 10: Comunicacin de baja

N CAMPOS DEFINIDOS VALIDACIONES


DEL EMISOR ELECTRNICO
1 Apellidos y nombres o denominacin o razn social Campo lleno.
2 Nmero de RUC El nmero de RUC debe ser vlido.
DEL DOCUMENTO DADO DE BAJA
3 Fecha de generacin Campo lleno.
4 Tipo de Documento Segn catlogo 1 del Anexo N. 8
La serie debe ser alfanumrica de 4 posiciones, iniciando en B o
5 Serie
F, o S segn sea el caso.
6 Nmero correlativo El nmero correlativo debe tener hasta 8 caracteres numricos.
7 Motivo de baja Campo lleno.

ANEXO XI

Anexo N 12 - Gua de remisin electrnica remitente

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN DE REQUISITO VALIDACIN DESCRIPCIN


EMISIN (1) MNIMO (2)
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD

1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con


formato yyyy-mm-dd.

2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre vigente y En caso de emplear los servicios de un Proveedor de Servicios
corresponda al emisor electrnico. Electrnicos, la firma digital puede ser de dicho proveedor
siempre que se encuentre autorizado y el emisor haya
autorizado su uso.

DATOS DEL REMITENTE Y DEL DOCUMENTO

3 Apellidos y nombres, denominacin X X Campo lleno.


o razn social

4 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe ser vlido.

5 Tipo de documento X X Segn el catlogo N. 1 del Anexo N. 8

6 Numeracin, conformada por serie y X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro Dicho nmero ser independiente del nmero correlativo de la
nmero correlativo (4) caracteres, siendo el primer caracter de gua de remisin emitida en formato impreso y/o importado por
la izquierda la letra T (Ejemplo:T001). El imprenta autorizada.
nmero correlativo podr tener hasta ocho
(8) caracteres y se iniciar en uno (1).

DATOS DEL DESTINATARIO

7 Tipo y nmero de documento de X X Segn el catlogo N. 6 del Anexo N. 8


identidad

8 Apellidos y nombres, denominacin o X X Campo lleno.


razn social

INFORMACIN DE LOS BIENES TRASLADADOS

9 Unidad de medida del item X X Segn el catlogo N 3 del Anexo N. 8

10 Cantidad del item X X Campo lleno.


El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 81
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN DE REQUISITO VALIDACIN DESCRIPCIN
EMISIN (1) MNIMO (2)
11 Descripcin detallada del item X X Campo lleno. Si el emisor electrnico lleva por lo menos un Registro de
Inventario Permanente en Unidades Fsicas, al amparo de las
normas del Impuesto a la Renta, podr consignar en reemplazo
de la descripcin detallada, la descripcin requerida por el
Reglamento de Comprobantes de Pago, en la medida que
aada el cdigo de existencia.
12 Peso bruto total X X
DATOS RELACIONADOS CON EL TRASLADO DE LOS BIENES
13 Motivo del traslado x x De acuerdo catlogo N 20 del Anexo N. 8
14 Indicador de transbordo programado Solo de corresponder.
15 Modalidad de traslado x x De acuerdo catlogo N 18 del Anexo N.8
16 Direccin del punto de partida x x Tratndose de transbordo programado, esta informacin se
deber consignar por cada tramo.
17 Ubigeo del punto de partida x x Segn catlogo N 13 del Anexo N 8
18 Direccin del punto de llegada x x
19 Ubigeo del punto de llegada x x Segn catlogo N 13 del Anexo N 8
20 Fecha de inicio del traslado o entrega x Dato alfanumrico de 10 posiciones con
de los bienes al transportista formato yyyy-mm-dd.
DATOS RELACIONADOS CON LA UNIDAD DE TRANSPORTE Y EL CONDUCTOR
21 Nmero de placa de vehiculo que x Dato alfanumrico de 8 posiciones Si la Gua de remisin remitente cuenta con la informacin
realiza el traslado requerida al transportista sobre el vehculo que realiza el
traslado y sus conductores en caso de transporte pblico,
22 Tipo y nmero de documento de x Segn el catlogo N. 6 del Anexo N. 8
el transportista ya no requerir llenar su gua de remisin
identidad del conductor
transportista (Normativa General sobre Guias Electrnicas).
Cuando utilice los servicios de un transportista (modalidad
de traslado: transporte pblico) y siempre que el transportista
emita su guia de remisin transportista o su factura electrnica
transportista, en reemplazo de estos datos, se deber consignar
solo la informacin sealada en las casillas 23 y 24.
23 Nmero de RUC del transportista x Datos que deben incorporarse cuando la modalidad de traslado
sea transporte pblico, en reemplazo de los datos indicados en
24 Nombre y apellidos o razn social del x
las casillas 23 y 24, siempre que el transportista emita su gua de
transportista
remisin transportista o su factura gua transportista.
DATOS DEL RUC ASOCIADO AL ESTABLECIMIENTO DEL TERCERO (cuando remitente y destinatario es el mismo)
25 Apellidos y nombres, denominacin o
razn social
26 Nmero de RUC
27 Tipo de documento de identidad Segn el catlogo N. 6 del Anexo N.8
INFORMACIN ADICIONAL
28 Tipo y nmero de documento x x Segn el catlogo N. 23 del Anexo N.8
relacionado con el traslado
29 Cdigo del Puerto o Aeropuerto Tratndose de la representacin impresa, en Solo de corresponder. En el traslado de bienes considerados
reemplazo del cdigo, deber consignarse el en la Ley General de Aduanas como mercancia extranjera, en
nombre del puerto o aeropuerto" reemplazo de la informacin del 1.8 en adelante del artculo 19
del RCP.
30 Nmero de Contenedor
31 Nmero de la gua de remisin dada x Solo de corresponder En caso de emita una nueva gua de remisin
de baja
32 Tipo de documento de la gua de x Segn el catlogo N. 1 del Anexo N. 8. Solo
remisin dada de baja de corresponder
33 Nmero de Bulltos o Pallets
(1) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro "validaciones"
(2) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.
(3) La informacin requerida deber ser expresada en castellano, sin perjuicio que se coloque tambin la traduccin en otro idioma.

