Está en la página 1de 186

FISCALA ESPECIAL

CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

AUDIENCIA PROVINCIAL DE BARCELONA

SECCIN DCIMA

PROCEDIMIENTO ABREVIADO NM.

Diligencias Previas nm. 3360/2009

Juzgado de Instruccin nm. 30 de Barcelona

A LA SALA

EL FISCAL, en el acto de juicio correspondiente al procedimiento al


margen referenciado, formula las siguientes CONCLUSIONES con carcter de

DEFINITIVAS:

PRIMERA: Por los hechos que ms adelante expone, el Ministerio Pblico dirige la

acusacin contra las siguientes personas, todas ellas mayores de edad y carentes de
antecedentes penales computables:

1. FLIX MILLET TUSELL

2. JORGE MONTULL BAGUR.

1
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

3. GEMA MONTULL MIR.

4. ROSA GARICANO ROJAS

5. DANIEL OSCAR ESCRICH

6. PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN

7. JUAN ELIZAGA CORRALES

8. MIGUEL GIMENEZ SALINAS LERIN

9. JUAN MANUEL PARRA GONZALEZ

10. PEDRO LUIS RODRIGUEZ SILVESTRE

11. VICENTE MUOZ GARCIA

12. JUAN ANTONIO MENCHEN ALARCON

13. RAIMON BERGS CIVIT.

14. SANTIAGO LLOPART ROMERO

15. EDMUNDO QUINTANA GIMNEZ

La responsabilidad penal del inicialmente acusado R. Marc Mart ha


prescrito.

A fin de facilitar el seguimiento del relato de hechos que en adelante se


efecta, se seguirn tres pasos:

En primer lugar se har referencia al conjunto de entidades que componen lo que se


conoce como Orfe Catal-Palau de la Msica Catalana, y a su estructura jurdica y
econmico-financiera.

2
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Luego se consignar el listado de cargos formales ostentados por aquellos acusados


pertenecientes a dichos entes.

Tras las anteriores consideraciones de carcter estructural, se proceder al estricto relato


de hechos delictivos cometidos por los acusados.

UNO: Descripcin del conglomerado de entidades relacionado con el Orfe


Catal y el Palau de la Msica Catalana. Estructura jurdica y econmico-
financiera.

El ORFE CATAL nace en 1891 fundado por Llus Millet i Pags y Amadeu
Vives como una sociedad coral. Tiene su sede en el Palau de la Msica Catalana, edificio
modernista construido entre 1905 y 1908 por el acreditado arquitecto Llus Domnech i
Montaner y sufragado por suscripcin popular. Dicho edificio fue declarado Monumento
Nacional en 1971 y en 1997 fue declarado por la UNESCO Patrimonio de la Humanidad.

Conviene advertir que nada de lo que ms adelante se va a exponer resulta


cabalmente comprensible si en el anlisis se prescinde de determinados factores que
atraviesan toda la secuencia de los hechos acaecidos. Se trata de elementos sociolgicos e
incluso, si se quiere, psicolgicos, sin los cuales no es posible asimilar adecuadamente la
dimensin de los hechos y entender cmo result posible su comisin, unas sucintas
acotaciones que permitan percibir en su integridad el sentido de la escena. Como punto de
partida hay que tomar, necesariamente, el arraigo histrico y el merecido prestigio cultural del
ORFE en la sociedad catalana, elementos que fueron habilidosamente explotados por el
acusado FLIX MILLET y sus compinches para enmascarar sus ilcitos manejos, incluso los
ms turbios. A ello se sum la notable destreza que sin duda demostr el acusado MILLET a
la hora de imprimir en su conducta y la de sus colaboradores, por sospechosa que fuera, un
engaoso marchamo de respetabilidad con el que lograba eludir en la prctica cualquier tipo

3
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

de control efectivo sobre su gestin. Que esto ltimo pudiera suceder de forma pertinaz y
continuada durante tantos aos sin que nadie formulara reparos o diera la voz de alarma slo
se explica si se avizora el paisaje situado al fondo del escenario. All se observa un crculo
socio-econmico y poltico ensimismado, donde intereses compartidos de todo tipo
convergieron en una conveniente ceguera frente a cualquier asomo de irregularidad. En todo
caso resulta indiscutible que el perjuicio social de las conductas delictivas relatadas en el
presente escrito va ms all de la estricta cuanta de fondos pblicos y privados de los que
ilcitamente dispusieron los acusados, en su beneficio y en el de otros, y de ah la clera
ciudadana ante la magnitud del saqueo y la gravedad objetiva de los hechos.

Antes de entrar en el relato pormenorizado de los acontecimientos, hay que


acometer en primer lugar la descripcin de la estructura jurdica y el entramado de
relaciones financieras que unitariamente se presenta y conoce como ORFE CATAL-
PALAU DE LA MSICA CATALANA, pues es en dicho marco donde se incardinan las
conductas constitutivas de delito. Hay que comenzar advirtiendo que se trata de una
estructura en cuya propia construccin tuvieron un papel decisivo los propios acusados F.
MILLET y su edecn J. MONTULL, quienes sin oposicin consiguieron disponerla en la
forma ms favorable a sus depredadores propsitos, entre otras cosas porque copaban
los cargos de mayor responsabilidad ejecutiva en todas las entidades implicadas.

Procede comenzar, pues, por una esquemtica descripcin del marco jurdico y
financiero en el que se implantaron los mecanismos delictivos desplegados por los acusados:

ESTRUCTURA JURDICA:

Lo que hoy se conoce como ORFE CATAL, o tambin simplemente como


PALAU DE LA MSICA CATALANA, comprende en realidad cuatro entidades jurdicas

4
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

distintas, tres de carcter privado y una de naturaleza pblica. Por orden cronolgico de
creacin son:

1. ASSOCIACI ORFE CATAL (conocida como ORFE CATAL, a secas): es una


entidad privada que figura inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio
del Interior desde 1967

El objeto estatutario de la ASSOCIACI es el sostenimiento del Coro, el


mantenimiento de un programa de formacin musical para los asociados, el
sostenimiento de su local social como sala de conciertos (el PALAU DE LA MUSICA
CATALANA), la organizacin de conciertos, concursos y certmenes, conferencias y
excursiones de carcter cultural, as como participar o cooperar en actos culturales
organizados por otras entidades. El domicilio social de la ASSOCIACI radica en la
calle Alt de Sant Pere, 13 y calle Amadeu Vives, en el edificio del PALAU DE LA
MSICA CATALANA.

Sus rganos de gobierno son la Asamblea General de socios, la Junta Directiva


(compuesta por un presidente, dos vicepresidentes, dos secretarios, tesorero,
contador, bibliotecario y conservador), y el Presidente que es el legtimo
representante de la entidad-.

La ASSOCIACI figura como propietaria del edificio Palau de la Msica Catalana, si


bien tiene cedido el uso y gestin de todos sus bienes e instalaciones al CONSORCI.

2. CONSORCI DEL PALAU DE LA MSICA CATALANA: Se trata de un ente de derecho


pblico (art. 4 de sus estatutos) creado en 1983 como entidad gestora del Palau.

El CONSORCI lo componen la Associaci Orfe Catal, el Ayuntamiento de


Barcelona, la Generalitat de Catalunya y el Ministerio de Educacin, Cultura y Deporte
(que en 2002 sustituy a la Diputacin de Barcelona, que lo integraba inicialmente).

5
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

La financiacin de los gastos del CONSORCI procede de la Generalitat (45%), el


Ministerio de Cultura (275%) y el Ayuntamiento de Barcelona (275%), conforme a lo
dispuesto en el art. 6 de sus estatutos.

El CONSORCI ostenta personalidad jurdica pblica para cumplir las finalidades que
tiene encomendadas, de conformidad con el art. 2.2 de la Ley 30/92 del Rgimen
Jurdico de las Administraciones pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn,
habiendo sido clasificado como tal en aplicacin de las normas SEC95 por el grupo de
trabajo encabezado por la Intervencin General del Estado siguiendo las directrices de
EUROSTAT.

Atendida su naturaleza de ente pblico, los fondos de los que es titular el Consorcio
son pblicos con independencia de su procedencia. Cabe indicar que a partir de la
Llei 20/2005, de 29 de desembre, de Pressupostos de la Generalitat de Catalunya
per al 2006, en los Presupuestos de la Generalitat se incluyen todos los aos, a ttulo
informativo y de consolidacin presupuestaria, los presupuestos del CONSORCI.

El CONSORCI se ocupa de la conservacin ordinaria y el mantenimiento de los


edificios del Palau de la Msica y todas sus instalaciones, as como de la
contratacin y remuneracin del personal y de la parte que le correspondi asumir
de las obras de adaptacin del Palau realizadas en los ltimos aos (el resto lo
sufragan la Direcci General del Patrimoni Artstic de la Generalitat y el Ministerio de
Cultura).

Ahora bien, adems de atender directamente los gastos antes indicados, segn la
Disposicin Transitoria Primera de los Estatutos del CONSORCI, ste destina
anualmente a la entidad propietaria del Palau (la ASSOCIACI ORFE CATAL)
una cantidad de su presupuesto en concepto de subvencin. Una previsin parecida
se halla en la estipulacin 8 del Convenio de 11-12-2001 de cesin del uso y la
gestin del edificio del Palau de la Msica al Consorcio. Las aportaciones en tal

6
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

concepto del CONSORCI a la ASSOCIACI los aos 2001 a 2008 rondan los tres
millones y medio de euros.

Sus rganos de gobierno son el Patronato (presidido por el Presidente de la


Generalitat, con 4 vicepresidentes uno de ellos el presidente de la Associaci- y siete
vocales cuatro de ellos miembros de la Associaci-), el comit ejecutivo (con un
presidente y seis vocales, dos de ellos representantes de la Associaci), el gerente
nombrado por el Patronato, que le delega ciertas funciones- y el director
administrativo.

El control de la gestin econmico-financiera del CONSORCI ha seguido dos


sistemas distintos: hasta el ao 2002 se ejerci por el Interventor del Ayuntamiento de
Barcelona, mediante un sistema de intervencin previa a la disposicin de fondos. A
raz de la modificacin estatutaria acordada por el Patronato el 22-3-2002, el control
de la gestin econmico-financiera pas a articularse mediante un sistema de
auditora posterior, que qued desde entonces atribuido a la Intervenci General del
Departament dEconomia i Finances de la Generalitat.

3. FUNDACI PRIVADA ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA: Se trata de una entidad


privada sin nimo de lucro que consta inscrita en el Registre de Fundacions de la
Generalitat de Catalunya como fundacin de carcter privado, clasificada como cultural y
sometida a la legislacin catalana1. Es una entidad acogida el rgimen fiscal especial de la
Ley 49/2002, por lo que goza de exencin total en el Impuesto sobre Sociedades.

Fue constituida el 17 de diciembre de 1990 por la ASSOCIACI con la finalidad de


proporcionar al ORFE CATAL y a la ESCOLA CORAL DE LORFE CATAL los
recursos econmicos necesarios para desarrollar sus actividades artsticas y de
formacin.

1
Llei 1/82, de 3 de mar y Decrets 160/1982 y 37/1987; Llei 5/2001, de 2 de maig, que derog la de 1982, y Llei
4/2008 del Llibre Tercer del Codi Civil de Catalunya

7
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Le entidad se halla sometida al Decret 43/2003, de 20 de febrer, del Pla de


Comptabilitat de les Fundacions privades subjectes a la legislaci de la Generalitat de
Catalunya (obligatorio para los ejercicios con inicio posterior al 30 de junio de 2003),
y desde la Llei 5/2001 estaba obligada a someter a una auditora externa sus cuentas
anuales.

El rgano rector de la FUNDACI es su Patronato, en el que adems de su presidente


que estatutariamente ser quien presida la junta directiva de la ASSOCIACI-, dos
vicepresidentes y secretario se encuentran 104 Vocales que son personalidades de la
sociedad civil catalana relacionadas con la poltica, la economa y la cultura. Existe
adems una Comisin Delegada presidida por el presidente del patronato y con 29
miembros.

Sus ingresos provienen principalmente de los patrocinadores y de sus propias


actividades, as como de subvenciones pblicas y donaciones privadas que fueron
otorgadas en su momento para financiar las obras de remodelacin del Palau. Su
domicilio social radica en la Calle Sant Francesc de Paula, 2, de Barcelona.

La FUNDACI figura como propietaria del edificio Petit Palau, si bien tiene cedido su
uso y gestin al CONSORCI.

4. ASSOCIACI COR DE CAMBRA DEL PALAU DE LA MSICA: La misma presenta


escasa importancia desde el punto de vista de los hechos delictivos que luego se van a
relatar. Se trata de una entidad privada constituida el 20 de febrero de 2008 y que tiene
por finalidad el cultivo y desarrollo de la msica coral polifnica.

De hecho, todas estas entidades, formalmente independientes, eran


no obstante gestionadas unitariamente por el acusado FLIX MILLET. Como luego se ver
en detalle, cont para ello con la directa e interesada colaboracin de su hombre de

8
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

confianza, el acusado JORDI MONTULL, y a partir de un determinado momento tambin de


la hija de ste, la acusada GEMMA MONTULL. Vinculada directamente a este crculo
ejecutivo se encontraba la acusada ROSA GARICANO, tanto por la relevancia de los cargos
que ostentaba en las entidades del Palau, a los que ms adelante se har referencia, como
por la estrecha relacin personal y de confianza que tena con el acusado Millet.

ESTRUCTURA ECONMICO-FINANCIERA:

El CONSORCI, la ASSOCIACI y la FUNDACI han mantenido una


estrecha interrelacin econmica en su funcionamiento ordinario, generando constantes
movimientos de fondos entre dichas personas jurdicas. Esta circunstancia, en principio
lgica, fue no obstante retorcida por los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL
en su beneficio, hasta construir una estructura operativa especialmente compleja orientada
no a servir los fines sociales propios de las entidades sino a conferirles una absoluta
libertad de movimientos y la capacidad de disimular eficazmente sus ilcitos manejos.

Valga al respecto resaltar diversas circunstancias, cuya importancia se ir


constatando a lo largo del relato de hechos delictivos:

- La ASSOCIACI, a pesar de que poda perfectamente hacerlo y ello le habra


reportado, conforme a la normativa aplicable, la posibilidad de disfrutar de
importantes exenciones y beneficios fiscales y otros beneficios econmicos,
nunca solicit la declaracin de asociacin de utilidad pblica inicialmente
prevista en la Llei 7/1997, de 18 de juny, dassociacions, luego sustituida en
2008 por la Llei 4/2008, de 24 dabril, del Llibre Tercer del Codi Civil. Ello se
explica, sin duda, porque la declaracin de utilidad pblica, en una y otra
normativa, conlleva beneficios pero tambin implica, y conviene destacarlo, una
serie de obligaciones contables y de rendicin de cuentas (p.ej. depositar las

9
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

cuentas anuales en el Registro Mercantil) que de ningn modo convena a los


acusados.

- En este orden de cosas, el menor control externo sobre la ASSOCIACI en


comparacin con la FUNDACI, explica que se hicieran confluir cuantiosos
fondos en aquella entidad, y que la misma fuera titular de una plyade de
cuentas bancarias, muchas de ellas ajenas a la contabilidad, o que muchos
movimientos en cuentas que s estaban registradas no fueran contabilizados.

- La coincidencia en las mismas personas de las mximas responsabilidades


ejecutivas en todas las entidades les permita configurar a placer el tenor de las
relaciones jurdicas y econmicas entre ellas y eludir los endebles controles
existentes.

- En la relacin econmico-financiera entre la ASSOCIACI y la FUNDACI


figura un nmero inusualmente elevado (por cantidad de operaciones y por
cuanta de las mismas) de transacciones en efectivo, objetivamente
injustificadas pero a las que nadie puso objeciones. Como se ver, dicha
circunstancia se provoc intencionalmente por los acusados MILLET,
MONTULL y MONTULL con finalidad delictiva.

Con estos estos mimbres, la estructura econmica y financiera del


conglomerado ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA gira sobre un eje que, a grandes
rasgos, consiste en que la ASSOCIACI es la que desarrolla las actividades culturales
propias del PALAU, finacindolas con fondos que le proporcionan tanto el CONSORCI
como la FUNDACI.

Dicho de otro modo, la ASSOCIACI es la entidad encargada del


sostenimiento del coro y del programa de formacin musical, as como de organizar
conciertos, concursos y certmenes, y participar en diversas actividades culturales, amn de

10
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

ser la propietaria del edificio del Palau de la Msica. Ahora bien, para sufragar los gastos
derivados de tales circunstancias recibe medios econmicos que proceden de dos fuentes:

Del CONSORCI, que como ya se ha indicado anteriormente es un ente pblico y se nutre


de fondos pblicos provenientes de diversas instituciones. Dicho ente:

o Por una parte, sufraga directamente la conservacin


ordinaria y el mantenimiento de los edificios del Palau de la
Msica y todas sus instalaciones, as como la contratacin y
remuneracin del personal y la parte que le correspondi
asumir de las obras de adaptacin del Palau realizadas en
los ltimos aos (el resto lo sufragan la Direcci General del
Patrimoni Artstic de la Generalitat y el Ministerio de Cultura).

o Por otra parte, destina anualmente a la ASSOCIACI una


cantidad en concepto de subvencin.

De la FUNDACI, cuyo objeto es precisamente proporcionar a la ASSOCIACIl ORFE


CATAL y a la ESCOLA CORAL DE LORFE CATAL los recursos econmicos
necesarios para desarrollar sus actividades artsticas y de formacin. A su vez, los
ingresos de la FUNDACI proceden tanto de los patrocinios privados como de las
subvenciones pblicas y liberalidades privadas que recibe, as como de la recaudacin
derivada de las actividades artsticas desarrolladas por el ORFE y de la cesin del Palau
para actos de terceros.

A todo ellor hay que aadir el convenio de mutua colaboracin


econmica y apoyo material y logstico suscrito el 1 de septiembre de 2000 por la
FUNDACI y la ASSOCIACI, en virtud del cual se producen habitualmente aportaciones
recprocas de fondos entre ambas instituciones.

En definitiva, y por lo que aqu importa, hay que retomar lo afirmado

11
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

unos prrafos antes: la actividad ordinaria del Orfe Catal-Palau de la Msica se ha venido
apoyando, lo cual resulta lgico, en multitud de operaciones econmicas entre los entes
jurdicos que lo integran, derivadas principalmente de la relacin FUNDACI ASSOCIACI,
entidades que van ocupando la correspondiente posicin de acreedor y deudor en tales
operaciones. Consecuentemente, estas transacciones deberan poseer el oportuno soporte
documental y tener reflejo contable en ambas entidades, en cuyas cuentas deberan figurar
las respectivas salidas y entradas de fondos. Como se ha adelantado en prrafos anteriores y
se profundizar en ello ms adelante, no fue as sino que los acusados como mximos
responsables del PALAU enmaraaron dicha operativa para de este modo poder actuar sin
lmites con finalidad ilcita.

DOS: Descripcin de la posicin ocupada por determinados acusados en el


organigrama de las diversas entidades vinculadas al Palau de la Msica:

Los concretos cargos formalmente ostentados por los acusados pertenecientes a


los entes que componen el Palau de la Msica fueron los siguientes:

El acusado FLIX MILLET TUSELL:

i. En el Consorci: Vicepresidente del Patronato, Presidente del Comit


Ejecutivo y Gerente, desde el acuardo del Patronato de Consorci de 23-6-
1986, elevado a escritura pblica el 12 de agosto siguiente.

ii. En la Associaci: Presidente y Presidente de la Junta Directiva desde el 20


de octubre de 1978

iii. En la Fundaci: Presidente del Patronato y Presidente de la Comisin


Delegada.

El acusado JORDI MONTULL BAGUR:

12
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

i. En el Consorci: Vocal del Patronato y Director Administrativo (contrato de


trabajo indefinido a tiempo completo de 1-7-2003, en el que se reconoce
antigedad desde 1983), con amplios poderes conferidos en escritura
pblica de 12-1-2001.

ii. En la Associaci: Conservador y miembro de la Junta Directiva.

iii. En la Fundaci: Director Administrativo

La acusada GEMA MONTULL era directora financiera y responsable del rea


contable en las tres entidades, bajo la directa dependencia de su padre, el tambin
acusado Jordi Montull. Su incorporacin en la calidad descrita se produjo
formalmente el 1 de diciembre de 2003. Sus responsabilidades incluan, y
fcilmente se aprecia su importancia en el contexto delictivo objeto del presente
escrito, la preparacin de la contabilidad de las entidades que componen el PALAU
DE LA MUSICA, as como la relacin con los entes externos que ostentaban
facultades de control, como son los auditores externos y la Intervencin de la
Generalitat, as como con la Agencia Tributaria. Ahora bien, la concreta forma y
sentido en que se ejercan dichas funciones vena siempre predeterminado por el
acusado Jordi Montull, no slo en cuanto que mximo responsable administrativo
directamente vinculado al acusado Millet sino tambin, y de forma especialmente
intensa, por el hecho de ser su padre.

La acusada ROSA GARICANO:

i. En la Fundaci: Miembro de la Comisin Delegada y Directora General


(y como tal especficamente encargada de la relacin con los
patrocinadores), as como miembro de su Patronato.

ii. En la Associaci: miembro de la Junta Directiva y de la Comisin


Delegada

13
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

iii. En el Consorci: miembro del Comit Ejecutivo.

El acusado RAIMON BERGOS: Secretario de la Fundaci y asesor jurdico del


Palau en general.

Cabe indicar que dada la naturaleza pblica del CONSORCI, los acusados FLIX
MILLET, JORDI MONTULL y GEMA MONTULL, en cuanto que mximos responsables
ejecutivos del mismo, participaban por ello en el ejercicio de funciones pblicas y en
cualquier caso ostentaban disposicin sobre los fondos pblicos de los que aquel ente es
titular.

Como ya se ha apuntado con anterioridad, con independencia de los formales


rganos de gobierno de cada uno de los entes diferenciados que integran lo que se conoce
como Orfe Catal o Palau de la Msica, la realidad era que el acusado FLIX MILLET
conduca en la prctica todas las entidades como si fueran una sola, ostentando la
mxima responsabilidad ejecutiva en las mismas. El acusado ejerci de hecho la mxima
responsabilidad ejecutiva de forma personalsima y con un intenso cariz jerrquico a la
vez que carismtico. Su segundo al mando, en cuanto que mximo responsable de la
gestin administrativa en todas ellas, tarea que desarrollaba tambin como si se trataran de
una unidad, era el acusado JORDI MONTULL, quien gozaba de la absoluta confianza
personal de MILLET. Y la direccin econmico-financiera y contable, que se ejerca
igualmente de forma unitaria, tuvo como mximo responsable a partir del ao 2003 la
acusada GEMA MONTULL, bajo la dependencia directa de su padre, el antes mencionado
JORDI MONTULL, al que sucedi en dichas tareas concretas, primero como adjunta al mismo
y luego formalmente como Directora Financiera de las entidades. Esta relacin familiar entre
padre e hija amparaba la especial confianza depositada en ella para la articulacin y
ejecucin de los mecanismos defraudatorios, y la constrea en el seguimiento de las
instrucciones recibidas, con escaso margen de oposicin. La acusada Rosa GARICANO, con
muchos aos en el Palau, era persona vinculada al crculo de ms estrecha confianza

14
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

personal del acusado MILLET, lo que explica que hiciera dejacin voluntaria de las
responsabilidades propias de los diferentes cargos que ostentaba en el Palau, permitiendo
con su consciente pasividad que aqullos actuaran sin traba.

Para el desarrollo de la perspectiva unitaria con la que actuaban los


acusados antes indicados result crucial que stos, sin que nadie opusiera reparo alguno,
consiguieran acaparar los mximos cargos ejecutivos en cada una de las entidades
individuales que conforman el Palau. Esta circunstancia permiti que se creara una situacin
en la que, de hecho, aqullos carecan absolutamente de control en sus actuaciones y
regan los tres principales entes que giran alrededor del Palau de la Msica como una unidad
econmica y de hecho, y como tal unidad eran percibidos desde el exterior.. As se explica
que, por ejemplo, en el contexto de las relaciones econmicas bilaterales entre las diversas
entidades individuales que componen el Palau, las mismas personas fsicas, los acusados
Millet y Montull, se hallaran en ambos polos de la relacin jurdico-econmica. Todo ello les
permita articular dichas relaciones de la forma ms conveniente para desarrollar y
enmascarar la estrategia depredadora con la que se enriquecieron sin complejos a costa del
Palau de la Msica, sin que ningn mecanismo de control resultara, a la postre, eficaz.

TRES: HECHOS DELICTIVOS.-

Para facilitar su seguimiento, se ofrece el esquema que se va a seguir en su exposicin:

15
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

A/ Expolio patrimonial perpetrado en beneficio particular: p. 16


1- Desvo de fondos del Palau de la Msica (Fundacin y Consorcio) al pago de obras meramente
particulares mediante facturacin mendaz en beneficio particular de los imputados Flix Millet, Jordi
Montull y Gemma Montull. 2005-2009. p. 18
1.1.- Con fondos titularidad de la Fundacin. p. 18
1.2.- Con fondos titularidad del Consorcio. p. 25
1.3. Perjuicio trasladado de la Fundacin al Consorcio. p. 33
2- Pago por Fundacin y Asociacin de servicios inexistentes con facturas mendaces emitidas por
sociedades utilizadas a tal efecto y formalmente administradas por las esposas de los imputados
Millet y Montull. 2008-2009. p. 35
3- Pago por la Fundacin, la Asociacin y el Consorcio de determinados gastos meramente
particulares de los imputados Millet y Montull. p. 41
4- Desvos ilcitos de fondos pblicos y privados (Consorcio, Fundacin y Asociacin) producidos
entre los aos 2000 y 2009, mediante cheques y reintegros en efectivo, al patrimonio particular de
los imputados Millet y Montull o a destinos desconocidos. p. 45
4.1. Fondos pblicos (Consorci). p. 46
4.2. Fondos privados (Fundacin y Asociacin). p. 54

B/ Conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica a FERROVIAL y la satisfaccin de


comisiones ilegales a la formacin CDC. 2000-2009. p. 75

C/ Pagos a terceros sin relacin alguna con las finalidades del Palau de la Msica.- p. 106
- Angel Colom.
- Esteve Escuer.

D/ Confeccin de documentos falsos para evitar el descubrimiento de los hechos. 2007-2008


p.108

E/ Operaciones inmobiliarias de la Asociacin con sociedades controladas por los imputados Millet
y Montull en 2004 y 2009-. p. 121

F/ Fraude a la Hacienda Pblica. IVA correspondiente al ejercicio 2007.- p. 125

16
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

A/ Descripcin del expolio patrimonial perpetrado por los acusados en su


beneficio particular en las entidades del conglomerado ORFE CATAL-
PALAU DE LA MSICA CATALANA.

Los imputados Flix MILLET y Jordi MONTULL, se concertaron para


aprovechar en su lucro particular el control que ostentaban sobre todos los aspectos
operativos de las instituciones que conforman lo que se conoce como PALAU DE LA
MUSICA CATALANA-ORFE CATAL, diseando y poniendo en prctica una estrategia
encaminada a disponer ilcitamente de cuantiosos fondos de dichas entidades para
aplicarlos, bien a gastos meramente particulares de ellos mismos o sus familias, bien a
fines desconocidos, en todo caso completamente ajenos a los fines propios de los entes a
los que dichos fondos pertenecan. Dicha conducta les permiti suministrarse regularmente
cuantiosos recursos econmicos durante un prolongado lapso temporal, sufragando con ellos
su ostentoso tren de vida hasta que los hechos salieron finalmente a la luz en toda su
crudeza.

Dicha conducta cont, si no en todos sus detalles s al menos en trminos


generales, con el conocimiento y asentimiento de la acusada Rosa GARICANO, quien
haciendo dejacin de las responsabilidades derivadas de los diferentes cargos que ostentaba
en tales entidades voluntariamente permiti, facilit y ampar con su pasividad y
asentimiento las conductas de los primeros, cuando en virtud de sus cargos poda y deba
haberlas evitado. Mirando intencionadamente a otro lado contribuy a que aqullos pudieran
actuar durante aos sin traba, liberndolos de los obstculos formales que pudieran haberles
impedido actuar como lo hicieron. Su pasividad se vea desde luego bien recompensada pues
tena reconocidas suculentas y desmesuradas retribuciones tanto en la Fundaci como en el
Consorci.

17
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

A partir de finales del ao 2003 dichos acusados contaron con la colaboracin


directa e imprescindible de la directora financiera, la acusada Gemma MONTULL, hija del
acusado JORDI MONTULL, quien vena constreida por las indicaciones de su padre acerca
de la forma de utilizar resultaba imprescindible por sus funciones en relacin con los
mecanismos financieros y contables de las instituciones el PALAU, obteniendo adems
beneficios econmicos personales y familiares de forma directa.

En su criminal comportamiento los acusados hasta ahora mencionados


aprovecharon descaradamente la confianza pblica generada por el prestigio cultural y social
inherente al Palau de la Msica, que envolva con una aureola de aparente respetabilidad
incluso los comportamientos ms dudosos.

No puede dejar de sealarse que las conductas objeto del presente escrito de
acusacin presentan, si cabe, una gravedad aadida dada la particular naturaleza de las
entidades expoliadas, pues fcilmente se aprecia la significada relevancia cultural en la
Comunidad Autnoma de Catalua de las entidades relacionadas con el Palau de la Msica,
as como el volumen de aportaciones dinerarias que las nutren, de procedencia tanto privada
(liberalidades ortorgadas por ciudadanos particulares y empresas) como pblica
(cuantiossimas subvenciones y otras aportaciones pblicas), por lo que los hechos, incluso
los referidos a entidades privadas, indirectamente han producido un gravsimo perjuicio a la
generalidad de los ciudadanos.

Pues bien, para llevar a cabo ingentes disposiciones ilcitas de fondos con
finalidad de lucro meramente privado los acusados se sirvieron de diferentes
mecanismos, que son los descritos a continuacin.

18
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

1- Desvo de fondos de la FUNDACI (privados) y el CONSORCI (pblicos) al pago de


obras meramente particulares mediante facturacin mendaz en beneficio particular de los
acusados Flix Millet, Jordi Montull y Gemma Montull entre 2005 y 2009.

Como ya se ha apuntado, los acusados Flix Millet, y Jordi Montull, auxiliados


por y Gemma Montull, puestos de comn acuerdo y con evidente nimo de enriquecimiento,
dispusieron indebidamente de fondos tanto de la FUNDACI (fondos privados) como del
CONSORCI (fondos pblicos) para sufragar gastos correspondientes a obras suntuarias en
sus respectivas viviendas o de sus familiares, ante la necesaria y satisfecha pasividad de la
acusada Garicano.

1.1.- Fondos privados titularidad de la FUNDACI:

Los acusados F. MILLET y J. MONTULL, con la imprescindible colaboracin


de la hija de este ltimo, la tambin acusada GEMA MONTULL, aplicaron indebidamente
fondos de la FUNDACI al pago de cuantiosos gastos particulares derivados de obras
suntuarias en sus diferentes residencias. A fin de ocultar esta conducta a los rganos
sociales de la entidad, dieron lugar a que se giraran a dicha entidad facturas mendaces
como soporte documental aparente de los pagos. Esta forma de actuar produjo adems el
efecto de que el IVA soportado en dichas facturas fuera deducido por dicha entidad de forma
indebida, puesto que el gasto no era realmente de la misma, cosa que gener adicionalmente
un perjuicio a la Hacienda Pblica (a este ltimo punto se har referencia en un epgrafe
ulterior del presente escrito).

19
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Para enmascarar los servicios realmente prestados a los acusados, respecto


de los cuales exista una factura verdadera, o al menos un borrador de factura o un
presupuesto detallado, los acusados MILLET y MONTULL indicaban a los proveedores, que
lo eran tambin habituales del Palau, que emitieran una factura dirigida a la FUNDACIN,
donde se modificaba el concepto efectivo y el beneficiario, de modo que se hacan
constar no los trabajos reales, claramente particulares, sino supuestos trabajos en el
edificio del Palau de la Msica, resultando as tales facturas absolutamente inveraces.
Estas facturas se integraban con normalidad aparente en el trfico del Palau gracias a la
intervencin, concertada con aquellos acusados, de la tambin acusada GEMA MONTULL,
directora financiera, quien materializaba el pago mediante transferencia y garantizaba que la
factura se contabilizara como gasto propio de la entidad. A tal efecto, el visado de la factura
era efectuado por el propio acusado JORDI MONTULL, sustrayendo as dichas facturas a la
vista de la Jefe del Departamento de Mantenimiento del Palau.

No se ha podido acreditar suficientemente que los proveedores de servicios


fueran cabalmente conscientes de los motivos y finalidad fraudulenta de la creacin de
nuevas facturas con conceptos alterados, ni de la trascendencia efectiva de su conducta, al
seguir las indicaciones en tal sentido de los imputados MILLET, MONTULL y G. MONTULL
confiando en sus explicaciones al respecto relativas a la supuesta existencia de crditos de
aqullos contra el PALAU- y fiados en el ilusorio prestigio del que aqullos hacan
ostentacin. De este modo aquellos proveedores se convirtieron en ciegos instrumentos de la
apariencia documental pretendida por los acusados antes indicados.

