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Sentencian a 13 aos de crcel a gerente

general por defraudacin tributaria


(2013)
Sunat resalt la importancia del fallo judicial.
ntero Dvila Coronel , gerente general de la empresa Agronegocios EYK E.I.R.L. , fue
sentenciado a 13 aos de pena privativa de la libertad, inhabilitacin y al pago de
1023,554 nuevos soles por concepto de reparacin civil en favor del Estado.

La Corte Superior de Justicia de Lambayeque lo encontr responsable del delito de


defraudacin tributaria en agravio de la Sunat , al observar que la empresa declar
montos como crdito fiscal del IGV sin tener sustento en los comprobantes de pago u otro
documento que acredite la existencia de sus compras en los meses de noviembre y
diciembre del 2008, logrando as disminuir el pago de dicho impuesto. Asimismo, declar
monto cero en el rubro de ventas en octubre del 2008, pese a haber realizado
operaciones comerciales.

La omisin en dichos periodos gener una deuda que asciende a la suma de S/. 867,564
ms los intereses correspondientes, que a la fecha estara superando el milln de soles.

El juzgado colegiado dispuso la ejecucin de esta sentencia ordenando se emitan los


boletines de ubicacin y captura para el sentenciado Antero Dvila Coronel.

Cabe recalcar que este fallo judicial afianza la lucha contra la evasin tributaria, adems
de tratarse de un caso emblemtico de acumulacin de las penas tipificadas en la Ley
Penal Tributaria.

Fuente: Diario La Repblica

Empresario condenado a 5 aos de prisin por defraudacin tributaria (2013)

Gerente general de empresa Pesquera Mar del Sur utiliz comprobantes de pago falsos
para declarar y pagar menos impuestos.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (Sunat) inform


hoy que la Sala Penal Transitoria Liquidadora de la Corte Superior de Tacna conden
a cinco aos de prisin efectiva a un empresario por el delito de defraudacin tributaria.
Precis que se trata del empresario Ricardo Urrunaga Dalla Porta, en su condicin de
gerente general y representante legal de la empresa Pesquera Mar del Sur, que utiliz
comprobantes de pago falsos para declarar y pagar menos impuestos.

Explic que el caso fue puesto en evidencia por la Sunat durante sus procesos de
fiscalizacin y auditora de rutina.

As, se determin que en el perodo comprendido entre los aos 2001 y 2005 el citado
contribuyente sustent sus operaciones comerciales con liquidaciones de compra (tipo de
comprobante de pago) que no existan.

Al efectuar los cruces de informacin con los proveedores sealados por el empresario se
detect que los mismos desconocan las operaciones comerciales que supuestamente
haban realizado con Pesquera Mar del Sur.

Las investigaciones determinaron que sus firmas fueron suplantadas con lo cual
los comprobantes de pago que habran emitido no tenan validez.

Con estas liquidaciones de compra falsas, el contribuyente pretendi acreditar


operaciones de compras de insumos para su empresa, con la finalidad de evadir el pago
del Impuesto a la Renta.

Se comprob que entre el 2001 y 2005, el sentenciado evadi el pago de 200,990 nuevos
soles de sus tributos.

Todas las pruebas detectadas fueron utilizadas por el ente recaudador para formalizar la
denuncia penal contra el empresario por el delito de defraudacin tributaria siendo
sancionado con una pena de cinco aos de crcel y una reparacin civil a favor del
Estado por 120 mil soles.

La Administracin Tributaria destac que esta es la primera sentencia del ao por el delito
de defraudacin tributaria.

En el 2012, gracias a la labor de fiscalizacin tributaria y aduanera de la Sunat, se


lograron sentencias de prisin efectiva en 37 casos y de pena suspendida en 181.

Subray que ello pone en evidencia que las sanciones por evasin, defraudacin y
contrabando son cada vez ms severas para los malos contribuyentes y los usuarios de
comercio exterior.

Fuente: RPP.pe
Chiclayo: Condenan a contador y a
sus asistentes por defraudacin
tributaria (2013)
La intendencia de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat) de
Chiclayo dio a conocer que el contador Jos Chancafe Liza y sus asistentes: Nancy Daz
Uriarte y Csar Augusto Monja Monja, fueron condenados a ocho aos de pena privativa
de la libertad efectiva y cuatro aos con seis meses, respectivamente, por el delito de
defraudacin tributaria en su modalidad agravada de utilizacin indebida del crdito fiscal.