ANEXO XII

Anexo N 14: Estndar UBL 2.1 - Gua de remisin - Remitente

CONDICIN
CONDICIN CONDICIN
INFORMTICA TIPO Y
INFORMTICA INFORMTICA
N DATO NIVEL (1) LONGITUD FORMATO TAG UBL 2.1
(1) (1)
PUBLICA (2)
PRIVADO PUBLICA
COMPLETA
I Guia Electrnica - - - - - - /DespatchAdvice
1 Version del UBL Global M M M an3 - /DespatchAdvice/cbc:UBLVersionID
2 Version de la estructura del Global M M M an3 - /DespatchAdvice/cbc:CustomizationID
documento
3 Numeracion, conformada por Global M M M an..13 T###-NNNNNNNN /DespatchAdvice/cbc:ID
serie y numero correlativo
4 Fecha de emisin Global M M M an..10 YYYY-MM-DD /DespatchAdvice/cbc:IssueDate
5 Hora de emisin Global M M M an..12 hh:mm:ss.oz 'hh:mm:ss /DespatchAdvice/cbc:IssueTime
6 Tipo de documento (Guia) Global M M M an2 Catlogo N 01 /DespatchAdvice/
cbc:DespatchAdviceTypeCode
82 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

CONDICIN
CONDICIN CONDICIN
INFORMTICA TIPO Y
INFORMTICA INFORMTICA
N DATO NIVEL (1) LONGITUD FORMATO TAG UBL 2.1
(1) (1)
PUBLICA (2)
PRIVADO PUBLICA
COMPLETA
7 Observaciones (Texto) Global C C C an..250 - /DespatchAdvice/cbc:Note
II Gua de Remisin de Global C C C - - /DespatchAdvice/cac:OrderReference/
referencia (dada de baja por
cambio de destinatario)
8 Serie y Numero de Global M M M an..13 T###-NNNNNNNN /DespatchAdvice/cac:OrderReference/
documento EG01-NNNNNNNN cbc:ID
9 Cdigo del tipo de documento Global M M M an2 Catlogo N 01 /DespatchAdvice/cac:OrderReference/
ser = 09 cbc:OrderTypeCode
10 Tipo de documento Global C C C an..50 - /DespatchAdvice/cac:OrderReference/
(Descripcin) cbc:OrderTypeCode@name
III Numero de DAM Global C C C - - /DespatchAdvice/
(obligatorio cuando el cac:AdditionalDocumentReference
motivo de traslado es
importacion)
11 Numero de documento Global M M M an..20 - /DespatchAdvice/
cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID
12 Cdigo del tipo de documento Global M M M an2 Catlago N 21 /DespatchAdvice/
DAM cac:AdditionalDocumentReference/
cbc:DocumentTypeCode
IV Documento Relacionado Global C C C - - /DespatchAdvice/
(Numeracin de manifiesto cac:AdditionalDocumentReference
de carga)
13 Numero de documento Global M M M an..20 - /DespatchAdvice/
cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID
14 Cdigo del tipo de documento Global M M M an2 Catlago N 21 /DespatchAdvice/
MANIFIESTO DE CARGA cac:AdditionalDocumentReference/
cbc:DocumentTypeCode
V Documento Relacionado Global C C C - - /DespatchAdvice/
(Nmero de Orden de cac:AdditionalDocumentReference
entrega, Nmero de SCOP,
numeracin de detraccin
u OTROS)
15 Numero de documento Global M M M an..20 - /DespatchAdvice/
cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID
16 Cdigo del tipo de documento Global M M M an2 Catlago N 21 /DespatchAdvice/
cac:AdditionalDocumentReference/
cbc:DocumentTypeCode
VI Firma Digital Global M M M - - -
17 Firma Digital Global M M M an..3000 - /DespatchAdvice/ext:UBLExtensions/
ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
ds:Signature
/DespatchAdvice/cac:Signature
VII Datos del Remitente Global M M M - - /DespatchAdvice/
cac:DespatchSupplierParty/
18 Numero de documento de - M M M - - /DespatchAdvice/
identidad cac:DespatchSupplierParty/
cbc:CustomerAssignedAccountID
19 Tipo de documento de - M M M n1 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/
identidad cac:DespatchSupplierParty/
cbc:CustomerAssignedAccountID@
schemeID
20 Apellidos y nombres, - M M M an..100 - /DespatchAdvice/
denominacion o razon social cac:DespatchSupplierParty/cac:Party/
cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
VIII Datos del Destinatario Global M M M - - /DespatchAdvice/
cac:DeliveryCustomerParty/
21 Numero de documento de - M M M n15 n(15) /DespatchAdvice/
identidad cac:DeliveryCustomerParty/
cbc:CustomerAssignedAccountID
22 Tipo de documento de - M M M n1 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/
identidad cac:DeliveryCustomerParty/
cbc:CustomerAssignedAccountID@
schemeID
23 Apellidos y nombres, - M M M an..100 an /DespatchAdvice/
denominacion o razon social cac:DeliveryCustomerParty/cac:Party/
del destinatario cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
IX Datos del Proveedor Global C C C - - /DespatchAdvice/
(cuando se ingrese) cac:SellerSupplierParty/
24 Numero de documento de - M M M n11 n(11) /DespatchAdvice/cac:SellerSupplierParty/
identidad cbc:CustomerAssignedAccountID
25 Tipo de documento de - M M M an2 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/cac:SellerSupplierParty/
identidad cbc:CustomerAssignedAccountID@
schemeID
