Archivo Permanente

Números arábigos todos. Política de retención mientras el cliente continúe con la firma o 4 años si deja de ser cliente.

1.- Información general sobre el cliente (normalmente es la misma que aparece en la planeación). Incluir organigrama
de la empresa y los nombres de los ejecutivos principales con quienes tendremos relación.

2.- Formación legal de la compañía

2-1                         Escritura de constitución y modificaciones
Escritura de constitución y modificaciones
2-2                         Consejo de Administración
Consejo de Administración
2-3                         Patentes
Patentes y Organigrama de la empresa
2-4                         Nombramientos, etc.
Nombramientos, etc.
2-5                         Listado de los ejecutivos y de la Junta Directiva
Listado de los ejecutivos y de la Junta Directiva

3.- Convenios y Contratos

3-1        Convenios de cooperaciones con donantes internacionales y locales; asimismo, incluir los
ademdums y el documento de proyecto y otros relacionado a los convenios.
3-2                         Contrato de arrendamiento de planta o edificios, 
Contrato de arrendamiento de planta o edificios
3-3                         Pólizas de seguro vigentes
Pólizas de seguro vigentes
3-4                         Contratos de construcción
Contratos de construcción
3-5                         Contratos de mantenimiento de equipo de cómputo
Contratos de mantenimiento de equipo de cómputo
3-6                         Escrituras de compra de activos fijos importantes como inmuebles
Escrituras de compra de activos fijos importantes como inmuebles
3-7                         Convenios de servicios profesionales importantes, locales o exterior
Convenios de servicios profesionales importantes, locales o exterior
3-8                         Registro de juicios o demandas pendientes (legales y fiscales)
Registro de juicios o demandas pendientes (legales y fiscales)
3-9                         Contratos de inversiones
Contratos de inversiones
3-10                      Escrituras de préstamos bancarios
Escrituras de préstamos bancarios
                
4.- Políticas y procedimientos:
4-1                         Políticas y procedimientos de contabilidad
Políticas y procedimientos de contabilidad

5.- Información relativa a los impuestos, principalmente al ISR a/
5.1 Constancia de exención de impuestos
5.2 Estiquer sobre la autorización de los libros legales, libro de salarios y otros

6 Extractos de actas de asambleas de años anteriores

7 Otros datos que el auditor considere son de interés permanente

a/ Todo lo relacionado a la parte de impuestos debe de adjuntarse en cuestionario, debido a que año con año es
actualizada y en este archivo únicamente debe de permanecer la constancia de exención de impuesto u otro ducumento
permanente.

IMPORTANTE: Todos los informes y papeles de trabajo hechos en computadora deben archivarse en la red de la oficina
conforme a instructivo por separado y conservar una copia de respaldo para utilizarla en la auditoria del año siguiente.

N/A = No Aplicable
√ = Si se encuentra archivado

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