El importe global de fondos aplicados a dichas obras es el siguiente,


agrupado por proveedores:

FUNDACIN 2006 2007 2008 2009 TOTAL

TRIOBRA
(Pericial) 207.468,71 297.666,93 201.147,11 20.635,77 726.918,52

20
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

TRIOBRA
(Deloitte) 30.665,09 22.545,98 53.211,07

CLOS (Pericial) 4.160,57 115.760,88 100.401,14 220.322,59

CLOS (Deloitte) 155.555,72 66.524,84 222.080,56

FM2 93.799,17 610.606,65 27.555,28 731.961,10

IN2 (Pericial) 56.647,90 21.577,16 78.225,06

IN2 (Deloitte) 57.385,87 21.290,11 78.675,98

IN2 (Atestado) 7.381,36 7.381,36

EIFFAGE
(Pericial) 16.691,42 243.647,23 260.338,65

EIFFAGE
(Deloitte) 7.267,87 7.267,87

SERVISON DOS 121.025,67 121.025,67

Ascensores
JORDA 28.643,88 28.643,88

Jos Ventosa 17.432,60 17.432,60

AIRAT
FUNDACIN 4.219,07 4.219,07

SONY STILE 2.000,00 2.000,00

TOTAL 301.267,88 929.125,57 1.064.735,10 264.575,43 2.559.703,98

En cuanto al detalle de la facturacin, segn qu acusado se beneficiara de la


misma, es el siguiente:

FLIX MILLET TUSELL: El acusado aplic a obras suntuarias en sus viviendas radicada en
LAmetlla del Valls y en la c/ Modolell de Barcelona, durante los aos 2006 a 2009 un total
de 2.321.007,32 que pertenecan a la FUNDACI, a travs de las siguientes facturas
inveraces, agrupadas por proveedores:

21
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Proveedor N Factura Fecha Importe F. pago

TRIOBRA Anticipo 207.468,71 27/09/2006

TRIOBRA 092/92057-14/017 31/03/2007 46.302,21 09/07/2007

TRIOBRA 092/92057-14/031 09/07/2007 169.747,37 16/07/2007

TRIOBRA 092/92057-14/035 28/09/2007 81.617,34 15/10/2007

TRIOBRA 092/92057-14/003 31/01/2008 85.405,36 27/02/2008

TRIOBRA 092/92057-14/011 31/03/2008 64.795,23 15/07/2008

TRIOBRA 092/92057-14/029 14/07/2008 50.946,52 25/07/2008

TRIOBRA 102/09/104 30/04/2009 20.635,77 18/05/2009

726.918,51

TRIOBRA 092/92057-14/018 09/05/2008 22.040,00

TRIOBRA 092/92057-14/031(08) 16/07/2008 8.625,09

TRIOBRA 102/09/01 15/01/2009 22.545,98

53.211,07

CLOS 359 12/06/2007 1.517,01 11/07/2007

CLOS 497 07/12/2007 2.643,56 14/12/2007

CLOS 512 30/01/2008 2.412,92 13/02/2008

CLOS 516 30/01/2008 20.752,86 13/02/2008

CLOS 517 30/01/2008 4.825,60 13/02/2008

CLOS 520 30/01/2008 9.661,00 13/02/2008

CLOS 521 30/01/2008 7.174,60 13/02/2008

CLOS 562 08/04/2008 58.030,02 24/04/2008

22
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

CLOS 714 14/10/2008 3.747,30 07/11/2008

CLOS 30/07/2008 9.156,58 04/08/2008

CLOS 791 23/01/2009 90.472,20 29/01/2009

CLOS Presup. 18/12/2008 9.928,94 25/02/2009

220.322,59

FM2 Audiovisual 30/11/2006 73.593,29 14/02/2007

FM2 4573 30/11/2006 93.799,17 21/12/2006

FM2 5175 31/03/2007 20.953,08 03/01/2008

FM2 5173 31/03/2007 39.539,26 27/02/2008

FM2 5174 31/03/2007 18.935,70 27/03/2008

FM2 5172 31/03/2007 96.146,83 27/02/2008

FM2 5289 30/04/2007 57.429,13 21/11/2007

FM2 5290 30/04/2007 26.894,63 21/11/2007

FM2 5464 30/05/2007 47.501,34 06/07/2007

FM2 5672 30/06/2007 46.725,35 16/07/2007

FM2 5673 30/06/2007 27.555,28 17/07/2007

FM2 3 Certf. 30/06/2007 13.540,88 16/07/2007

FM2 5999 30/09/2007 115.624,10 15/10/2007

FM2 6168 31/10/2007 2.093,99 02/11/2007

FM2 6203 31/10/2007 14.734,12 07/11/2007

FM2 4748 29/12/2006 468,42 26/02/2007

FM2 5292 30/04/2007 12.070,09 06/07/2007

FM2 5293 30/04/2007 1.990,04 06/07/2007

FM2 5479 31/05/2007 1.289,69 06/07/2007

FM2 5480 31/05/2007 2.204,63 06/07/2007

23
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

FM2 5481 30/05/2007 1.126,36 06/07/2007

FM2 5642 30/06/2007 2.212,64 11/07/2007

FM2 6000 30/09/2007 8.133,39 15/10/2007

FM2 6001 30/09/2007 7.399,70 15/10/2007

731.961,11

IN2 13 03/07/2008 13.693,36 09/07/2008

IN2 29 29/07/2008 2.492,78 29/09/2008

IN2 41 26/09/2008 10.278,36 08/10/2008

IN2 71 28/10/2008 1.370,93 07/11/2008

IN2 82 28/11/2008 1.430,45 28/01/2009

-282,44

IN2 104 28/11/2008 10.279,99 28/01/2009

IN2 105 28/11/2008 6.930,54 28/01/2009

-3.801,76

IN2 148 05/12/2008 3.855,29 16/12/2008

IN2 149 05/12/2008 4.245,60 20/03/2009

IN2 150 05/12/2008 2.070,60 20/03/2009

IN2 9050 28/02/2009 2.024,92 24/04/2009

IN2 9052 28/02/2009 1.251,73 24/04/2009

IN2 9098 31/03/2009 4.634,95 24/04/2009

IN2 9133 31/03/2009 3.086,13 24/04/2009

IN2 9134 31/03/2009 3.094,96 24/04/2009

IN2 9198 30/04/2009 2.024,92 18/05/2009

IN2 9266 22/06/2009 1.246,71

IN2 9267 22/06/2009 4.212,84

24
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

74.140,86

IN2 31/10/2008 1.148,01

IN2 30/04/2009 2.184,14

3.332,15

IN2 14 03/07/2008 6.660,11

IN2 80 30/10/2008 32.061,93

IN2 139 28/11/2008 17.515,82

IN2 9017 02/02/2009 7.186,30

IN2 9016 02/02/2009 3.497,58

IN2 908 02/02/2009 774,78

IN2 9242 29/05/2009 1.132,83

68.829,35

ALBARANES PIEZA SEPARADA (ATESTADO POLICIAL


866210/09)

IN2 9215 26/05/2009 1.363,94

IN2 1.363,94

EIFFAGE MI000000058 28/12/2007 113.546,16 24/04/2008

EIFFAGE MI000000059 28/12/2007 49.454,51 24/04/2008

EIFFAGE MI000000064 28/12/2007 10.217,18 08/01/2008

EIFFAGE MI000000079 31/12/2007 6.474,24 20/02/2008

25
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

EIFFAGE DMF 00045 31/01/2008 4.489,17 13/02/2008

EIFFAGE DMF 00013 06/05/2008 37.806,72 15/05/2008

EIFFAGE DMF 00467 09/05/2008 6.290,00 27/05/2008

EIFFAGE DMF 00549 31/05/2008 6.940,67 10/06/2008

EIFFAGE DMF 00550 31/05/2008 3.858,57 10/06/2008

EIFFAGE DMF 00693 30/06/2008 3.780,08 09/07/2008

EIFFAGE DMF 00106 30/01/2008 8.686,90 27/02/2008

EIFFAGE DMF 00107 31/01/2008 1.378,08 27/02/2008

EIFFAGE DMF 00465 30/04/2008 7.416,38 30/04/2008

260.338,65

EIFFAGE 29/02/2008 1.268,52

EIFFAGE DMF 00584 31/05/2008 3.096,98

EIFFAGE DMF 00694 30/06/2008 1.430,89

EIFFAGE DMF 00211 29/02/2008 1.471,48

5.999,35

EIFFAGE

Servison Dos CO3045/08 12/02/2008 40.852,60 01/03/2008

Servison Dos 6633/08 02/04/2008 41.116,20 24/04/2008

Servison Dos CO3148/08 07/04/2008 24.387,51 24/04/2008

Servison Dos 6034/08 14/04/2008 14.669,36 03/06/2008

26
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

121.025,67

Asc. JORDA 11.270.002 18/07/2008 18.092,55 24/07/2008

Asc. JORDA 16.850.002 30/10/2008 10.551,33 28/01/2009

28.643,88

J. Ventosa 1808-B 26/06/2008 17.432,60 10/07/2008

17.432,60

Airat 26156 29/05/2009 4.219,07 23/06/2009

4.219,07

Sony 2314 21/02/2008 2.000,00 18/02/2008

2.000,00

TOTAL 2.321.007,32

JORDI MONTULL BAGUR: Las facturas pagadas por la FUNDACI pero que en realidad se
corresponden con obras en su domicilio particular en la localidad de Tei fueron giradas por
el proveedor CLOS INTERIORS SL. Parte de las mismas eran en realidad obras en el
domicilio de su hija, tambin acusada, Gemma Montull, y se en incluyen en el apartado
siguiente. El detalle de facturas por obras en el domicilio de J. MONTULL figura a
continuacin:

Fecha N doc. N Fecha Importe Fecha pago notas


registro contable factura factura

01/02/2008 CGEN07- 522 31/01/2008 07/02/2008


000792 28.973,91

01/02/2008 CGEN07- 523 05/02/2008 07/02/2008


000791 21.612,27

27
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

28/05/2008 CGEN07- 622 28/05/2008 03/06/2008


001654 10.973,74

09/07/2008 CGEN07- 612 13/05/2008 09/07/2008


001934 3.661,83

30/07/2008 CGEN07- 673 29/07/2008 04/08/2008


002112 4.814,08

16/12/2008 CGEN08- 748 02/12/2008 16/12/2008


000579 13.550,66

30/12/2008 CGEN08- 772 15/12/2008 28/01/2009


000615 40.953,50

TOTAL 124.540,56

GEMMA MONTULL: La acusada Gemma Montull, conocedora y partcipe en los manejos de


su padre, el acusado Montull, y del acusado Millet, mostrando la misma falta de escrpulos
que aqullos sufrag tambin con fondos de la FUNDACI obras en su residencia particular
de la calle Llus Companys, 29 E de Tei, disfrazando dicha realidad con facturas mendaces
por servicios supuestamente prestados a aquella entidad, donde se contabilizaba el gasto
como propio. El total de dinero perteneciente a la FUNDACI que la acusada GEMA
MONTULL aplic a su residencia particular asciende a 110.52394 euros durante los aos
2008 y 2009:

i. Un total de 97.54057 , se corresponde con obras del proveedor CLOS INTERIORS SL:

Fecha N doc. N Fecha Importe Fecha pago


registro contable factura factura

02/04/2008 CGEN07- 558 01/04/2008 25/04/2008


001385 22.215,77

16/12/2008 CGEN08- 749 02/12/2008 16/12/2008


000580 8.799,96

06/02/2009 CGEN08- 789 22/01/2009 29/01/2009


000812 57.190,70

25/02/2009 CGEN08- 809 18/02/2009 25/02/2009


000991 4.477,38

14/05/2009 CGEN08- 859 00/05/2009 22/05/2009


001519 4.856,76

28
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

TOTAL 97.54057

ii. Otros 12.98737 Euros ataen al proveedor INSTAL.LACIONS I MANTENIMENTS TCNICS


DE CATALUNYA SLU (conocida como IN2) los aos 2008 y 2009. Se corresponde con las
siguientes facturas:

1.2.- Fondos pblicos titularidad del CONSORCI.

Como haban hecho con la FUNDACI, los acusados Flix Millet y Jordi
Montull pagaron gastos correspondientes a obras suntuarias en sus respectivas viviendas o
de sus familiares con fondos del CONSORCI los cuales, como ya se ha indicado en un
epgrafe anterior, ostentan la calidad de fondos pblicos. Para su pago, entre los aos 2005
y 2009 se giraron por los proveedores facturas falsas donde se indicaban conceptos
mendaces referidos al Consorcio a fin de aparentar que se correspondan con el

29
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

funcionamiento normal de dicho ente pblico, cuando en realidad se referan a gastos


meramente particulares de aqullos en sus residencias privadas. Las facturas eran
conformadas por el acusado Jordi MONTULL. Como suceda en la FUNDACI, los
proveedores reciban la indicacin de los acusados MILLET y MONTULL para expedir facturas
donde el concepto y el beneficiario no respondan a la realidad, y as poderlas girar al
Consorci, sin que se haya podido acreditar su cabal conocimiento del motivo y trascendencia
real de lo que hacan. Dicho de otra forma, exista una factura o un borrador de factura que
se corresponda a la realidad pues describa las obras reales y su beneficiario, pero se
acababa girando al CONSORCI una serie de facturas mendaces donde por el mismo
importe de las obras privadas se consignaban supuestos trabajos en el Palau. Los
importes globales son:

Obras particulares en viviendas


del imputado MILLET
478.39924 .

Obras particulares en viviendas


del imputado MONTULL
137.07223

TOTAL 615.47147

El detalle por proveedores es el que se recoge a continuacin, indicando las facturas mendaces giradas al
CONSORCI:

Triobra, SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en la casa del del acusado MILLET
en lAmetlla:

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura Fecha Total
incluido de la obra

074/92057/14-
01/12/2005 126.211,99 126.211,99 MILLET
084

074/92057/14-
01/12/2005 30.731,00 30.731,00
085

30
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

074/92057/14-
31/10/2006 37.828,76 37.828,76
051

074/92057/14-
30/11/2006 47.888,51 47.888,51
052

074/92057/14-
31/12/2006 33.550,56 33.550,56
053

TOTAL 276.21083

Clos 9 SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en la casa del acusado MONTULL en
Tei:

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura Fecha Total
incluido de la obra

10175 21/10/2005 10.775,24 10.775,24 MONTULL

10228 12/12/2005 3.154,04 3.154,04

10227 12/12/2005 6.189,19 6.189,19 I

TOTAL 20.11847

Clos Interiors SL: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios de los acusados
MILLET y MONTULL:

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura Fecha Total
incluido de la obra

208 30/11/2006 1.488,59 1.488,59 MILLET

248 30/01/2007 6.897,97 6.897,97 MONTULL

253 (*) 12/02/2007 34.057,15 34.057,15

267 28/02/2007 4.862,49 4.862,49

275 07/03/2007 13.739,77 13.739,77

321 30/04/2007 14.503,60 14.503,60

31
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

325 04/05/2007 6.125,09 6.125,09

360 15/06/2007 9.883,23 9.883,23

90.06939 (MONTULL)
TOTAL 1.48859 (MILLET)

Manteniments integrals FM2 SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios
de los acusados MILLET y MONTULL y familiares de ambos:

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura fecha Total
incluido de la obra

12976 01/12/2005 10.294,91 10.294,91 MILLET

2933 30/11/2005 22.675,68 22.675,68

2934 30/11/2005 2.170,36 2.170,36

12518 28/02/2005 61.860,24 61.860,24

2935 30/11/2005 2.531,12 2.531,12

4272 (*) 30/09/2006 1.944,07 1.944,07

4273 (*) 30/09/2006 8.749,50 8.749,50 MONTULL

4457 (*) 31/10/2006 573,05 573,05 MILLET

4459 (*) 31/10/2006 1.134,43 1.134,43

4462 (*) 31/10/2006 2.607,26 2.607,26

4557 (*) 30/11/2006 2.463,84 2.463,84

4558 (*) 30/11/2006 108,11 108,11

4594 (*) 30/11/2006 13.933,07 13.933,07

3760 31/05/2006 1.444,40 1.444,40

3761 31/05/2006 96,40 96,40

4038 31/07/2006 1.389,01 1.389,01

32
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura fecha Total
incluido de la obra

4039 31/07/2006 1.942,05 1.942,05

4040 31/07/2006 108,11 108,11

3197 31/01/2006 3.383,55 3.383,55

3198 31/01/2006 1.422,48 1.422,48

3199 31/01/2006 2.090,04 2.090,04

3200 31/01/2006 2.448,08 2.448,08

136.62026 (MILLET)
TOTAL
8.749,50 (MONTULL)

Vigilancia y Sistemas de Seguridad SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en
algunas de las residencias de los acusados MILLET y MONTULL, o de algn familiar:

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura fecha Total
incluido de la obra

51901 24/10/2005 2.661,76 2.661,76 MILLET

52247 30/11/2005 147,63 147,63

52480 31/12/2005 4.522,92 4.522,92 MONTULL

52519 31/12/2005 -4.522,92 -4.522,92

60022 19/01/2006 191,67 191,67

60041 19/01/2006 4.522,92 4.522,92

MILLET y
60356 22/02/2006 2.495,06 1.010,26
MONTULL

61315 28/06/2006 4.028,97 4.028,97 MONTULL

62010 30/09/2006 153,10 153,10 MILLET

MILLET y
70273 26/02/2007 2.562,42 1.036,64
MONTULL

33
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Importe IVA Beneficiario


Nm. factura fecha Total
incluido de la obra

71069 31/05/2007 46,46 46,46 MONTULL

71070 31/05/2007 158,35 158,35

MILLET y
80225 (*) 25/02/2008 2.670,04 1.081,11
MONTULL

80891 30/05/2008 157,23 157,23 MILLET

81201 30/06/2008 -157,23 -157,23

81340 (*) 31/07/2008 157,23 157,23

82307 (*) 26/11/2008 68,36 68,36 MONTULL

90013 15/01/2009 91,41 91,41 MILLET

90140 27/01/2009 141,51 141,50

MILLET y
90254 19/02/2009 2.670,04 1.081,11
MONTULL

90625 20/04/2009 159,43 159,43 MILLET

MONTULL: 10.640,90
TOTAL
MILLET: 6.097,01

Inspeccin y Mantenimiento SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios
de los acusados MILLET y MONTULL:

Importe IVA Beneficiario


Nm. Factura fecha Total
incluido de la obra

502168 20/09/2005 1.021,31 1.021,31 MILLET

502170 20/09/2005 422,61 422,61 MONTULL

502172 20/09/2005 8.733,96 8.733,96 MILLET

502174 20/09/2005 4.366,98 4.366,98 MONTULL

502459 20/10/2005 3.733,07 3.733,07 MILLET

34
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Importe IVA Beneficiario


Nm. Factura fecha Total
incluido de la obra

502461 20/10/2005 845,22 845,22 MONTULL

503238 31/12/2005 1.032,86 1.032,86

600199 31/01/2006 826,29 826,29

702525 03/09/2007 13.851,03 13.851,03 MILLET

MILLET: 27.339,37
TOTAL MONTULL: 7.493,97

Airat Instalaciones Integrales, SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios
del acusado MILLET:

Importe IVA
Nm. factura fecha Total
incluido

14871 29/12/2005 13.383,06 13.383,06

15888 29/05/2006 14.708,12 14.708,12

TOTAL 28.091,18

Segura Rodriguez Santamaria Associats, SCCL: La siguiente factura se corresponde en realidad con servicios
prestados al acusado MILLET:

Nm. factura fecha Total Importe

F00084/07 05/02/2007 2.552,00 2.552,00

TOTAL 2.552,00

35
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Ya se ha dicho que las cifras anteriores corresponden a obras respecto de las


cuales se ha comprobado inequvocamente que fueron realizadas en las viviendas
particulares de los imputados MILLET y MONTULL o familiares. Ahora bien, existen muchas
otras facturas de esos mismos proveedores y de algn otro adicional respecto de las cuales
no se ha podido determinar con claridad que respondan a obras realizadas en esas concretas
viviendas particulares, pero las mismas no constan realizadas en el Palau de la Msica
pues resultan desconocidas para los responsables del departamento correspondiente de dicha
institucin, de modo que el dinero aplicado a su pago ha sido ilcitamente desviado a otras
finalidades que no constan, y las facturas que lo soportan deben tambin reputarse
mendaces. El importe correspondiente a estas facturas asciende a 264.48643 . El detalle
de facturas es el siguiente:

Triobra, SA

Importe irregular IVA


Nm. factura Fecha Total
incluido

074/92057/14-036 30/06/2004 8.838,16 8.838,16

074/92057/14-045 31/07/2004 7.065,90 7.065,90

074/92057/14-059 30/09/2004 3.705,45 3.705,45

074/92057/14-068 15/12/2004 843,03 843,03

074/92078/14-018 15/02/2005 509,47 509,47

074/92057/14-041 25/05/2005 46.782,23 46.782,23

074/92057/14-042 25/05/2005 48.220,36 48.220,36

36
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Clos 9, SA

Importe irregular
Nm. factura Fecha Total
IVA incluido

9922 30/08/2004 1.507,95 1.507,95

9923 30/08/2004 1.187,84 1.187,84

9951 08/10/2004 1.221,24 1.221,24

Clos Interiors, SL

Importe irregular IVA


Nm. factura Fecha Total
incluido

11 15/03/2006 10.667,78 10.667,78

747 02/12/2008 9.303,97 9.303,97

Manteniments Integrals FM2, SA

37
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Import irregular
Nm. factura Data Total
IVA incls

3478 31/03/2006 55.364,19 6.920,52

3591 30/04/2006 33.235,45 4.154,43

5159 31/03/2007 3.652,54 3.652,54

5224 31/04/2007 3.652,54 3.652,54

5371 30/05/2007 3.652,54 3.652,54

5544 30/06/2007 3.652,54 3.652,54

5719 30/07/2007 3.652,54 3.652,54

5830 30/08/2007 3.652,54 3.652,54

5961 30/09/2007 3.652,54 3.652,54

6128 31/10/2007 3.652,54 3.652,54

6329 30/11/2007 3.652,54 3.652,54

5228 30/04/2007 1.197,91 149,74

5375 30/05/2007 1.197,91 149,74

5548 30/06/2007 1.197,91 149,74

5723 30/07/2007 1.197,91 149,74

5834 30/08/2007 1.197,91 149,74

5965 30/09/2007 1.197,91 149,74

6132 31/10/2007 1.197,91 149,74

6333 30/11/2007 1.197,91 149,74

Eiffage Energia, SLU (la empresa continu la ejecucin de los contratos que anteriormente realizaba la empresa
Manteniments Integrals FM2, SA).

38
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Import
Nm. factura Data Total irregular IVA
incls

DMF00374 30/04/2008 3.725,60 3.725,60

DMF00616 30/06/2008 3.725,60 3.725,60

DMF00813 31/08/2008 3.725,60 3.725,60

DMF00243 31/03/2008 3.725,58 3.725,58

DMF00496 31/05/2008 3.725,58 3.725,58

DMF00731 31/07/2008 3.725,58 3.725,58

DMF00148 29/02/2008 3.670,08 3.670,08

MI000000042 28/12/2007 3.652,54 3.652,54

DMF00028 31/01/2008 3.652,54 3.652,54

DMF00046 31/01/2008 3.648,70 3.648,70

DMF00378 30/04/2008 1.263,51 157,94

DMF00500 31/05/2008 1.263,51 157,94

DMF00735 31/07/2008 1.263,51 157,94

DMF00817 31/08/2008 1.263,51 157,94


DMF00620 31/06/2008 1.263,51 157,94

1.263,51 157,94

DMF00152 29/02/2008 1.203,66 150,46

MI000000046 28/12/2007 1.197,91 149,74

DMF00032 31/01/2008 1.197,91 149,74

TOTAL 38.374,96

39
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Installacions i Manteniments Tcnic de Catalunya, SLU (IN2): Esta empresa continu la ejecucin de los
contratos que anteriormente llevaba a cabo la empresa Eiffage Energa, SLU.

Import
Nm. factura Data Total irregular IVA
incls

53 30/09/2008 3.727,08 3.727,08

102 31/10/2008 3.727,08 3.727,08

124 31/11/2008 3.727,08 3.727,08

160 31/12/2008 3.727,08 3.727,08

9010 31/01/2009 3.727,08 3.727,08


9060 28/02/2009 3.727,08 3.727,08

9107 31/03/2009 3.727,08 3.727,08

9154 30/04/2009 3.727,08 3.727,08

9218 26/05/2009 3.727,08 3.727,08

9280 30/06/2009 3.727,08 3.727,08

9600 30/11/2009 -3.727,08 -3.727,08

9601 30/11/2009 -3.727,08 -3.727,08

9110 31/03/2009 3.253,80 3.253,80

174 31/12/2008 1.096,20 1.096,20

9009 31/01/2009 1.096,20 1.096,20

9064 28/02/2009 1.096,20 1.096,20

9102 31/03/2009 1.096,20 1.096,20

9167 30/04/2009 1.096,20 1.096,20

9223 26/05/2009 1.096,20 1.096,20

9284 30/06/2009 1.096,20 1.096,20

9346 30/07/2009 1.096,20 1.096,20

9598 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20

40
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Import
Nm. factura Data Total irregular IVA
incls

9599 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20

9606 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20

9082 05/02/2009 962,80 962,80

9183 30/04/2009 367,15 367,15

50 30/09/2008 1.264,03 158,00

103 30/10/2008 1.264,03 158,00

124 31/11/2008 1.264,03 158,00

9011 31/01/2009 1.264,02 158,00

9061 28/02/2009 1.264,03 158,00

9108 31/03/2009 1.264,02 158,00

9155 30/04/2009 1.264,02 158,00

9219 26/05/2009 1.264,02 158,00

9281 30/06/2009 1.264,02 158,00

9347 30/07/2009 1.264,02 158,00

9412 31/08/2009 1.264,02 158,00

9596 30/11/2009 -1.264,02 -158,00

9597 30/11/2009 -1.264,02 -158,00

9603 30/11/2009 -1.264,02 -158,00

9604 30/11/2009 -1.264,02 -158,00

161 31/12/2008 999,55 124,94

TOTAL 41.112,36

41
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Si sumamos todos los importes, el resultado total de obras no realizadas en el


Palau pero facturadas al CONSORCI asciende a de 879.95768 , segn el siguiente
detalle de proveedores agrupado:

Operaciones irregulares por proveedores Total 2002-2009

Triobra, SA 392.175,43

Clos 9, SAU 24.035,50

Clos interiors, SL 111.529,64

Manteniments Integrals FM2, SA 190.515,37

Eiffage Energia, SLU 38.374,96

Installacions i Manteniments Tcnic de


41.112,36
Catalunya, SLU

Vigilancia y Sistemas de Seguridad, SA 16.737,90

Inspeccin y Mantenimiento, SA 34.833,34

Airat, SA 28.091,18

Segura Rodriguez Santamaria i Associats 2.552,00

TOTAL (IVA incluido) 879.957,68

1.3.- Obras inicialmente pagadas por FUNDACI pero transmitidas al


CONSORCI:

El 26 de febrero de 2009 la FUNDACI emiti una factura por


importe de 623.307,63 , por la cual el CONSORCI adquira diversos bienes o elementos
patrimoniales. Dicha factura haba sido pagada el 3 de diciembre de 2008, antes pues de su
emisin, y su importe se ingres en la cuenta de la FUNDACI en Caixa de Catalunya nm.
2013 0500 13 0202752225. En dicha factura se consignaban diversos conceptos relativos a
obras y servicios supuestamente prestados por varios proveedores en el PALAU DE LA
MUSICA. Ahora bien, sucede que una parte de los trabajos en el Palau no era tal, sino que

42
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

consistan precisamente en algunas de las obras en los domicilios particulares del acusado
MILLET que se haban presentado mendazmente como obras en el Palau y que fueron
pagadas ilcitamente con fondos de la FUNDACI (apartado 1.1 anterior).

Dicho de otro modo, una parte del dinero de la FUNDACI que el


acusado MILLET gast ilcitamente en pagar obras en sus viviendas particulares fue luego
recuperado por aquella entidad a costa del CONSORCI, que fue el que acab asumiendo
tan ilcito gasto con dinero pblico. El total de dinero pblico del CONSORCI que fue el que
finalmente sufrag obras en el domicilio particular del acusado MILLET (como se ha dicho,
incialmente pagadas por la FUNDACI) asciende a 294.984,46

El detalle de facturas a las que afecta es el siguiente:

Facturas de Triobra, S.A. por un total de 168.452,57 (IVA incl.):

Nm. Fecha Importe sin Importe con


Proveedor
factura factura IVA IVA

092/9205 31/03/200
Triobra, SA 55.857,96 64.795,23
7-14/011 8

092/9205 09/05/20
Triobra, SA 19.000,00 22.040,00
7-14/018 08

092/9205 28/09/20
Triobra, SA 70.359,78 81.617,34
7-14/035 07

TOTAL 145.217,74 168.452,57

Facturas de FM2 SA por un total de 26.551,09 (IVA incl.).

Fecha Importe sin Importe con


Proveedor Nm. factura
factura IVA IVA

43
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Manteniments 30/09/20
6001 6.379,05 7.399,70
Integrals FM2, SA 07

Manteniments 31/05/200
5480 1.900,54 2.204,63
Integrals FM2, SA 7

Manteniments 30/06/20
5642 1.907,45 2.212,64
Integrals FM2, SA 07

Manteniments 31/10/200
6203 12.701,83 14.734,12
Integrals FM2, SA 7

TOTAL 22.888,87 26.551,09

Facturas de SERVISON DOS por equipos destinados al uso particular por 97.980,80 (IVA incl.).

Fecha Importe sin Importe


Proveedor Nm. Factura
factura IVA con IVA

Cristina Omella
CO1385/06 30/11/2006 63.442,49 73.593,29
Antn (Servison)

Cristina Omella
CO3148/08 7/4/2008 21.206,53 24.387,51
Antn (Servison)

TOTAL 84.649,02 97.980,80

Facturas SONY Espaa por equipos instalados en la vivienda particular: 2.000,00 (IVA incl.).

Importe con
Proveedor Nm. Factura Fecha factura Importe sin IVA
IVA

Sony Espaa,
2314 21/2/2008 1.724,14 2.000,00
SA

TOTAL 1.724,14 2.000,00

44
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En conclusin, si bien el dinero ajeno destinado al enriquecimiento


particular del acusado MILLET perteneca inicialmente a la FUNDACI, el perjuicio acab
siendo trasladado al ente pblico CONSORCI, a cargo de sus fondos pblicos.

2- Pago por la FUNDACI y la ASSOCIACI de servicios inexistentes con facturas falsas


emitidas por sociedades creadas a tal efecto y formalmente administradas por las
esposas de los querellados Millet y Montull.

Los acusados MILLET y MONTULL, con la imprescindible colaboracin de la


acusada GEMA MONTULL, hija del matrimonio Montull-Mir, se sirvieron de sociedades
instrumentales formalmente administradas por sus respectivas esposas, Marta Valls y
Mercedes Mir, para girar facturas mendaces por servicios profesionales inexistentes al Palau
de la Msica, y as enriquecerse con el importe de las mismas.

Dichas sociedades son BONOIMA SL y AYSEN PRODUCCIONES 46 SL


(controladas por el acusado Millet) y AUREA RUSULA SL (controladas por el acusado
Montull). Las mismas facturaron y cobraron tanto a la Asociacin como a la Fundacin
importantes cantidades por supuestos servicios profesionales, los cuales eran totalmente
inveraces y ocultaban el mero saqueo de los fondos del Palau de la Msica en beneficio
particular de los acusados Millet y Montul.

Ms all de beneficiarse de hecho del dinero ilcitamente obtenido a travs de las


sociedades, no se ha acreditado suficientemente que las imputadas VALLS y MIR estuvieran
cabalmente al corriente del carcter meramente instrumental de las sociedades y de su uso
ilegal por parte de sus maridos.

45
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

El importe total sin IVA facturado mendazmente por las anteriores entidades a la
Fundacin y a la Asociacin asciende, en conjunto, a 1.027.189 euros (1.191.55934 IVA
incl.), segn el siguiente detalle:

2008 2009

Fundacin Asociacin Fundacin Asociacin

Bonoima 529.334,52

Aysen 148.416,68 80.000,00

Aurea 132.333,63 80.000,00 37.104,17 20.000,00

TOTAL 661.668,15 80.000,00 185.520,85 100.000,00

Se trata de la nica facturacin de esas empresas, que tienen un perfil


palmariamente plano. La facturacin total por las mercantiles indicadas resulta
reveladoramente distribuida en un 80% para las sociedades de Millet y un 20% para la de
Montull, porcentaje recurrente de reparto que se produce en otros mbitos de su criminal
proceder, como ms adelante se ver. A continuacin se describen los detalles de la
facturacin mendaz a la que se viene haciendo referencia:

46
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

BONOIMA, SL (B 08744047)

Constituida en 1990, tiene su domicilio fiscal en la calle Modolell, 42, de


Barcelona. Su actividad, segn IAE declarado se refiere a la Promocin inmobiliaria de
edificaciones (Tarifa IAE 833.2). En 2006 aparece Marta Valls, esposa de Millet, como
propietaria del 97% del capital social; a partir de 2007 los socios identificados son los Marta
Valls (52%) y Flix Millet (48%). La primera figura como administradora de la entidad y
autorizada en las cuentas bancarias desde 2001, figurando tambin a partir de 2004 como
autorizado el acusado Flix Millet.

Pues bien, el acusado Millet se concert con los tambin acusados Jordi y
Gemma Montull para confeccionar facturas mendaces de la sociedad BONOIMA donde se
indicara que sta haba prestado unos supuestos servicios a la FUNDACI, servicios que
nunca existieron. Con dichas facturas se daba amparo formal a la salida de unos fondos de la
FUNDACI que, lejos de servir a los fines sociales de esta entidad, pasaban a integrarse en
el patrimonio de la familia Millet-Valls. As, en el ejercicio fiscal de 2008/2009 la
FUNDACI pag mediante transferencia, con la autorizacin consciente del acusado Montull,
las tres siguientes facturas de Bonoima, SL:

Factura 1/2008 Factura 2/2008 Factura 3/2008

Fecha factura 30/10/08 20/11/08 22/12/08

Concepto Planificaci de la nova Desenvolupament Estudi economic de


temporada per a la de nova estrategia mercat per lany
conservaci dels per locupaci de vinent
Membres de la les sales de
Fundacin. conerts

Base imponible 239.720,00 49.894,52 239.720,00

IVA 38.355,20 7.983,12 38.355,20

Total factura 278.075,20 57.877,64 278.075,20

Fecha orden 04/12/2008 10/12/2008 05/03/2009


pago

47
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

AYSEN PRODUCTIONS 46, SL (B 65018186)

Idntico concierto criminal se produjo respecto de la utilizacin de la sociedad AYSEN


PRODUCTIONS 46 SL, con la que tambin se facturaron mendazmente servicios tanto a la
Fundaci como a la Associaci. Esta sociedad fue constituida el 11/12/2008, y si bien
figuraba como administradora Marta Valls, se haban otorgado los ms amplios poderes al
acusado Millet. La entidad est domiciliada en la calle Balmes, 383 de Barcelona. La
sociedad tiene por objeto la preparacin, elaboracin de estudios de mercado, la relacin y
firma de acuerdos o convenios con auditorios mundiales, el fomento, produccin y promocin
de formaciones musicales, el estudio para la reestructuracin de temas artsticos y, de forma
especial, los relacionados con la acstica y visibilidad de escenarios musicales.

Las facturas mendaces que se giraron fueron las siguientes:

Fecha Destinatario Base IVA Total Vencimiento

18/03/09 FUNDACIN 56.044,68 8.967,15 65.011,83 01/04/09

16/06/09 ASOCIACIN 80.000,00 12.800,00 92.800,00 20/06/09

25/06/09 FUNDACIN 92.372,00 14.779,52 107.151,52 01/07/09

Y los conceptos facturados en las mismas, irreales, fueron:

Factura n 1 Estudi de mercat pel desenvolupament del Cor de Cambra del Palu.