El delito se consum al haber utilizado comprobantes de pago falsos por operaciones no


reales; documentos que fueron utilizados por los contribuyentes que asesoraba el
sentenciado para disminuir el pago del Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la
Renta , lo que finalmente ocasion un grave perjuicio econmico de aproximadamente
550 mil nuevos soles al pas.
La condena fue dictada por los vocales de la Sala Penal Liquidadora Transitoria de
Lambayeque .

Adems, se conoci que Csar Monja Monja se encuentra cumpliendo condena en el


establecimiento penitenciario ubicado en la cuidad de Picsi, siendo esta su segunda
sentencia condenatoria por el delito de defraudacin tributaria.

Asimismo, el Poder Judicial ha dispuesto la orden de ubicacin y captura en el caso de los


otros dos sentenciados: el contador Jos Chancafe Liza y su asistente Nancy Daz
Uriarte.

Cabe resaltar, que los contribuyentes a quienes asesoraba el contador Chancafe Liza,
fueron sentenciados con anterioridad tras acogerse a la terminacin anticipada en
procesos de defraudacin tributaria.

Fuente: Diario La Republica

Sentencian a ocho aos de prisin a


un empresario por defraudacin
tributaria (2012)
Rudi Alvarado Crdova, representante legal de Agro Export Elite, fue condenado
por crear empresas fantasmas, inscribir en el RUC a supuestos proveedores e
imprimir facturas y guas de remisin falsas.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (Sunat)


inform que la Corte Superior de Justicia del Santa en Chimbote
(ncash) conden a ocho aos de prisin efectiva a un empresario
por defraudacin tributaria y tentativa de obtencin indebida de devoluciones de
impuestos, delitos por los que fue denunciado en 2008.
El sentenciado, Rudi Marcos Alvarado Crdova, en su condicin de representante
legal de Agro Export Elite, y con la participacin de Miriam Vergaray Pedroza,
trabajadora del rea de contabilidad de dicha compaa, crearon empresas
fantasma, inscribiendo en el Registro Unico del Contribuyente (RUC) a supuestos
proveedores e imprimieron facturas y guas de remisin falsas.

El organismo regulador seal que durante el proceso judicial se comprob que


los acusados tenan la custodia y todo el manejo de los comprobantes e
inscripcin en el RUC de los proveedores. De esta manera, simulaban
operaciones de compra para obtener de manera ilcita un crdito fiscal que no les
corresponda.

La cmplice del empresario se acogi a la conclusin anticipada del juicio, al


haber aceptado los cargos en su contra. La confesin sincera y su colaboracin
con la administracin de justicia, determinaron que la justicia peruana le imponga
una condena de prisin suspendida de cuatro aos.

La Sunat afirm que entre enero del 2005 y marzo del 2006, Alvarado Crdova se
encarg de realizar ventas fantasmas, simulando operaciones de compra de aj
pprika para exportacin, a travs de falsos proveedores que eran contactados
por su cmplice.

Como representante legal de la mencionada empresa, el sentenciado solicit ante


la Sunat, en abril del 2006, la devolucin del saldo a favor como beneficio del
exportador, por las supuestas operaciones comerciales que realiz por un importe
de S/.238 mil.

A partir de dicha solicitud, la Sunat inici un proceso de fiscalizacin determinando


la existencia de operaciones de compra no reales, a travs de cruces de
informacin, manifestaciones e irregularidades en la documentacin contable
presentada por el contribuyente.

De esta forma, la institucin verific, entre otros aspectos, que los supuestos
proveedores tenan como actividades reales los oficios de taxistas, zapateros y
empleadas domsticas. Por ello, la devolucin no fue autorizada, hecho que sirvi
para sustentar la acusacin por la tentativa de obtencin indebida de dicho
beneficio tributario.

La condena contra Alvarado Crdova se emiti el pasado 5 de octubre y, aunque


este present ayer ante la Corte Superior de Justicia del Santa una apelacin a su
sentencia, ya se encuentra recluido en el Penal Cambio Puente de Chimbote.
Fuente: Peru21.pe

Sentencian a tres contribuyentes a


cinco y ocho aos de crcel por
defraudacin tributaria en Cusco
(2015)
El primer condenado omita la declaracin de sus ingresos y no emita comprobantes de
pago, mientras que los otros dos crearon empresas para utilizar indebidamente el crdito
fiscal.