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 83
CONDICIN
CONDICIN CONDICIN
INFORMTICA TIPO Y
INFORMTICA INFORMTICA
N DATO NIVEL (1) LONGITUD FORMATO TAG UBL 2.1
(1) (1)
PUBLICA (2)
PRIVADO PUBLICA
COMPLETA
26 Apellidos y nombres, - M M M an2 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/cac:SellerSupplierParty/
denominacion o razon social cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
cbc:RegistrationName
X Datos del envo Global M M M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
27 Motivo del traslado Global M M M an2 Catlogo N 20 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:HandlingCode
28 Descripcin de motivo de Global C C C an..100 an /DespatchAdvice/cac:Shipment/
traslado cbc:Information
29 Indicador de Transbordo Global C C C boolean true/false /DespatchAdvice/cac:Shipment/
Programado cbc:SplitConsignmentIndicator
30 Peso bruto total de los gua Global M M M n..16 n(12,3) /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:GrossWeightMeasure
31 Unidad de medida del peso Global M M M an4 Catlogo N 03 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
bruto =KGM cbc:GrossWeightMeasure@unitCode
32 Numero de Bulltos o Pallets - C C C n..12 n12 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cbc:TotalTransportHandlingUnitQuantity
33 Modalidad de Traslado Global M M M an2 Catlogo N 18 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/
cbc:TransportModeCode
34 Fecha Inicio de traslado Global M M M an..10 YYYY-MM-DD /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:TransitPeriod/
cbc:StartDate
35 Fecha de entrega de bienes Global M M M an..10 YYYY-MM-DD /DespatchAdvice/cac:Shipment/
al transportista cac:ShipmentStage/cac:TransitPeriod/
cbc:StartDate
XI Transportista (Transporte Global NA M M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
Pblico) cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/
36 Numero de RUC transportista Global NA M M n11 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/
cac:PartyIdentification/cbc:ID
37 Tipo de documento del Global NA M M an2 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
transportista cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/
cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID
38 Apellidos y Nombres o Global NA M M an..100 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
denominacion o razon social cac:ShipmentStage/cac:CarrierParty/
del transportista cac:PartyName/cbc:Name
XII VEHICULO (Transporte Global M NA M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
Privado) cac:ShipmentStage/cac:TransportMeans
39 Numero de placa del vehiculo Global M NA M an..8 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:ShipmentStage/cac:TransportMeans/
cac:RoadTransport/cbc:LicensePlateID
/DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit/cbc:ID
XIII Vehiculos (Secundarios) Global C NA C - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit
40 Nmero de placa del vehculo Global C NA C - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit/
cac:TransportEquipment/cbc:ID
XIV CONDUCTOR (Transporte Global M NA M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
Privado) cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson/
41 Numero de documento de - M NA M n11 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
identidad del conductor cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson/
cbc:ID
42 Tipo de documento de - M NA M an2 Catlogo N 06 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
identidad del conductor Todos menos RUC cac:ShipmentStage/cac:DriverPerson/
cbc:ID@schemeID
XV Direccion punto de llegada Global M M M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
43 Ubigeo Global M M M an8 Catlogo N 13 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:ID
44 Direccion completa y - M M M an..100 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
detallada cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/
cbc:StreetName
XVI Datos del contenedor Global C C C - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
(Obligatorio si motivo es cac:TransportHandlingUnit/
Importacin)
45 Numero de Contenedor Global M M M an..17 na /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:TransportHandlingUnit/cbc:ID
XVII Direccion del punto de Global M M M - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
partida cac:OriginAddress/
46 Ubigeo Global M M M an8 Catlogo N 13 /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:OriginAddress/cbc:ID
84 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