Factura n 2 Estudi de totes les obres que se han fet a la temporada i els recursos
economics que shan generat per poder dur-les a terme, i la cooperaci
de les Institucions publiques i que passen a ser propietat de lOrfeo.

Factura n 3 Estudi sobre limpacte de la celebraci del Centenari del Palu en les
Institucions catalanes i asessorament en la gesti del seu tancament.

Las facturas fueron pagadas mediante transferencia, con la autorizacin


consciente del acusado Montull, tal como se haba acordado.

48
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

AUREA RUSULA, SL (B 64587959)

El acusado Montull, aqu tambin, se apunt al enriquecimiento a costa del


Palau de forma paralela a como lo haca el acusado Millet. Al igual que su compinche,
recurri a un sistema de facturacin mendaz tanto a la Fundaci como a la Associaci,
sirvindose en este caso de la entidad AUREA RUSULA SL. Esta sociedad fue constituida en
en mayo de 2007, y tiene su domicilio fiscal en la calle Balmes, 383, de Barcelona. Su
actividad inicial, segn IAE declarado se refiere al Alquiler de viviendas (Tarifa IAE 861),
amplindose a partir de septiembre de 2008 con la tarifa empresarial 965.4: Empresas de
espectculos. A partir de 2008 figura como administradora de la entidad Mercedes Mir,
esposa del acusado Montull, y como autorizado en cuentas figura tambin este ltimo.

Pues bien, el acusado JORDI MONTULL se concert con su hija, tambin


acusada, GEMMA MONTULL y con el acusado MILLET a fin de confeccionar 7 facturas de la
entidad AUREA RUSULA referidas a supuestos servicios prestados a la FUNDACI (5
facturas) y la ASSOCIACI (2 facturas), servicios que nunca existieron, dando apariencia
regular a unas salidas de fondos que en realidad se dedicaron al puro enriquecimiento
personal de la familia Montull-Mir. As se giraron las siguientes facturas:

* A la FUNDACI:

Fecha Base IVA Total Fecha orden


factura imponible factura pago

01/10/08 59.930,00 9.588,80 69.518,80 14/11/08

15/11/08 12.473,63 1.995,78 14.469,41 04/12/08

20/12/08 59.930,00 9.588,80 69.518,80 20/12/08

16/03/09 14.011,17 2.241,79 16.252,96 30/03/09

22/06/09 23.093,00 3.694,88 26.787,88 23/06/09

Los conceptos facturados, irreales, fueron los siguientes:

49
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Fecha Concepto

01/10/08 Assessorament i diligncies per a l'elaboraci del cicle P.100

15/11/08 Control de la finalitzaci de la restauraci interior de la sala de


concerts

20/12/08 Participaci en la gesti del projecte de La Salle

22/06/09 Control de seguiment dels diversos Cicles de Concerts del Palau

16/03/09 Asessorament tancament exercici 2008-2009. Cicles de concerts

* A la ASSOCIACI :

Fecha Base IVA Total Fecha orden


factura imponible factura pago

30/10/08 80.000,00 12.800,00 92.800,00 26/11/08

05/06/09 20.000,00 3.200,00 23.200,00 10/06/09

En este caso los conceptos facturados, inventados, fueron:

Fecha Concepto

01/10/08 Gestionar la col.laboraci de l'Orfe Catal en el Cicle P-


100 i buscar l'actuaci a diferents punts de la peninsula,
concretament a la comunitat Castilla-La Mancha. Buscar
col.laboraci reciproca de l'orquestra sinfonica de Castella,
per un total de 4 concerts en la temporada 2009/2010

15/11/08 Preparaci d'estudis econmics de la instituci, en les seves


diversas areas i concretament en el que fa referencia als
Cors i l'Escola Coral

Todas las facturas fueron pagadas, siendo autorizado el pago por los
propios acusados Montull y Millet.

50
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

La facturacin mendaz a la que se viene haciendo referencia, instrumento


en principio para el puro y simple expolio de la FUNDACIN y la ASOCIACIN, fue utilizada
tambin en un contexto muy diferente en el ao 2009: el de las comisiones ilcitas
generadas en el marco del trfico de influencias desplegado en relacin con la adjudicacin
de obra pblica a la entidad FERROVIAL, al que se har referencia en un apartado ulterior
del presente escrito. Como all se ver, dos de las facturas a las que se acaba de hacer
referencia fueron el embozo utilizado para enmascarar la retirada por parte de los acusados
MILLET y MONTULL del porcentaje de comisin ilcita que se adjudicaban por los servicios
prestados a la trama.

En concreto, las dos facturas emitidas por las sociedades instrumentales,


que han podido ser puestas en relacin con el pago por FERROVIAL de comisiones ilcitas
las siguientes:

ENTIDAD
FECHA CTA
RECEPTORA ENTIDAD
N CONT BASE IVA BANCA
FACTURA DOCUMENTO FACTURA EMISORA IMPONIBLE DEVENGADO TOTAL PAGO FECHA PAGO

CGEN08- AUREA CCAT


FUNDACION 001818 23/06/2009 RUSULA 23.093,00 3.694,88 26.787,88 52225 23/06/2009

AYSEN
CGEN08- PRODUCCIONS CCAT
FUNDACION 001817 23/06/2009 46 S.L. 92.372,00 14.779,52 107.151,52 52225 23/06/2009

A ello se har referencia en el apartado correspondiente.

51
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

3- Pago por la FUNDACI, la ASSOCIACI y el CONSORCI de determinados gastos


meramente particulares de los acusados Millet y Montull.

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y , G. MONTULL esta ltima desde su


asuncin del cargo de Directora Financiera de los entes que conforman el Palau de la
Msica-, puestos de comn acuerdo y con evidente nimo de enriquecimiento, procedieron
sin recato alguno a cargar directamente en las cuentas de la FUNDACI, la ASSOCIACI
y el CONSORCI facturas correspondientes a cuantiosos gastos familiares privados.

La festiva naturaleza de los gastos incluidos en este epgrafe revela la soltura


depredadora de los acusados Millet y Montull.

Bodas de las hijas del matrimonio Millet-Valles.- En el ao 2000 y luego en 2002, el


acusado Millet decidi que el coste de celebrar pomposamente las bodas de sus hijas Clara y
Laila poda descaradamente cargarlo a los fondos de la FUNDACI, y es as que con fondos
de esta institucin pag numerosas facturas de tales eventos familiares, amn de disfrutar
para la celebracin de los mismos de las dependencias del Palau de la Msica sin satisfacer
alquiler alguno por ello. El total de fondos de la FUNDACI ORFE CATAL indebidamente
destinados a sufragar los ostentosos enlaces de las hijas del matrimonio Millet y Valls
asciende a 164.26993 euros, con el siguiente detalle de facturacin, muy ilustrativo:

52
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Viajes exticos: Por otra parte, los acusados MILLET y MONTULL, amparados en la
impunidad y falta de control en la que venan operando habitualmente en su gestin de las
entidades ligadas al Palau de la Msica, se decidieron tambin a viajar lujosamente con sus
familias a costa del Palau de la Msica, y es as que cargaron a la FUNDACI y la
ASSOCIACI numerosas facturas expedidas por Viajes Baixas S.A. derivadas de los viajes

53
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

familiares a Mxico, Cerdea, la Polinesia, Tailandia, Egipto, Kenia, las islas Maldivas y
Dubai, hasta un total de 648.02185 euros, con el siguiente detalle:

Fecha Nmero factura Destino Entidad Importe

27/01/2005 30/39847 Mxico Associaci 26.717,40

02/02/2005 30/40214 Mxico 10.350,00

19/01/2005 30/40214 Mxico 20.220,00

26/04/2005 30/44074 Galicia 15.915,00

29/04/2005 30/44317 Galicia -1.782,88

16/09/2005 30/48524 Npoles 7.008,04

26/07/2005 30/47417 Npoles 10.800,00

26/07/2005 30/48812 Npoles 25.160,00

13/10/2005 30/49461 Npoles -1.126,00

13/01/2006 C/000177/06/09 Maldivas 25.043,36

31/01/2006 C/000444/06/09 Maldivas 33.960,00

28/02/2006 C/000984/06/09 Polinesia 90.745,00

02/03/2006 SF/0004993/06/09 Polinesia 50.580,97

12/12/2006 SF/027641/06/09 Phuket 27.566,80

12/12/2006 C/009354/06/09 Phuket 33.632,40

22/08/2006 C/0062115/06/09 Phuket 8.000,00

23/01/2007 SF/001436/07/09 Phuket 6.552,00

14/02/2007 SF/003224/07/09 El Cairo Fundaci 9.413,76

09/11/2007 C/011457/07/09 Kenia Associaci 6.355,00

09/11/2007 C/011456/07/09 Kenia 17.003,00

04/10/2007 SF/0205502/07/09 Kenia 27.000,00

05/12/2007 C/012318/07/09 Kenia 14.520,00

54
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

11/10/2007 C/010559/07/09 Kenia 43.560,00

05/12/2007 C/012320/07/09 Kenia 2.060,00

05/09/2007 SF/0180064/07/09 Maldivas 23.800,00

29/11/2007 C/012047/07/09 Maldivas 46.400,00

15/05/2009 C/004494/09/09 Dubai 48.968,00

15/05/2009 C/004493/09/09 Dubai 11.800,00

13/01/2009 C/000219/09/09 Crucero Fundaci 3.460,00


Dubai

25/09/2008 RG/009636/08/09 Crucero Associaci 4.340,00


Dubai

TOTAL 648.021,85

El pago de dichas facturas se efectu de dos formas distintas:

i. En algunos casos, los menos, se pagaba mediante transferencia o taln, quedando


contabilizado el pago en la respectiva entidad pagadora aunque o bien se indicaba como
concepto el genrico de dietas y viajes (aparentando que se trataba de viajes
profesionales, cuando no era as), o se registraba bajo el concepto ficticio de aportacin
mantenimiento coros o similar. Se trata de lo siguientes:

2006/2007 14/02/2007 Cairo 9.413,76 Fundaci

total 9.413,76

2008/2009 25/09/2008 Dubai 4.340,00 Fundaci

31/10/2008 Dubai 11.800,00 Associaci

05/01/2009 Dubai 48.968,00 Associaci

55
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

13/01/2009 Dubai 3.460,00 Fundaci

total 68.568,00

TOTAL 77.981,76

ii. Pero en la mayora de supuestos las facturas eran satisfechas a travs de las
disposiciones mediante cheques que se hacan efectivos contra cuentas de la
ASSOCIACI, consignndose en los registros contables conceptos mendaces para
amparar su emisin. Se han identificado cheques a los que se dio tal destino hasta el
siguiente importe global (aqu se ha incluido tambin un cheque por 34.77676
destinado a Viajes Baixas, aunque no se conoce a qu factura pueda corresponder):

2004/2005 88.942,00

2005/2006 74.011,04

2006/2007 48.203,00

Periodo 2007/2008 164.606,76

Total 375.762,80

iii. En cuanto al resto de facturas, no se ha podido acreditar el concreto medio de pago


utilizado, si bien en Viajes Baixas consta cobrado. Se trata de los siguientes importes:

2004/2005 20.220,00

2005/2006 141.325,97

2006/2007 40.184,40

2007/2008 35.415,00

Total 237.145,37

Curiosamente, el viaje a Maldivas comenz con un vuelo de Barcelona a Madrid y


noche en esta ltima ciudad que los acusados Millet y Montull decidieron sufragar tambin
con dinero ajeno, esta vez dinero del CONSORCI, a quien se cargaron dos facturas de viajes

56
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Baixas por los gastos de los grupos familiares que viajaban, por un importe total de 3.43474
euros.

El acusado JORDI MONTULL, por su parte, es titular del copyright del libro Trenta anys
dil.lusions, que fue publicado por la editorial Tecnopressediciones SL con un coste de
19.02680 euros, importe que fue pagado por el CONSORCI y no por el acusado como titular
y beneficiario del copyright.

4- Desvos ilcitos de fondos en efectivo de la Fundacin, la Asociacin y el Consorcio


producidos entre los aos 2002 y 2008, que no se corresponden con la actividad del
Palau de la Msica.

Los acusados F. Millet, J. Montull y, desde su incorporacin al Palau, G.


Montull, puestos de comn acuerdo en la accin y en su finalidad de ilcito enriquecimiento,
aprovechando sus respectivos cargos en las entidades vinculadas al Palau de la Msica
Catalana, procedieron de manera habitual, pertinaz y prolongada en el tiempo a retirar
fondos de las cuentas de la FUNDACI, la ASSOCIACI y el CONSORCI, con el
propsito de enriquecerse a s mismos o de darle aplicaciones que no han podido
determinarse, pero siempre ajenas los fines sociales a que dichos fondos deban
lcitamente destinarse.

La descripcin de estos hechos, que comprenden la parte principal en


trminos cuantitativos del expolio patrimonial del PALAU DE LA MSICA, se va a dividir en
dos grandes bloques, segn se refiera al ente pblico CONSORCI (titular como tal de
fondos pblicos) o a entes de naturaleza privada como son ASSOCIACI y FUNDACI
(tratndose, por tanto, de fondos privados).

57
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Por otra parte, conviene adelantar que una parte relevante dentro del global
de disposiciones en efectivo se corresponde con una dinmica delictiva distinta, a la que se
har referencia en un epgrafe ulterior del presente relato de hechos (Apartado B/,
conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica y satisfaccin de comisiones
ilegales).

4.1- Fondos pblicos: CONSORCI:

Con carcter previo a lo que luego se dir conviene recordar algo que ya se
mencionaba al inicio del presente relato de hechos: el CONSORCI, adems de atender
directamente los gastos derivados de sus objetivos estatutarios (la conservacin ordinaria
y el mantenimiento de los edificios del Palau de la Msica y todas sus instalaciones, as como
la contratacin y remuneracin del personal, y la parte que le corresponda asumir de las
obras de adaptacin del Palau), segn la Disposicin Transitoria Primera de los Estatutos del
CONSORCI destina anualmente a la entidad propietaria del Palau (la ASSOCIACI
ORFE CATAL) una cantidad de su presupuesto en concepto de subvencin. Una
previsin parecida se halla en la estipulacin 8 del Convenio de 11-12-2001 de cesin del
uso y la gestin del edificio del Palau de la Msica al Consorcio.

Es as que, como obra en los informes de la Intervenci General de la


Generalitat, las aportaciones de fondos pblicos por parte del CONSORCI a la ASSOCIACI
en virtud de dicha Disposicin Transitoria fueron, sobre el papel, de 1.405.68680 en el
perodo 1998-2001, y de 3.119.69956 en el perodo 2002-2009. En la contabilidad del
CONSORCI dichas ayudas figuran en las cuentas 6510000 (aportaci a lOrfe Catal) y
6510001 (aportacions a lOrfe Catal per col.laboracions).

58
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, los acusados MILLET y MONTULL, el primero en cuanto que


mximo responsable ejecutivo tanto del CONSORCI como de la ASSOCIACI, y el segundo
en tanto que mximo responsable administrativo de ambas, ordenaron salidas de fondos
pblicos del CONSORCI que aparentemente vestan como aportaciones a la ASSOCIACI
en virtud de la indicada previsin estatutaria pero que en realidad no llegaban a su
destino, sino que conforme a un plan preconcebido se aplicaban al lucro particular de
aqullos o a otras finalidades desconocidas pero siempre ajenas a los fines de dichas
instituciones. El importe total de fondos pblicos del que los acusados dispusieron
ilcitamente entre los aos 1998 y 2009 asciende a 2.445.66085 Euros.

Procede destacar en este contexto una circunstancia relativa al control


financiero del ente pblico CONSORCI que sin duda tiene influencia directa en la forma de
actuar de los acusados. Histricamente, el control financiero se desarroll de dos formas:

- Hasta el ao 2002 el control de la gestin econmico-financiera del CONSORCI se


llevaba a cabo por el Interventor del Ayuntamiento de Barcelona, mediante un sistema
de intervencin previa a la disposicin de fondos.

- A raz de la modificacin estatutaria acordada por el Patronato del Consorcio el 22-3-


2002, el control de la gestin econmico-financiera pas a articularse mediante un
sistema de auditoria posterior, que qued atribuido a la Intervencin General del
Departament de Economia i Finances de la Generalitat.

Fcilmente se aprecia que a partir de marzo de 2002, al desaparecer para la


disposicin de fondos del CONSORCI el sistema de intervencin pblica previa, los acusados
MILLET y MONTULL vieron ms ampliado, si cabe, su margen de actuacin en la gestin
econmica del CONSORCI. Ello se plasm en un cambio en la forma de actuar de los
acusados a la hora de disponer ilcitamente de los fondos del ente, pues permiti a los
acusados MILLET y MONTULL prescindir de cualquier apariencia mnima de regularidad en
sus ilcitos manejos. Y as:

59
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Mientras estuvo vigente el sistema de intervencin previa, los acusados operaron mediante
transferencia bancaria pues otra cosa habra llamado la atencin del Interventor externo- a
una cuenta de la ASSOCIACI. Ahora bien, se trataba de una cuenta no contabilizada en
esta ltima, de donde los acusados hacan desaparecer el dinero despus.

En cuanto el control ex ante se sustituye por un sistema ex post, los acusados MILLET y
MONTULL pasaron a operar mediante cheques al portador contra la cuenta del
CONSORCI, los cuales eran luego hechos efectivos por ventanilla, sin ni siquiera llegar a ser
ingresados en ninguna cuenta, registrada o no, de la ASSOCIACI (ni figurar, por supuesto,
en la contabilidad de sta como recibidos). Para dar soporte documental a la operacin, que
se consignaba en la contabilidad del CONSORCI, el acusado MONTULL, en su calidad de
responsable administrativo de la ASSOCIACI (como tambin lo era del CONSORCI, no se
olvide), firmaba un recibo por el importe del cheque al portador, donde mendazmente
afirmaba que el mismo haba sido recibido en la ASSOCIACI, describiendo brevemente
un concepto relacionado con la actividad de sta, cuando no era en realidad as. Todo
segn el plan cuidadosamente proyectado junto con el acusado MILLET.

Procede entrar ahora en el detalle de las ilcitas disposiciones de fondos


pblicos realizadas de comn acuerdo por los acusados MILLET y MONTULL, con la
participacin posterior de la acusada GEMA MONTULL desde que se incorpor como
directora financiera en 2003. Se va a distinguir entre los perodos 1998-2001 y 2002-2009,
en atencin al diferente sistema de control de la gestin econmico-financiera que antes se
ha descrito.

Perodo 1998-2001: En este perodo, del importe total de aportaciones dinerarias del
CONSORCI a la ASSOCIACI (1.405.68680 ), los acusados MILLET y MONTULL
dispusieron ilcitamente de un total de 736.23983 , a travs de numerosos pagos que se
contabilizaban como aportaciones por coordinacin y colaboraciones diversas, si bien la
realidad es que se transferan principalmente a una cuenta de la ASSOCIACI en Caixa

60
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Catalunya que aquella entidad no tena contabilizada, de donde se hacan desaparecer


despus sin ser aplicados a las finalidades sociales. As, de dicho importe:

Un total de 694.16898 fueron transferidos a ingresaron en una cuenta de la ASSOCIACI


en CAIXA CATALUNYA (cta. nm. 2013 0500 12 0212915375), la cual no constaba en la
contabilidad de dicha asociacin, bien por transferencia (hasta el ao 2000), bien mediante
el ingreso en la misma de cheques al portador (a partir del ao 2000). De dicha cuenta de
donde los acusados MILLET y MONTULL los hicieron desaparecer dichos fondos mediante
cheques al portador hechos efectivos por ventanilla.

El resto consiste en dos pagos mediante cheque por un total de 42.070,85 (cheque nm.
3886 por un importe de 20.434,41 y cheque nm. 3887 por un importe de 21.636,44 ),
que no ingresaron en la ASSOCIACI, desconocindose cmo se hicieron efectivos.

El desglose por aos es el siguiente:

Partida
1998 1999 2000 2001 TOTAL
presupuestaria

48900 0,00 49.884,00 0,00 0,00 49.884,00

48901 0,00 0,00 180.303,63 189.318,81 369.622,44

22603 102.773,07 62.505,26 0,00 0,00 165.278,33

22702 60.702,22 45.075,91 0,00 0,00 105.778,13

22703 22.838,46 22.838,46 0,00 0,00 45.676,92

TOTAL
186.313,75 180.303,63 180.303,63 189.318,81 736.239,83
general

Perodo 2002-2009: En este perodo, el importe total de aportaciones del CONSORCI a la


ASSOCIACI asciende a 3.119.69956 remitidos por el CONSORCI en concepto de ayuda
o subvencin a la ASSOCIACI, de los cuales un total de 1.709.42102 EUR fueron
ilcitamente extrados del patrimonio de aqulla, habiendo dispuesto de esta suma los

61
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

imputados MILLET y MONTULL mediante cheques al portador contra la cuenta bancaria del
Consorcio, los cuales (salvo en alguna ocasin en que se ingresaron en una cuenta no
registrada de la Associaci para desaparecer su importe despus) eran hechos efectivos por
ventanilla y luego su importe se escamoteaba para ser destinado a su lucro particular o a
finalidades que se desconocen pero que nunca han sido las propias de dichas entidades.

As, del importe indicado:

- Cuatro cheques del ejercicio 2002 se ingresaron en cuentas titularidad de la


ASSOCIACI, mas se trataba de cuentas que no figuraban en la contabilidad de dicho ente:

Fecha Taln Importe Destino Fecha ingreso Importe

10/05/2002 34.753,52 CCAT 5375 10/05/2002 34.753,52

28/05/2002 23.391,39 CCAT 5375 28/05/2002 23.391,39

27/06/2002 28.397,82

27/06/2002 27.409,16 55.806,98 C MANRESA 26/06/2002 55.806,98

NOTA: En Caja Manresa (2041 0066 78 0040048761) se ingresan


55.806,98, que coincide con la suma de las dos disposiciones realizadas el
27 de junio de 2002 por importes de 28.397,82 y 27.409,16 .

Dichos fondos no fueron destinados a fines sociales regulares, puesto que


ninguna de las dos cuentas de destino estaba contabilizada por la ASSOCIACI, tratndose
en ambos casos de cuentas desde las que se realizan importantes disposiciones en efectivo
cuyo destino, o no ha quedado acreditado, o se ha comprobado que no guarda relacin
alguna con el Orfeo, habiendo dispuesto los acusados MILLET y MONTULL de dichas sumas
en su directo beneficio, y acaso tambin en el de terceros ignorados. En cualquier caso, la
intencin de los acusados al ingresar dichos cheques en una cuenta no registrada de la

62
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

ASSOCIACI fue desde el principio de apropiarse de su importe, por lo que ese paso
transitorio por la cuenta de una entidad privada no muta el carcter pblico de los caudales
que de este modo hicieron desaparecer.

- Del importe restante se dispuso mediante cheques al portador contra la cuenta del
CONSORCI que nunca ingresaron efectivamente en cuentas de la ASSOCIACI, puesto que
los acusados MILLET y, MONTULL, con la ayuda de y G. MONTULL, los hicieron efectivos
por ventanilla haciendo desaparecer a continuacin los fondos. Se ha podido identificar en
algunos casos quin los hizo efectivos por ventanilla, tratndose de los acusados MILLET y
MONTULL, y en algn caso un empleado del Palau comisionado a tal efecto por los mismos.
De la mayora nada ha podido averiguarse acerca del cobrador. A efectos del CONSORCI,
los fondos constaban aportados a la ASSOCIACI, pues los movimientos se contabilizaban
en la partida 6510001 Aportaci a l Orfe Catal y se intentaban justificar
documentalmente en virtud de los recibos mendaces que el acusado MONTULL firmaba en tal
sentido.

Como ya se ha dicho, se desconoce el destino efectivo de todo el dinero


realizado por ventanilla. Ahora bien, resulta muy revelador observar que en un libro de
cuentas particular donde el acusado MILLET, siempre meticuloso en su beneficio, registraba
sus ingresos y pagos particulares, se comprueba que adems de aquellos ingresos
registrados por Millet que coinciden con previas disposiciones de fondos realizadas desde
cuentas de la Fundaci y la Associaci a las que luego se har referencia, existen otros que
corresponden a previas disposiciones de fondos desde la cuenta del CONSORCI, en la
que tenan firma mancomunada los acusados MILLET y MONTULL. Tambin ha podido
establecerse que, como suceda en el caso de la Fundaci y la Associaci, en numerosas
ocasiones el ingreso registrado en el Libro del acusado Millet coincide exactamente con el 80
% de la disposicin realizada (este disciplinado reparto se observa tambin en las
operaciones con la sociedades regentadas por sus respectivas esposas, mencionadas en un

63
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

epgrafe anterior, y, como se observar despus con mayor detalle, en las ilcitas
disposiciones de fondos privados de ASSOCIACI y FUNDACI): el 80 % del importe de un
cheque o de la suma de varios cheques cargados el mismo da en la cuenta del Consorcio
figura como ingreso en el Libro de Cuentas del acusado Millet. Cabe razonablemente inferir,
pues, que el 20% restante, conforme al plan de reparto acordado por los acusados MILLET y
MONTULL, finaliz en el bolsillo de este ltimo.

El siguiente cuadro refleja el listado de cheques del CONSORCI con


destino aparente en la ASSOCIACI pero cuyos importes, como se ha dicho, nunca llegaron
a la misma sino que fueron hechos efectivos por ventanilla, desapareciendo los fondos
despus.

En el cuadro se consigna, en aquellos casos en que se ha podido


identificar, la equivalencia antes apuntada con ingresos registrados en el Libro de Cuentas
particulares del acusado MILLET2 :

COBRADOR EN Ingresos
VENTANILLA MILLET segn
su libro de
(identificado a
Fecha DE PAGO cuentas -
partir de 2005)
DEL TALN Importe Fecha ingreso Importe 80% TALON

25/03/2002 - 22.838,46

25/03/2002 - 21.035,42

25/03/2002 - 16.227,33 60.101,21 25/03/2002 48.081,00 48.080,97

22/03/2002 - 7.212,15

2
EXPLICACIN CUADRO: La parte coloreada del cuadro, las tres columnas de la izquierda, recogen la fecha del
cheque, quin lo hizo efectivo en ventanilla cuando ha podido ser identificado- y el importe. En la parte derecha, sin
colorear, se recoge en la cuarta columna la suma de aquellos importes respecto de los cuales consta la disposicin de
fondos el mismo da: las sumas incluyen el importe que figura en la misma fila en que se recoge la suma y los
inmediatamente anteriores identificados con un punto negro-. En las columnas siguientes se indica la fecha y el
importe de los ingresos registrados en el Libro de cuentas del Sr. Millet, y a continuacin el importe correspondiente al
80 % exacto de las cantidades dispuestas desde el Consorcio, para que se observe la correspondencia.

64
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

12/02/2003 - 34.859,00 12/02/2003 27.887,00 27.887,20

25/02/2003 - 31.051,00

28/03/2003 - 31.252,00 31/03/2003 25.002,00 25.001,60

29/04/2003 - 20.040,00 29/04/2003 16.032,00 16.032,00

02/06/2003 - 19.233,00

27/06/2003 - 33.657,00 27/06/2003 26.925,00 26.925,60

23/07/2003 - 7.212,00

19/12/2003 - 90.151,82

22/12/2003 - 30.050,61

22/12/2003 - 3.606,07

22/12/2003 - 9.015,18

22/12/2003 - 12.020,24

22/12/2003 - 30.050,61

22/12/2003 - 968,92

22/12/2003 - 4.440,20 90.151,83 08/01/2004 72.121,46 72.121,46

28/01/2004 - 34.859,00

24/02/2004 - 40.842,26 24/02/2004 32.670,00 32.673,81

25/03/2004 - 25.242,51 23/03/2004 20.194,01 20.194,01

30/04/2004 - 32.092,00

26/05/2004 - 24.067,05 26/05/2004 19.250,05 19.253,64

65
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

28/06/2004 - 23.200,00 29/06/2004 18.560,00 18.560,00

30/09/2004 - 24.067,05

21/01/2005 JORDI MONTULL 42.620,00 24/01/2005 34.096,00 34.096,00

25/02/2005 DESCONOCIDO 31.810,00 28/02/2005 25.448,00 25.448,00

11/04/2005 - 44.582,00 12/04/2005 35.666,00 35.665,60

02/05/2005 JORDI MONTULL 26.010,00

26/05/2005 DESCONOCIDO 23.200,00

13/05/2005 DESCONOCIDO 1.803,03

28/06/2005 JORDI MONTULL 12.081,00

23/06/2005 DESCONOCIDO 1.803,03

14/09/2005 JORDI MONTULL 1.803,03

03/11/2005 JORDI MONTULL 1.803,03

16/01/2006 JORDI MONTULL 40.360,00

21/02/2006 JORDI MONTULL 32.720,00

29/05/2006 DESCONOCIDO 24.792,00

07/06/2006 JORDI MONTULL 21.960,00

15/05/2006 DESCONOCIDO 43.930,00 15/05/2006 35.144,00 35.144,00

28/06/2006 FRANCISCO MIQUEL 16.541,00


RUIZ

07/12/2006 - 15.000,00

17/03/2006 JORDI MONTULL 38.600,00

66
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

17/03/2006 JORDI MONTULL 41.285,08 79.885,08 20/03/2006 63.908,00 63.908,06

14/02/2007 JORDI MONTULL 3.830,11

27/02/2007 DESCONOCIDO 37.720,00

27/02/2007 DESCONOCIDO 45.360,00

25/04/2007 DESCONOCIDO 39.330,00

28/02/2007 DESCONOCIDO 30.336,00

25/04/2007 DESCONOCIDO 43.930,00

02/05/2007 FELIX MILLET 34.792,00

08/06/2007 FRANCISCO MIQUEL 29.960,00


RUIZ

18/07/2007 FELIX MILLET 26.54100

Jos Mara AMBROS


05/01/2008 RAMN 1.300,00

Jos Mara AMBROS


05/01/2008 RAMN 10.000,00

Jos Mara AMBROS


05/03/2008 RAMN 540,00

25/03/2008 DESCONOCIDO 6.000,00

25/03/2008 DESCONOCIDO 5.000,00

25/03/2008 DESCONOCIDO 8.000,00

25/03/2008 DESCONOCIDO 8.490,00

18/04/2008 ------------ 5.300,00

18/04/2008 ------------ 10.000,00

67
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

27/05/2008 J. MONTULL 4.060,00


J. MONTULL
ES INGRESADO EN
27/05/2008 UNA CUENTA 9.000,00
PARTICULAR DEL
MISMO

28/05/2008 ------------- 8.000,00

28/05/2008 9.000,00

09/06/2008 DESCONOCIDO 14.646,00

09/06/2008 DESCONOCIDO 15.336,00

09/06/2008 DESCONOCIDO 15.000,00

09/07/2008 DESCONOCIDO 7.321,00


Jos Mara AMBROS
09/06/2008 RAMN 5.770,00

09/06/2008 DESCONOCIDO 3.400,00

09/06/2008 DESCONOCIDO 1.345,00

09/07/2008 7.321,00

18/06/2008 8.750,00

18/06/2008 5.000,00

09/10/2008 6.655,00

09/10/2008 6.800,00

24/10/2008 DESCONOCIDO 7.321,00

24/10/2008 DESCONOCIDO 7.321,00

24/10/2008 DESCONOCIDO 7.321,00

68
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

4.2- Fondos privados: ASSOCIACI y FUNDACI:

En los epgrafes introductorios del presente relato de hechos se ha hecho


referencia a la estructura econmico-financiera del conglomerado de entes que componen lo
que comnmente se conoce como ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA CATALANA. All
se mencionaron las diferentes fuentes de financiacin de cada una de las entidades jurdicas
que lo componen as como el objeto social a que sus fondos deben ser dedicados.
Lgicamente, la actividad ordinaria del Orfe Catal-Palau de la Msica se apoya en multitud
de flujos financieros entre los entes jurdicos que lo integran, principalmente entre la
FUNDACI y la ASSOCIACI, entidades que iban ocupando la posicin de acreedor y
deudor en tales operaciones segn correspondiera.

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y, desde su incorporacin al Palau, G.


MONTULL, configuraron en la Fundaci y la Associaci un confuso entramado de cuentas
bancarias, precisamente para favorecer sus intereses depredadores. Muy sealadamente,
la ASSOCIACI contaba con diversas cuentas bancarias que no constaban ni
contabilizadas ni registradas en aqulla, de forma que los fondos que las nutran podan ser
despus utilizados por los imputados sin control. Por otra parte, en la relacin econmico-
financiera entre la ASSOCIACI y la FUNDACI, relacin que constituye el corazn operativo
de las actividades de lo que conocemos como PALAU DE LA MSICA, figuraba un nmero
inusualmente elevado de transacciones en efectivo (inusual tanto por la cantidad de
operaciones efectuadas como por la cuanta de las mismas). Se trata mayoritariamente de
emisiones de cheques al portador contra cuentas titularidad de la FUNDACI y la
ASSOCIACI que en apariencia (porque en la contabilidad o en el resguardo del taln as
se indica) van destinados, respectivamente, a la ASSOCIACI y a la FUNDACI, en virtud
de sus relaciones econmicas mutuas.

69
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Ambas circunstancias ni eran casuales ni respondan a necesidades operativas


reales de las entidades del PALAU DE LA MSICA. Eran simplemente mecanismos que
permitieron a los acusados F. MILLET, J. MONTULL, auxiliados por la hija de este ltimo y
G. MONTULL, y con la consciente e interesada pasividad de la acusada GARICANO,
aprovechar el constante flujo de fondos entre las entidades FUNDACI y ASSOCIACI,
regidas ambas por aqullos, para sustraer a sus objetivos sociales formidables sumas y
aplicarlas a su lucro particular o a finalidades que no han podido ser determinadas pero
que en ningn caso eran las propias de los fines sociales de aquellos entes. Esta conducta
se vea favorecida y enmascarada por la ya mencionada acumulacin en dichos acusados de
los mximos cargos ejecutivos en las entidades que figuran en ambos polos de las
operaciones. Ntese que la salida de fondos era dispuesta indistintamente por los
acusados F. Millet o J. Montull, siendo este ltimo quien en nombre de la entidad
supuestamente receptora era el encargado de acreditar la recepcin, que no exista, de
los fondos. As de fcil.

La forma de operar, como ya se ha avanzado, consista en la realizacin de


disposiciones en efectivo, principalmente mediante cheques al portador que se hacan
inmediatamente efectivos por ventanilla y en algunos casos, los menos, directamente
mediante reintegros en ventanilla. Las disposiciones eran materialmente realizadas, bien por
los propios acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, bien por algunos empleados del
PALAU DE LA MSICA CATALANA por encargo de aqullos, tratndose principalmente de
conserjes y ordenanzas que, absolutamente ignorantes del expolio, retiraban los fondos y
trasladaban el dinero en efectivo al PALAU para su entrega fsica a los acusados antes
indicados.

