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Funcin del Libro Bancos.

- Sirve para controlar el dinero depositado en cuenta corriente en el


Banco segn las transacciones que se realiza como: depsitos, retiros mediante cheques girados y
pagados por el banco, as como tambin la administracin de Notas de Dbito y Notas de Crdito-

Naturaleza de la cuenta Bancos.-El saldo de esta cuenta siempre es DEUDOR-

Saldo Deudor.- Es la diferencia o resta entre los Depsitos menos los cheques girados y pagados
por el Banco y lo contrario ser saldo Acreedor (esto quiere decir que est obligado o con saldo rojo)

Depsitos Bancarios.- Dinero depositado en cuenta corriente, pueden ser en efectivo o en cheques-

Cheques Girados.- El acto de emitir o pagar un calor con un cheque.

Cheques Girados y no cobrados.- Aquel cheque que el beneficiario an no presenta en el banco para
su cobro..

Notas de Dbito.- emiten los bancos por los servicios prestados como: chequeras, envo de estados
de cuenta, intereses cobrados por sobregiros, etc.-

Notas de Crdito.- El banco emite por depsitos, o por valores en diferencia por mal sumado un
depsito.

Estado de Cuenta Bancario.- Es un listado que mensualmente enva el Banco por: depsitos que
recibi, cheque que pago, notas de dbito y crdito que emiti-

Conciliacin bancaria.- Sirve para dejar su libro Bancos con el saldo real. No siempre coincide el
saldo de dinero que le enva el Banco con el saldo se muestra el Libro Bancos en la empresa.

Tcnica para hacer el Libro Bancos: El saldo que tiene del mes anterior o al primer depsito sa
directo a la columna SALDO, luego cada depsito se suma al saldo y
cada valor del cheque girado se resta del saldo.