CONDICIN
CONDICIN CONDICIN
INFORMTICA TIPO Y
INFORMTICA INFORMTICA
N DATO NIVEL (1) LONGITUD FORMATO TAG UBL 2.1
(1) (1)
PUBLICA (2)
PRIVADO PUBLICA
COMPLETA
47 Direccion completa y Global M M M an..100 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
detallada cac:OriginAddress/cbc:StreetName
XVIII Puerto o Aeropuerto de Global C C C - - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
embarque/desembarque cac:FirstArrivalPortLocation
cuando el motivo de
traslado es importacion
48 Codigo del Puerto - M M M an3 - /DespatchAdvice/cac:Shipment/
cac:FirstArrivalPortLocation/cbc:ID
XIX BIENES A TRANSPORTAR ITEM M M M - - /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
49 Numero de orden del item ITEM M M M n..4 - /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
cac:OrderLineReference/cbc:ID
/DespatchAdvice/cac:DespatchLine/cbc:ID
50 Cantidad del item ITEM M M M n..8 - /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
cbc:DeliveredQuantity
51 Unidad de medida del item ITEM M M M - Catlogo N 03 /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
cbc:DeliveredQuantity@unitCode
52 Descripcion detallada del tem ITEM M M M an..250 - /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
cac:Item/cbc:Name
52 Codigo del item ITEM C C C an..16 - /DespatchAdvice/cac:DespatchLine/
cac:Item/cac:SellersItemIdentification/
cbc:ID
53 Codigo producto SUNAT C C C C an..8 -

Nota:
(*) En caso el emisor electrnico opte por consignar en la factura electronica cualquier otro dato no consignado en el presente anexo, se deber utilizar el estandar UBL version 2.0 al que se
refiere la R.S.N 097-2012/SUNAT