Profundizando un poco ms en la concreta mecnica seguida por los acusados se


observan dos lneas de actuacin:

70
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En unos casos, la disposicin ilcita de fondos se realizaba desde cuentas bancarias


debidamente registradas, principalmente de la FUNDACI pero tambin de la
ASSOCIACI. En la contabilidad del ente titular de los fondos, y en algunos casos en los
resguardos de los talones emitidos, se haca constar que el egreso tena respectivamente
como destino la otra entidad, pero lo cierto es que los fondos no llegaban efectivamente a su
terica destinataria sino que se hacan desaparecer.

o La cuenta con mayores movimientos ilcitos de la FUNDACI es la cuenta en CAIXA


CATALUNYA 2013-0500-13-0202752225.

o En cuanto a la ASSOCIACI, la principal cuenta utilizada de forma ilcita era la abierta en


CAIXA CATALUNYA con nm. 2013-0500-17-0212892005. En este caso, las disposiciones
de fondos desde la misma, con destino aparente en la FUNDACI, vienen siempre
precedidas de ingresos procedentes de FERROVIALl y de COPISA en 2008-, recibidos por
transferencia. De forma casi inmediata tras su recepcin, los fondos correspondientes a la
base imponible del movimiento salen de dicha cuenta: cuando la disposicin se realiza
mendiante transferencia dirigida a la Fundacin, se reconoce una correlativa entrada de
fondos en la contabilidad de este ltimo ente, y los fondos entran efectivamente en una
cuenta bancaria de la Fundacin, normalmente la cuenta en Caixa Catalunya nm. 2013-
0500-13-0202752225; pero la mayora de las ocasiones la disposicin de fondos se efecta
mediante talones que luego se hacen efectivos por ventanilla, indicando en la contabilidad de
la Associaci alguna referencia a la Fundacin, pero sin que en realidad tales caudales
entren en esta ltima: ni su contabilidad los recoge, ni constan como ingreso en las cuentas
bancarias de la Fundaci, ni se aplican a ninguna finalidad propia del Palau de la Msica.

Como se ver en el apartado B/ de esta Primera Conclusin, se trata de la cuenta donde la


compaa FERROVIAL realiza cuantiosos ingresos, que son los ms relevantes
cuantitativamente de dicha cuenta.

71
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Todas las salidas de fondos estn contabilizadas (se trata de una de las cuentas que s
figuraba en los registros de la entidad), y cuando se indica que el movimiento tiene como
destino la FUNDACI, el mismo se produce de dos formas:

o bien por transferencia, y en este caso llega efectivamente a la cuenta CAT2225 de la


Fundacin.

o bien por talones que luego son hechos efectivos por ventanilla, y en este caso se
esfuman, puesto que ni figuran como recibidos en la contabilidad de la Fundacin, ni
aparecen ingresados en las cuentas bancarias de sta.

En otros casos, se trataba simplemente de disposiciones de fondos contra cuentas bancarias


no registradas de la ASSOCIACI, de modo que funcionaban al margen de cualquier
control societario. Dichas cuentas eran nutridas previamente con fondos remitidos desde
cuentas bancarias oficiales de la FUNDACI o del CONSORCI, haciendo llegar a las
mismas cuantiosos fondos de los que luego disponan de forma opaca. As, el dinero recibido
en tales cuentas sala despus prcticamente en su integridad sin ser aplicado a las
finalidades sociales y sin que su destino figurara en ningn registro contable de la entidad.
Simplemente, desapareca. Las principales cuentas con importantes movimientos de efectivo
que, siendo titularidad de la ASSOCIACI, originariamente no estaban contabilizadas3, son
fundamentalmente tres: CAIXA CATALUNYA 2013-0500-12-0212915375; BANCAJA 2077-
0908-75-3100328747; CAIXA MANRESA 2041-0066-78-0040048761. Los detalles de la
operativa de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull a travs de dichas cuentas no
registradas son los siguientes:

En cuanto a los ingresos en tales cuentas:

3
Se dice originariamente porque las cuentas fueron incorporadas a la contabilidad en un periodo posterior, tras las
actuaciones de la Inspeccin de Tributos que aos ms tarde las sacaron a la luz. Evidencia de ello es que se
incorporan en contabilidad mediante un asiento de regularizacin cuya numeracin no es correlativa a la de los
asientos que corresponderan en virtud de la fecha a la que se refieren. En cualquier caso, la contabilidad no refleja el
detalle de los movimientos de tales cuentas.

72
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Parte de los fondos de los que se nutren provienen, o bien de otras cuentas no registradas, o
bien de la FUNDACI (y en este caso mediante talones contabilizados en la FUNDACI como
destinados, tericamente, a la ASSOCIACI). Dichos fondos, pues, llegan a la ASSOCIACI,
si bien en esta ltima no aparecen contabilizados puesto que la cuenta en la que se ingresan
no lo est, pudiendo as disponer sin trabas los acusados de los mismos, en su beneficio o en
el de terceros.

Otra parte de los fondos, menos relevante cuantitativamente, proviene del Consorcio y su
concepto figura en la contabilidad del Consorcio como colaboraciones OC, con lo que la
disposicin de fondos queda aparentemente legitimada como destinada a la ASSOCIACI
ORFE CATAL, cuando la realidad es que al ingresar en una cuenta no registrada de este
ltimo ente los acusados disponan despus sin traba de dichos caudales, de origen pblico4.

Otra parte de los fondos procede de los rendimientos generados por fondos de inversin a
nombre de Asociacin pero que en realidad funcionan en inters de los acusados Millet y
Montull.

En cuanto a las salidas de dinero, ste sale mediante talones o efectivo, sin que se haya podido
determinar formalmente el destino si bien, como se ver, la documentacin incautada a los acusados
permite razonablemente inferirlo al menos en una parte.

Como ya se ha apuntado anteriormente, el proceder de los acusados se vea


particularmente favorecido por la circunstancia de que los acusados copaban los cargos de
responsabilidad en ambas entidades, FUNDACI y ASSOCIACI. Y as las salidas de los
fondos de la entidad emisora se disponan indistintamente por los acusados F. Millet o J.
Montull, siendo este ltimo el que en representacin de la entidad supuestamente destinataria
dejaba constancia, falsamente, de que los fondos se reciban en la misma, firmando recibos
en tal sentido a fin de dar la pretendida cobertura formal aparente al movimiento dinerario.

4
Como ya se ha indicado en el apartado correspondienrte al CONSORCI, en relacin con las disposiciones de fondos
del mismo con destino en cuentas no contabilizadas de la ASSOCIACI se ha considerado que la intencin de los
acusados fue desde el principio de apropiarse del importe de los fondos pblicos, por lo que el paso transitorio por la
cuenta de la ASSOCIACI, entidad privada, no muta el carcter pblico de los caudales que de este modo hicieron
desaparecer.

73
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En cuanto al destino dado a los fondos de los que la FUNDACI y la ASSOCIACI


fueron ilcitamente despojadas en la forma que se acaba de describir, ya se ha dicho
reiteradamente que el mecanismo utilizado, consistente en su mayor parte en la retirada de
fondos en efectivo metlico, bien cobrando cheques al portador, bien mediante reintegros
cargados directamente contra el saldo de una cuenta corriente, ha resultado sumamente
eficaz a la hora de hacer opaco su destino final, pues ha supuesto romper la cadena de
seguimiento de las transacciones.

No obstante, en cuanto a tales fondos en efectivo pertenecientes a las entidades


del PALAU DE LA MSICA y propios de su objeto social que los acusados hicieron
desaparecer, se ha podido establecer que:

1. Una parte de los mismos se incorpor efectivamente a los patrimonios de los acusados FLIX
MILLET y JORDI MONTULL. Y as una parte sustancial de los fondos retirados en efectivo
de la FUNDACI y la ASSOCIACI fue a parar directamente y sin transicin a los amplios
bolsillos de los acusados MILLET y MONTULL, quienes disciplinadamente se los
repartieron en proporcin, segn parece, al concepto que tenan de su respectiva
importancia: un 80% para el acusado MILLET y un 20% para el acusado MONTULL.

Obsrvese que el reparto proporcional al que se ha hecho referencia resulta


recurrente en los diversos mbitos en que los acusados MILLET y MONTULL
desplegaron su desvergonzada estrategia criminal: la proporcin 80/20 se aprecia en
las facturas emitidas en 2008 por las que se retribuyen supuestos servicios prestados
por Millet y Montull a la ASSOCIACI; tambin se aprecia esa misma proporcin en la
facturacin de servicios inexistentes por parte de las sociedades vinculadas a Millet
(Bonoima, SL y Aysen Producciones, SL, un 80 % del total facturado) y de la
vinculada a Montull (Aurea Rusula, SL, el 20 % restante), as como en disposiciones
ilcitas de fondos pblicos del CONSORCI.

74
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

2. Existe otra parte de movimientos en efectivo que se corresponde con una dinmica
delictiva distinta, que es objeto del siguiente epgrafe del presente relato de hechos
(comisiones ilegales en relacin con la adjudicacin de obra pblica).

3. Pero en cuanto al resto, nada se sabe con certeza salvo que los acusados dispusieron del
dinero como dueos del mismo, cuando no lo eran, actuando en su provecho particular o
acaso tambin de terceros.

As las cosas, para cuantificar de los fondos de los que los acusados F.
MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL dispusieron ilcitamente, en su provecho particular o
para finalidades desconocidas pero que nunca fueron las sociales, hay recurrir a sucesivos
clculos:

Hay que comenzar diciendo que el total de disposiciones irregulares de fondos


en efectivo entre los aos 2000 y 2009 realizadas en la FUNDACI y LA ASSOCIACI
asciende a un total de 23.451.575.45 .

Dicho importe puede desglosarse como sigue:

FUNDACI: un total de 12.414.10408 salen irregularmente. De ellos:

Un total de 6.815.20459 simplemente salieron de las cuentas


(todas contabilizadas) para desaparecer despus.

Un total de 5.592.90009 salen de Fundaci para ser


ingresados en cuentas, contabilizadas y no contabilizadas, de la
ASSOCIACI, donde se integran en la suma total que se indica
como escamoteada en esta ltima entidad.

ASSOCIACI: Un total de 16.636.37086 salieron de las cuentas,


contabilizadas y no contabilizadas, para desaparecer despus.

75
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Hay que recordar que en esta suma se incluyen los


5.592.90009 haban salido previamente de las cuentas de la
FUNDACI para ser ingresados en cuentas, contabilizadas y no
contabilizadas, de la ASSOCIACI, donde se integran en la suma
total que se indica como escamoteada en esta ltima entidad.

Dicho importe puede desglosarse como sigue:

Un total de 6.815.20459 salieron de las cuentas (todas contabilizadas) de la


FUNDACI para desaparecer despus.

Un total de 16.636.37086 salieron de las cuentas, contabilizadas y no contabilizadas, de


la ASSOCIACI para desaparecer despus.

Hay que tener en cuenta que, de dicha suma, un total de 5.592.90009 haban salido previamente
de las cuentas de la FUNDACI para ser ingresados en cuentas, contabilizadas y no contabilizadas, de
la ASSOCIACI, donde se integran en la suma total que se indica como escamoteada en esta ltima
entidad.

Ahora bien, cabe distinguir en dicho importe global las disposiciones que son
meramente irregulares desde el punto de vista de otras ramas del ordenamiento, de
aqullas que constituyen verdadera disposicin ilcita de fondos en beneficio particular propio
o acaso tambin de terceros. Y as no se tendrn en consideracin, y por ello se restarn de
la cantidad global antes indicada, un total de 719.75845 respecto de los cuales existen
fundados indicios de que pudieran responder a retribuciones no declaradas a empleados del
Palau de la Msica, por servicios reales. Dicha suma, ms all de su irregularidad tributaria,
no va a ser tenida en cuenta a efectos penales. Una vez detrada la cantidad antes referida,
el total de disposiciones criminales de fondos en efectivo de la FUNDACI y la
ASSOCIACI realizadas de comn acuerdo y con nimo de lucro, propio o ajeno, por
parte de los imputados F. MILLET, J. MONTULL y, desde su incorporacin al Palau, G.
MONTULL se cifra en 22.731.81700 .

76
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Ahora bien, a dicho importe hay que descontar adems determinadas


cantidades de las que se ha dispuesto criminalmente pero que se han computado en que
se incluyen en otros apartados del presente escrito. Ya se ha ido haciendo referencia a las
mismas, y son:

Por una parte, un total de 531.41280 corresponden a una parte de los


pagos de facturas de Viajes Baixas por viajes privados de las familias Millet y Montull,
pagos en efectivo que ya han sido computados en el correspondiente concepto de gastos
privados por viajes.

Por otra parte, un total de 441.50349 extrados de las cuentas no


contabilizadas de la ASSOCIACI respondieron de forma inmediata a una previa entrada
de fondos del CONSORCI. Es decir, la remisin de los fondos a una cuenta no constaba
registrada de la ASSOCIACI no fue sino la forma de escamotear unos fondos pblicos
que desde que fueron extrados del CONSORCI ya se tena la intencin de hacer
desaparecer en beneficio particular de los imputados. Es por ello que, habiendo sido
incluidos en el apartado correspondiente a los fondos pblicos sustrados al ente pblico
CONSORCI, se extraen del presente que corresponde a los entes privados.

Adems, 13.000 entregados injustificadamente a Esteve Escuer.

Un total de 3.741.89883 estn vinculados a conductas relacionadas con


comisiones ilcitas vinculadas a la adjudicacin de obra pblica, que son objeto del
siguiente apartado del presente escrito. Como se ver, se trata de fondos que slo de
forma transitoria y con la finalidad de disimular su naturaleza y destino circularon por la
estructura econmico-financiera del Palau, pues su finalidad, desde un principio, no era
esta entidad sino algo muy diferente. Segn su titular, la cifra indicada se desglosa como
sigue:

77
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Retiradas en efectivo de cuentas de la


FUNDACI 375.632,57

Retiradas en efectivo de cuentas de la


ASSOCIACI 3.366.266,26

Hechas las anteriores consideraciones, una vez detradas las diferentes sumas
por los motivos indicados, la cantidad de fondos en efectivo que los imputados hicieron
voluntariamente desaparecer entre 2002 y 2009 para aplicarlos fines particulares
asciende a 18.017.00188 18.004.00188 .

Sobre este importe 8.339.688,61 han ido inequvocamente a parar a los


bolsillos de Millet y Montull:

o El imputado FLIX MILLET habra hechos claramente suyos como mnimo 7.021.24552 :

Por una parte, 6.669.24552 (1.768.595,50 de la FUNDACI ms 4.900.650,02


de la ASSOCIACI).

Por otra parte 352.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008


como nmina o retribuciones por conferencias5.

o El imputado JORDI MONTULL habra hecho claramente suyos, como mnimo, 1.318.44309
:

Por una parte, 1.230.44309 (442.147,10 de la FUNDACI ms 788.295,99


de la ASSOCIACI)

Por otra parte, 88.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008


como nmina o retribuciones por conferencias6.

5
Se trata de disposiciones mediante cheques que originariamente no tuvieron destino registrado, si bien se realiz
una contabilizacin posterior en la que se atribuan a los imputados MILLET y MONTULL en la ya conocida
proporcin del 80% y el 20%, identificndolas bajo los conceptos Reconvertido en Nmina y Pago facturas por
supuestas conferencias impartidas, se supone, por ellos mismos.

78
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

o Los 9.677.313.27 9.664.313,27 restantes han desaparecido sin dejar rastro alguno.

Las pesquisas practicadas han podido determinar en algunos casos la persona


fsica que cobr los cheques, pero en la mayora de casos ni siquiera eso ha resultado
resultado posible porque, de forma sorprendente hasta rozar la estupefaccin dados los
importes de que se trata, las entidades bancarias no han conservado la documentacion
justificativa7. Las personas fsicas distintas de los acusados que aparecen identificadas son
todas ellas trabajadores subalternos del Palau de la Msica que fueron comisionados por
aqullos para hacer los cheques efectivos y entregarles luego su importe.

A continuacin se detallan los cheques de cuyos importes dispusieron


ilcitamente, para unos u otros fines, nunca los sociales, los acusados F. Millet, J. Montull y
G. Montull (la participacin de esta ltima se inicia a finales de 2003, como ya se ha venido
indicando reiteradamente):

CHEQUES Y REINTEGROS CONTRA CUENTAS TITULARIDAD DE LA ASOCIACIN, agrupados por


entidades:

I. CATALUNYA CAIXA (antes CAIXA CATALUNYA).

Esta entidad bancaria slo ha facilitado datos a partir del mes de enero de 2005.

6
Se trata de las mismas circunstancias descritas en la nota anterior.
7
Ello resulta sorprendente dado que la legislacin contra el blanqueo vigente en ese momento (Ley 19/1993 de
Prevencin del Blanqueo de Capitales de 28 de diciembre) estableca un perodo de conservacin de 6 aos, que
abarcara hasta abril de 2004.

79
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

- CUENTA NMERO 2013-0500-17-0212892005:

o Cheques respecto de los cuales no se ha obtenido documentacin:

Ao 2002:

Fecha N cheque Importe

25-10-2002 Taln 520 60.101,21

Ao 2003:

Fecha N cheque Importe

26/03/2003 6776 120.202,42

26/06/2003 6829 60.000,00

10/07/2003 6853 90.151,82 Cobrado F Millet

Ao 2004:

Fecha Importe N cheque

21-04-04 180.303,63 2.507.220

26-05-04 180.303,63 2.507.263

20-07-04 240.404,84 5.814.749-3

02-11-04 60.101,63 5.814.803-1

05-11-04 150.253,03 5.814.804-2

02-12-04 48.080,64 4854

o Cheques al portador y reintegros hechos efectivos en ventanilla respecto de los que se ha obtenido
documentacin:

FECHA N CHEQUE IMPORTE COBRADOR

24/02/2005 3.534.120-2 52.288,00 DESCONOCIDO

80
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

21/03/2005 3.534.138-6 180.303,63 Jorge MONTULL

01/06/2005 3.535.394-3 120.303,63 Jorge MONTULL

28/07/2005 REINTEGRO 60.101,21 DESCONOCIDO

09/09/2005 REINTEGRO 12.020,24 DESCONOCIDO

10/10/2005 REINTEGRO 104.576,10 DESCONOCIDO

11/10/2005 REINTEGRO 102.172,05 DESCONOCIDO

21/02/2006 8.722.787-3 60.101,21 Jorge MONTULL

07/06/2006 8.722.806-1 60.101,21 Jorge MONTULL

27/07/2006 8.722.819-0 60.101,21 DESCONOCIDO

29/09/2006 8.722.930-4 48.080,96 Jorge MONTULL

29/09/2006 8.722.829-3 60.101,21 Jorge MONTULL

21/11/2006 8.722.834-1 30.050,61 Flix Mara MILLET

22/11/2006 8.722.833-0 60.101,21 Flix Mara MILLET

22//11/2006 8.722.832-6 35.459,71 Flix Mara MILLET

07/02/2007 8.722.832-2 10.334,64 Jorge MONTULL

07/02/2007 8.722.841-1 70.000,00 Jorge MONTULL

08/03/2007 8.722.845-5 41.064,00 Francisco MIQUEL RUIZ

14/06/2007 8.7222.856-2 63.106,00 Francisco MIQUEL RUIZ

11/07/2007 8.722.939-1 30.052,00 Francisco MIQUEL RUIZ

81
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Francisco MIQUEL RUIZ

03/10/2007 8.722.951-6 60.101,00 Ordenado por correo


electrnico por Gemma Montull

Francisco MIQUEL RUIZ

03/10/2007 8.722.952-0 63.106,00 Ordenado por correo


electrnico por Gemma Montull

04/12/2007 3957 60.101,00 Flix Mara MILLET

05/12/2007 3958 69.718,00 Flix Mara MILLET

09/01/2008 2.233.965-5 60.000 Flix Mara MILLET

09/01/2008 2.233.967-1 65.000 Flix Mara MILLET

09/01/2008 2.233.966-0 75.000 Flix Mara MILLET

o Existe un cheque nmero 2.233.969-3 de fecha 24/01/2008, librado al portador, que se carga contra
esta cuenta, presentado en la entidad el 30/01/2008 segn sello que obra en el soporte. Dentro de los
documentos vinculados con el mismo, en la entidad se encontraba una autorizacin para cobrarlo extendida
a nombre de Francisco MIQUEL RUIZ, firmada por Flix MILLET Sin embargo, dentro de este conjunto
documental, se ha encontrado un resguardo de ingreso en efectivo, por esa misma cantidad,
correspondiente tambin al da 30/01/2008, y el abono en metlico se realiza a favor de la cuenta con
nmero 2013 0070 28 0200854578, de la que es titular Montserrat MILLET TUSSELL, y que en el
resguardo aparece la firma de Flix MILLET como la de quien efectu la transaccin.

- CUENTA NMERO 2013-0500-12-0212915375:

Sobre esta cuenta no se tiene documentacin alguna, ya que los movimientos se produjeron los 2002,
2003 y 2004.

Ao 2002:

82
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Fecha N cheque Importe

21-02-2002 --- 7.51265

06-02-2002 1721801-4 10.337,41

05-04-2002 1803 58.858,00

13-05-2002 1804 6.950,70

29-05-2002 1805 4.678,28

29-05-2002 1806 18.030,00

31-05-2002 1807 30.500,00

04-06-2002 1808 16.800,00

12-06-2002 1809 90.150,00

27-06-2002 1810 11.161,40

Ao 2003:

Fecha N cheque Importe

11/03/2003 1811 90.322,30

13/10/2003 1812 200.000,00 Cobrado F Millet

Ao 2004:

Fecha Importe N cheque

02-03-04 90.151,82 XEC 1813

18-03-04 96.100,00 XEC 1814

22-03-04 163.681,00 XEC 1816

02-12-04 180.303,63 Efectivo

17-12-04 180.303,63 Efectivo

83
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

28-12-04 180.303,63 Cheque 4071

29-12-04 61.200,00 Cheque 4072

II. BANKIA (BANCAJA)

En esta entidad, sorprendentemente, no se han hallado las preceptivas fotocopias de lo documentos


de identidad de quienes presencialmente ejecutaron el cobro de cheques o realizaron los reintegros en efectivo,
ni los formularios establecidos ni las firmas de quienes efectuaron tales operaciones. Ha sido a travs de otros
apuntes o registros que en algunos casos han permitido realizar alguna identificacin.

- CUENTA NMERO 2017-0908-75-3100328747:

o Enrique Ruiz Royo cobr el cheque n 4358196, con fecha el 10/07/2003, por un importe de 126.211,00
, comisionado por los acusados.

o El acusado MONTULL cobr los siguientes cheques:

1. Cheque n 7633481, de fecha 03/10/2006 por 24.149,38 .

2. Cheque n 7633483, de fecha 09/10/2006 por 70.000 .

3. Cheque n 7633484, de fecha 09/09/2006 por 30.003,63 .

4. Cheque n 7633485, de fecha 17/10/2006 por 65.000 .

5. Cheque n 7633486, de fecha 23/10/2006 por 38.796,95 .

6. Cheque n 76334888, de fecha 28/11/2006 por 240.404,84 .

o Reintegros firmados por los acusados MILLET y MONTULL, sin que se sepa quin fue materialmente su
ejecutor:

300.506,05 en fecha 28 de octubre de 2005.

240.404,84 en fecha 16 de noviembre de 2005.

84
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

180.303,63 en fecha de 12 de diciembre de 2005.

o Reintegro de fecha 14-12-2006 por una cuanta de 130.100 : fue ordenado de forma conjunta por los
acusados MILLET y MONTULL, concurrendo la circunstancia de que, aparejada a la solicitud de operacin,
el acusado MILLET solicit a la sucursal que le facilitara el modelo B1 del BANCO DE ESPAA, el cual se
refiere a la declaracin de exportacin de moneda metlica, billetes de banco, o cheques bancarios al
portador por esa cantidad, lo cual apunta inequvocamente a que los acusados sacaron dicha cantidad del
territorio nacional materialmente a travs de alguna de las fronteras.

No se ha podido identificar a quienes realizaron los siguientes cheques:

Ao 2002

Fecha N cheque Importe

27/06/2002 4358181 90.152,00

13/09/2002 4358182 90.152,00

28/10/2002 4358184 60.101,21

28/10/2002 4358183 150.253,00

21/11/2002 4358185 30.050,00

27/11/2002 4358186 60.101,00

13/12/2002 4358188 66.111,00

16/12/2002 4358187 150.253,00

Ao 2003

85
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Fecha N cheque Importe Inf. Mossos Document. escaner

11/02/2003 4358189 147.548,47 Fdo + ident F Millet

21/05/2003 4358190 120.202,42 identif X. Espaol

21/05/2003 4358192 42.070,85 Identif X Espaol

26/06/2003 4358193 60.101,00 Fdo + ident F Millet

10/07/2003 4358196 126.211,00 Firmado F Millet

17/09/2003 4358197 60.401,00 Fdo + ident F Millet

Ao 2005: se trata de reintegros

Fecha Importe N cheque

27-01-05 89.424,00 Reintegro of. 0908

Ao 2006:

Fecha Importe N cheque

06-10-2006 24.149,38 7633481

09-10-2006 70.000,00 7633483

86
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

17-10-2006 30.003,63 7633484

21-10-2006 65.000,00 7633485

26-10-2006 38.796,95 7633486

31-10-2006 300.506,05 7633487

28-11-2006 240.404,84 7633488

15-12-2006 50.203,63 4633490

III. LA CAIXA, cta. nm. 2100.0900.99.0211345003:

Todo apunta, a pesar de la deficiente documentacin de la operacin conservada por la entidad a que
fue el acusado MILLET quien materialmente hizo efectivos los siguientes cheques:

1. Cheque nmero 0.182.683-0, de fecha 23/10/2003, por importe de 186.313,68 .

2. Cheque nmero 0.182.681-5, de fecha 23/10/2003, por importe de 294.496,00 .

IV. CAIXA MANRESA cuenta nmero 2041.0066.78.0040048761

La documentacin obtenida es fragmentaria, con independencia de la antigedad de los movimientos,


lo cual choca frontalmente con las obligaciones de conservacin de documentacin que vinculan a la entidad.

FECHA N CHEQUE IMPORTE COBRADOR

06/11/2002 4.935.958-6 90.152,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

06/11/2002 4.935.959-0 48.081,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

87
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

12/11/2002 4.935.962-3 60.646,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

Flix Mara MILLET TUSSELL /

20/05/2003 4.935.963-4 61.303,20 Xavier ESPAOL CORNET

Segn pericial, Juan Ramn BAGES


04/06/2003 ------------------ 29.69000
BLASCO

06/06/2003 ------------------ 80.00000 Segn pericial, Xavier ESPAOL

Flix Mara MILLET TUSSELL /


17/06/2003 4.935.966-0 300.000,00
Juan Ramn BAGES BLASCO

30/06/2003 ------------------ 200.00000 Segn pericial, Flix MILLET

Flix Mara MILLET TUSSELL /


13/10/2003 4.935.969-3 200.000,00
Juan Ramn BAGES BLASCO

02/03/2004 ------------------- 90.15100 DESCONOCIDO

18/03/2004 ------------------- 99.39800 DESCONOCIDO

22/03/2004 4.935.972-6 19.400,00 DESCONOCIDO

11/06/2004 4.935.973-0 240.404,00 Gemma MONTULL MIR

16/07/2004 ------------------ 120.20200 DESCONOCIDO

Gemma MONTULL MIR / Flix


29/07/2004 4.935.975-2 36.060,00
Mara MILLET TUSSELL

09/09/2004 ------------------ 180.30300 DESCONOCIDO

10/09/2004 4.935.977-4 60.101,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

88
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Gemma MONTULL MIR / Flix


29/11/2004 4.935.978-5 90.150,00
Mara MILLET TUSSELL

Gemma MONTULL MIR / Flix


29/12/2004 4.935.979-6 120.202,00
Mara MILLET TUSSELL

11/04/2005 4.935.980 132.22200 DESCONOCIDO

19/04/2005 6.278.226 120.20200 DESCONOCIDO

26/04/2005 6.278227 132.22200 DESCONOCIDO

28/04/2005 6.278.228 144.24200 DESCONOCIDO

20/05/2005 6.278.230 53.24844 DESCONOCIDO

24/05/2005 6.278.229 78.64500 DESCONOCIDO

22/06/2005 6.278.231 360.60700 DESCONOCIDO

27/06/2005 6.278.232 318.53600 DESCONOCIDO

12/09/2005 6.278.234-4 156.263,00 Gemma MONTULL MIR

21/09/2005 6.278.235 1.245,00 DESCONOCIDO

21/02/2006 6.278.238 186.00000 DESCONOCIDO

28/02/2006 6.278.240 90.745,00 DESCONOCIDO

14/03/2006 6.278.237 220.00000 DESCONOCIDO

27/04/2006 6.278.241 190.000 DESCONOCIDO

03/05/2006 6.278.242 210.00000 DESCONOCIDO

08/05/2006 6.278.243 50.58100 DESCONOCIDO

89
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

29/05/2006 6.278.244 180.000 DESCONOCIDO

15/06/2006 6.278.246 31.066,00 DESCONOCIDO

13/03/2007 6.278.247 75.00000 DESCONOCIDO

04/05/2007 6.278.248 78.95000 DESCONOCIDO

11/05/2007 Cheque bancario 63.240,00 Gemma MONTULL MIR

21/06/2007 6.278.250 50.00000 DESCONOCIDO

18/07/2007 7.673.661 79.23153 DESCONOCIDO

11/10/2007 7.673.663 46.86900 DESCONOCIDO

V. BANESTO - cuenta 0030 2018 44 0000424271:

Reintegro de 88.000 , de fecha 26/03/2004, ordenado por los acusados MONTULL y MILLET, y
materialmente llevado a cabo por la acusada GEMMA MONTULL.

VI. CAJAMADRID CTA 2038.9215.07.6000097729

Cheque de fecha 19/05/2005, con numeracin 2.694.605.0, por un importe de 184.759,87 . No se ha


obtenido documentacin ninguna que permita identificar a quien materialmente lo hizo efectivo, en
contradiccin, una vez ms, con la normativa sobre conservacin de documentos financieros.

VII. BANCO SABADELL CTA 0081.0057.33.0001132120

No se ha podido encontrar documentacin que identifique a quien materialmente hizo efectivos los
cheques:

90
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Fecha N cheque Importe

05/04/2002 0000232 6.010,00

18/04/2002 0000233 7.110,00

06/06/2002 0000240 12.013,24

09/11/2002 2070237 55.090,00

13/12/2002 2070238 25.000,00

19/12/2002 2070239 16.400,00

28/02/2003 2070240 24.384,00

CHEQUES Y REINTEGROS CONTRA CUENTAS TITULARIDAD DE LA FUNDACIN, agrupados por


entidades:

I - CATALUNYA CAIXA (antes CAIXA CATALUNYA).

- CUENTA NMERO 2013-0500-13-020275225:

El primer cheque al respecto del cual han aparecido documentos es el del 19/01/2005 de 32.250
euros, sin que se haya conseguido documentacin de perodos anteriores.

