COSTOS FIJOS Y VARIABLES DE LA ELABORACIN DEL T

TIPO DE PRECIO CANTIDAD A

INSUMO PRECIO UNIDAD
FACTOR MENSUAL UTILIZAR

Local 15X20 M mensual $ 10,000 ### 1

FIJO Luz $ 5,000 ### 1
Agua $ 350 ### 1
Hojas de hierbabuena $ 15 $ 60 4 KILOGRAMO
Hojas de flor de azahar $ 25 $ 100 4 KILOGRAMO
Hojas de estafiate $ 20 $ 80 4 KILOGRAMO
Hojas de ruda $ 15 $ 60 4 KILOGRAMO
Hojas de eucalipto $ 15 $ 60 4 KILOGRAMO
Hojas de gordolobo $ 25 $ 100 4 KILOGRAMO
VARIABLE
Cola de caballo $ 35 $ 140 4 KILOGRAMO
Anz $ 40 $ 160 4 KILOGRAMO
Tila $ 35 $ 140 4 KILOGRAMO
rnica $ 20 $ 80 4 KILOGRAMO
Palo mulato $ 20 $ 80 4 KILOGRAMO
Cajitas con etiqueta $ 300 $ 600 2 1000 PIEZAS X PAQ
Total $ 17,010
Directora $ 6,500 1
Produccin $ 5,000 1
GASTOS Control de calidad $ 5,000 1
ADMINISTRATIVOS Empaquetador $ 4,000 1

Servicios $ 3,800 1

$ 24,300

PRECIO DE TODAS
EQUIPO PRECIO UNITARIO LAS UNIDADES
UNIDADES
 Computadora $ 5,000 ### 1

Impresora $ 1,000 ### 1

Refrigerador $ 5,000 ### 1
Toner $ 125 $ 1,000 4
Mquina de envasado con hilo y
$ 4,697 ### 1
MY-T20
Bscula de Precisin digital $ 280 ### 1
Mesa $ 432 $ 1,032 2
INVERSIN Contenedores de vidrio $ 489 $ 978 2
Hojas opalina $ 86 $ 1 1000
Motocicleta $ 18,000 $ 18,000 1
Sillas $ 250 $ 1,250 5

Deshidratadora(10 charolas) $ 10,975 ### 1

Dispensador de agua $ 3,000 ### 1

Aire acondicionado $ 7,000 $ 14,000 2

Telefono $ 500 $ 1,000 2

Total $ 67,213

AO 2017 2018 2019 2020

PRODUCCIN 257400 270270 283783.5 297973

INGRESOS 489060 513513 539189 566148

 INGRESOS
1 AO 2 AO 3 AO 4 AO
VENTA DE CAJAS POR DIA 65.0 68.3 71.7 75.2

COSTO DE CAJA $ 29 $ 30.27 $ 31.79 $ 33.38

INGRESO PROMEDIO MENSUAL $ 56,222.73 $ 62,551.2 $ 72,410.9 $ 83,824.6

INGRESO PROMEDIO ANUAL $ 674,672.73 $ 750,614.8 $ 868,930.4 $ 1,005,895.6

EGRESOS
RENTA DEL LOCAL $ 120,000 $ 126,000.00 $ 132,300.00 $ 138,915.00
LUZ $ 60,000 $ 63,000.00 $ 66,150.00 $ 69,457.50
AGUA $ 2,100 $ 2,205.00 $ 2,315.25 $ 2,431.01
MATERIAS PRIMAS $ 50,880 $ 53,424.00 $ 56,095.20 $ 58,899.96
MATERIAL DE EMPAQUE $ 14,400 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 291,600 $ 306,180.00 $ 321,489.00 $ 337,563.45
PAPELERIA $ 30,000 $ 31,500.00 $ 33,075.00 $ 34,728.75
TELEFONO $ 20,000 $ 21,000.00 $ 22,050.00 $ 23,152.50
GASOLINA $ 27,600 $ 28,980.00 $ 30,429.00 $ 31,950.45
MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 15,000 $ 15,750.00 $ 16,537.50 $ 17,364.38
TOTAL DE EGRESOS $ 631,580 $ 663,159 $ 696,317 $ 731,133
RESULTADO ANTES DE IMPUEST $ 43,093 $ 87,456 $ 172,613 $ 274,763
IMPUESTO $ 12,928 $ 26,237 $ 51,784 $ 82,429
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 30,165 $ 61,219 $ 120,829 $ 192,334
 CRITERIOS DE EVALUACION FINANCIERA

AO FLUJO NETO DE EFECTIVO VPN

0 $ 87,828
1 $ 30,165 20947.9
2 $ 61,219 42513.2
3 $ 120,829 83909.3
4 $ 192,334 133565.2
5 $ 316,547 219824.5

VPN 412932.1

INDICE DE RENTABILIDAD

IR $ 4.70

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

PRI $ 1.57 $ 3.5732

6.8784
26.352
3 AOS
6 MESES
26 DIAS
N DEL T
PRECIO ANUAL
SOBRES
$ 120,000
OBTENIDOS
$ 60,000
$ 2,100
$ 2,880 23400
$ 4,800 23400
$ 3,840 23400
$ 2,880 23400
$ 2,880 23400
$ 4,800 23400
$ 6,720 23400
$ 7,680 23400
$ 6,720 23400
$ 3,840 23400
$ 3,840 23400
$ 14,400
$ 247,380 257400 12870 PRODUCCION ANUAL MENSUAL DIA
$ 78,000 CAJAS 12870 1072.5 35.75
$ 60,000
$ 60,000
$ 48,000
PRECIO POR
$ 45,600 SOBRE

1.0
$ 291,600
PRECIO POR
PAQUETE
 $ 29
383040

2021

312871

594455
 5 AO
82.8

$ 35.05

$ 101,658.3

$ 1,219,899.8

$ 145,860.75
$ 72,930.38
$ 2,552.56
$ 61,844.96
$ 17,503.29
$ 354,441.62
$ 36,465.19
$ 24,310.13
$ 33,547.97
$ 18,232.59
$ 767,689
$ 452,210
$ 135,663
$ 316,547
 VPN

20947.9
42513.2
83909.3
133565.2
219824.5
 FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO 2016 2017
INGRESOS 89600 94080
COSTOS DE OPERACIN 43788 45977.4
UTILIDAD BRUTA 45812 48102.6
GASTOS ADMINISTRATIVOS 9600 9600
UTILIDAD DE LA OPERACIN 36212 38502.6
GASTOS FINANCIEROS 558.8 558.8
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 35653.2 37943.8
IMPUESTOS 30% 10695.96 11383.14
UTILIDAD NETA 24957.24 26560.66

% DE COSTOS RESPECTO A INGRESOS 0.49

% GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.11

SUMA DE FLUJO / INVERSION INICIAL 2.43

1.70
DE EFECTIVO
2018 2019 2020 SUMA DE FLUJOS
98784 103724 108908
48276.3 50690.5 53223.9
50507.7 53033.5 55684.1
9600 9600 9600
40907.7 43433.5 46084.1
558.8 558.8 558.8
40348.93 42874.7255 45525.277 202345.9325
12104.679 12862.4177 13657.5831
28244.251 30012.3079 31867.6939 141642.15275
7531 4 30124
994 8 7952
3317 1 3317
41393