(1) La columna condicin informtica puede tener los valores: M cuando el dato debe consignarse siempre, y C Condicional, cuando el campo debe consignarse de acuerdo a lo indicado en los
anexos.
(2) La columna Tipo y Longitud define el tipo de dato y el tamao que debe cumplir. La codificacin sigue el siguiente formato:
a caracter alfabtico
n caracter numrico
an carcter alfanumrico
a3 3 caracteres alfabticos de longitud fija
n3 3 caracteres numricos de longitud fija
an3 3 caracteres alfa-numricos de longitud fija
a..3 hasta 3 caracteres alfabticos
n..3 hasta 3 caracteres numricos
an..3 hasta 3 caracteres alfa-numricos

ANEXO XIII

Anexo N 15: Comprobante de Retencin Electrnico - CRE

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN


DE EMISIN (1) IMPRESA -
INFORMACIN
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD
1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy- En la representacion impresa se podr consignar "Fecha
mm-dd. de emisin".
2 Firma digital X Que sea vlida, se encuentre vigente y corresponda
al emisor electrnico.
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO
3 Apellidos y nombres, denominacin X X Campo lleno.
o razn social Dato alfanumrico hasta cien (100) posiciones.
4 Nombre comercial X Campo opcional. Debe ingresarse el nombre Solo de corresponder
comercial registrado en el RUC, de tenerse.
Dato alfanumrico hasta cien (100) posiciones.
5 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe ser vlido. En la representacin impresa debe figurar la
Dato numrico de once (11) posiciones. denominacin "RUC" seguido del nmero.
6 Numeracin, conformado por X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4) En la representacion impresa se debe colocarse la
nmero y serie correlativo del caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda denominacin "Comprobante de Retencin Electrnico".
Comprobante de Retencin la letra R (Ejemplo: R001).
Electrnico El nmero correlativo podr tener hasta ocho (8)
dgitos y se iniciar en uno (1).
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
7 Tipo y Nmero de documento X X El tipo de documento segn el catlogo N. 6 del En la representacin impresa debe sustituirse el cdigo
Anexo N.14. Debe ser 6 (RUC). de tipo de documento por la denominacin de ste y
El nmero de RUC debe ser vlido, dato numrico de colocar a continuacin el nmero.
once (11) posiciones.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 85
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN
DE EMISIN (1) IMPRESA -
INFORMACIN
8 Apellidos y nombres, denominacin X X Campo lleno.
o razn social Dato alfanumrico de cien (100) posiciones.
DATOS DE LA RETENCIN
9 Cdigo del rgimen de retencin X X El rgimen de retencin ser segn el catlogo N. En la representacin impresa debe sustituirse el cdigo
23 del Anexo N.8 de rgimen de retencin por la denominacin "TASA 3%"
Dato numrico de dos (2) posiciones.
10 Tasa de retencin X X Dato numrico de hasta cuatro (4) posiciones que
incluye dos (2) decimales.

11 Importe total pagado del X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
Comprobante de Retencin incluye dos (2) decimales. "Nuevos Soles"
Electrnico Este importe siempre es en Nuevos soles.
Este valor deber ser igual a la suma de los importes
netos pagados (campo 23) por cada comprobante
relacionado

12 Importe total retenido del X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
Comprobante de Retencin incluye dos (2) decimales. "Nuevos Soles"
Electrnico Este importe siempre es en Nuevos soles.
Este valor debe ser igual a la suma a los importes
retenidos (campo 22) por cada comprobante
relacionado.

INFORMACIN POR CADA COMPROBANTE RELACIONADO

13 Tipo del comprobante relacionado X X Segn el catlogo N. 1 del Anexo N. 8. Si tipo de documento relacionado es 07 (Nota de crdito),
Solo esta permitido: los campos de los datos de pago (18,19,20,21) y datos de
01 Factura la retencin (22, 23) no sern obligatorios.
07 Nota de crdito
08 Nota de dbito Se ingresa la informacin de un documento 07 (Nota de
12 Ticket de mquina registradora crdito) solo si disminuye el importe total (Campo 17) de
20 Comprobante de retencin un comprobante relacionado.

Si tipo de documento relacionado es 20 (Comprobante


de retencin), los campos de los datos de pago
(18,19,20,21) y datos de la retencin (22, 23) no sern
obligatorios.