Cheques y reintegros de los que no se ha obtenido documentacin:

91
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Ao 2002 (enero / julio):

Contabili. Importe Concepto aparente Nmero Nombre Fecha

22-01-02 150.253,02 APORTACION ORFEO

28-01-02 51.687,04 APORTACION ORFEO

29-01-02 6.545,10 COLABORACIN ENERO

27-02-
02 6.604,85 COLABORACIN FEBRERO

19-03-02 60.101,21 APORTACION ORFEO 9.221.310 portador 18/03/02

22-03- 19/03/02
02 6.634,85 COLABORACIN MARZO 9.221.311 portador

05-04- 02/04/0
02 294.290,12 OBRAS AL PALAU 9.221.332-1 ORFEO 2

24-04- 22/04/0
02 75.126,51 APORTACION ORFEO 9.221.335-4 portador 2

26-04- 23/04/0
02 6.604,85 COLABORACIN ABRIL 9.221.347-2 portador 2

07-05- 02/05/0
02 4.808,10 COLABORACION 0.498.476-6 portador 2

29-05- 23/05/0
02 6.544,85 COLABORACIN MAYO 0.498.489-5 portador 2

150.253,03 APORT BECAS COR CAMBRA 0.498.498-4 ORFEO 03/6/02


05-06-

92
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

02

27-06- 21/06/02
02 14.176,81 COLABORACIN JUNIO 0.498.506-1 portador

10-07- 09/07/0
02 62.820,00 GASTOS ANTICIPADOS 0.498.517-5 portador 2

24-07- 17/07/02
02 6.394,85 COLABORACIONES JULIO 0.498.521-2 portador

25-07- 17/07/02
02 6.394,85 COLABORACIONES AGOSTO 0.498.520-1 portador

29-07- 25/07/0
02 300.506,00 GASTOS ANTICIPADOS 0.498.533-0 ORFEO 2

1.209.746,04

Ao 2002/2003:

Contabili. Importe Concepto aparente Nmero Nombre Fecha

06/09/0
27-sep-02 6.424,85 ORFEO SEP 0.498.534-1 portador 2

28-oct-02 60.101,21 ORFEO APORTACIO 0.498.591-2 portador 22/10/02

28-oct-02 6.580,85 ORFEO OCT 0.498.552-5 portador 14/10/02

29-oct-02 90.151,82 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.596-0 portador 25/10/02

29-oct-02 36.060,73 ORFEO APORTACIO 0.498.597-1 portador 25/10/02

93
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

29-oct-02 24.040,48 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.598-2 portador 25/10/02

30-oct-02 97.188,59 ORFEO aportac mant coros 0.498.592-3 portador 22/10/02

20-nov-02 10.094,00 COMISIONES GESTIN (ORFEO) 0.498.622-5 portador 19/11/02

27-nov-02 7.150,86 ORFEO NOV 0.498.626-2 portador 19/11/02

28-nov-02 210.354,00 ORFEO APORTACIO 0.498.630-6 portador 26/11/02

02-dic-02 68.502,32 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.610.0 portador 15/11/02

18-dic-02 11.585,35 ORFEO DIC 0.498.631-0 portador 11/12/02

29-ene-03 6.648,65 ORFEO ENERO 0.498.650-5 portador 17/01/03

120.202,42 11/02/03
13-feb-03 /150.253,03 ORFEO aportac mant coros 0.498.663-4 portador

14-feb-03 172.722,74 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.609-6 portador 15/11/02

17-feb-03 138.930,64 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.611-1 portador 15/11/02

18-feb-03 76.188,72 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.633-2 portador 11/12/02

19-feb-03 119.905,73 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.632-1 portador 11/12/02

20-feb-03 24.040,00 ORFEO SERVEIS ESCOLA CANT 0.498.673-0 portador 17/02/03

25-feb-03 6.803,65 ORFEO FEBRERO 0.498.671-5 portador 13/02/03

06/03/0
07-mar-03 18.031,00 ORFEO CONTRAPRESTACIONES 0.498.982-2 portador 3

07-mar-03 30.050,61 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.683-3 portador 06/03/0

94
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

07/03/0
11-mar-03 19.900,00 ORFEO CAMPAAS VARIADAS 0.498.684-4 portador 3

12-mar-03 16.000,00 ORFEO MANTENIMIENTO 0.498.685-5 portador 11/03/03

26-mar-03 6.927,65 ORFEO MARZO 0.498.687-0 portador 21/03/03

04/04/0
08-abr-03 10.562,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.699-4 portador 3

24/04/0
28-abr-03 6.741,65 ORFEO ABRIL 8.367.715-6 portador 3

15-may-03 12.020,24 ORFEO CAMP TUBOS ORGANO 8.367.717-1 portador 15/05/03

20-may-03 123.406,69 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 0.498.654-2 portador 17/01/03

23/04/0
20-may-03 68.113,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.712-3 portador 3

23/04/0
20-may-03 153.258,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.713-4 portador 3

23/04/0
20-may-03 85.145,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.714-5 portador 3

27-may-03 4.917,65 ORFEO MAYO 8.367.728-5 portador 21/05/03

03-jun-03 30.050,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.727-4 portador 21/05/03

03-jun-03 118.399,00 ORFEO GASTOS RESTAURACIO 8.367.729-6 portador 21/05/03

27-jun-03 7.939,20 ORFEO JUNIO 8.367.729-6 portador 21/05/03

22-jul-03 64.000,00 8.367.755-4 portador 22/07/0


FACT PTES REC. OC SAL

95
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

MEMBRES 3

22/07/0
23-jul-03 180.303,63 ORFEO PALAU 100 8.367.774-2 portador 3

24-jul-03 4.669,65 ORFEO AGOSTO 8.367.748-4 portador 16/07/03

24-jul-03 4.669,65 ORFEO JULIO 8.367.747-3 portador 16/07/03

22/07/0
24-jul-03 90.151,82 GASTOS ESCUELA CANTO 8.367.773-1 portador 3

22/07/0
25-jul-03 54.091,09 ORFEO VISITAS 8.367.772-0 portador 3

2.403.025,14

Ao 2003/2004:

Contabili. Importe Concepto aparente Nmero Nombre Fecha

03-09-03 36.060,73 APORTACIN ORFEO 8.367.767-2 22/07/03

03-09-03 30.050,61 ORFEO COMISIONES 8.367.766-1 22/07/03

03-09-03 6.010,12 ORFEO 8.367.769-4 22/07/03

03-09-03 168.283,39 ORFEO 8.367.771-6 MILLET 22/07/03

03-09-03 6.010,12 ORFEO 8.367.770-5 22/07/03

96
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

03-09-03 162.273,27 ORFEO APORTACIN 8.367.768-3 MILLET MILLET

17-09-03 49.283,00 ORFEO 8.367.726-3 21/05/03

ORFEO 17/09/03
25-09-03 4.669,65 COLABORACIONES 8.367.782-2

13-10-03 588.992,00 ORFEO 8.367.794-1 MILLET 10/10/03

13-10-03 23.600,00 ORFEO 8.367.795-2 10/10/03

13-10-03 132.222,00 ORFEO 8.367.793-0 MILLET 10/10/03

16-10-03 120.202,42 ORFEO (SUELDOS) 8.367.758-0 22/07/03

16-10-03 6.010,12 ORFEO 8.367.762-4 22/07/03

ORFEO (CONC. 22/07/03


16-10-03 96.161,94 CAPRABO) 8.367.767-6

16-10-03 6.000,00 ORFEO (COMISIONES) 8.367.796-3 16/10/03

30-10-03 4.984,65 ORFEO OCTUBRE 8.367.801-1 22/10/03

20-11-03 3.090,00 ORFEO 6 8.367.815-1 18/11/03

26-11-03 4.879,65 ORFEO NOVIEMBRE 8.367.816-2 19/11/03

12-12-03 27.772,32 APORTACIN ORFEO 8.367.840-5 10/12/03

18-12-03 8.044,20 ORFEO DICIEMBRE1 4.598.729-2 11/12/03

27-01-04 4.961,45 ORFEO ENERO 4.598.745-4 27/01/04

12-02-04 15.200,00 ORFEO 6298001 6297011 4.598.744-3 09/02/04

97
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

12-02-04 90.998,00 ORFEO 6298001 6297011 4.598.741-0 06/02/04

12-02-04 42.070,00 ORFEO 6298001 6297011 4.598.743-2 06/02/04

12-02-04 41.960,00 ORFEO 6298001 6297011 4.598.742-1 06/02/04

24-02-04 5.206,45 ORFEO FEBRERO 4.598.764-2 17/02/04

24-02-04 6.000,00 COLABORACIN ORFEO 4.598.754-6 23/02/04

02-03-04 4.750,00 COLABORACIN ORFEO 4.598.755-0 01/03/04

26-03-04 5.416,45 ORFEO MARZO 4.598.765-3 19/03/04

16-04-04 24.610,00 ORFEO 6295000 CONTR 4.598.744-5 15/04/04

26-05-04 6.000,00 COLABORACIN ORFEO 4.598.802-5 24/05/04

26-05-04 7.292,45 ORFEO 6400001 4.598.793-3 19/05/04

28-06-04 12.149,75 ORFEO JUNIO 4.598.809-5 18/06/04

APORTACIN ESC. 05/07/04


09-07-04 36.478,00 CANTO 4.598.813-2

27-07-04 4.856,45 ORFEO JULIO 9.001.484-2 19/07/04

27-07-04 4.856,45 ORFEO AGOSTO 4.598.483-1 19/07/04

29-09-04 4.928,45 ORFEO (Colaboradores) 9.001.499-3 27/09/04

08-10-04 34.448,00 APORT ESCOLA CANTO 9.001.506-3 06/10/04

14-10-04 12.020,00 9.001.508-5 07/10/04

27-10-04 5.324,45 ORFEO (Colaboradores) 9.001.511-1 13/10/04

25-11-04 5.288,45 ORFEO (Colaboradores) 9.001.524-0 24/11/04

98
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

22-12-04 10.275,75 ORFEO (Colaboradores) 9.001.529-5 17/12/04

Cheques respecto de los cuales se ha podido obtener alguna documentacin:

FECHA N CHEQUE IMPORTE COBRADOR

9.001.691-6 32.250,00 Jorge MONTULL BAGUR


19/01/2005

24/01/2005 9.001.698-6 5.180,45 Flix Mara MILLET TUSSELL

07/02/2005 9.001.706-0 10.350,00 DESCONOCIDO

21/02/2005 9.001.709-3 5.821,01 Flix Mara MILLET TUSSELL

01/03/2005 9.001.722-2 26.717,00 DESCONOCIDO

07/03/2005 5.385.604-0 5.388,75 Flix Mara MILLET TUSSELL

Flix Mara MILLET TUSSELL/


25/04/2005 REINTEGRO 5.374,75 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

02/02/2005 5.385.617-6 6.010,12 Jorge MONTULL BAGUR

23/05/2005 5.385.619-1 15.915,00 DESCONOCIDO

24/05/2005 5.385.619-1 2.400,00 DESCONOCIDO

Flix Mara MILLET TUSSELL/


26/05/2005 REINTEGRO 5.302,75 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

28/06/2005 REINTEGRO 12.454,10 Flix Mara MILLET TUSSELL/

99
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Jorge MONTULL BAGUR /


DESCONOCIDO

27/07/2005 5.385.634-2 10.800 Jorge MONTULL BAGUR

21/07/2005 5.385.633-1 25.160 Jorge MONTULL BAGUR

Flix Mara MILLET TUSSELL/


21/07/2005 REINTEGRO 5.050,75 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

No consta fecha 246.409,78 DESCONOCIDO

05/09/2005 5.050,75 DESCONOCIDO

14/09/2005 5.385.641-2 6.000,00 Jorge MONTULL BAGUR

07/10/2005 5.385.644-3 1.126,00 DESCONOCIDO

20/09/2005 5.385.644-5 7.008,04 DESCONOCIDO

Flix Mara MILLET TUSSELL/


26/10/2005 REINTEGRO 5.518,75 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

25/10/2005 5.385.694-6 4.355,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

Flix Mara MILLET TUSSELL/


25/11/2005 REINTEGRO 5.374,75 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

20/12/2005

(este cheque no 5.385.711-2 33.960,00 DESCONOCIDO

se conoca)

23/12/2005 10.678,10 DESCONOCIDO

100
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

08/02/2006 5.385.719-3 4.066,00 Jorge MONTULL BAGUR

20/02/2006 5.385.722-6 25.043,00 Jorge MONTULL BAGUR

Flix Mara MILLET TUSSELL/


24/02/2006 REINTEGRO 6.040,35 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

23/02/2006 5.385.729-6 12.020,00 Jorge MONTULL BAGUR

28/02/2006 5.385.730-0 40.475,00 Jorge MONTULL BAGUR

Flix Mara MILLET TUSSELL/


29/03/2006 REINTEGRO 5.890,35 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

28/02/2006 5.385.731-3 50.000,00 Jorge MONTULL BAGUR

Flix Mara MILLET TUSSELL/


27/04/2006 REINTEGRO 5.582,35 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

24/05/2006 5.410,35 DESCONOCIDO

10/05/2006 5.385.749-5 30.280,00 Jorge MONTULL BAGUR

07/06/2006 5.385.748-4 20.300,00 Jorge MONTULL BAGUR

20/06/2006 5.385.756-5 12.901,20 Francisco MIQUEL RUIZ

20/07/2006 5.385.772-0 5.252,85 Francisco MIQUEL RUIZ

20/07/2006 5.385.773-1 5.252,85 Francisco MIQUEL RUIZ

26/07/2006 5.385.776-4 8.000,00 Enrique RUIZ ROYO

21/09/2006 5.385.797-1 5.412,85 Francisco MIQUEL RUIZ

101
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

05/10/2006 5.385.791-5 6.355,00 DESCONOCIDO

Flix Mara MILLET TUSSELL/


26/10/2006 REINTEGRO 5.812,85 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

06/11/2006 5.385.803-3 6.000,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

Flix Mara MILLET TUSSELL/


27/01/2006 REINTEGRO 5.572,85 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

Flix Mara MILLET TUSSELL/


20/12/2006 REINTEGRO 10.893,70 Jorge MONTULL BAGUR /
DESCONOCIDO

25/01/2007 5.385.824-3 5.782,65 Francisco MIQUEL RUIZ

14/02/2007 5.385.828-0 12.020,00 C/01794/08

14/02/2007 5.385.827-6 7.902,00 Jorge MONTULL BAGUR

21/02/2007 5.385.833-5 6.625,00 DESCONOCIDO

26/02/2007 REINTEGRO 5.862,65 Flix Mara MILLET TUSSELL

27/02/2007 5.385.838-3 13.000,00 Francisco MIQUEL RUIZ

28/03/2007 1.005.586-1 6.222,65 Francisco MIQUEL RUIZ

Enrique RUIZ ROYO


28/03/2007 1.005.591-6 60.000,00
anulado

28/03/2007 1.005.590-5 60.000,00 DESCONOCIDO

25/04/2007 1.005.594-2 5.742,65 Francisco MIQUEL RUIZ

102
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

28/05/2007 1.005.606-0 5.702,65 Francisco MIQUEL RUIZ

14/06/2007 1.005.611-5 12.996,00 Francisco MIQUEL RUIZ

28/06/2007 1.005.622-2 13.650,30 DESCONOCIDO

24/07/2007 1.005.634-0 8.462,65 DESCONOCIDO

25/07/2007 1.005.633-6 5.462,65 DESCONOCIDO

05/09/2007 1.005.636-2 14.820,00 Francisco MIQUEL RUIZ

17/09/2007 1.005.639-5 6.000,00 Enrique RUIZ ROYO

25/09/2007 1.005.633-0 5.462,65 Francisco MIQUEL RUIZ

25/10/2007 1.005.662-0 130.100,00 DESCONOCIDO

26/10/2007 1.005.658-3 5.942,65 Francisco MIQUEL RUIZ

29/10/2007 1.005.665-2 10.000,00 DESCONOCIDO

29/10/2007 1.005.660-5 300.506,00 DESCONOCIDO

28/11/2007 REINTEGRO 11.330,30 Jorge MONTULL BAGUR

13/12/2007 1.005.661-6 50.608,00 DESCONOCIDO

21/12/2007 1.005.690-0 5.702,65 Flix Mara MILLET TUSSELL

09/01/2008 1.005.689-1 2.265,00 DESCONOCIDO

09/01/2008 1.005.699-2 15.850,00 DESCONOCIDO

31/01/2008 1.005.703 5.961,00 DESCONOCIDO

26/02/2008 1.005.723-5 6.081,00 DESCONOCIDO

103
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

25/03/2008 1.005.713-2 3.435,00 DESCONOCIDO

28/03/2008 1.005.727-2 6.201,00 Jos Mara AMBROS RAMN

28/04/2008 1.005.731-6 5.961,00 DESCONOCIDO

28/05/2008 REINTEGRO 6.001,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

30/06/2008 1.005.745-6 14.001,50 DESCONOCIDO

25/07/2008 REINTEGRO 9.024,00 Flix Mara MILLET TUSSELL

25/07/2008 REINTEGRO 3.619,60 DESCONOCIDO

26/09/2008 REINTEGRO 3.619,60 Flix Mara MILLET TUSSELL

28/10/2008 REINTEGRO 3.844,60 Flix Mara MILLET TUSSELL

26/11/2008 REINTEGRO 7.563,70 Flix Mara MILLET TUSSELL

17/12/2008 REINTEGRO 3.754,60 Flix Mara MILLET TUSSELL

Existe un movimiento detectado por los peritos judicialmente designados, ubicado entre las fechas
25/07/2008 y 26/09/2008, en el que se hace referencia a un supuesto cargo de 768.659,11 euros, del
que se desconoce si se trata de un cheque cargado contra el saldo bancario, o un reintegro de efectivo, no ha
aparecido soporte documental alguno.

II - BANKIA (BANCAJA)

- CUENTA NMERO 2077-0908-78-3100269133:

Se trata de un nico movimiento consistente en un reintegro realizado por el acusado MILLET, de fecha
28/10/2003, por un importe de 162.273,27 .

104
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

B/ Conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica.

Se ha hecho referencia en anteriores epgrafes a fondos pertenecientes a los


diversos entes que constituyen lo que se conoce como PALAU DE LA MSICA CATALANA-
ORFE CATAL, de los que los directivos del PALAU acusados dispusieron ilcitamente sin
darles aplicacin alguna relacionada con las actividades de los entes a los que pertenecan.
Muy al contrario, parte de tales caudales se destin claramente al enriquecimiento personal
de dichos acusados, mientras que otra parte fue dedicada a finalidades que slo ellos
conocen pero que desde luego no son las que lcitamente deban cumplir.

Junto a las diferentes conductas desplegadas por el nico y exclusivo motivo del
enriquecimiento particular de los imputados o de terceros desconocidos, existen flujos
financieros que atraviesan las entidades que componen el PALAU DE LA MSICA pero que
se corresponden con una dinmica delictiva distinta a la del enriquecimiento particular
puro y duro, aunque ste concurra tambin. Se trata de conductas que forman parte de una
trama de comisiones ilcitas satisfechas a una formacin poltica cuyos responsables
cuentan con ascendencia suficiente como para influir de forma determinante en
organismos competentes para adjudicar obras pblicas de envergadura.

Huelga decir que ninguna de las aplicaciones dadas a los fondos salidos del Palau
a los que se va a hacer referencia a continuacin tiene nada que ver ni responde de ningn
modo a las finalidades sociales del Palau de la Msica.

105
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, en definitiva se trata de que la empresa privada FERROVIAL-


AGROMAN efectu cuantiosos pagos a la formacin poltica CONVERGNCIA
DEMOCRTICA DE CATALUNYA como forma de garantizarse un caudal relevante de
adjudicaciones de obra pblica por parte de los organismos competentes de la Generalitat de
Catalunya u organismos pblicos locales regidos por responsables de dicho partido poltico.

Con carcter previo a entrar en los pormenores de las conductas delictivas


objeto de este apartado resulta imprescindible describir el alcance y naturaleza de las
relaciones econmicas formales establecidas entre FERROVIAL y el PALAU DE LA
MSICA CATALANA. En trminos generales, la importancia cuantitativa de los fondos
aportados por FERROVIAL al PALAU DE LA MSICA se observa en el siguiente cuadro, que
recoge el total de fondos aportados por la mercantil entre 2001 y 20108, que superan los
11 millones de euros (sin computar el IVA):

AO FUNDACION ASOCIACION TOTAL

2011 0 0 0

2010 94.474,08 94.474,08

2009 607.908,00 - 607.908,00

2008 874.486,00 300.506,00 1.174.992,00

2007 176.224,07 1.248.363,64 1.424.587,71

2006 83.313,04 1.081.821,73 1.165.134,77

2005 80.418,00 1.262.125,36 1.342.543,36

2004

8
Las aportaciones de FERROVIAL a la FUNDACI datan ya de 1997, en que se aportan 661.11331 , lo mismo en
1998 y 360.607 en 1999.

106
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

228.253,00 1.262.125,36 1.490.378,36

2003 976.518,00 210.354,24 1.186.872,24

2002 1.757.833,67 120.202,42 1.878.036,09

2001 661.113,31 661.113,31

TOTAL 5.540.541,17 5.485.498,75 11.026.039,92

Obsrvese que en un principio es la FUNDACI la principal receptora


material de los fondos (hasta 2003) pero a partir de 2004 la principal receptora material de los
fondos es la ASSOCIACI, hasta 2008 en que se vuelve a la situacin inicial.

Dichas sumas resultan de por s ms llamativas si se tiene en cuenta que el resto


de patrocinios culturales de FERROVIAL otras entidades en los ltimos 10 aos no alcanzan
ni de lejos dichas cifras9.

A grandes rasgos, las aportaciones de FERROVIAL al Palau responden


aparentemente a dos conceptos: el pago anual como miembro de honor de la FUNDACI y el
patrocinio publicitario. Este ltimo abarcaba dos figuras: el patrocinio del ciclo anual de
conciertos conocido como Palau 100, y los patrocinios de conciertos singulares (dentro de
dicho ciclo o fuera del mismo).

Dichas finalidades se articulaban a travs de los siguientes instrumentos jurdicos, que se repetan
cada ao:

Por una parte, FERROVIAL AGROMAN como patrocinador y FUNDACI ORFE


CATAL-PALAU DE LA MSICA como patrocinado, concluan cada ao un Contrato
de Patrocinio Publicitario10 sobre la Temporada de Conciertos denominada "PALAU-
100" que se iba a desarrollar durante ese ao y parte del siguiente. En el contrato se
fijaba la suma a satisfacer por FERROVIAL (601.012 por temporada, si bien se elev
hasta los hasta los 676.207 por temporada en los ciclos 2007/2008 y

9
El resto de patrocinios de FERROVIAL constan incorporados a las actuaciones como Pieza Separada Documental
n 7 en el seno de la pieza separada que en el presente procedimiento se articul en su da como DP 409/2011.
10
Regulado por la Ley 34/1988, de once de Noviembre, General de Publicidad.

107
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

2008/2009, IVA no incluido) y el calendario de pagos, normalmente tres, para


hacerla efectiva. Adicionalmente, y de forma habitual, se firmaba tambin otro contrato
de patrocinio, esta vez especfico, respecto del Concierto Inaugural de dicho ciclo (la
cifra satisfecha era habitualmente de 300.506 , IVA no incl.). Finalmente,
FERROVIAL AGROMAN como patrocinador y FUNDACI ORFE CATAL-PALAU
DE LA MSICA como patrocinado, firmaban eventualmente otros contratos de
patrocinio sobre conciertos especficos de dicho ciclo, ya fueran del ciclo antes indicado
o no. En los patrocinios por conciertos especficos el contrato indicaba la suma a
satisfacer (por cifras que van de algo ms de 80.000 hasta algo ms de 190.000 ,
IVA no incluido) por FERROVIAL y la fecha para hacerla efectiva en un nico pago.
Como firmantes de los contratos a los que se ha hecho referencia aparecan, por la
FUNDACI ORFE CATAL, el acusado FLIX MILLET, y por FERROVIAL
AGROMAN, su director de relaciones institucionales, el acusado ELIZAGA.

En cuanto a la condicin de Miembro de Honor de la FUNDACI ORFE CATAL que


FERROVIAL AGROMAN ostentaba, la misma se plasmaba en una aportacin dineraria
anual de esta ltima empresa a aquella fundacin, aportacin que oscil entre los 60.000
y los 93.000 de la temporada 08/09 en trminos generales oscilaba entre los 60.000
y algo ms de 80.000 .

Hay que aadir que existieron adems otros patrocinios muy puntuales como fueron el
relacionado con la reconstruccin del rgano del Palau, por 240.405 en 2002; el
patrocinio por apadrinamiento de un tubo de la fachada del rgano del Palau, por importe
de 11.000 , en junio de 2003; y el patrocinio relacionado con el Centenario del Palau, por
un importe de 300.000 en 2008.

Conviene en este punto advertir de la dificultad para delimitar con precisin el concepto
jurdico al que responde cada transferencia bancaria de FERROVIAL al PALAU, ya que las aportaciones
dinerarias de dicha mercantil se realizaban en muchas ocasiones no de manera individualizada sino de
forma conjunta y por varios conceptos distintos a la vez. Por ejemplo, era frecuente que se realizara una
aportacin dineraria nica que comprendiera tanto la entrega en calidad Miembro de Honor como el
patrocinio del ciclo de conciertos Palau 100. Ahora bien, como se ver, slo una pequea parte de la
sumas aportadas por FERROVIAL respondan verdaderamente a la relacin de patrocinio publicitario.

108
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, en este marco de relacin entre FERROVIAL AGROMAN y los


entes que conforman el PALAU DE LA MSICA se desarrolla la trama delictiva que vincula la
financiacin ilegal del partido CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA con la
adjudicacin de obra pblica a FERROVIAL por parte de organismos pblicos regidos por
dicha formacin poltica.

Por parte de FERROVIAL, la fragua del acuerdo criminal fue protagonizada, sin
excluir a otras personas que no han podido ser suficientemente determinadas, por el
imputado PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN (Director territorial de zona en Catalua hasta
el ao 2000, Director de la delegacin de la empresa en Polonia 2000-2001, Director
General de la Divisin de Construccin de la compaa 2002-2006), auxiliado en tal
menester por el imputado JUAN ELIZAGA CORRALES, Director de Relaciones Institucionales
en dicha mercantil y como tal a cargo de de las relaciones de patrocinio entabladas por la
misma. Dichos imputados, sin que conste el conocimiento ni la aquiescencia de los rganos
colegiados de la entidad, y siempre sin conocimiento del cuerpo de accionistas, como mnimo
a partir de 1999-2000 dispusieron todo lo necesario para que cuantiosos fondos de
FERROVIAL, a espaldas de su accionariado y abusando de sus facultades directivas, se
aplicaran a la financiacin ilcita de CDC, formacin tradicionalmente en el poder autonmico
y local cataln, a fin de establecer una relacin privilegiada con la misma en beneficio mutuo
pero en perjuicio de la debida imparcialidad de los poderes pblicos. Se trataba de garantizar
una actitud proclive a FERROVIAL que se materializara en resoluciones favorables a dicha
compaa. Los pagos a los que se est haciendo referencia se vistieron como parte de la
relacin de patrocinio del PALAU por parte de FERROVIAL, cuando la realidad es que el
patrocinio real lo era por cifras mucho menores. La posicin directiva del acusado
BUENAVENTURA, reforzada por la intervencin del Director de Relaciones Institucionales, el
acusado ELIZAGA, permita obtener de los mximos responsables de la empresa a nivel
estatal el acrtico asentimiento a un patrocinio aparentemente tan elevado, determinando as
que se autorizara el pago de importantes sumas al PALAU DE LA MSICA. Dichos

109
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

directivos consiguieron, pues, determinar a la cpula de la mercantil a autorizar sin reparos


los pagos pactados por los acusados, pues en definitiva la aparente relacin de patrocinio
establecida con el PALAU dependa del criterio de estos ltimos.

Por lo que refiere al partido poltico CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE


CATALUNYA, en la organizacin del mecanismo ilcito al que se viene haciendo referencia
particip como mnimo el responsable de tesorera del partido CDC Carles Torrent (fallecido
en 2005), con una supuesta colaboracin directa de Jaume Camps Rovira (cuya posible
responsabilidad criminal por estos hechos ha sido declarada prescrita). Este ltimo
aunaba diversos elementos que supuestamente lo habran situado en una funcin de enlace
en el momento del establecimiento del acuerdo criminal, pues por una parte era destacado
militante y parlamentario de CDC y por otra prestaba servicios profesionales a la propia
mercantil FERROVIAL. El sistema fue luego continuado y perfeccionado por el acusado
DANIEL OSCAR ESCRIG, nuevo tesorero del partido que sustituy a Torrent a su muerte.
La lgica apunta a que tales dirigentes debieron contar como mnimo con el asentimiento de
altos responsables del partido poltico, extremo que no ha podido ser suficientemente
acreditado. Los sucesivos tesoreros de CDC, con un supuesto auxilio en los primeros aos de
Jaume Camps (cuya posible responsabilidad criminal por estos hechos ha sido declarada
prescrita) eran los encargados de recibir el dinero para el partido y a cambio garantizar que
altos responsables del partido, que no han podido ser determinados, se unieran al
tesorero para ejercer ejercieran el ascendiente que ostentaban sobre los cargos pblicos
pertenecientes o afines a su formacin poltica, a fin de asegurar el flujo de adjudicaciones
pretendido por la empresa. De esete modo, ms all de quien pudiera tener conocimiento o
contribuyera a reforzar la influencia sobre los organismos decisores, la persona que se eriga
en clave de arco del asunto era, como se ha dicho, el tesorero del partido CDC, quien a la
vez era estatutariamente administrador de la principal fundacin vinculada al mismo, la
FUNDACIN TRIAS FARGAS, hoy denominada CAT-DEM, la cual, como luego se ver, tuvo
un destacado papel en esta trama.

110
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Es as que dichos sucesivos responsables de tesorera de CDC, por s mismos o


con el apoyo de otros altos responsables del partido no identificados, se prevalieron de su
responsabilidad en el partido para mover de forma determinante el nimo de los responsables
polticos pertenecientes o afines al mismo que estaban en la posicin administrativa decisoria
(a nivel autonmico o local) respecto de la adjudicacin de grandes obras pblicas. La
finalidad era que estos ltimos, con vulneracin del principio de imparcialidad que deba regir
sus decisiones y en detrimento de la libre concurrencia de empresas a la contratacin pblica,
adjudicaran cada ao a FERROVIAL, por s sola o en unin temporal con otras empresas, un
mnimo de contratas pblicas por sustanciosos importes, a cambio o como consecuencia de
su apoyo econmico al partido, verdadero peaje a satisfacer para participar con xito en
el mercado de la obra pblica en Catalua.

El entramado delictivo que a grandes rasgos se acaba de presentar responde a


una situacin muy evidente en la actualidad: el ascendiente efectivo que los responsables de
las finanzas de los partidos polticos y los altos responsables de los mismos ostentan sobre
muchos altos cargos de la Administracin Pblica, quienes en muchos casos ocupan dichos
cargos gracias precisamente a su afiliacin o a algn tipo de vinculacin al partido poltico a
la sazn en el poder. Esta circunstancia, que debera resultar inocua en el seno del
estricto desarrollo de las reglas de mayora democrtica, se presta en la prctica a
abusos, como es el caso, donde se corroe la obligada imparcialidad de la Administracin
Pblica en un contexto que viene determinado por la financiacin ilcita del partido.

Pues bien, en este marco delictivo, el acusado FLIX MILLET, secundado por
su mano derecha el tambin acusado JORDI MONTULL, contribuy decisivamente a la
aproximacin y relacin entre ambas partes, valindose para ello de los contactos y visibilidad
social de que disfrutaba. Es as que el acusado FLIX MILLET, con el auxilio imprescindible
de su facttum, el acusado MONTULL, facilit el contacto entre los acusados integrados en
FERROVIAL y los integrados en CDC, medi en el clculo de las ilcitas comisiones a

111
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

satisfacer y proporcion el disimulo que los pagos ilcitos requeran para llegar a su
destino sin problemas, prestando a tal fin la estructura jurdica y financiera del Palau de la
Msica.

Es a travs de los conductos financieros del Palau que se pudieron vehicular, a


la sombra y sin obstculos, multitud de entregas en efectivo, se pudieron construir
operaciones mercantiles aparentes mediante la confeccin de facturas mendaces que
ampararan formalmente cuantiosos movimientos de fondos, y se utilizaron falsos convenios
de colaboracin con otras entidades involucradas. Ello permiti enmascarar la verdadera
causa y finalidad de los flujos financieros y conseguir as que los fondos satisfechos por
FERROVIAL llegaran a la formacin CDC de forma opaca para su disfrute por el partido.
En dicho menester precisaban de la colaboracin de la acusada GARICANO, quien entre sus
funciones tena las relaciones con los patrocinadores, la cual prest su aquiescencia y silencio
a los indicados MILLET y MONTULL a fin de que pudieran desviar aquella parte de fondos de
FERROVIAL que nada tenan que ver con el patrocinio del Palau. La intervencin de la
acusada GEMA MONTULL, a partir de su incorporacin al Palau de la Msica, result precisa
devino tambin crucial en su calidad de Directora Financiera, puesto que controlaba a su
gusto todos los mecanismos utilizados para el movimiento disimulado de los fondos y
contribuy intencional y decisivamente intencionadamente a su sofisticacin. De este modo
los flujos ilcitos quedaban convenientemente disfrazados, incorporndose de forma
aparentemente impoluta al patrimonio del partido poltico o entes vinculados al mismo.

No se trata en este caso, pues, de fondos titularidad del ORFE CATAL-


PALAU DE LA MSICA que ilcitamente se sustraigan a su finalidad social, sino de fondos
que, satisfechos por FERROVIAL, desde un principio tenan una finalidad muy determinada
completamente ajena a la relacin jurdica de patrocinio real que aquella mercantil tena con
el PALAU DE LA MSICA. La estructura jurdico-financiera del PALAU DE LA MSICA fue
en este contexto el conducto material utilizado para hacer llegar los caudales a su

112
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

verdadero destinatario de forma encubierta, sin despertar sospechas y sin que se


revelara su origen y finalidad delictivos, a fin de permitir su disfrute aparentemente legal
por su receptor real, la formacin poltica CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE
CATALUNYA.

Bien partiera de CDC, bien de FERROVIAL la iniciativa primera, lo cierto es que


el acuerdo criminal era relativamente sencillo pero institucionalmente demoledor: a cambio de
importantes sumas dinerarias que se calcularan segn un porcentaje del volumen de
negocio que FERROVIAL previera obtener u obtuviera con los entes pblicos catalanes
regidos por CDC, responsables de este partido, como mnimo los responsables de su
tesorera, deberan prevalerse de tal posicin poltica para asegurar que los rganos
decisores en materia de adjudicacin de obra pblica autonmicos y locales generaran un
flujo constante de contratacin favorable a la empresa. Los acusados PEDRO
BUENAVENTURA CEBRIN y JUAN ELIZAGA CORRALES, utlizaron la relacin de patrocinio
publicitario con el Palau para conseguir que FERROVIAL dispusiera abultadas transferencias
de fondos al Palau, parte de las cuales se correspondan con las comisiones ilcitas a las que
se viene haciendo referencia, para de este modo garantizar suculentas y continuadas
adjudicaciones de obra pblica a dicha empresa (cuya capacidad para asumir, por s sola o
en unin temporal de otras empresas, la realizacin de gran obra pblica no se discute). Los
fondos aportados por FERROVIAL con destino a CDC, en consecuencia, iran disimulados en
el caudal de aportaciones de dicha empresa al PALAU DE LA MSICA que cada ao se
producan en concepto de patrocinio publicitario o en forma de algn tipo de liberalidad, lo
cual permitira disimular su vinculacin con conductas ilcitas.

La comisin ilcita con que se compraba el influjo del partido en las


autoridades consista, por regla general, en el 4% del importe de las adjudicaciones, del cual
un 25% se asignaba a CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA y un 15% a
retribuir los interesados oficios de los intermediarios Millet y Montull (quienes a su vez se lo

113
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

distribuan en el ya manido porcentaje del 80% y el 20% respectivamente, sin perjuicio de


que en ocasiones una pequea parte del montante quedara para la FUNDACI). Las cifras
finalmente satisfechas podan no obstante variar en virtud de acuerdos ulteriores cuyo exacto
tenor en cada caso se desconoce.

Existen igualmente indicios de que Jaume Camps (cuya posible responsabilidad


criminal por estos hechos ha sido declarada prescrita) percibi tambin una remuneracin
puntual por una intermediacin supuestamente ilcita, habiendo recibido del imputado MILLET
en el mes de marzo de 2003 la suma de 5.450.000 de las antiguas pesetas (32.755,16 ).

El pago de las comisiones ilcitas se fraccionaba en el tiempo, principalmente por


el elevado importe de las mismas. Pero no slo por eso: el fraccionamiento y aplazamiento
en el pago proporcionaba garanta de estabilidad en el pacto criminal tanto a la hora de
renovar las adjudicaciones como a la de obtener otras nuevas, siempre en detrimento de la
imparcialidad exigible a los responsables pblicos as como en perjuicio de otros
competidores igual de cualificados tcnicamente pero que de hecho perdan la oportunidad de
ser seleccionados por motivos, como se ve, ajenos a los estrictamente tcnicos.

La complejidad tcnica de las adjudicaciones, as como la entidad empresarial


requerida para asumir la realizacin de las obras limitaba sobremanera los posibles
competidores a la hora de concurrir a dichas licitaciones, tratndose por ello de grandes
empresas constructoras, por s mismas o en diversas formas de agrupacin temporal. Es por
ello que no puede afirmarse que las adjudicaciones conseguidas por FERROVIAL
resultaran en s mismas clara y patentemente arbitrarias o notablemente irrazonables
desde el punto de vista tcnico. Pero resulta innegable que la influencia ejercida a la hora
de resolver sobre las mismas se eriga en el factor determinante de la eleccin, relegando
a un segundo plano los principios de legalidad, objetividad e imparcialidad que
exclusivamente deben presidir la actuacin de los poderes pblicos.

