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Declaracin Mensual de Retenciones en la Fuente Privada

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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRA
1. Ao 3. Perodo
4. Nmero de formulario

Colombia

ble
un compromiso que no podemos evadir

Lea cuidadosamente las instrucciones


5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razn social 12. Cd. Direccin


Seccional

Si es una correccin indique: 25. Cd. 26. No. Formulario anterior

A ttulo de impuesto sobre la renta y complementario Enajenacin de activos fijos y otras retenciones 57

A pases sin convenio


Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos 27 58

cia
Dividendos y participaciones

Retenciones a ttulo de renta practicadas


por pagos o abonos en cuenta al exterior
a retencin. (Art. 383 ET.)
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos 28 59
a retencin. (Art. 384 ET.) Rendimientos financieros
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes 29 60
que no pertenecen a la categora de empleados Pagos por explotacin de intangibles
Honorarios 30 Servicios 61
para pagos o abonos en cuenta

Comisiones 31 Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora 62


Base sujeta a retencin

32

A pases con convenio


Servicios Enajenacin de activos fijos y otras retenciones 63
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 Dividendos y participaciones 64

vigente
Compras 34 Rendimientos financieros 65
Dividendos y participaciones 35 Pagos por explotacin de intangibles 66
Rendimientos financieros 36 Servicios 67
Transacciones con tarjetas dbito y crdito 37 Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora 68
Contratos de construccin
ige
38
Autorretenciones

Ventas 69
Enajenacin de activos fijos de personas
naturales ante notarios y autoridades de trnsito 39 Honorarios 70
Loteras, rifas, apuestas y similares 40 Comisiones 71
Otros pagos sujetos a retencin 41 Servicios 72
Pagos a empleados sujetos a retencin. 42 73
Retenciones a ttulo de renta por pagos o abonos en cuenta

(Art. 383 ET.) Rendimientos financieros


Pagos a empleados sujetos a retencin. 43 Otros conceptos 74
(Art. 384 ET.)
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes 44 Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas 75
que no pertenecen a la categoria de empleados o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Honorarios 45 Total retenciones renta y complementarios 76
(Sume 42 a 74 y reste 75)
Comisiones 46 Retenciones practicadas a ttulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)

Servicios 47 A responsables del rgimen comn 77


48 Por compras y/o servicios a responsables del
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) rgimen simplificado 78
dil

Compras 49 Practicadas por servicios a no residentes o no 79


domiciliados
Dividendos y participaciones 50 Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas 80
o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Rendimientos financieros 51 Total retenciones del I. V. A. (Sume 77 a 79 y reste 80) 81
Transacciones con tarjetas dbito y crdito 52 Retenciones impuesto de timbre nacional 82
Contratos de construccin 53 Total retenciones (76 + 81 + 82) 83
Total

Enajenacin de activos fijos de personas 54 Ms: Sanciones


naturales ante notarios y autoridades de trnsito 84
Loterias, rifas, apuestas y similares 55 Total retenciones ms sanciones (83 + 84) 85
Otras retenciones 56

Servicios Informticos Electrnicos - Ms formas de servirle!


No

86. No. Identificacin signatario 87. DV


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981. Cd. Representacin 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $
(Sume 83 + 84)