Se ingresa la informacin de un documento 20


(Comprobante de retencin) solo si el mismo es
electrnico, fu revertido, y el Comprobante de Retencin
Electrnico a ser emitido es en reemplazo del revertido.

14 Serie y nmero del comprobante X X La numeracin compuesta por la serie y el nmero En la representacin impresa, deber sustituirse el cdigo
relacionado correlativo debe corresponer a un Comprobante de del tipo de comprobante relacionado por la denominacin
Pago. de ste y colocar a continuacin la serie y el nmero. As
como no se presenta la informacin de los documentos
Validaciones para la serie: 07 (Nota de crdito) como el del 20 (comprobante de
- Si es electrnica, debe ser E001 o FNNN, donde N retencin) junto a los dems documentos que contienen
es alfanumrico. datos de pago y retencin.
- Si es serie numerica NNNN (comprobante en
formato impreso) debe estar autorizado por SUNAT.
- Si es ticket, debe ser alfanumerico de hasta 20
posiciones.

La numeracin compuesta por la serie y el nmero


correlativo debe corresponer a un Comprobante de
Percepcin Revertido.

Validaciones para la serie:


- Series E001 o RNNN debe ser vlido, donde N es
alfanumrico.

Validaciones para la numeracin:


- Hasta 8 dgitos si el tipo de comprobante relacionado
es 01, 07, 08, 20
- Hasta 20 dgitos si tipo de comprobante relacionado
es 12.

En el caso de comprobantes relacionados emitidosen


formato impreso, la serie y la numeracin deben estar
dentro del rango autorizado por SUNAT, excepto ticket
de mquina registradora

15 Fecha de emisin del comprobante X X Dato alfanumrico de diez (10) posiciones con Debe ser menor o igual a la fecha actual
relacionado formato yyyy-mm-dd.

16 Tipo de moneda del comprobante X X Segn el catlogo N. 02 del Anexo N.8


relacionado Dato alfanumrico de tres (3) posiciones

17 Importe total del comprobante X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse el tipo de
relacionado en moneda original incluye dos (2) decimales moneda en que se emiti el comprobante relacionado

18 Fecha de pago X X Dato alfanumrico de diez (10) posiciones con


formato yyyy-mm-dd.

19 Nmero de pago X X Dato numrico de hasta nueve (9) posiciones Nmero correlativo de pago, utilizado para pagos
parciales. Si fuera un solo pago deber indicar 1.
Este valor no se puede repetir para un mismo
comprobante relacionado.
86 NORMAS LEGALES Jueves 11 de mayo de 2017 / El Peruano

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN


DE EMISIN (1) IMPRESA -
INFORMACIN
20 Importe de pago en moneda X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que Debe indicarse en la misma moneda del importe total del
original, no incluye la retencin incluye dos (2) decimales comprobante relacionado.
El importe de pago no debe ser mayor al importe total del
comprobante relacionado (campo 17).
21 Moneda del importe de pago Segn el catlogo N. 02 del Anexo N. 8 La moneda del importe de cobro segn catlogo N
Dato alfanumrico de tres (3) posiciones 02 del Anexo N 8, debe ser la misma moneda que la
moneda del importe total del comprobante relacionado
(campo 17)
22 Importe de la retencin en moneda X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
nacional incluye dos (2) decimales "Nuevos Soles"
23 Importe neto pagado en moneda X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
nacional, deducida la retencin incluye dos (2) decimales "Nuevos Soles"
24 Moneda de referencia para el tipo Segn el catlogo N. 02 del Anexo N.8 En caso la moneda sea diferente a nuevos soles
de cambio Dato alfanumrico de tres (3) posiciones
INFORMACIN ADICIONAL
25 Leyenda: "Representacin impresa X Solo en la representacin impresa
del Comprobante de Retencin
Electrnico"
26 Tipo de documento X Segn Catalogo N 01 del Anexo N 8 = 20 En la representacin impresa debe sustituir el cdigo del
tipo de documento por la denominacin "Comprobante de
Retencin Electrnico"