114
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, partiera de quien partiera la iniciativa en los contactos, que en


cualquier caso debieron ser de alto nivel en la formacin poltica, como resultado qued
articulado un pacto criminal estable que con inicio al menos en 1999 2000 se prolong,
renovndose cada ao con las oportunas negociaciones, hasta 2008-2009, consagrando
un tejido de influencias y favores engrasado por pagos peridicos no slo en ejecucin de
lo acordado por adjudicaciones pasadas sino como mecanismo de garanta respecto de
su renovacin y de nuevas adjudicaciones.

El prestigio social y cultural de la entidad regentada por el acusado


MILLET, que ste se ocupaba de trasladar a su propia persona, as como su activo papel en
el fasto social y su proximidad a los crculos del poder vinculados a CDC, permitan a aqul, y
a quienes le rodeaban, contar con un inmejorable tejido de relaciones donde se le reciba
como a uno de los suyos, desfigurando as lo que no era sino una conveniente convergencia
de intereses mucho ms prosaicos. El acusado FLIX MILLET TUSELL se hallaba, pues, en
una posicin privilegiada para contactar con personas vinculadas al partido Convergncia
Democrtica de Catalunya (en adelante, CDC), detentador tradicional del Gobierno
autonmico cataln en coalicin con otra formacin poltica (amn de ostentar tambin el
poder en multitud de entes locales, posicin que, conviene no olvidarlo, conserv incluso tras
perder el ejecutivo autonmico).

Como luego se relatar con mayor detalle, el disimulo requerido por los pagos
ilcitos a los que se viene haciendo referencia condujo a a cuantiosos movimientos en
efectivo, pero tambin requiri la confeccin de documentos mercantiles falsos que
ampararan la ulterior transmisin de los fondos a sus destinatarios finales, los responsables
de tesorera del partido CDC y, como tales, tambin de la FUNDACIN TRIAS FARGAS,
vinculada directamente a dicha formacin poltica. Es as que adems de las entregas en
efectivo, los acusados generaron una facturacin mendaz, puesto que se expidieron
facturas falsas que tuvieron repercusin fiscal- y se firmaron falsos convenios de

115
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

colaboracin, a fin de amparar formalmente los movimientos de fondos. Tngase en cuenta


adems, y se volver a hacer referencia a este extremo ms adelante, que la cobertura
formal otorgada al total de entregas dinerarias de FERROVIAL al PALAU DE LA MSICA
generaba aparentes conceptos deducibles en las declaraciones tributarias de FERROVIAL
en sede tanto de Impuesto sobre Sociedades como de Impuesto sobre el Valor aadido,
conceptos que FERROVIAL incluy en sus autoliquidaciones indebidamente.

Las ilcitas comisiones satisfechas en este mbito son en ocasiones anuales y de


carcter global, lo cual dificulta la determinacin de a qu adjudicaciones concretas se estn
refiriendo. Ahora bien, dentro del flujo global de comisiones ilcitas que luego ser descrito
en detalle, las investigaciones han permitido identificar algunas que se hallan vinculadas
individualizadamente a obras pblicas muy concretas, bien porque corresponden a los
inicios de la relacin ilcita FERROVIAL-PALAU-CDC, bien porque se trata de obras de
inusitada envergadura, de las ms importantes acometidas en Catalua, lo que motiv
que fueran objeto de cmputo diferenciado y dilatados aplazamientos de pago dado su
elevadsimo importe y trascendencia cualitativa y temporal. Son las siguientes:

Obra de revestimiento de la acequia Bellet en el margen izquierdo del ro


Ebro, clave EV-98011, adjudicada el 23-11-2000 a FERROVIAL
AGROMAN SA por la entidad Regs de Catalunya SA, empresa pblica de
la Generalitat (a la que el Gobierno autonmico tena encomendada la
mejora de las infraestructuras de riego del Ebro desde 1996), por
439.008.854 pesetas11. La adjudicacin fue notificada a FERROVIAL el
da 27 de noviembre siguiente, y publicada en el DOGC de 17-1-2001. A la
licitacin haban admitidas otras 6 empresas (ACSA AGBAR, ALDESA
CONSTRUCCIONES, AGRUPACION GUINOVART, AZVI SA, COPISA, FCC

11
El expediente completo obra en la Pieza Separada de Documentos n 6 anexa a la Pieza separada de la causa que
se referenci como DP 409/2011

116
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

CONSTRUCCION, NECSO ENTRECANALES CUBIERTAS, SORIGUE SA, TRIFERCA

SA).

Sobre el importe adjudicado, se habra hecho llegar a CDC


en el ao 2001 el 25% y el 15% sera para los
intermediarios MILLET y MONTULL.

Expediente de construccin del nuevo pabelln municipal (PAV 3) del


Ayuntamiento de Sant Cugat en la Rambla del Celler de dicha localidad,
Expediente UO78/02/1-X/02/284412, obra principal y complementarias.
La forma de adjudicacin fue la de procedimiento abierto en tramitacin
ordinaria a travs de concurso pblico. A la licitacin concurrieron las
empresas FERROVIAL AGROMAN y BASTIR CONSTRUCTORA
CATALANA. La adjudicacin fue resuelta en favor de FERROVIAL
AGROMAN SA por Acuerdo de la Comisin de Gobierno del Ayuntamiento
de 29 de abril de 2002, por un importe de 4.176.01906 13. La
adjudicacin fue notificada a FERROVIAL en su domicilio en Barcelona por
carta certificada entregada el da 3 de mayo de 2002. El contrato se firm
el da 5 de junio siguiente. En el momento de la adjudicacin de la obra la
alcalda y la mayora del consistorio era detentada por CDC.

La comisin ilcita devengada por esta operacin se


calcul conforme a las reglas ya apuntadas: un 4% (es
decir, unos 167.04076 , donde el 25% (104.40047 )
debera llegar a CDC y el 15% (62.64028 ) sera para
los intermediarios MILLET y MONTULL.

12
El expediente completo obra en la Pieza Separada de Documentos n 4 anexa a la Pieza separada de la causa que
se referenci como DP 409/2011.
13
Aunque por variaciones durante el proceso de ejecucin surgi la necesidad de realizar obras complementarias que
incrementaron el importe final de la construccin en un 1999 % (834.83055 ms). Las obras complementarias
fueron adjudicadas a FERROVIAL AGROMAN SA en noviembre de 2004

117
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Construccin de la lnea 9 del metro de Barcelona: el Gobierno de la


Generalitat encomend a la empresa pblica GESTI
DINFRAESTRUCTURES S.A.U. (GISA) la gestin de la construccin de la
Lnea 9 del Metro de Barcelona. Dada la magnitud de la infraestructura, el
proyecto se dividi en diversos tramos, cada uno de los cuales sera objeto
de licitacin independiente. La licitacin para la adjudicacin de las diversas
actuaciones de la Lnea 9 del Metro de Barcelona fue encomendada a la
propia GISA, actuando como rgano de adjudicacin y contratacin el
Consejo de Administracin de dicha entidad. Segn lo previsto, la obra
comenz a ejecutarse en diversos tramos, dando lugar a diferentes
licitaciones en aos sucesivos a partir de la inicial en el ao 2001. A las
diferentes licitaciones concurri FERROVIAL en el seno de una UNIN
TEMPORAL DE EMPRESAS distintas UNIONES TEMPORALES DE
EMPRESAS (UTE LINEA 9, UTE ESTACIONS LINEA 9, UTE TUNEL
AEROPORT, UTE TRIANGLE LINEA 9, UTE TUNEL AEROPORT II)
contando en cada una de ellas conformada por la misma y adems las
entidades FCC CONSTRUCCIN SA, COPCISA, OBRASCON HUARTE
LAN y COPISA CONSTRUCTORA PIRENAICA S.A., cada una de ellas con
una participacin del 20%. Dicha UTE Las UTES en las que FERROVIAL
participaba resultaron adjudicatarias fue adjudicataria de las siguientes
obras14, que incluyen tanto los concretos tramos adjudicados como las
diferentes obras complementarias que resultaron necesarias para los
mismos:

14
Segn certificacin remitida por GISA obrante a los folios 617 y ss del Tomo III de la Pieza separada de la causa
que se referenci como DP 409/2011.

118
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

119
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

La documentacin intervenida apunta a que


de parte de las adjudicaciones por la Lnea 9 se deriv el
mismo reparto porcentual ya conocido aplicado sobre el
precio de adjudicacin (el 4%, sobre el cual el 2,5%
corresponde al partido poltico y el 15% a los
intermediarios MILLET y MONTULL).

La construccin de la Ciudad Judicial de Barcelona y Hospitalet: el 1 de


abril de 2003 el Gobierno de la Generalitat encomend a la entidad pblica
GESTI DINFRAESTRUCTURES S.A.U. (GISA) la licitacin para la
adjudicacin del contrato de concesin de obra pblica para la construccin,
mantenimiento y explotacin en rgimen de concesin administrativa
correspondiente al proyecto Ciutat de la Justcia de Barcelona y LHospitalet
de Llobregat, clau JJB-00510. La forma de adjudicacin fue la de
procedimiento restringido en tramitacin ordinaria a travs de concurso
pblico. A la segunda fase del procedimiento restringido fueron invitadas 3
agrupaciones de empresas, entre las cuales se hallaba la integrada por
FERROVIAL AGROMAN SA, FCC CONSTRUCCIN SA, OBRASCON
HUARTE LAN SA, COPISA CONSTRUCTORA PIRENAICA SA y EMTE
SA15. Fue rgano de adjudicacin y contratacin el propio Gobierno de la
Generalitat, que adjudic el contrato de concesin por acuerdo de 22 de

15
Las tres agrupaciones seleccionadas fueron:

120
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

julio de 2003. Las empresas de la agrupacin, de conformidad con las


previsiones del concurso, haban constituido la sociedad annima
concesionaria URBS IUDEX ET CAUSIDICUS, S.A., con quien se firm el
contrato de concesin el 25 de septiembre de 2003. Los trminos
econmicos pueden resumirse como sigue:

Pues bien, la documentacin intervenida


apunta a que de la adjudicacin se deriv un reparto
porcentual distinto al ya conocido, pues en este caos
parece que del 4% de ilcita comisin, solamente el 05%
ira a retribuir a os intermediarios MILLET y MONTULL y el
35% correspondera al partido poltico.

Como ya se ha dicho reiteradamente, las comisiones ilcitas pactadas por los


acusados BUENAVENTURA y ELIZAGA en nombre de FERROVIAL con destino en CDC por
o para la adjudicacin de obra pblica se hacan llegar al entorno de esta formacin poltica
de forma disfrazada sirvindose para ello de la estructura jurdico-financiera del PALAU
DE LA MUSICA que los imputados F. MILLET y J. MONTULL, con la determinante
cooperacin de la imputada GEMA MONTULL y la aquiescencia y amparo de la tambin
imputada ROSA GARICANO, ponan a tal efecto a su disposicin.

Para garantizar la necesaria opacidad se utilizaron tres mecanismos distintos:

Entregas en efectivo al tesorero del partido.

121
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Falsos convenios de colaboracin cultural con una fundacin vinculada al


partido CDC.

Pago de facturas mendaces por servicios inexistentes de empresas que se


prestaron a tal fin.

Conviene adelantar que la utilizacin de los tres mecanismos que se acaban de


apuntar evolucion en el tiempo, pues de un primer momento en que el dinero recibido en
Palau era luego sin ms entregado en efectivo a los sucesivos responsables de tesorera de
CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, sistema que conviva con los mendaces
convenios de colaboracin con la FUNDACI TRIAS FARGAS, a partir del ao 2005 se pas
a un sistema ms sofisticado en el que junto a las entregas en efectivo, cada vez menores, y
los convenios con la fundacin indicada, se acudi a la facturacin que por servicios
inexistentes realizaban al Palau determinadas entidades mercantiles cuyos responsables
actuaron concertados a tal efecto con los acusados del PALAU y CDC. En todos los casos se
trataba de que el beneficio econmico derivado del ejercicio de la influencia que el partido
tiene sobre las autoridades en materia de contatacin pblica acabara disimuladamente
situado en su destinatario, la formacin poltica.

En el perodo que abarca la presente causa, el total de comisiones ilcitas


satisfechas por FERROVIAL y que se hicieron llegar a la rbita de CONVERGNCIA
DEMOCRTICA DE CATALUNYA en las formas indicadas asciende a 6.676.10558 .

A continuacin se procede a profundizar en cada uno de estos mecanismos.

1. ENTREGAS EN EFECTIVO AL TESORERO DEL PARTIDO CONVERGNCIA


DEMOCRTICA DE CATALUNYA:

122
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

El esquema habitual era el siguiente: el dinero de FERROVIAL se reciba en una


cuenta bancaria de la ASSOCIACI. Una vez recibido, una parte de la base imponible de
la factura se transfera a una cuenta bancaria de la FUNDACI para sus fines legtimos;
pero del resto se dispona mediante cheques al portador que se hacan efectivos por
ventanilla para ocultar su verdadero destino: ser entregados al responsable de tesorera
de CDC, hasta 2005 Carles Torrent, fallecido ese ao; a partir de entonces al acusado
DANIEL OSCAR.

As, entre 2000 y 2007 se entregaron las siguientes sumas en efectivo:

2000 y
2001 375.632,56

2002 1.502.530,26

2003 622.648,00

2004 622.648,00

2005 236.197,00

2006 262.041,00

2007 120.202,00

-
2008 ----

TOTAL 3.741.898,82

El sistema utilizado ha hecho prcticamente imposible discriminar, salvo contadas


ocasiones, qu concretos cheques al portador del total de los ilcitamente hechos efectivos

123
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

por ventanilla por los acusados MILLET y MONTULL, y que no se destinaron a ninguna
finalidad social, fueron concretamente aplicados a pagar la comisin a CDC o al pago del
porcentaje de comisin que aqullos cobraban por su ilcita intermediacin. Las
investigaciones realizadas slo han permitido hablar, salvo algunas excepciones, de
importes globales anuales con fundamento en los documentos en los cuales los acusados
MILLET y MONTULL calculaban y hacan el seguimiento de las entregas de efectivo al
tesorero de CDC, Carlos Torrent primero y el acusado OSCAR despus.

2. CONVENIOS MENDACES DE COLABORACIN CON LA FUNDACIN TRIAS FARGAS:

La FUNDACIN TRIAS FARGAS, hoy denominada FUNDACI


CATALANISTA I DEMOCRTA -CatDem- se halla directamente vinculada a CDC en en los
aspectos orgnico y financiero.

El concepto de vinculacin de una fundacin a un determinado partido poltico no


est precisamente definido ni en la normativa orgnica sobre partidos polticos y su
financiacin16 ni en la normativa aplicable a las fundaciones. Ahora bien, cuando se observan
los estatutos de determinadas fundaciones (respecto de las cuales, por lo dems, es de notorio
conocimiento su relacin con un partido poltico) fcilmente se observa la vinculacin efectiva,
bien sea porque son los rganos del partido los que tienen atribuida la potestad de designar a
los patronos de la fundacin, bien sea porque los cargos de la fundacin van ligados a ciertos

16
La vigente Ley Orgnica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiacin de los partidos polticos contiene la
siguiente referencia a las fundaciones y asociaciones vinculadas a los partidos polticos:

Disposicin Adicional Sptima. Fundaciones y Asociaciones vinculadas a los partidos polticos

Las donaciones que reciban las Fundaciones y Asociaciones vinculadas orgnicamente a partidos polticos con
representacin en las Cortes Generales estarn sometidas a los mecanismos de fiscalizacin y control y al rgimen
sancionador previstos, respectivamente, en los Ttulos V y VI de esta Ley, sin perjuicio de las normas propias que les
sean de aplicacin. Asimismo, dichas donaciones estarn sometidas a los lmites y requisitos previstos en el Captulo
Segundo del Ttulo II de la presente Ley, con las siguientes especialidades:
a) El lmite a que se refiere el apartado 2 del art. 5 ser de 150.000 euros por persona fsica o jurdica y ao.
b) No les ser de aplicacin lo previsto en la letra c) del apartado dos del art. 4.
c) Las donaciones efectuadas por personas jurdicas por importe superior a 120.000 euros precisarn, adems, que la
entidad donante formalice en documento pblico la donacin de que se trate.

124
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

cargos de responsabilidad en el partido. Por otra parte, cuando dichas fundaciones vinculadas
solicitan subvenciones pblicas, tienen precisamente que indicar el partido al cual estn
vinculadas.

Todo ello concurre en el caso de la FUNDACION TRIAS FARGAS (hoy CAT-


DEM), cuya dotacin fundacional, por ende, fue ntegramente aportada por CDC. Vase, por lo
dems, cmo en los estatutos de CDC se contempla que quien presida dicha fundacin ser
miembro invitado del CONSELL EXECUTIU NACIONAL del partido.

La vinculacin explica que la fundacin tantas veces mencionada est sometida


al control de la Sindicatura de Comptes, en cuyos informes es puesta en relacin con,
precisamente, CDC17.

La vinculacin, como es habitual en estos casos, con todos los problemas de


control pblico que genera, se extiende de forma especialmente intensa al mbito econmico, y
valga al respecto sealar el intenso caudal de fondos procedentes de la fundacin que llegan
al partido o a otras entidades vinculadas al mismo (p.ej. su grupo parlamentario u otras
fundaciones vinculadas), bien bajo la forma de prstamos de la primera al segundo, bien bajo
la forma de pago de servicios que se supone ejecutados por el segundo para la primera.
Acredita dicha afirmacin el siguiente cuadro, que agrupa la evolucin de las partidas recogidas
en el epgrafe 551 C. de la contabilidad de la FUNDACIN TRIAS FARGAS, denominado
CORRENTS AMB ENTITATS DEL GRUP, que son las vinculadas al partido (v.gr. GRUP
PARLAMENTARI, GRUP PARLAMENTARI CATAL, FEDERACI, FUNDACI PRIVADA
FORUM BCN):

AO 551 C. CORRENTS AMB ENTITATS DEL GRUP

2005 387.552,82

2006 671.657,10

2007 941.031,87

2008 969.420,58

17
V. p. ej. p. 10 del informe 12/2007 de la Sindicatura de Comptes de Catalunya, sobre Subvenciones rebudes per
les fundacions vinculades a les formaciones poltiques catalanes amb representaci parlamentria Exercici 2004.

125
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, se ha podido constatar que una parte importante de las ilcitas
comisiones satisfechas por FERROVIAL se vehicul precisamente a travs de aportaciones
dinerarias del PALAU DE LA MSICA a la FUNDACIN TRIAS FARGAS (hoy CAT-DEM)
bajo la apariencia de siete convenios de colaboracin cultural firmados con el Palau entre
1999 y 2008, los cuales no respondieron a colaboracin cultural ninguna y s al mecanismo
ilcito que se viene describiendo. Ms all de las irregularidades e infracciones a la normativa
sobre financiacin de partidos polticos, u otras, que en su caso pudieran existir, lo cierto es
que las presentes actuaciones han desenterrado el mecanismo subyacente a las relaciones
de FERROVIAL con el PALAU DE LA MSICA, y de esta ltima entidad con la FUNDACIN
TRIAS FARGAS (lo cual es tanto como decir CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE
CATALUNYA), de modo que los convenios firmados por esta ltima entidad con el PALAU
han sido una mera apariencia formal destinada a dar cobertura a los ilcitos flujos de fondos
generados por los acusados BUENAVENTURA y ELIZAGA en FERROVIAL y con destino en
la rbita del partido poltico que poda garantizar a dicha empresas sustanciosas
adjudicaciones pblicas.

Los convenios fueron firmados por el acusado FLIX MILLET en


representacin de la ASSOCIACI ORFE CATAL y, en 2008, de la FUNDACI, sin que
ni la Junta Directiva ni la Asamblea general de aqulla, ni el Patronato de esta ltima, lo
hubieran aprobado nunca. Por parte de la FUNDACI TRIAS FARGAS firmaron los convenios
sus sucesivos administradores, que fueron Carles Torrent, hasta su fallecimiento, y a partir de
2006 el acusado DANIEL OSCAR. La calidad de tesorero en el partido CDC llevaba
estatutariamente aparejada la correlativa designacin como administrador de la fundacin. Es
as que fueron administradores sucesivos de la FUNDACIN TRIAS FARGAS Carlos Torrent,
hasta 2005, y el acusado DANIEL OSACAR a partir del fallecimiento del anterior.

En virtud de dichos convenios aparentes la ASSOCIACI ORFE CATAL


y, en 2008, la FUNDACI ORFE CATAL, aportaron un total de 630.655 a la

126
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

FUNDACIN TRIAS FARGAS, sumas que provenan de previas entregas de fondos por
FERROVIAL. El detalle de aportaciones es el siguiente:

FECHA
CONVENIO
firmante IMPORTE

15-03-1999 ASOCIACIN 60.101

31-01-2002 ASOCIACIN 90.151

29-12-2002 ASOCIACIN 120.000

24-01-2005 ASOCIACIN 120.000

24-01-2006 ASOCIACIN 60.101

25-01-2007 ASOCIACIN 90.151

25-01-2008 FUNDACIN 90.151

127
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

De manera similar a lo que suceda con las retiradas en efectivo, tras una
recepcin de fondos de FERROVIAL en las cuentas de la ASSOCIACI ORFE CATAL,
una pequea parte de la base imponible se transfera a la FUNDACI para sus fines
legtimos, mientras que del resto (en ocasiones, del total) se dispona normalmente
mediante transferencia y excepcionalmente a travs de un cheque al portador, cuyos
importes acababan en las cuentas de la FUNDACIN TRIAS FARGAS.

3. FACTURACIN MENDAZ a la FUNDACI ORFE CATAL por entidades mercantiles


que se prestaron a ello en beneficio de CDC.

Como ya se ha dicho, a partir de los aos 2004-2005, se vari el esquema


operativo a la hora de disimular la transferencia de fondos de FERROVIAL a la rbita de
CDC, sofisticndose, proceso en el que result determinante la intervencin de la directora
financiera GEMA MONTULL. As, fue progresivamente disminuyendo la utilizacin de talones
al portador hechos efectivos en ventanilla y posterior entrega en efectivo, pasndose a una
sistemtica confeccin de facturas falsas que eran giradas a la FUNDACI por
determinadas mercantiles cuyos responsables actuaban concertados con los responsables del
PALAU y el tesorero de CDC, con la finalidad de disimular pagos en beneficio real de
CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA. Dichas facturas o bien se referan a
servicios inexistentes, o bien se originaban en servicios en realidad prestados no al Palau
sino a la formacin poltica antes indicada, o acaso sucedieran ambas cosas a la vez. En
cualquier caso, nunca se trataba de servicios prestados efectivamente al PALAU DE LA
MSICA. Las mercantiles involucradas en este ilcito proceder son MAIL RENT, NEW
LETTER MARKET DIRECTO, LETTER GRAPHIC SL, ALTRAFORMA, HISPART SA y
PUBLICIUTAT, y luego se har pormenorizada referencia a cada una de ellas.

El mecanismo era en trminos generales el siguiente: recibidos los fondos de


FERROVIAL en la cuenta de la ASSOCIACI, una parte de la base imponible se transfera a

128
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

cuentas bancarias de la FUNDACI, desde donde se aplicaba en todo o en parte al pago de


las facturas mendaces. En muchas ocasiones, esa transferencia de una parte de la base
imponible a la FUNDACI para el pago de las facturas en cuestin se simultaneaba con la
retirada mediante cheque al portador de otra parte de la misma y cuyo importe desapareca a
continuacin en efectivo, bien para ser entregado al acusado OSCAR, bien para ser
aplicado a fines que se ignoran pero que sin duda incluan la retribucin que los acusados
MILLET y MONTULL se llevaban por sus ilcitos servicios.

El importe mendazmente facturado por las mercantiles en cuestin asciende en total


a 2.303.55216 , y a continuacin se entra en el detalle por entidades:

GRUPO DE EMPRESAS MAIL RENT, LETTER GRAPHIC y NEW LETTER MARKETING


DIRECTO:

Las mercantiles NEW LETTER SL, LETTER GRAPHIC SL y la que puede ser
considerada sociedad matriz de las mismas, MAIL RENT SL, constituyen un eslabn
esencial en la cadena de operaciones destinadas a allegar fondos a la rbita del partido
Convergncia Democrtica de Catalunya. La actividad de las dos primeras viene referida a
las artes grficas y al mailing, mientras que MAIL RENT tiene como objeto el alquiler
inmobiliario y de maquinaria para tales actividades. Sus responsables eran, respectivamente,
los acusados PEDRO LUIS RODRGUEZ SILVESTRE, VICENTE MUOZ GARCA y JUAN
ANTONIO MENCHN ALARCN, quienes conjuntamente se prestaron a utilizar dichas
empresas para hacer llegar fondos del Palau al entorno de CDC de forma encubierta, sin
que conste su cabal conocimiento del entramado de ilcitas influencias subyacente a
dicha conducta.

129
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Las tres sociedades presentan el mismo domicilio social, Calle Bronce, 39, del
Polgono Industrial Les Guixeres, en Badalona, y actan unitariamente por cuanto ostentan
los mismos socios y funcionan coordinadamente en el trfico negocial. MAIL RENT es la
titular de las naves industriales donde LETTER GRAPHIC y despus NEW LETTER
desarrollan su actividad, adems de alquilar a estas mercantiles la maquinaria que precisan
para ello. Este ltimo concepto ha sido utilizado para ocultar otra realidad econmica bien
distinta puesto que dicha facturacin no tiene un real sustento econmico, como luego se
ver.

En el ejercicio 2005 la entidad MAIL RENT, factur a la FUNDACI 68.500 .

Durante los ejercicios 2007 a 2009 las mercantiles NEW LETTER y LETTER
GRAPHIC han facturado mendazmente a la FUNDACI ORFE CATAL un total de
982.58380 , con el siguiente detalle de facturas y aparentes conceptos:

130
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Pues bien, los servicios a los que supuestamente responden dichas facturas no
se han producido en realidad. Las facturas han constituido el soporte documental mendaz
con el cual se han vestido la salida de parte de los fondos entregados por FERROVIAL al
PALAU DE LA MSICA, con destino final en CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE
CATALUNYA.

La dinmica es la siguiente: una vez recibidos fondos de FERROVIAL, una parte


de los mismos se destina al pago de una factura de alguna de las mercantiles antes referidas
por supuestos servicios, factura confeccionada al efecto y de comn acuerdo con los
responsables de dichas entidades, la cual es satisfecha sirvindose de medios de pago
ordinarios (cheque ingresado en cuenta o transferencia). El impacto fiscal de la factura
mendaz girada al PALAU no resulta un problema, puesto que se ve neutralizado en el seno
de una facturacin sobredimiensionada que MAIL RENT realiza de forma continuada por

131
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

alquiler de maquinaria a sus filiales, dinmica que adems permite situar en dicha sociedad
cuantiosos fondos procedentes de estas ltimas. En cuanto a la forma de hacer llegar los
fondos a CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA existen dos vas distintas:

o Por una parte, las tres mercantiles indicadas realizan cuantiosas donaciones
(desproporcionadas si se tiene en cuenta la dimensin econmica real de dichas
compaas) al partido CDC. Las cifras globales de donaciones a CDC por parte de
las entidades del grupo entre 2007 y 2009, segn el informe del administrador
concursal de dichas mercantiles, resulta reveladora por s misma, teniendo en
cuenta el volumen de negocio de dichas mercantiles:

EMPRESA IMPORTE

MAIL RENT SL 255.00000

NEW LETTER SL 295.00000

LETTER GRAPHIC SL 225.00000

Total 775.00000

o Por otra parte, entregas en efectivo. Valga al respecto destacar que durante los
aos indicados se han producido en MAIL RENT y LETTER GRAPHIC cuantiosas
retiradas de efectivo cuyo destino total se desconoce pero en cuyo seno se
incardinan las entregas a la rbita de CDC procedentes de la facturacin mendaz
al PALAU. Durante los aos indicados se efectuaron retiradas en efectivo con
destino ignorado por un total de 1.369.729 (pagos que figuran contabilizados en
una cuenta de deudores en cada una de las sociedades, sin identificacin del
perceptor ni nombre, ni NIF-, ni existencia de documento alguno que ampare la
salida de los fondos en efectivo).

Lo llamativo de la actuacin de los acusados responsables de las entidades


MAIL RENT, NEW LETTER y LETTER GRAPHIC, en situacin de concurso de acreedores

132
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

actualmente, se percibe con nitidez si se compara el pasivo declarado concursalmente con la


cuanta de fondos donados o retirados en efectivo sin que se conozca su destino:

La suma de cantidades donadas a la rbita de CDC y de las retiradas en efectivo


con destino desconocido es la siguiente:

El pasivo concursal de dichas entidades (excluido un crdito hipotecario) es el que


a continuacin se indica:

EMPRESA HISPART

Esta empresa ha facturado mendazmente 824.29987 a la FUNDACI durante


los aos 2004 a 2008, por decisin del acusado JUAN MANUEL PARRA GONZALEZ,
administrador de la sociedad concertado a la sazn con los responsables del Palau, sin que
conste suficientemente que conociera el trasfondo de illcitas influencias que determinaba la
necesidad de contar con su mendaz facturacin. Se desconoce cmo se hicieron llegar los
fondos a la rbita de CDC, que es cliente de dicha entidad, despus Dichas facturas
correspondan en realidad a servicios prestados por dicha mercantil a la formacion

133
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, cuyo pago asuma el Palau,


concertados a tal efecto los acusados Millet y Montull con el tesorero de la formacin (Carlos
Torrent primero, el acusado Oscar despus).

Se trata de las siguientes facturas:

134
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

135
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

EMPRESA ALTRAFORMA

Esta empresa factur mendazmente a la ASSOCIACI un total de 190.77840 (IVA


incl.):

o En el ao 2006, por un importe de 60.000 en factura de 15-7-2006.

o En 2007 la suma total de 130.77840 , a travs de dos facturas, una de 16-


2-2007 por 69.298,40 y otra de 20-5-2007 por 61.480,00 .

Ello se produjo por decisin del acusado MIGUEL GIMNEZ SALINAS,


administrador de la sociedad que actu concertado a la sazn con los acusados responsables
del Palau, sin que conste suficientemente que conociera el trasfondo de illcitas influencias
que determinaba la necesidad de contar con su mendaz facturacin. Como en el caso
anterior, tales facturas se corresponden en realidad con servicios prestados pro la mercantil a
la formacin CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, cuyo pago asuma el Palau
de la Msica, concertados a tal efecto los acusados Millet y Montull con el tesorero de la
entidad (Carlos Torrent primero y el acusado Daniel Oscar despus)Se desconoce cmo se
hicieron llegar los fondos a la rbita de CDC, que es cliente de dicha entidad, despus.

EMPRESA PUBLICIUTAT

Esta mercantil ha facturado mendazmente a la FUNDACI 102.98845 en 2006


(a travs de dos facturas, una de junio por 19.97520 y otra de diciembre por 81.73565 )
y y 134.40164 en 2007(a travs de dos facturas, una en mayo por 84.92592 y otra en
septiembre por 49.12772 ), por decisin del acusado RAMON MARC MARTI (cuya
responsabilidad penal se estima prescrita), administrador de la sociedad concertado a la
sazn con los responsables del Palau, sin que conste suficientemente que conociera el
trasfondo de illcitas influencias que determinaba la necesidad de contar con su mendaz

136
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

facturacin. Se desconoce cmo se hicieron llegar los fondos a la rbita de CDC, que es
cliente de dicha entidad, despus.

Para finalizar el presente apartado del relato de hechos, conviene resaltar que
una vez incoada la presente causa, con el revuelo meditico y poltico subsiguiente, se
produjeron dos hechos relacionados con las sumas destinadas a comisiones ilcitas:

1. Por una parte, con fecha de 17 de noviembre de 2009 la FUNDACI CATALANISTA I


DEMOCRTA CatDem- firm con la FUNDACI y la ASSOCIACI un documento
donde la primera manifiesta haber decidido efectuar en favor de lAssociaci Orfe
Catal una donaci alada per import total de 632.000 , manifestando las segundas
su aceptacin. El documento afirma pretender reparar la importante merma patrimonial
sufrida de manera involuntaria e injusta por el Palau de la Msica.

2. Por otra parte, la entidad FERROVIAL-AGROMAN present ante la Delegacin Central


de Grandes Contribuyentes de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria, con
fecha de 31 de agosto de 2010, autoliquidaciones complementarias del Impuesto
sobre el Valor Aadido correspondientes a los aos 2005 a 2009, ingresando los
siguientes importes, nada desdeables:

137
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

El mismo 30 de agosto de 2010 FERROVIAL-AGROMAN present


tambin declaraciones complementarias por el Impuesto de Sociedades
correspondiente a los ejercicios 2005 y 2006, realizndose ajustes positivos en las
bases imponibles de dicha sociedad por importes respectivos de 1.262.91092 y
1.257.13587 , como consecuencia de suprimir la deduccin de los gastos derivados
de las facturas emitidas por la FUNDACI y la ASSOCIACI derivadas de su relacin
de patrocinio. En consonancia con ello, se presentaron igualmente declaraciones
complementarias correspondientes al GRUPO CONSOLIDADO FISCAL del que forma
parte FERROVIAL AGROMAN SA, ingresando 133.60271 por el Impuesto sobre
Sociedades del ejercicio 2005 y 426.00563 por el del ejercicio 2006. Respecto de
los ejercicios 2007 a 2009 los ajustes realizados en las bases imponibles de
FERROVIAL AGROMAN por los conceptos indicados no implicaron la realizacin de
ingresos por parte de la sociedad dominante, sino la minoracin de las bases
imponibles negativas del grupo fiscal pendientes de compensar.

El 6 de septiembre de 2010, dicha entidad present dos escritos


denominados comunicacin de declaracin complementaria o sustitutiva donde
respectivamente explicaba la presentacin de las autoliquidaciones antes indicadas
manifestando que haba decidido no deducirse los IVAs correspondientes a su
relacin de patrocinio con la Fundacin Palau de la Msica y el Orfe Cataln y no
deducirse los importes facturados por la Fundacin Palau de la Msica y el Orfe
Cataln en concepto de patrocinio de cada uno de los ejercicios. Como justificacin
de ello se deca, entre otras cosas, lo siguiente:

138
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

C/ Pagos a terceros sin relacin alguna con las finalidades del Palau de la
Msica.