La Corte Superior de Justicia del Cusco sentenci a Hector Andrs Ojeda Cornejo,
Heraclio Antonio Chacn Enrquez y Judith Illanes Mamani con penas de crcel de cinco y
ocho aos por cometer el delito de defraudacin tributaria, inform hoy la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria (Sunat).

El primer condenado omita la declaracin de sus ingresos y no emita comprobantes de


pago, mientras que la pareja cre empresas para utilizar indebidamente el crdito fiscal.

En el primer caso, la Sunat detect, durante una labor de verificacin de rutina, que
Hector Andrs Ojeda Cornejo, representante Legal de HAOC E.I.R.L., ocult sus ingresos
y no emita comprobantes de pago por los servicios que prestaba. Cuando se
contrastaron sus ganancias, con lo que declaraba, se evidenciaron irregularidades,
formulndose la denuncia penal correspondiente.

Durante las auditoras se determin que el contribuyente utilizaba un programa


informtico para registrar los ingresos que no declaraba al ente recaudador. Por este
delito fue condenado a cinco aos de pena privativa de libertad efectiva y al pago de una
reparacin civil de S/. 20,000, sin perjuicio de la restitucin de lo defraudado en agravio
del Estado.

En el segundo caso, la SUNAT determin que Heraclio Antonio Chacn Enrquez y Judith
Illanes Mamani, representantes de IMEX S.A. y Virgen de Copacabana E.I.R.L.,
constituyeron empresas con sus familiares para gestionar autorizaciones, comercializar
combustible de manera informal y/o intercambiarlo por oro, simulando ser productores
aurferos cuando se trataba de exportarlo.

As, utilizaban indebidamente el crdito fiscal para reducir el pago de sus impuestos y
emitan comprobantes de pago por compras de combustible a grifos ubicados en
Huepetuhe y Mazuco, que nunca realizaron. Debido a ello la SUNAT formul la denuncia
correspondiente, siendo condenados a ocho aos de crcel y al pago de una reparacin
civil de S/. 50,000 (cada uno) por los daos ocasiones al Estado.

Cabe precisar que de acuerdo a lo establecido en la Ley Penal Tributaria, se sanciona


penalmente como conducta reprochable a aquel contribuyente que en provecho propio o
de un tercero deja de pagar los tributos que le corresponden, valindose de cualquier
forma de defraudacin tributaria. Por eso, la Sunat continuar con sus acciones de
formalizacin en todo el pas.

Fuente: Diario Gestion.


Sentencian a cuatro aos de prisin a dos empresarios por defraudacin tributaria (2016)

El monto de dinero defraudado o dejado de pagar asciende a S/ 1.3 millones,


incluidos los intereses moratorios, inform la Sunat.

La Sala Penal Superior de la Corte Superior de Justicia de Tacna conden a cuatro aos
de prisin efectiva a los empresarios Oscar Mauricio Martorell Meneses y David Daniel
Mercado Herrera por el delito de defraudacin tributaria en agravio del Estado, inform la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria (Sunat).

Asimismo, el organismo judicial tambin dispuso que asuman el pago de una reparacin
civil de S/ 1 milln 341 mil 673.

El fallo de la Sala Penal Superior se sustenta en que los condenados emplearon la


modalidad de obtencin indebida de crdito fiscal con facturas falsas, situacin que fue
detectada y denunciada por la Sunat durante sus acciones de control y verificacin a
travs de auditoras.

El ente recaudador detect que los empresarios utilizaron facturas falsas para disminuir el
pago de las obligaciones tributarias correspondientes al Impuesto General a las Ventas
(IGV) e Impuesto a la Renta (IR), beneficindose ilcitamente con un crdito fiscal por
actividades comerciales inexistentes que nunca realizaron.

Ante las evidencias, los funcionarios de la Sunat comunicaron al Ministerio Pblico los
hechos delictivos detectados en las declaraciones y pagos de los periodos tributarios de
los aos 1999, 2000 y 2001.
Debido a los abundantes elementos probatorios obtenidos durante el procedimiento de
fiscalizacin tributaria, as como dentro del proceso judicial, los sentenciados reconocieron
su participacin activa en los hechos delictivos.

La Sala Penal Superior sustent la pena en que los sentenciados, adems,


implementaron una red mafiosa de agentes, quienes fueron sus cmplices para omitir sus
obligaciones tributarias durante tres aos. El monto de dinero defraudado y/o dejado de
pagar asciende a S/ 1 milln 300 mil, incluidos los intereses moratorios.

Fuente: RPP.pe