ANEXO XIV

Anexo N 16: Comprobante de percepcin electrnico

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN


DE EMISIN IMPRESA -
(1) INFORMACIN
FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD
1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy- En la representacion impresa se podr consignar "Fecha
mm-dd. de emisin".
2 Firma digital X Que sea vlida, se encuentre vigente y corresponda
al emisor electrnico.
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO
3 Apellidos y nombres, denominacin X X Campo lleno.
o razn social Dato alfanumrico hasta cien (100) posiciones.
4 Nombre comercial X Campo opcional. Debe ingresarse el nombre
comercial registrado en el RUC, de tenerse.
Dato alfanumrico hasta cien (100) posiciones.
5 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe ser vlido. En la representacin impresa debe figurar la
Dato numrico de once (11) posiciones. denominacin "RUC" seguida del nmero.
6 Numeracin, conformado nmero y X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4) En la representacion impresa se debe colocarse
serie correlativo del Comprobante caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la denominacin "Comprobante de Percepcin
de Percepcin Electrnico la letra P (Ejemplo: P001). Electrnico".
El nmero correlativo podr tener hasta ocho (8)
dgitos y se iniciar en uno (1).
INFORMACIN DEL CLIENTE
7 Tipo y Nmero de documento X X El tipo de documento ser segn el catlogo N. 6 del En la representacin impresa debe sustituirse el cdigo
Anexo N.8. Dato alfanumrico de una (1) posicin. de tipo de documento por la denominacin de ste y
colocar a continuacin el nmero.
Tratndose del nmero de RUC o del DNI deben de ser
validos. Dato numrico de once (11) posiciones para el
RUC y de ocho (8) para el DNI.
8 Apellidos y nombres, denominacin X X Campo lleno.
o razn social Dato alfanumrico de cien (100) posiciones.
DATOS DE LA PERCEPCIN
9 Cdigo del rgimen de percepcin X X El rgimen de retencin ser segn el catlogo N. 22 En la representacin impresa debe sustituirse el
del Anexo N.8. Dato numrico de dos (2) posiciones. cdigo de rgimen de percepcin por la denominacin
"PERCEPCION VENTA INTERNA" o "PERCEPCION A
LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE" o "PERCEPCION
REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA
ESPECIAL"
10 Tasa de percepcin X X Dato numrico de hasta cuatro (4) posiciones que
incluye dos (2) decimales.
11 Importe total cobrado del X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
Comprobante de Percepcin incluye dos (2) decimales. "Nuevos Soles"
Electrnico Este importe siempre es en Nuevos soles.
Este valor deber ser igual a la suma de los importes
totales cobrados (campo 23) por cada comprobante
relacionado
12 Importe total percibido del X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
Comprobante de Percepcin incluye dos (2) decimales. "Nuevos Soles"
Electrnico Este importe siempre es en Nuevos soles.
Este valor debe ser igual a la suma a los importes
percibidos (campo 22) por cada comprobante
relacionado.
El Peruano / Jueves 11 de mayo de 2017 NORMAS LEGALES 87
N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN REPRESENTACIN VALIDACIN DESCRIPCIN
DE EMISIN IMPRESA -
(1) INFORMACIN
INFORMACIN POR CADA COMPROBANTE RELACIONADO
13 Tipo del comprobante relacionado X X Segn el catlogo N. 1 del Anexo N.8. Si tipo de documento relacionado es 07 (Nota de crdito),
01 Factura los campos de los datos de cobro (18,19,20,21) y datos
03 Boleta de venta de la percepcin (22, 23) no sern obligatorios.
07 Nota de crdito
08 Nota de dbito Se ingresa la informacin de un documento 07 (Nota de
12 Ticket de mquina registradora crdito) solo si disminuye el importe total (Campo 17) de
40 Comprobante de percepcin un comprobante relacionado.

Si tipo de documento relacionado es 40 (Comprobante


de percepcin), los campos de los datos de cobro
(18,19,20,21) y datos de la percepcin (22, 23) no sern
obligatorios.

Se ingresa la informacin de un documento 40


(Comprobante de percepcin) solo si el mismo es
electrnico, fu revertido, y el Comprobante de
Percepcin Electrnico a ser emitido es en reemplazo
del revertido.

14 Serie y Nmero del comprobante X X La numeracin compuesta por la serie y el nmero En la representacin impresa, deber sustituirse el cdigo
relacionado correlativo debe corresponer a un Comprobante de del tipo de comprobante relacionado por la denominacin
Pago. de ste y colocar a continuacin la serie y el nmero. As
como no se presenta la informacin de los documentos
Validaciones para la serie: 07 (Nota de crdito) como el del 40 (comprobante de
- Si es electrnico con series E001, EB01, FNNN o percepcin) junto a los dems documentos que contienen
BNNN debe ser vlido, donde N es alfanumrico. datos de cobro y percepcin.
- Si es serie numerica NNNN (comprobante fisico)
debe estar autorizado por SUNAT.
- Si es ticket, debe ser alfanumerico hasta 20
posiciones.