El acusado MILLET dispuso ilcitamente de fondos del Palau de la Msica en beneficio


de dos personas, ambas vinculadas a Convergncia Democrtica de Catalunya. Aun
conociendo dichos terceros lo gratuito de dicha entrega, no se ha podido acreditar
suficientemente que supieran que el origen del dinero no era el patrimonio del acusado Millet
sino el del Palau de la Msica. Y as:

- Angel Colom Colom percibi con cargo a los fondos de la FUNDACI ORFE CATAL-
PALAU DE LA MUSICA la suma de 12.500.000 pts (75.126,51 ), segn documento
privado un simple recibo firmado por aqul, sin ms datos- fechado el 15 de septiembre

139
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

de 200018, en el que afirma actuar en nombre de la Fundaci Privada Espai Catalunya y


recibir los fondos con destino a un inexistente Convenio de Pedagoga, en cualquier caso
ajeno a los fines de la institucin musical.

o El pago fue ordenado por el acusado FLIX MILLET, quien


actu abusando de su poder de disposicin sobre los fondos
de la FUNDACI y sin que el resto de rganos rectores de la
entidad tuvieran conocimiento del mismo ni, por supuesto, lo
autorizaran para ello. El dinero recibido por Colom se aplic
al parecer a saldar deudas del extinto Partit per la
Independncia. Resulta a estos efectos muy ilustrativo que la
indicada Fundaci Privada Espai Catalunya intent su
inscripcin en el Registre de Fundacions de la Direcci
General de Dret i Entitats Jurdiques del Departament de
Justcia de la Generalitat de Catalunya el 30-12-1999,
habindose detectado deficiencias en la solicitud que, no
habiendo sido subsanadas, dieron lugar a que caducara el
plazo de 3 meses, archivndose el expediente sin haber
procedido a dicha inscripcin. Ello confirma el carcter de
mero pretexto formal de dicha fundacin y el inexistente
convenio.

o Muy posteriormente a dicho pago, con motivo de actuaciones


de inspeccin tributaria, por el acusado BERGS, Secretario
de la FUNDACI, se procedi a confeccionar un imaginario
texto de Convenio de Pedagoga que sirviera de mendaz

18
Obrante al folio 1.119 de las actuaciones

140
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

soporte a dicha salida de fondos19, presentndolo en mayo


de 2004 ante las autoridades tributarias.

Habiendo llegado a un acuerdo para la restitucin del dinero, la FUNDACI


ORFE CATAL ha renunciado a sus acciones contra NGEL COLOM.

- Esteve Escuer Deu, destacado militante de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE


CATALUNYA en lAmetlla del Valls y que lleg a ser el presidente de la seccin local del
partido, recibi el 27 de febrero de 2007 la suma de 13.000 en efectivo del imputado
Flix Millet con la finalidad, convenida entre ambos, de que fueran aplicados a la
campaa electoral de CDC en las elecciones locales que iban a tener lugar ese ao.
Los fondos no eran particulares de Millet, sino que eran titularidad de la FUNDACI,
habiendo sido reintegrados de una de sus cuentas bancarias mediante un cheque al
portador que previamente se haba hecho efectivo por ventanilla ese mismo da.

D/ Conductas para evitar el descubrimiento de los hechos y para


disminuir la responsabilidad en los mismos:

Adems de los documentos mercantiles mendaces que se confeccionaron el curso


de las actividades delictivas que se han descrito en epgrafes anteriores, en otros contextos
se procedi tambin a generar documentacin falsa. En concreto:

19
Obrante, en copia aportada por la representacin del propio R. Bergs, en los f. 22328 a 22330 de la causa.

141
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

1.- Confeccin de documentos mendaces para su presentacin a la Inspeccin de


Tributos intentando evitar el descubrimiento de los hechos.

En el curso del programa de comprobacin que la OFICINA NACIONAL DE


INVESTIGACIN DEL FRAUDE (O.N.I.F.) de la AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIN
TRIBUTARIA (AEAT) inici en el ao 2007 respecto de operaciones bancarias realizadas en
efectivo con billetes de alta denominacin (billetes de 500 Euros) en el ejercicio 2003, se
detectaron varias operaciones de retirada de cuantiosos fondos realizadas por las entidades
FUNDACI ORFE CATAL PALAU DE LA MUSICA y ASSOCIACI ORFE CATAL
PALAU DE LA MSICA en billetes de 500 euros: ms de 1.700.000 euros la primera y
cerca de 600.000 euros la segunda. Las operaciones detectadas por la ONIF respecto del
ejercicio 2003 fueron puestas en conocimiento de la Dependencia Regional de Inspeccin de
la Delegacin Especial de Catalua de la Agencia Tributaria, que inici actuaciones de
comprobacin de las mismas, y as por la Unidad Regional de Inspeccin nm. 22 se tramit
el expediente relativo a la FUNDACI, mientras que el referido a la ASSOCIACI fue
tramitado por la URI nm. 67.

Desde un primer momento los inspectores de tributos observaron que


dichas retiradas de fondos, adems de producirse en efectivo de alta denominacin,
presentaban en muchas ocasiones la sospechosa particularidad de realizarse inmediatamente
despus de haberse ingresado en la cuenta un cheque bancario contra otra cuenta bancaria
distinta pero del mismo titular. Adicionalmente, se observ que dichas operaciones no
figuraban consignadas en la contabilidad oficial de las respectivas entidades, o bien porque
las cuentas de las que finalmente se extraa el efectivo no figuraban contabilizadas
oficialmente, o bien porque aun tratndose de cuentas registradas contablemente lo que no
se consignaba en la contabilidad era la concreta operacin efectuada. Este proceder
detectado en 2003 se corresponde, como vemos, con el descrito en anteriores apartados del
relato de hechos delictivos respecto de muchos ms ejercicios.

142
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En ejercicio de sus funciones de comprobacin, la inspeccin de tributos


requiri a FUNDACI y ASSOCIACI justificacin del destino dado a los fondos.
Pues bien, los imputados MILLET, y MONTULL y, con la aquiescencia y ayuda de la tambin
acusada GEMMA MONTULL, decidieron buscar la forma de justificar ante la AEAT dichos
movimientos, de modo que ordenaron al asesor fiscal del Palau, el imputado BERGS y a
sus empleados, tambin imputados, Santiago LLOPART y Edmundo QUINTANA,
conocedores por su profesin de la forma de actuar de la Inspeccin de Tributos, que les
ayudaran a confeccionar diferentes tipos de documentacin mendaz que se pudiera
presentar ante la Inspeccin de Tributos, pues los indicados F. MILLET, J. MONTULL y G.
MONTULL eran perfectamente conscientes de que si los inspectores tributarios profundizaban
en sus pesquisas descubriran sus ilcitos manejos en las entidades inspeccionadas.

Los documentos confeccionados y presentados ante la AEAT fueron de


diversos tipos:

Recibos irreales de la ASSOCIACI por fondos supuestamente recibidos de la


FUNDACI.

Facturas de empresas constructoras (CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA,


FM2 INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA) por
servicios supuestamente pagados en efectivo por FUNDACI y ASSOCIACI.

Recibos manuscritos, completamente irreales, de supuestos responsables de


orquestas que habran recibido cuantiosos pagos en efectivo.

Adicionalmente, y con la finalidad de dar apoyo suplementario a los


documentos mendaces relacionados con la ASSOCIACI, se realizaron tambin
modificaciones en la contabilidad de la entidad correspondientes al ejercicio inspeccionado,
2003, practicando para ello asientos contables con posterioridad a su supuesta fecha, a fin
de aparentar que dinero de la FUNDACI lleg a la ASSOCIACI, cuando realmente no
haba sido as.

143
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Resulta conveniente profundizar en el acontecer de estos hechos:

En relacin con la FUNDACI:

Los acusados manifestaron a travs de sus representantes en las actuaciones


de comprobacin tributaria que el destino de los fondos retirados en efectivo haba sido doble:

Por una parte la ASSOCIACI, a fin de que sta atendiera parte de los gastos
producidos en las obras de remodelacin del Palau de la Msica Catalana. Para
justificarlo los acusados indicados anteriormente confeccionaron recibos imaginarios
de la ASSOCIACI por algunas de dichas sumas.

Por otra parte, el supuesto pago en efectivo de facturas de diversas empresas


constructoras: CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA, FM2 INSTALLACIONS SA
y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA. En relacin con estas empresas, las
facturas eran mendaces y fueron solicitadas bajo diversos pretextos a sus respectivos
responsables, quienes accedieron a ello sin ser cabalmente conscientes de la
repercusin de su proceder. La inspeccin de tributos detect que CBM 10 SL y
HORENCAT SL difcilmente podran haber realizado obra alguna, pues presentaban un
perfil completamente plano, y respecto de las otras tres (TRIOBRA SA, FM2
INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA), realmente
operativas, se constat que las operaciones a las que se referan supuestamente las
facturas constaban cobradas con anterioridad mediante transferencia. El detalle de las
facturas es el siguiente:

144
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

145
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

nota: En cuanto a 30.05061 euros retirados en efectivo el 7-3-2003 tambin de la cuenta de Caixa Catalunya, no se
aport justificacin ninguna de su destino.

146
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Si se profundiza en las caractersticas de las empresas emisoras de las


facturas se constata lo que sigue:

CBM 10 SL. Esta entidad no era declarante en Impuesto de Sociedades, ni declar las
operaciones que supuestamente documentaban sus facturas a efectos de IVA.
Actualmente desaparecida, su domicilio social radicaba en un centro de negocios,
figurando como administradora una persona nacida en 1925, Adelina Rodrguez
Rodrguez, quien falleci el 25 de abril de 2003, y como apoderada Juana Faro Vitria,
quien prest su nombre por indicacin de Robert Cortadas Arbat, economista en cuyo
despacho profesional trabaja aqulla y una de cuyas actividades es la de constitucin
y venta de sociedades. A travs de un ex-trabajador de CBM se ha podido determinar
la relacin de esta entidad con otras, ERENTAL SL, PINTORS A MIDA SL, COLOR
DE PIPSA SL, PINTURA ALTERNATIVA SL, todas ellas constituidas con la
intervencin de Robert Cortadas Arbat y formalmente administradas por Luis Carrera
Claramunt, persona nacida en 1923 y que prest su nombre como administrador
formal. Este conglomerado de sociedades se halla vinculado al parecer al crculo
familiar de la familia Valsells, que pudiera tener una tradicional relacin con los
responsables de la FUNDACI ORFE CATAL.

HORENCAT SL, no tena declarada ninguna operacin con la FUNDACI ni con la


ASSOCIACI, y entr en insolvencia en el ao 2003, resultando liquidada. Las
supuestas operaciones realizadas no fueron en ningn caso declaradas a efectos de
IVA. El antiguo responsable de la entidad, Jaime Lendnez Gutirrez, no ha reconocido
la supuesta facturacin a aquellas entidades, manifestando que si bien se realiz
algn trabajo para aqullas nunca se cobr en efectivo ni alcanz el importe reseado
en la factura, que no reconoce ni en su formato ni en su firma.

147
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

TRIOBRA SA, ya mencionada en otros apartados del presente escrito y administrada


por Emilio VIdal, realiz efectivamente trabajos en el Palau de la Msica Catalana, y
tambin particulares para los acusados. En cualquier caso, los mismos fueron pagados
mediante transferencia bancaria, y no en efectivo como se afirm ante la Inspeccin
de Tributos. Sucede que las facturas emitidas por esta empresa lo fueron a la
FUNDACI, mientras que las presentadas por los representantes de la FUNDACI a
la AEAT figuraban giradas a la ASSOCIACI, lo cual implica que fueron
intencionalmente modificadas por alguien de esta ltima entidad a fines de aportarlas a
la AEAT.

MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA, tambin mencionada en otros apartados,


haba realizado trabajos para el Palau, pero recibi su pago por transferencia, no en
efectivo. En cuanto a las facturas, fueron tambin modificadas si bien ello lo hizo su
responsable, Fco. Maaricua a instancias del acusado JORDI MONTULL BAGUR,
ignorando aqul por qu se lo peda e incosciente de la repercusin final de su
proceder.

FM2 INSTALLACIONS SA. Lo mismo sucede en el caso de esta empresa, tambin


incluida en otros prrafos del presente escrito, vinculada accionarialmente a la anterior
y regida por el mismo sr. Maaricua.

En relacion con la ASSOCIACI:

En el caso de la ASSOCIACI, los acusados respondieron a la Inspeccin que los


fondos procedan de donaciones y subvenciones recibidas por dicha entidad y que los mismos
se aplicaron a pagar en efectivo facturas por diversas obras supuestamente realizadas en el
Palau de la Msica Catalana. Las empresas constructoras que supuestamente haban
facturado las obras que se decan pagadas con las sumas en cuestin coincidan con las
indicadas en relacin con la FUNDACI: CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA, FM2
INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA.

148
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Sucede que la inspeccin de tributos pronto constat que en varios casos


FUNDACI y ASSOCIACI estaban aportando las mismas facturas de las mismas empresas
pero en justificacin de retiradas de efectivo distintas, presentndolas tanto ante la URI 22
como ante la URI 67.

Una vez detectada la duplicidad por la Inspeccin de Tributos y puesta de


manifiesto al contribuyente, por los acusados se procedi a confeccionar y aportar un nuevo
tipo de justificacin aparente de los movimientos en efectivo. As los acusados decidieron
cambiar su versin, indicando entonces a la AEAT que dichas sumas se habran destinado al
supuesto pago de actuaciones de artistas individuales y/u orquestas contratadas por la
entidad, aportando un listado de personas y entidades. A fin de intentar dar solidez a la nueva
explicacin, los acusados confeccionaron una serie de supuestos recibos, absolutamente
irreales, respecto de las sumas en cuestin.

A continuacin se pasa a ilustrar el detalle de justificaciones documentales


mendaces que los acusados confeccionaron y aportaron a la Inspeccin de Tributos:

o Respecto de las retiradas de fondos en la entidad CAIXA DE CATALUNYA:

90.15182 euros retirados el 10-7-2003. Para justificar su destino se


aport una relacin de actuaciones bajo el ttulo cor de cambra 2003,
incluyendo 15 actuaciones de diversas orquestas, as como 11 recibos
mendaces cuya suma asciende al importe retirado en efectivo.

200.000 euros retirados el 13-10-2003. Para justificar su destino se aport


una relacin de actuaciones bajo el ttulo dietes orquestes, incluyendo 7
orquestas y artistas, as como 7 recibos mendaces que van del 15 de
octubre de 2003 al 19 de febrero de 2004, cuya suma asciende al importe
retirado en efectivo.

o Respecto de las retiradas de fondos en la entidad CAIXA DE MANRESA:

149
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

300.000 euros retirados el 17-6-2003. Para justificar su destino se


aportaron dos relaciones de actuaciones: una por un importe total de
182.000 euros bajo el ttulo orfe catal 2003 que incluye 17 actuaciones
respecto de las cuales se aportaron 14 fotocopias de recibos mendaces;
otra por un importe total de 118.000 euros bajo el ttulo dietes a orquestres
2003 que incluye 3 actuaciones respecto de las cuales se aportaron 3
recibos mendaces. La suma de los importes contenidos en los dos listados
asciende al importe retirado en efectivo.

Valga indicar al respecto que los recibos a los que se viene haciendo referencia
consisten en impresos confeccionados por una empresa que todava no exista en el
momento en que supuestamente se firman estn fechados en 2003, cuando la empresa
que imprimi los soportes, SOTOGRAFIC, se cre en 2004-.

En suma, preocupados por el hecho de que la inspeccin tributaria en curso a las


entidades FUNDACI y ASSOCIACI pudiera sacar a la luz sus manejos delictivos, los
acusado FLIX MILLET, JORDI MONTULL y GEMA MONTULL ser sirvieron de sus asesores
tributarios, indicados al principio del presente epgrafe, para crear justificaciones
documentales mendaces y aportarlas a las unidades inspectoras con la finalidad de disimular
las ilcitas retiradas de dinero del Palau correspondientes al ejercicio inspeccionado, 2003.
Adicionalmente, la acusada GEMA MONTULL lleg tambin a realizar modificaciones en la
contabilidad de la ASSOCIACI con la misma finalidad, practicando para ello asientos
contables con posterioridad a su supuesta fecha, a fin de aparentar que dinero de la
FUNDACI lleg a la ASSOCIACI, cuando no haba sido as.

Por otra parte, en los documentos intervenidos en el Palau de la Msica se


observan indicios de que para intentar justificar las salidas de fondos en los ejercicios
2004 y 2005 los acusados se disponan a hacer algo similar, sirvindose de sociedades
inactivas: a tal efecto, los acusados Millet, Montull y G. Montull tenan preparadas diversas

150
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

facturas inveraces de las mercantiles PISCINAS AIGUABLAVA, SERVICLIMA LEON,


CONSTRUAMICS, BRODY 2000, todas ellas cerradas o liquidadas y que nunca haban
tenido relacin con el Palau de la Msica.

Para terminar este apartado, resulta muy significativo mencionar, pues fcilmente
se pone en conexin con otros captulos del presente relato de hechos delictivos, que en el
despacho de la acusada G. MONTULL se hall una relacion de facturas aparentemente
recibidas de CBM 10 SL bajo el revelador ttulo de FACTURES CONVERGENTS:

Las sospechas despertadas por la documentacin aportada a la AEAT, y lo


inexplicable de los movimientos constantes en billetes de alta denominacin fueron
precisamente las que llevaron a aquel organismo pblico a presentar denuncia ante la
Fiscala, donde tras la tramitacin de las oportunas Diligencias de Investigacin se acab por
presentar ante los Juzgados de Barcelona la querella que ha sido el origen de las presentes
actuaciones.

2.- Conductas relacionadas con una supuesta percepcin de incentivos por los acusados
Millet y Montull

Una vez producido el registro del Palau de la Musica acordado a raz de la querella
del Ministerio Pblico que dio lugar al inicio de las presentes actuaciones, los acusados
MILLET y MONTULL presentaron al Juzgado de Instruccin sendos escritos donde

151
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

supuestamente confesaban veraz e ntegramente sus actuaciones irregulares. De la mera


lectura de tales escritos y su comparacin con los resultados de la investigacin ulterior se
desprende que el reconocimiento de hechos era sesgado, parcial e interesado, con la
evidente finalidad de minimizar en lo posible su responsabilidad criminal y presentar la
investigacin ulterior como innecesaria.

Conscientes los acusados MILLET y MONTULL de lo difcil que resultaba justificar


todas las salidas ilcitas de fondos en efectivo, intentaron vestir en la medida de lo posible
relevantes importes, de modo que la cantidad que pudiera considerarse defraudada se
redujera de manera importante. Y as afirmaron que haban venido percibiendo, adems de
sus retribuciones ordinarias (ordinarias pero muy generosas, desde luego) en el Consorci y, a
partir de 2006, tambin en la Fundaci, un supuesto bonus anual de 1.000.000 ,
repartido en la proporcin ya conocida: 80% (800.000 ) para el acusado MILLET y 20%
(200.000 ) para el acusado MONTULL, con cargo a los recursos de la FUNDACI, en
efectivo y sin entrega de recibo o documento alguno por parte de los perceptores. En el
ejercicio 2008, ambos acusados afirmaban haber percibido una suma de incentivos similar,
pero esta vez incluida en sus respectivas nminas. Y respecto del ejercicio 2009 afirmaban
que la percepcin de los bonus se habra materializado en los pagos a las sociedades de
sus esposas ese ao (recurdese que, como se ha visto en un epgrafe anterior, facturaron
por servicios irreales).

Lase el tenor literal de sus afirmaciones:

152
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

(...)

(...)

Esos supuestos incentivos son absolutamente irreales, pues no constan


reconocidos ni aprobados por ningn rgano social, constituyendo un burdo intento de
justificacin posterior de las ilcitas retiradas de fondos que los acusados MILLET y
MONTULL hicieron en efectivo durante aos, expoliando en beneficio meramente particular
las instituciones que dirigan.

153
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

La supuesta percepcin de incentivos era una justificacin, mendaz, que tenan ya


dispuesta desde haca tiempo, si bien eran conscientes de que dicha versin, sin ms, poda
igualmente derivar en responsabilidad penal puesto que ese pretendido incentivo careca de
cualquier autorizacin de los rganos sociales. Es por ello que ya en aos anteriores los
imputados se aplicaron a generar una aparente cobertura formal a efectos internos:
disponiendo o aprovechando la desaparicin del original del Libro de Actas de la FUNDACI,
y muy probablemente ya durante el perodo en que la entidad se hallaba bajo escrutinio
tributario, previendo la posibilidad de complicaciones, los acusados generaron una supuesta
fotocopia de dicho libro de actas, en la que se incorpor una inexistente addenda al art 35
de los Estatutos. Resulta a estos efectos sumamente significativo que el art. 35 de los
Estatutos (que no contienen ninguna otra previsin retributiva salvo la que ahora se
cuestiona) es el ltimo artculo de los mismos, y est dedicado a la extincin de la entidad,
materia que poca relacin tiene con incentivos retributivos. Mas sucede que la plasmacin
fsica de ese ltimo artculo en el Libro de Actas de la Fundaci en cuyo Volumen I se
trasncribe la Carta Fundacional y los Estatutos en ella contenidos- es la nica que dejaba
espacio material suficiente para un aadido como el pretendido. A estas particulares
circunstancias se une otra igualmente reveladora: transcripciones posteriores al Libro de
Actas de los dos nicos acuerdos de modificacin del indicado art. 35 de los Estatutos (que
tuvieron lugar en 1996 y 2007) siguen poniendo de manifiesto que dicho precepto regula
exclusivamente la modificacin y la extincin de la Fundacin, sin ninguna referencia a
cuestiones retributivas. Finalmente, habida cuenta que los Estatutos de la FUNDACI
constan inscritos en todo momento, en su redaccin vigente, en el Registre de Fundacions de
la Direcci General de Dret i Entitats Jurdiques de la Generalitat de Catalunya, en los
mismos tampoco aparece la supuesta addenda a la que se viene haciendo referencia.

Ms adelante, se recurri al acusado RAIMON BERGS, a la sazn


Secretario de la FUNDACI y adems asesor jurdico del Palau de la Msica, quien
confeccion a instancias de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, una supuesta

154
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

certificacin fechada el 5 de marzo de 2009. Dicha certificacin se remite al art. 35 de los


Estautos en su redaccin falseada, y se lee como sigue:

En caso de que, contra todas las evidencias indicadas, se considerara no obstante que
existi percepcin de verdaderos incentivos y que concurri aprobacin ortodoxa de los
mismos por los rganos colegiados de la FUNDACI, dichas rentas quedaran excluidas de la
apropiacin de fondos ajenos incluida en el objeto de esta causa. Ahora bien, en tal caso es
obvio que tales rentas debieran haberse incluido en las respectivas declaraciones de
impuestos de los querellados Millet y Montull, por lo que resultara evidente que de forma
intencional se habran dejado de declarar tales ingresos a la Hacienda Pblica respecto de los
ejercicios 2005 a 2009. Procedera en tal caso la deduccin del correspondiente testimonio a
los Juzgados de Instruccin de Barcelona para que se investigara la comisin de los delitos
contra la Hacienda Pblica, al resultar previsible que las cuotas superaran la barrera tpica.

E/ Operaciones inmobiliarias con CRESPO VINYES SL (compra de

inmueble en c/ Sant Pere Mitj, 6) y BELFORT BAIX SL (compra de inmueble


en c/ Sant Pere ms Alt, 12).

155
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Los querellados Millet y Montull, quebrantando todos los deberes derivados de


su alta posicin en la administracin de la Asociacin Orfe Catal y en perjuicio econmico
de sta, hicieron que la misma adquiriera sendos inmuebles a dos sociedades controladas
por aqullos por un precio desmesuradamente superior al de mercado, en beneficio particular
de los primeros, quienes se enriquecieron con las notables plusvalas obtenidas por las
vendedoras en perjuicio de la Asociacin, que pag mucho ms de lo que corresponda.

Los detalles de ambas operaciones son los siguientes:

1.- Inmueble de c/ Sant Pere MItj, 6 de Barcelona:

La ASOCIACIN ORFE CATAL, representada por el acusado MILLET, adquiri


a la entidad CRESPO VINYES SL, representada por Josep Ramon Serrat Crespo, el local
comercial sito en Calle Sant Pere Mitj, el 6 de marzo de 2004, por un precio escriturado de
162.27304 ms IVA (total 173.63211 ). La operacin fue decidida y llevada a cabo por
los acusados MILLET y MONTULL, intencionadamente y con nimo de lucro, sin
autorizacion de los rganos colegiados de la entidad, por un precio notoriamente superior
al de mercado, beneficindose aqullos en el sobreprecio.

CRESPO VINYES SL estaba en realidad controlada por los imputados Millet y


Montull, siendo J.R. Serrat mero testaferro de aquellos. Con posterioridad a la operacin
CRESPO VINYES SL pas a cambiar su denominacin por la de FEBRERO MARZO SL,
cambiando tambin su administrador nico, que pas a ser Jordi Pujadas, tambin hombre de
paja de los acusados. Su persona y el nuevo domicilio de la sociedad coinciden con la de la
mercantil BELFORT BAIX SL, a la que se har mencin en la siguiente operacin
inmobiliaria.

En las cuentas anuales de CRESPO VINYES dicho local figuraba con un


precio de coste de 47.96076 euros. En diciembre de 2004, 9 meses despus de su venta a

156
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

la ASSOCIACI ORFE CATAL por tanto, se practic una tasacin de dicho inmueble por
una compaa externa, tasacin que ofreci un valor de 53.792 euros, o lo que es lo mismo,
108.48104 menos que lo que ORFE pag por l, sobreprecio que constitua
precisamente el ilcito beneficio buscado por los acusados MILLET y MONTULL, en perjuicio
del Palau de la Msica.

Resulta muy significativo indicar que tras el registro del Palau de la Msica se
constat que el acusado MONTULL haba sacado documentacin de forma subrepticia del
edificio, habindola ocultado, precisamente, en el inmueble situado en la c/ Verdaguer i
Calls nm. 7, 2, 2 de Barcelona, propiedad de CRESPO VINYES, donde fue encontrada
tras el oportuno registro autorizado judicialmente.

2.- Local de c/ Sant Pere ms Alt, 12 de Barcelona:

La ASOCIACIN ORFE CATAL, representada por el acusado FLIX


MILLET, adquiri a la entidad BELFORT BAIX SL el 22 de julio de 2009 un local comercial
sito en la Calle Sant Pere ms Alt, 1220, por un precio de 3.005.060 (3.485.870 con IVA).
Pues bien, como en el caso anterior, la adquisicin se dispuso intencionadamente y con
nimo de lucro por los acusados MILLET y MONTULL sin la preceptiva autorizacin de los
rganos colegiados de la entidad, y se realiz por un precio exageradamente superior al
de mercado, beneficindose los acusados MILLET y MONTULL en el sobreprecio.

Dicho local haba sido inicialmente propiedad de SET HERMANI SL, que lo
haba adquirido el 23 de mayo de 2005 por 1.322.226 . Consta anotado en el Registro de
la Propiedad que el local fue tasado el 14 de abril de 2005 en 1.083.00040 . De SET
HERMANI SL eran socios los acusados F. MILLET y J. MONTULL (en los consabidos
porcentajes del 80% y 20% respectivamente), quienes eran al mismo tiempo administradores

20
Inscrito en el Registro de la Propiedad nm. 1 de Barcelona, finca 2575, tomo 2926, libro 93, folio 194.

157
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

mancomunados. Dicha mercantil fue liquidada en el mes de julio de 2007, adjudicndose el


inmueble de que era titular a los dos acusados en la proporcin de su participacin en el
capital de la mercantil liquidada y subrogndose en el prstamo hipotecario en su da recibido
por sta para efectuar la compra. Cabe indicar que en el momento de la liquidacin de SET
HERMANI otorg al inmueble un valor de 1.454.04860 .

El 21 de enero de 2009 los acusados MILLET y MONTULL concurrieron a una


ampliacin de capital de BELFOLT BAIX SL dicha mercantil, aportando el inmueble en
cuestin y constituyndose con ello en socios mayoritarios (una vez ms, en la consabida
proporcin de cerca del 80% y 20% respectivamente, y quedando Jordi Pujadas con una
participacin simblica (011%). El da 3 de abril de 2009 se inscribieron en el Registro de la
Propiedad tanto la liquidacin de SET HERNANI y la adjudicacin del inmueble a los
acusados MILLET y MONTULL como la aportacin del mismo a la ampliacin de capital de
BELFORT BAIX. A los efectos de dicha ampliacin de capital, al local se le atribuy un valor
de 2.800.000 .

Es as que se llega a la venta del inmueble por BELFORT BAIX a la


ASSOCIACI en julio de 2009, la cual fue firmada por el antes mencionado Jordi Pujadas en
representacin de la primera como mero testaferro de los acusados, a fin de que no
apareciera el nombre de estos ltimos en la operacin.

La tasacin practicada por el Banco de Santander en el momento de


conceder el prstamo hipotecario a la ASSOCIACI ofrece un resultado de 1.507.100 , es
decir, la mitad aproximadamente del precio pagado (si contar el IVA) por ORFE a
BELFORT BAIX, habindose enriquecido los acusados MILLET y MONTULL en la
diferencia, 1.497.960 , que era lo que desde un principio pretendan en perjuicio del PALAU
DE LA MSICA.

Como se apuntaba al principio, dicha operacin nunca fue autorizada por los
rganos colegiados de la entidad. No obstante los acusados consiguieron convencer a ENRIC

158
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

VILA ALVAREZ, Secretario de la Asociacin, de que ello efectivamente sucedera tras el


verano, compelindole a que redactara una certificacin donde constara una inexistente
autorizacin por la Junta Directiva de la ASSOCIACI que pretendidamente se habra
adoptado en su reunin de 9 de junio de 2009, a lo que aqul no se opuso, plenamente
confiado y reverente ante aqullos e inconsciente de las consecuencias.

Hay que indicar que tras la entrada y registro en el Palau de la Msica de


ese mismo mes de julio de 2009 y la consiguiente entrada de una nueva directiva en las
entidades que lo conforman se procedi a pactar extrajudicialmente con los acusados MILLET
y MONTULL la rescisin de la operacin y la restitucin del inmueble. conforme a dicho
acuerdo, BELFORT BAIX debera subrogarse en el prstamo hipotecario en su da concedido
por el Banco de Santander a la ASSOCIACI para la compra, comprometindose adems a
restituir a la ASSOCIACI 913.45046 . Se desconoce en este momento el grado real de
cumplimiento del referido acuerdo extrajudicial.

Valga finalizar diciendo que esta operacin fue mencionada en el famoso


escrito de reconocimiento de hechos firmado por los acusados MILLET y MONTULL, pues
no haba ms remedio, pero no as la del ao 2004, sin duda confiados en que esta ltima
no sera descubierta.

F/ Delito contra la Hacienda Pblica.

Los acusados FLIX MILLET, como mximo responsable ejecutivo de la


FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA, y JORDI MONTULL, en calidad de
director general administrativo, y GEMMA MONTULL, como directora financiera y responsable
del rea contable, se concertaron para sustraer a la Hacienda Pblica cuotas tributarias que a

159
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

la misma correspondan en virtud de la normativa del Impuesto sobre el Valor Aadido que la
FUNDACI deba ingresar. Para ello contaron con el auxilio del acusado EDMUNDO
QUINTANA JIMNEZ, quien tena asignado el cliente FUNDACI en el bufete BERGS,
quien asumi la ejecucin de tal manejo, sin que la acusada Gemma Montull fuera en este
punto conocedora de la artimaa tributaria que se iba a desarrollar. La participacin de
Edmundo Quintana se limita a lo relativo a las duplicacin de sumas a devolver, sin que
conste que fuera conocedor de aquello relacionado con facturas por obras en los domicilios
particulares.

Procede indicar que la conducta que se va a describir se produjo durante varios


ejercicios consecutivos, si bien solamente en el del ao 2007 se ha superado la barrera tpica
criminal.

La conducta de los acusados se desarroll en dos frentes distintos:

1.- Por un lado, hicieron que la FUNDACI se dedujera importantes sumas de IVA
soportado como si el mismo correspondiera a servicios prestados a dicha entidad, cuando
en realidad se trataba del IVA repercutido en aquellas prestaciones de servicios que en
realidad no se realizaron para aquella entidad sino para los acusados MILLET y
MONTULL, en su beneficio particular, a las que se ha hecho referencia en el primer
apartado del presente relato de hechos. Recurdese que diversos proveedores realizaron
obras y suministros en la vivienda particular de los acusados MILLET y MONTULL, y tambin
de la acusada GEMA MONTULL, si bien los mismos fueron mendazmente documentados
como servicios o bienes prestados o entregados a la FUNDACI y por cuenta de sta. Como
ya se ha expuesto al inicio, la forma de operar de los acusados consista en ocultar los
servicios realmente prestados respecto de los cuales exista una factura verdadera-
mediante la creacin de una factura inveraz dirigida a la Fundacin, en la cual se alteraba el
concepto de modo que se hicieran constar no los trabajos reales (claramente particulares)
sino supuestos trabajos en el Palau de la Msica que a la FUNDACI le correspondiera

160
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

sufragar. De este modo, gastos particulares de los acusados MILLET y MONTULL que
ilcitamente se pagaban con fondos de la FUNDACI, se contabilizaban no obstante en esta
entidad como gasto propio, y el IVA soportado por dichas facturas era luego deducido por la
FUNDACI de forma indebida como se ve, puesto que el gasto no era realmente de la
misma. El fraude pudo materializarse sin problemas puesto que en definitiva intervenan en el
mismo el mximo responsable ejecutivo de la FUNDACI (el acusado MILLET, adems
mximo beneficiario particular de los gastos indebidamente afrontados por la FUNDACI), y
los mximos responsables administrativos, los acusados J. MONTULL y G. MONTULL, de
quienes dependa tanto la autorizacin y pago efectivo de las facturas como el tratamiento
que frente a la administracin tributaria se les fuera a dar. La suma de IVA indebidamente
soportado y deducido como tal correspondiente al ejercicio 2007 asciende a 128.15526
. Respecto de esta suma puede considerarse que se trata de un autoencubrimiento de
previas conductas delictivas, inexorablemente unido a la ocultacin de stas, de modo
que si bien la deuda tributaria es real por haberse computado indebidamente facturas
ajenas a la actividad del ente, no puede considerarse delictivo que quien dispuso
ilctamente de los fondos determinara su inclusin en las cifras de IVA soportado por la
entidad expoliada.

2.- Por otro lado, en la autoliquidacin por IVA del ltimo trimestre de 2007, los indicados
acusados, prevalindose de sus cargos en la FUNDACI, procedieron a computar y luego
deducir improcedentemente y en exceso cuotas a compensar o crditos de impuesto
reconocidos por la Administracin en previos Acuerdos estimatorios de solicitudes de
rectificacin de autoliquidaciones. Es decir, los acusados hicieron que la FUNDACIN
solicitara y obtuviera devoluciones improcedentes de la Hacienda Pblica, al compensar
doblemente cuotas de IVA de perodos anteriores que ya haban sido compensadas y
obtenida la devolucin anteriormente. As, en la declaracin presentada por el cuarto trimestre
del ejercicio 2007, los acusados intencionalmente computaron importes a compensar de
perodos anteriores que resultaban improcedentes, con el siguiente detalle:

161
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

- Cantidad compensada improcedentemente por el IVA del cuarto trimestre del ejercicio
2001: 236.96483 .