La numeracin compuesta por la serie y el nmero


correlativo debe corresponer a un Comprobante de
Percepcin Revertido.

Validaciones para la serie:


- Series E001 o PNNN debe ser vlido, donde N es
alfanumrico.

Validaciones para la numeracin:


- Hasta 8 dgitos si tipo de comprobante relacionado
es 01, 03, 07, 08, 40.
- Hasta 20 dgitos si tipo de comprobante relacionado
es 12.

Para los comprobantes relacionados que sean fsicos,


la serie y la numeracin deben estar dentro del rango
autorizado por SUNAT, salvo que se trate de ticket de
mquina registradora

15 Fecha de emisin del comprobante X X Dato alfanumrico de diez (10) posiciones con Debe ser menor o igual a la fecha actual
relacionado formato yyyy-mm-dd.

16 Moneda utilizada en el X X Segn el catlogo N. 02 del Anexo N. 8


comprobante relacionado Dato alfanumrico de tres (3) posiciones

17 Importe total del comprobante X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse el tipo de
relacionado en moneda original incluye dos (2) decimales moneda en que se emiti el comprobante relacionado

18 Fecha de cobro X X Dato alfanumrico de diez (10) posiciones con


formato yyyy-mm-dd.

19 Nmero de cobro X X Dato numrico de hasta nueve (9) posiciones Nmero correlativo de pago, utilizado para pagos
parciales. Si fuera un solo pago deber indicar 1. Este
valor no se puede repetir para un mismo comprobante
relacionado.

20 Importe de cobro en moneda X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que Debe indicarse en la misma moneda del importe total del
original, no incluye la percepcin incluye dos (2) decimales comprobante relacionado.
El importe de cobro no debe ser mayor al importe total del
comprobante relacionado (campo 17).

21 Moneda de importe de cobro Segn el catlogo N. 02 del Anexo N.8 La moneda del importe de cobro segn catlogo N 02 del
Dato alfanumrico de tres (3) posiciones Anexo 8, debe ser en la misma moneda que la moneda
del importe total del comprobante relacionado (campo 17)

22 Importe de la percepcin en X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
moneda nacional incluye dos (2) decimales "Nuevos Soles"

23 Importe total cobrado en moneda X X Dato numrico de hasta quince (15) posiciones que En la representacin impresa debe sealarse que es en
nacional, incluida la percepcin incluye dos (2) decimales "Nuevos Soles"

INFORMACIN ADICIONAL

24 Leyenda: "Representacin impresa X Solo en la representacin impresa


del Comprobante de Percepcin
Electrnico"

25 Tipo de documento X Segn Catalogo N 01 del Anexo N 8 = 40 En la representacin impresa debe sustituir el cdigo del
tipo de documento por la denominacin "Comprobante de
Percepcin Electrnico"
88
ANEXO XV
Anexo N 17: Resumen diario de reversiones del CRE

N DATO NIVEL CONDICIN TIPO Y FORMATO TAG XML VALIDACIONES


INFORMTICA(1) LONGITUD (2)
1 Apellidos y nombres o denominacin o razn social Global M an..100 /VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ Campo lleno, datos del emisor electrnico agente de retencin.
cbc:RegistrationName
2 Nmero de RUC Global M n11 /VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID El nmero de RUC del emisor electrnico, debe ser vlido.
(Nmero de RUC) Tipo de documento de Identidad - Catlogo No. 06 del Anexo N 8 (6 - RUC)
n1 /VoidedDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de Tipo de documento de Identidad - Catlogo No. 06 del Anexo N 14 (6 - RUC)
documento - Catlogo No. 06)
3 Fecha de generacin del documento revertido Global M an..10 YYYY-MM-DD /VoidedDocuments/cbc:ReferenceDate Campo lleno
4 Tipo de Documento Item M an2 20 /VoidedDocuments/sac:VoidedDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de Tipo de documento - Catlogo No. 01 del Anexo N 14 (20 - Comprobante de Retencin)