- Exceso de cantidad a compensar correspondiente al IVA del ltimo perodo del ejercicio
2003 (diciembre: 312.78431 .

Lo cual produce una compensacin improcedente total en el cuarto trimestre de 2007


de a 549.74931 .

A la vista de todo lo cual, la cuota defraudada correspondiente al Impuesto sobre el


Valor Aadido del ejercicio 2007 asciende a un total de 677.90457 (de los cuales
constituyen delito los 549.74931 antes indicados). Existen adems otros 7.03352
correspondientes a IVA repercutido pero no declarado del ejercicio 2007, respecto de los
cuales no est clara la intencionalidad.

El acusado QUINTANA, con pleno conocimiento y voluntad y de acuerdo con las


indicaciones de aqullos, materializ el artificio confeccion las confeccionando las
correspondientes declaraciones tributarias oficiales, con pleno conocimiento del artificio
relativo a las cantidades a compensas pero sin conocer lo relativo a las facturas por obras
particulares indebidamente computadas como IVA soportado.

Los acusados F. MILLET y J. MONTULL reconocieron parte de los hechos objeto


de acusacin en escritos dirigidos al Juzgado de Instruccin una vez producido el registro
judicial del Palau de la Msica Catalana, y adems de las cantidades incautadas al
primero, ambos, compelidos por el descubrimento de sus fechoras, han puesto a
disposicin de la Justicia importantes sumas y bienes, que no obstante no cubren el
estratosfrico perjuicio causado. Los acusados F. MILLET y J. MONTULL han reconocido
en el acto de juicio la realidad de todos los hechos delictivos relatados en el escrito de
acusacin del Ministerio Pblico, a salvo de alguna discrepancia en las cifras dineraria y a

162
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

excepcion de lo relativo a la defraudacin tributaria.

La acusada G. MONTULL ha reconocido con sumo detalle la realidad de los


hechos criminales que se le atribuyen y que vienen relatados en el escrito de acusacin
del Ministerio Pblico, facilitando la comprensin del acervo documental probatorio
incorporado a la causa, y ha consignado diversas sumas segn sus posibilidades a fin de
disminuir los efectos del delito.

Los acusados GIMNEZ SALINAS y PARRA GONZLEZ han reconocido con


sumo detalle la realidad de los hechos criminales en los que han tenido participacin,
facilitando la comprension de la concreta mecnica delictiva seguida.

SEGUNDA: Los hechos anteriormente descritos son constitutivos de las siguientes


infracciones criminales:

Los hechos de los apartados Apartados A/ C/ y E/ de la primera conclusin (el expolio


patrimonial en beneficio particular de los acusados F. Millet, J. Montull, G. Montull y varios partcipes a ttulo
lucrativo, perpetrado a travs de distintos mecanismos respecto de las tres entidades que conforman el

PALAU DE LA MSICA), son constitutivos de:

) En las operaciones realizadas en perjuicio del ente pblico CONSORCI DEL PALAU
DE LA MSICA, en cuanto que referidas a fondos pblicos, del apartado A/, un delito
continuado de malversacin de caudales pblicos, de los arts. 74 y 432.1 y 2 (por
aplicacin del art. 24.2, y subsidiariamente del 435.1) del Cdigo Penal y un delito
continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 24.2, 74 y 390.1.1 y 2
(por funcionario) del Cdigo Penal (y subsidiariamente del art. 392.1 en relacin con los
arts. 390.1.1 y 2), hallndose ambos en relacin de concurso medial conforme al art. 77
del mismo texto legal.

163
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

) En las operaciones realizadas en perjuicio de los entes privados FUNDACI y


ASSOCIACI de los apartados A/ (expolio partrimonial de la FUNDACI y la ASSOCIACI en

beneficio particular de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, a travs de diversos mecanismos), C/
(desvo de fondos de la FUNDACI en beneficio de A. Colom y E. Escuer, terceros partcipes a ttulo

lucrativo) y E/ (operaciones inmobiliarias en perjuicio de la FUNDACI y en beneficio de los acusados F.


Millet y J. Montull) de la primera conclusin, un delito continuado de apropiacin indebida
de los arts. 74, 252 en relacin con el 249 y 250.1.4 y 5 (anterior nm. 6) del Cdigo
Penal y un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 74, 392.1
y 390.1.1 y 2 (por particular) del Cdigo Penal, hallndose ambos en relacin de
concurso medial conforme al art. 77 del mismo texto legal.

Los hechos de los apartados Apartados A/ C/, D/ y E/ de la primera conclusin (el expolio
patrimonial en beneficio particular de los acusados F. Millet, J. Montull, G. Montull y varios partcipes a ttulo
lucrativo, perpetrado a travs de distintos mecanismos respecto de las tres entidades que conforman el

PALAU DE LA MSICA, y las falsedades mendaces realizadas para su ocultacin) son constitutivos
conforme al art. 74 del Cdigo Penal de un delito continuado de malversacin de
caudales pblicos y de apropiacin indebida de los arts.. 432.1 y 2 (por aplicacin del
art. 24.2, y subsidiariamente del 435.1) y del art. 252 en relacin con el 249 y 250.1.4 y
5 (anterior nm. 6) del Cdigo Penal, en relacin de concurso medial del art. 77 del
Cdigo Penal del Cdigo Penal con un delito continuado de falsedades en documentos
mercantiles de los arts. 24.2, 74 y 390.1.1 y 2 (por funcionario) del Cdigo Penal (y
subsidiariamente del art. 392.1 en relacin con los arts. 390.1.1 y 2 del mismo texto
legal), y de los arts. 392.1 y 390.1.1 y 2 (por particular).

Los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin son constitutivos de:

) Un delito continuado de trfico de influencias de los arts. 74 y 429 del Cdigo Penal,
subsidiariamente el art. 430 del mismo texto legal.

164
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

) Un delito continuado de administracin desleal con afectacin de los intereses


generales de los artculos 74, 295 y 296 del Cdigo Penal.

) Un delito continuado de blanqueo de capitales de los artculos 74 y 301 del Cdigo


Penal (redaccin anterior a 2010).

) Un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los artculos 74, 392.1


y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal.

El delito continuado de falsedad, como se observar en la TERCERA


conclusin, se halla en relacin de concurso medial con el anterior de
blanqueo de capitales desde la perspectiva de los responsables de este ltimo,
tambin partcipes en las falsedades. Desde la ptica de quienes materialmente
confeccionaron los documentos falsos en sus respectivos mbitos de
responsabilidad empresarial (los convenios con la Fundacin Trias Fargas y las
facturas de diversas mercantiles21), cada uno de estos ltimos responde en
realidad de su propio delito continuado de falsedad.

Los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin son constitutivos de un


delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1
y 2 del Cdigo Penal. Los hechos del Apartado D/ se integran en la continuidad falsaria
junto con los de los apartados A, C/ y E/.

Los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin son constitutivos de un Delito


contra la Hacienda Pblica del art. 305 del Cdigo Penal, en la redaccin
correspondiente al momento de los hechos.

21
En cuanto a los contratos de patrocinio con Ferrovial se consideran objeto de falsedad meramente ideolgica,
atpica.

165
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

TERCERA: De las infracciones indicadas en el epgrafe anterior se derivan las

siguientes responsabilidades penales:

En relacin con los hechos contenidos en los apartados Apartados A/ C/, D/ y E/ de la


primera conclusin.

) Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL son COAUTORES del delito


continuado de malversacin de caudales pblicos y del delito continuado de falsedad
en documento mercantil, conforme al art. 28 del Cdigo Penal. Es CMPLICE de ambos
delitos la acusada R. GARICANO, de acuerdo con el art. 29 del Cdigo Penal y en virtud
del art. 11 del mismo texto legal.

) Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL son COAUTORES del delito


continuado de apropiacin indebida y del delito continuado de falsedad en documento
mercantil, conforme al art. 28 del Cdigo Penal. Es CMPLICE de ambos delitos la
acusada R. GARICANO, de acuerdo con el art. 29 del Cdigo Penal y en virtud del art. 11
del mismo texto legal..

Los acusados F. MILLET y J. MONTULL son COAUTORES del delito continuado de


malversacin de caudales pblicos y apropiacin indebida, as como del delito
continuado de falsedades en documentos mercantiles en concurso con el primero,
conforme al art. 28 del Cdigo Penal.

Es CMPLICE de ambos delitos la acusada G. MONTULL de acuerdo con el art. 29 del


Cdigo Penal.

Es CMPLICE de los delitos continuados de apropiacion indebida (no as del de


malversacin de caudales pblicos) y de falsedades en concurso con el primero la
acusada R. GARICANO de acuerdo con el art. 29 del Cdigo Penal y en virtud del art. 11
del mismo texto legal, si bien su participacin debe considerarse limitada a los hechos
contenidos en el apartado A/ de la primera conclusin.

166
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Los acusados R. BERGS, S. LLOPART y E. QUINTANA son COAUTORES


exclusivamente de un delito continuado de falsedad en documento mercantil por
particular de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal por lo que respecta a
los hechos contenidos en el apartado D/ de la primera conclusin.

En relacin con los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin:

) Por lo que respecta al delito continuado de trfico de influencias, es AUTOR el


acusado D. OSCAR, conforme al primer inciso del art. 28 del Cdigo Penal, siendo
COOPERADORES NECESARIOS, conforme al apartado b) del segundo inciso del mismo
artculo los acusados FLIX MILLET y JORDI MONTULL. Son INDUCTORES del
indicado delito los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA conforme al apartado a)
del segundo inciso del mismo artculo. Es CMPLICE la acusada R. GARICANO.

) Del delito continuado de administracin desleal de los artculos 74 y 295 del Cdigo
Penal son COAUTORES los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA, en virtud del
ltimo inciso del primer prrafo del art. 28 CP.

) Son COAUTORES de un delito continuado de blanqueo de capitales de los artculos


74 y 301 del Cdigo Penal en relacin de concurso medial con un delito continuado de
falsedad en documento mercantil los acusados D. OSCAR, F. MILLET y, J. MONTULL
y G. MONTULL.

Es CMPLICE la acusada G. MONTULL.

Es CMPLICE la acusada R. GARICANO.

Son AUTORES de sus respectivos delitos continuados de falsedad en documento


mercantil, cada uno en el mbito de la persona jurdica respectivamente utilizada:

- M. GIMNEZ SALINAS (por las facturas mendaces de Altraforma)

167
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

- J.M. PARRA GONZLEZ (por las facturas mendaces de Hispart)

- P.L. RODRGUEZ SILVESTRE, V. MUOZ GARCA, J.A. MENCHEN ALARCN


(por las facturas mendaces de Letter Graphic, New Letter, Mail Rent).

- En relacin con los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL, R. BERGS, S. LLOPART y


E. QUINTANA son COAUTORES del delito continuado de falsedad en documento
mercantil de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal.

En relacin con los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL son COAUTORES del


Delito contra la Hacienda Pblica del art. 305 del Cdigo Penal. Es CMPLICE el acusado
QUINTANA. Se retira la acusacin por este delito respecto de la acusada G. MONTULL.

A fin de facilitar la integracin de las conclusiones SEGUNDA Y TERCERA, las mismas se


resumen en el siguiente cuadro, que permite visualizar con mayor nitidez la correlacin entre hechos, delitos y
personas responsables:

APTDOS.
de la 1
DELITOS PERSONAS RESPONSABLES
conclusin

fondos pblicos (Consorci):


malversacin continuada en
Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL
concurso medial con falsedad en
doc. mercantil continuada por Cmplice: GARICANO G. MONTULL,
funcionario y por particular
A/, Cmplice: R. GARICANO (esta ltima
C/, fondos privados (Fundaci y solamente por el apartado A/ y dentro del
Associaci): aprop. indebida mismo limitado al delito de apropiacin
D/ continuada en concurso con falsedad indebida)
en doc. mercantil continuada por
E/ Coautores exclusivmente delito continuado de
particular
falsedad en doc. Mercantil por particular del
Delito continuado de malversacin y apartado D/: BERGOS, LLOPART, QUINTANA.
apropiacin indebida en concurso
con delito continuado de falsedad por
funcionario y por particular Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL
Cmplice: GARICANO

168
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Autor: D. OSCAR
Trfico de influencias continuado por Coop. necesarios: MILLET, J. MONTULL
particular
Inductores: BUENAVENTURA y ELIZAGA
Cmplice: GARICANO

Admin. desleal continuada Coautores: BUENAVENTURA y ELIZAGA

B/
Blanqueo de capitales continuado en Coautores: MILLET, J. MONTULL, G.
concurso medial con falsedades MONTULL., OSCAR
(todas) continuadas en doc. mercantil
Cmplice: G. MONTULL
por particular
Cmplice: GARICANO

Falsedades continuadas en doc. Coautores: RODRGUEZ SILVESTRE,


mercantil por particular (cada uno por MUOZ GARCA, MENCHN ALARCN
las emitidas en su mbito de (New Letter, Letter Graphic, Mail Rent)
responsabilidad),
Autor: PARRA GONZLEZ (Hispart)
Autor: GIMNEZ SALINAS (Altraforma)
Autor: MARC MART (PUBLICIUTAT)

D/ Falsedad continuada en doc. Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL,


mercantil BERGOS, LLOPART, QUINTANA

F/ Contra la Hacienda Pblica Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL


Cmplice: QUINTANA

CUARTA: Circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal:


No concurren circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal.

Concurren en los acusados F. MILLET y J. MONTULL, respecto de todos los


hechos salvo los incluidos en el apartado F/ de la primera conclusin, la atenuante analgica

169
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

a la de confesin (art. 21.7 en relacin con el 21 4 del Cdigo Penal) y la atenuante de


disminucin del dao (art. 21.5 del Cdigo Penal).

Concurre en la acusada G. MONTULL, respecto de todos los hechos que se


le atribuyen, la atenuante analgica a la de confesin (art. 21.7 en relacin con el 21 4 del
Cdigo Penal) y la atenuante de disminucin del dao (art. 21.5 del Cdigo Penal).

Concurre en los acusados GIMNEZ SALINAS y PARRA GONZLEZ la


atenuante analgica a la de confesin (art. 21.7 en relacin con el 21 4 del Cdigo Penal)
como muy cualificada.

QUINTA: Procede imponer a los acusados las siguientes penas:


En relacin con los hechos contenidos en los apartados Apartados A/ C/, D/ y E/ de la
primera conclusin.

) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL por el delito


continuado de malversacin de caudales pblicos en concurso medial con el delito
continuado de falsedad en documento mercantil, OCHO aos de prisin, con accesorias
de inhabilitacin absoluta por veinte aos e inhabilitacin especial para el ejercicio del
derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

A la acusada R. GARICANO, como cmplice en esos mismos delitos, TRES aos


de prisin, con accesorias de inhabilitacin absoluta por nueve aos e inhabilitacin
especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL, y G. MONTULL por el delito


continuado de apropiacin indebida en concurso medial con el delito continuado de
falsedad en documento mercantil, SEIS AOS DE PRISIN Y MULTA DE 24 MESES con

170
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

una cuota diaria de 300 euros y la legalmente correspondiente responsabilidad civil


subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no
excedieran de 5 aos), as como la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio
del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

A la acusada R. GARICANO, como cmplice en esos mismos delitos, TRES AOS


DE PRISIN Y MULTA DE SEIS MESES con una cuota diaria de 300 euros y la
legalmente correspondiente responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las
penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), as como la
accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el
tiempo de la condena.

Al acusado FLIX MILLET, como coautor del delito continuado de malversacin


de caudales pblicos y apropiacin indebida, as como del delito continuado de
falsedades en documentos mercantiles, en concurso ideal con el primero, 7 aos de
prisin as como inhabilitacin absoluta por 10 aos y la accesoria de inhabilitacin
especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

Al acusasdo JORDI MONTULL, como coautor del delito continuado de


malversacin de caudales pblicos y apropiacin indebida, as como del delito
continuado de falsedades en documentos mercantiles, ambos en concurso medial, 5
aos de prisin as como inhabilitacin absoluta por 8 aos y la accesoria de
inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo
de la condena.

A la acusada GEMMA MONTULL, como cmplice del delito continuado de


malversacin de caudales pblicos y apropiacin indebida, as como del delito
continuado de falsedades en documentos mercantiles, en concurso medial, 2 aos de
prisin as como inhabilitacin absoluta por 5 aos y la accesoria de inhabilitacin
especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

171
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

A la acusada R. GARICANO, como cmplice del delito continuado de apropiacin


indebida, as como del delito continuado de falsedades en documentos mercantiles en
concurso medial con aqul, 2 aos de prisin y multa de 6 meses con una cuota diaria
de 100 y la legalmente correspondiente responsabilidad personal subsidiaria en
caso de no hacerla efectiva, y la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio
del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

A los acusados R. BERGS, S. LLOPART y E. QUINTANA, exclusivamente por el


delito continuado de falsedad en documento mercantil referido a los hechos del apartado
D/ de la primera conclusin, 24 MESES DE PRISIN y MULTA DE 10 MESES con una
cuota diaria de 100 , y la legalmente correspondiente responsabilidad personal
subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no
excedieran de 5 aos), con accesoria de inhabilitacin especial para el derecho de
sufragio pasivo por el tiempo de la condena, y, adems, la accesoria consistente en
inhabilitacin especial para profesiones y empleos relacionados con el asesoramiento
fiscal y la gestin o representacin ante las autoridades tributarias, conforme al art. 56 del
Cdigo Penal.

En relacin con los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin:

) Por el delito continuado de trfico de influencias:

Al acusado F. MILLET, 18 MESES DE PRISIN y MULTA DE 10 MILLONES DE


EUROS, con responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago (si las penas
privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de
privacin de libertad

Al acusado J. MONTULL, 10 MESES DE PRISIN y MULTA DE 10 MILLONES DE


EUROS, con responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago (si las penas

172
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de


privacin de libertad; a cada uno de los acusados D. OSCAR, P. BUENAVENTURA, J.
ELIZAGA, F. MILLET y J. MONTULL, UN AO Y SEIS MESES VEINTICUATRO MESES
DE PRISIN, con accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de
sufragio pasivo por el tiempo de la condena, y MULTA DE 10 MILLONES DE EUROS,
con responsabilidad civil personal subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas
de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de
libertad. A la acusada R. GARICANO, como CMPLICE en el delito, UN AO DE
PRISIN, con accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de
sufragio pasivo por el tiempo de la condena, y MULTA DE 7 MILLONES DE EUROS, con
responsabilidad civil personal subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de
libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de
libertad.

Consecuencias accesorias del delito: De conformidad con los artculos 127 y 431 del
Cdigo Penal, deber acordarse el COMISO de las siguientes cantidades, que
constituyen efectos del delito de trfico de influencias:

1. El importe recibido por la formacin poltica CONVERGNCIA DEMOCRTICA


DE CATALUNYA. Como se indica en la Primera Conclusin, el total de
comisiones ilcitas satisfechas por FERROVIAL y que se hicieron llegar a la rbita
de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, con responsabilidad
criminal de su tesorero por las conductas all descritas, asciende a 6.676.10558
, importe que debe ser decomisado a dicha formacin o a la que la haya
sucedido.

2. Como se ha relatado en la Primera Conclusin, dicho importe corresponde al 25%


de la comisin ilcita satisfecha, correspondiendo el restante 15% a la parte
recibida por los acusados F. MILLET y J. MONTULL, quienes se la distribuan a

173
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

su vez en la proporcin de 80% y 20% respectivamente, sumas que debern ser


igualmente objeto de COMISO.

) A los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA, por el delito continuado de


administracin desleal, TRES AOS DE PRISIN, con accesoria de inhabilitacin
especial para el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL, GEMA MONTULL y D.


OSCAR, como COAUTORES del delito continuado de blanqueo de capitales en
concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, SEIS AOS DE
PRISIN y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS con responsabilidad civil subsidiaria
en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran
de 5 aos) de un ao de privacin de libertad.

Al acusado D. OSCAR, como COAUTOR del delito continuado de blanqueo de capitales


en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, SEIS AOS
DE PRISIN Y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS, con responsabilidad personal
subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no
excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad, as como accesoria de
inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo durante el tiempo
de la condena.

Al acusado F. MILLET, como COAUTOR del delito continuado de blanqueo de capitales


en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, TRES AOS Y
TRES MESES DE PRISIN Y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS, con
responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de
libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de
libertad, as como accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de
sufragio pasivo durante el tiempo de la condena.

174
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Al acusado J. MONTULL, como COAUTOR del delito continuado de blanqueo de capitales


en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, DOS AOS DE
PRISIN Y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS, con responsabilidad personal
subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no
excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad, as como accesoria de
inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo durante el tiempo
de la condena.

A la acusada G. MONTULL, como CMPLICE del delito continuado de blanqueo de


capitales en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil,
DOCE MESES DE PRISIN, SUSTITUIDOS conforme al art. 88 CP en su versin
anterior a la reforma de 2015, POR 24 MESES DE MULTA con una cuota diaria de 20 ,
Y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS, con responsabilidad personal subsidiaria en
caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de
5 aos) de un ao de privacin de libertad, as como accesoria de inhabilitacin especial
para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena.

A la acusada R. GARICANO, como cmplice del delito continuado de blanqueo de


capitales en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantilen ese
mismo delito, DOS AOS Y SEIS MESES DE PRISIN Y MULTA DE 5 MILLONES DE
EUROS con responsabilidad civil personal subsidiaria en caso de impago (si las penas
privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de
privacin de libertad., as como la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del
derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

A cada uno de los acusados M. GIMNEZ SALINAS, J.M. PARRA GONZLEZ, P.L.
RODRGUEZ SILVESTRE, V. MUOZ GARCA, J.A. MENCHEN ALARCN y R. MARC
MART por el delito continuado de falsedad documental TRES AOS DE PRISIN y MULTA
DE 12 MESES con una cuota diaria de 100 y la legalmente correspondiente

175
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad
finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), con accesoria de inhabilitacin especial para
el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.

Al acusado M. GIMNEZ SALINAS, por el delito continuado de falsedad en documento


mercantil, OCHO MESES DE PRISIN SUSTITUIDOS conforme al art. 88 CP en su versin
anterior a la reforma de 2015, POR 16 MESES DE MULTA con una cuota diaria de 20 , y
MULTA DE 3 MESES con una cuota diaria de 20 , con la correspondiente responsabilidad
personal subsidiaria en caso de impago.

Al acusado PARRA GONZLEZ, por el delito continuado de falsedad en documento


mercantil, DIEZ MESES Y QUINCE DAS DE PRISIN SUSTITUIDOS conforme al art. 88 CP
en su versin anterior a la reforma de 2015, POR 21 MESES DE MULTA con una cuota
diaria de 35 , y MULTA DE 5 MESES con una cuota diaria de 35 , con la correspondiente
responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago.

En relacin con los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin:

A los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL, R. BERGS, S. LLOPART y


E. QUINTANA, por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, TRES AOS
DE PRISIN y MULTA DE 12 MESES con una cuota diaria de 300 para los tres
primeros y de 100 para los dos ltimos, y la legalmente correspondiente
responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad
finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), con accesoria de inhabilitacin especial
para el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. A los acusados
BERGS, LLOPART y QUINTANA, adems, la accesoria consistente en inhabilitacin

176
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

especial para profesiones y empleos relacionados con el asesoramiento fiscal y la gestin


o representacin ante las autoridades tributarias, conforme al art. 56 del Cdigo Penal.

En relacin con los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin,

o Por el delito contra la Hacienda Pblica, a cada uno de los acusados como
AUTORES, F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL, la pena de TRES AOS DE
PRISIN Y MULTA DE DOS MILLONES DE EUROS, con un ao de
responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago si las penas privativas de
libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos, y la prdida de la
posibilidad de obtener subvenciones o ayudas pblicas y del derecho a gozar de
los beneficios o incentivos fiscales, o de la Seguridad Social, por 4 aos. Procede
igualmente imponer la accesoria consistente en la inhabilitacin especial para el
ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, de acuerdo
con el artculo 56 del Cdigo Penal;

o por el mismo delito, al acusado E. QUINTANA, como COMPLICE, la pena de DIEZ


MESES DE PRISIN Y MULTA DE QUINIENTOS MIL EUROS, con seis meses de
responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago si las penas privativas de
libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos, y la prdida de la
posibilidad de obtener subvenciones o ayudas pblicas y del derecho a gozar de
los beneficios o incentivos fiscales, o de la Seguridad Social, por 2 aos. Procede
igualmente imponer las accesorias consistentes en la inhabilitacin especial para
profesiones y empleos relacionados con el asesoramiento fiscal y la gestin o
representacin ante las autoridades tributarias as como la inhabilitacin especial
para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, de
acuerdo con el artculo 56 del Cdigo Penal.

177
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

RESPONSABILIDAD CIVIL:
1.- Derivada del apartado A/ de la Primera Conclusin:

En favor del CONSORCI DEL PALAU DE LA MSICA CATALANA:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL y R. GARICANO


responden conjunta y solidariamente de los fondos pblicos titularidad del CONSORCI
de los que dispusieron ilcitamente a travs de los diferentes mecanismos descritos en
el presente escrito, debiendo indemnizar en su importe a dicha entidad. Son:

o Por obras no realizadas en el Palau pero facturadas al CONSORCI,


879.95768 .

o Por otros gastos particulares, 19.02680 por la edicin de un libro y de


3.43474 por billetes de avin.

o Por retiradas de fondos entre los aos 1998 y 2009, un total de 2.445.66085
.

En el caso de la acusada GEMA MONTULL y en lo relativo a las retiradas de


fondos responde solamente de las efectuadas a partir de diciembre de 2003,
momento en que se incorpor como directora financiera del Palau de la Msica.

Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del
acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo
por la sumas referidas a las obras particulares, los gastos privados y las sumas en
efectivo en las partes atribuidas a sus respectivos maridos en los apartados A/ 1.2 y
4.2 de la primiera conclusin, de la siguiente forma:

178
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Marta Valls:

o Por las obras en sus residencias familiares,


478.39924 .

o Por las retiradas en efectivo para F. Millet,


1.956.52868 (se corresponde con el 80% de
2.445.66085 que en el reparto corresponda a F. Millet)

Mercedes Mir:

o Por las obras en sus residencias familiares,


137.07223

o Por las retiradas en efectivo para J. Montull,


489.13217 (se corresponde con el 20% de
2.445.66085 que en el reparto corresponda a J. Montull)

o Por el libro, 19.02680 .

Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 3.43474 .

Procede recordar que el CONSORCI acab sufragando obras en el domicilio particular


del acusado MILLET que inicialmente haban sido pagadas por la FUNDACI, por un total de
294.984,46 , de modo que el CONSORCI deber ser resarcido tambin por esta cantidad,
bien directamente, bien por la FUNDACI en caso de haber sido incluido dicho importe en su
indemnizacin.

En el momento de formular acusacin el CONSORCI ha recibido provisionalmente


del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 2.419.30297 ,
correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los
inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los
bienes como los otros dos perjudicados, FUNDACI y ASSOCIACI.

179
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En favor de la FUNDACI ORFE CATAL y la ASSOCIACI ORFE CATAL, en


lo referido a los fondos hechos desaparecer en efectivo:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y, G. MONTULL y R. GARICANO


responden conjunta y solidariamente, y deben indemnizar, en 18.017.00188
18.004.00188 , por las retiradas ilcitas de fondos en efectivo realizadas de ambas
entidades y que fueron al bolsillo particular de los acusados F. MILLET y J. MONTULL o a
finalidades desconocidas, debiendo indemnizar por los mismos. Ahora bien, en el caso de
G. MONTULL, su responsabilidad se limita a las operaciones posteriores a diciembre de
2003, momento en que se incorpora al PALAU.

La acusada ROSA GARICANO responde conjunta y solidariamente junto con los


anteriores de las cantidades exclusivamente correspondientes a la FUNDACI.

Ese importe deber repartirse entre ambas entidades en la proporcin que en


ejecucin de sentencia se fije para la parte que corresponda a cada una de ellas,
teniendo en cuenta los siguientes parmetros, apuntados en la Primera conclusin:

Sobre el indicado importe de 18.017.00188 18.004.00188 de fondos


desaparecidos en efectivo:

o El imputado FLIX MILLET habra hechos suyas como mnimo las siguientes sumas:

Por una parte, 6.669.24552 segn el siguiente detalle:

1.768.595,50 de la FUNDACI.

4.900.650,02 de la ASSOCIACI.

Por otra parte 352.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008


como nmina o retribuciones por conferencias.

o El imputado JORDI MONTULL habra hecho suyas como mnimo las siguientes sumas:

Por una parte, 1.230.44309 segn el siguiente detalle:

180
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

442.147,10 de la FUNDACI

788.295,99 de la ASSOCIACI

Por otra parte, 88.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008


como nmina o retribuciones por conferencias.

Los 9.677.313.27 restantes han desaparecido sin dejar rastro alguno, debindose
establecer en ejecucin de sentencia la parte que corresponde a cada una de
dichas dos entidades, FUNDACI y ASSOCIACI.

M. VALLS y M. MIR, esposas respectivamente de F. MILLET y J. MONTULL,


responden de forma directa, como partcipes a ttulo lucrativo, frente la FUNDACI y la
ASSOCIACI por las sumas antes indicadas como inequvocamente incorporadas al
patrimomio familiar por sus respectivos maridos.

En favor de la FUNDACI ORFE CATAL por los gastos privados que han podido
ser determinados:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL y R. GARICANO


responden conjunta y solidariamente de los fondos titularidad de la FUNDACI de los
que se apropiaron y que destinaron a sufragar gastos privados que han podido ser
perfectamente determinados, debiendo indemnizar a aquella entidad en su importe.
Son:

o 2.559.703,98 , por obras en sus residencias particulares.

o 677.75120 por los servicios ficticios facturados por BONOYMA SL y AYSEN


SL

o 169.43780 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL.

o 164.26993 por gastos en bodas.

181
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

o 12.87376 por gastos en viajes.

La acusada GEMA MONTULL, que se incorpor al PALAU en diciembre de


2003, respnde conjunta y solidariamente con los anteriores acusados de todas
las cifras indicadas anteriormente salvo de las correspondientes a las bodas,
que tuvieron lugar con anterioridad a su incorporacin al PALAU.

Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del
acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo
por la sumas referidas a las obras particulares, los gastos privados, los servicios
facturados por la sociedades por ellas administradas, de la siguiente forma:

Marta Valls:

o Por las obras en sus residencias familiares,


2.321.007,32 .
o Por las bodas, 164.26993 .

o Por la facturacin ficticia por BONOYMA SL y


AYSEN SL, 677.75120

Mercedes Mir:

o Por las obras en sus residencias familiares,


124.540,56

o Por los servicios ficticios facturados por AUREA


RUSULA SL 169.43780 .

Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 12.87376 .

En relacin con los servicios ficticios prestados por las sociedades BONOYMA SL,
AYSEN SL y AUREA RUSULA SL, cada una de estas entidades es responsable civil
subsidiaria por los importes respectivamente facturados.

182
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En el momento de formular acusacin la FUNDACI ha recibido provisionalmente


del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 2.517.30777 ,
correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los
inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los
bienes como los otros dos perjudicados, ASSOCIACI y CONSORCI.

En favor de la ASSOCIACI ORFE CATAL, por los gastos privados que han
podido ser determinados:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, GEMA MONTULL R. GARICANO


responden conjunta y solidariamente de los fondos titularidad de la ASSOCIACI de
los que se apropiaron y que destinaron a sufragar gastos privados que han podido ser
perfectamente determinados, debiendo indemnizar a aquella entidad en su importe.
Son:

o 635.14809 por los viajes.

o 100.000 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL.

o 80.000 por los servicios ficticios facturados por AYSEN SL.

Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del
acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo
por las siguientes sumas

Marta Valls:

80.000 por los servicios ficticios facturados por AYSEN SL.

Mercedes Mir:

100.000 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL.

Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 635.14809 .

183
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En relacin con los servicios ficticios prestados por las sociedades AYSEN SL y
AUREA RUSULA SL, cada una de estas entidades es responsable civil subsidiaria por los
importes respectivamente facturados.

En el momento de formular acusacin la ASSOCIACI ha recibido provisionalmente


del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 974.44130 ,
correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los
inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los
bienes como los otros dos perjudicados, FUNDACI y CONSORCI.

2.- Derivada del apartado C/ de la Primera Conclusin:

En cuanto a los partcipes a ttulo lucrativo ESTEVE ESCUER y ANGEL COLOM, el


primero ha consignado judicialmente la cantidad indebidamente recibida; en cuanto al
segundo, ha llegado a un acuerdo extrajudicial con la FUNDACI, habindose sta reservado
las acciones civiles. Por lo que no se exige responsabilidad civil.

3.- Derivada del apartado E/ de la Primera Conclusin:

Los acusados FLIX MILLET y JORDI MONTULL responden conjunta y solidiariamente


del sobreprecio pagado por la ASSOCIACI en sendas compras de inmuebles, debiendo
indemnizar a esta entidad en los siguientes importes:

- Por la operacin del local de Sant Pere Mitj, 108.48104 .

- Por la operacin del local de Sant Pere ms Alt, 1.497.960 , debindose


determinar en este ltimo caso, en ejecucin de sentencia, la cifra final a
indemnizar a la vista del estado de cumplimiento del acuerdo extrajudicial.

184
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

Del primero de los indicados importes responde como responsable civil subsidiaria la
mercantil FEBRERO MARZO SL (antes llamada CRESPO VINYES SL). Del segundo importe
responde en calidad de responsable civil subsidiaria la entidad BELFORT BAIX SL.

4.- Derivada del apartado F/ de la Primera Conclusin:

Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, R. BERGS, E. QUINTANA, S.


LLOPART debern ser condenados adems a indemnizar, conjunta y solidariamente, a la
Hacienda Pblica estatal en las cuotas defraudadas indicadas en la primera conclusin del
presente escrito (cuota defraudada correspondiente al Impuesto sobre el Valor Aadido del
ejercicio 2007 y que asciende a un total de 677.90457 ), en los trminos y con los
intereses contemplados en la Disposicin Adicional 10 de la Ley General Tributaria.

De dicha cuota responde con carcter directo la FUNDACI ORFE CATAL-


PALAU DE LA MSICA, con fundamento en el art. 122 del Cdigo Penal.

5.- En todos los casos con los intereses legalmente correspondientes.

FDO: EL FISCAL,

Emilio Snchez Ulled.


En Barcelona, a los 17 das del mes de mayo de 2017.

185
FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN Y LA
CRIMINALIDAD ORGANIZADA
Fiscal Delegado.-
Barcelona

En Barcelona, a los XXXXXXXXXXXXX das del mes de mayo de 2017.

186