996. Espacio para el nmero interno de la DIAN / Adhesivo

982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal


Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional


INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA DECLARACIN MENSUAL DE RETENCIONES EN LA FUENTE

- Estas instrucciones son una orientacin general para el diligenciamiento del formulario y no eximen transporte internacional, servicios temporales, vigilancia y aseo, etc. No incluya en esta casilla, los
de la obligacin de aplicar, en cada caso particular, las normas legales que regulan la retencin en pagos realizados por contratos de construccin, urbanizacin y, en general, de confeccin de obra
la fuente. material de bien inmueble.
- Si se trata de la correccin de algn dato de su declaracin, deber diligenciar todas las casillas 33. Arrendamientos (Muebles e inmuebles): Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos
de un nuevo formulario, el cual reemplaza totalmente al anterior, salvo en la seccin pagos, donde en cuenta realizados en el mes por concepto de arrendamientos de muebles e inmuebles.
debe registrar nicamente los valores que cancele junto con la presentacin de la declaracin de 34. Compras: Registre en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta realizados en el mes
correccin. por concepto de compras de bienes races, vehculos, o en general de mano de obra y compras de
- Para efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones del formulario, los nmeros bienes muebles, agropecuarios, etc. Recuerde que se exceptan los pagos o abonos en cuenta que
indicados se refieren al nmero de casilla, escriba el resultado si es mayor que cero (0), si el resultado efecten las sociedades de comercializacin internacional, por concepto de compras con destino
es negativo escriba cero (0). a la exportacin, siempre y cuando dichas sociedades expidan al vendedor el certificado al proveedor.
- Todas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y aproximadas al mltiplo de mil La tarifa de retencin en la fuente por pagos o abonos en cuenta que efecten las sociedades de
(1.000) ms cercano, si no hay cantidad que registrar, escriba cero (0). comercializacin internacional, por concepto de compras de oro es del 1%.
- La presentacin de esta declaracin no ser obligatoria en los periodos en los cuales no se hayan 35. Dividendos y participaciones: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta
realizado operaciones sujetas a retencin en la fuente (Artculo 20 Ley 1430 de 2010). realizados en el mes por concepto de dividendos y participaciones.
- Las declaraciones de retencin en la fuente presentadas sin pago total no producirn efecto legal 36. Rendimientos financieros: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta
alguno, sin necesidad de acto administrativo que as lo declare (Artculo 15 Ley 1430 de 2010). realizados en el mes por concepto de intereses, descuentos, beneficios, ganancias, utilidades y, en
- La declaracin de retencin en la fuente que se haya presentado sin pago total antes del vencimiento general, por todo lo que representa rendimiento de capital o diferencia entre el valor presente y el
del plazo para declarar, producir efectos legales, siempre y cuando el pago de la retencin se futuro de ste, cualesquiera que sean las condiciones o denominaciones que se determinen para
efecte o se haya efectuado dentro del plazo fijado para ello en el ordenamiento jurdico (Artculo el efecto.
57 Decreto 19 de 2012). 37. Transacciones con tarjetas dbito y crdito: Incluya en esta casilla el valor los pagos o abonos
en cuenta realizados en el mes por concepto de venta de bienes y prestacin de servicios canceladas
1. Ao: Corresponde al ao en el cual se genera la obligacin a declarar. Est conformado por cuatro a travs de los sistemas de tarjetas dbito y/o crdito. La retencin debe ser practicada por las
dgitos. respectivas entidades emisoras de las tarjetas de crdito y/o dbito en el momento del correspondiente
3. Perodo: Registre el cdigo del mes al cual corresponde la declaracin segn la siguiente enumeracin: pago o abono en cuenta a las personas o establecimientos afiliados, sobre el valor total de los pagos
01 Enero 05 Mayo 09 Septiembre o abonos efectuados, antes de descontar la comisin que corresponde a la emisora de la tarjeta y
02 Febrero 06 Junio 10 Octubre descontado el impuesto sobre las ventas generado por la operacin gravada.
03 Marzo 07 Julio 11 Noviembre 38. Contratos de construccin: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta
04 Abril 08 Agosto 12 Diciembre realizados en el mes por concepto de contratos de construccin urbanizacin y, en general, de
4. Nmero de formulario: Espacio determinado para el nmero nico asignado por la DIAN a cada confeccin de obra material de bien inmueble.
uno de los formularios. 39. Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de trnsito:
Nota: Recuerde que usted NO puede imprimir formularios en blanco desde la pgina web de la Escriba en esta casilla el valor de los montos sobre los cuales se realiz la retencin durante el mes
DIAN para su posterior diligenciamiento. Tampoco debe usar formularios fotocopiados. En estos por enajenacin de activos fijos de personas naturales ante las autoridades sealadas. Recuerde
casos o cuando se utilicen formularios no oficiales, la DIAN se reserva el derecho de asignar un que esta casilla slo debe ser diligenciada por los notarios o autoridades de trnsito, los cuales
nmero que haga nico el formulario respectivo. recaudan la retencin en el momento de la protocolizacin de la respectiva escritura de compra-
venta o de la enajenacin de vehculos automotores, respectivamente.
40. Loteras, rifas, apuestas y similares: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en
Datos del declarante cuenta realizados en el mes por concepto de premios, loteras, rifas, apuestas y similares.
41. Otras pagos sujetos a retencin: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Escriba en esta casilla el NIT asignado al agente realizados en el mes susceptibles de constituir ingresos tributarios para quien los recibe, por conceptos
retenedor por la DIAN, sin incluir el dgito de verificacin, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja distintos a los registrados en las casillas anteriores.
principal del certificado del RUT. En ningn caso escriba puntos, guiones o letras.
6. DV.: Escriba en esta casilla el nmero que en su NIT se encuentra separado, llamado Dgito de Retenciones a ttulo de renta por pagos o abonos en cuenta
verificacin (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT. No incluya en las casillas 42 a 56 las retenciones por conceptos relacionados con pagos o abonos en
7. Primer apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer apellido, tal como figura cuenta de la seccin "Retenciones a ttulo de renta practicadas por pagos o abonos en cuenta al exterior"
en el documento de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31 de la hoja que comprenden las casillas 57 a 68.
principal del RUT; si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la declaracin.
8. Segundo apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo apellido, tal como 42. Pagos a empleados sujetos a retencin (Art. 383 ET): Escriba en esta casilla el total de las
figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 32 de retenciones en la fuente realizadas en el mes utilizando la tabla a que se refiere el artculo 383 del
la hoja principal del RUT; si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la declaracin. E.T., por pagos o abonos en cuenta efectuados a personas naturales pertenecientes a la categora
9. Primer nombre: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer nombre, tal como figura de empleados.
en el documento de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33 de la hoja 43. Pagos a empleados sujetos a retencin (Art. 384 ET): Escriba en esta casilla el total de las
principal del RUT; si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la declaracin. retenciones realizadas en el mes utilizando la tabla a que se refiere el artculo 384 del E.T, por pagos
10. Otros nombres: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres), o abonos en cuenta efectuados a personas naturales pertenecientes a la categora de empleados.
tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 44. Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categora de
34 de la hoja principal del RUT; si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la declaracin. empleados: Escriba en esta casilla el total de las retenciones realizadas en el mes utilizando la
11. Razn social: Si es persona jurdica o sociedad de hecho, escriba la razn social completa o el tabla de retencin en la fuente a que se refiere el artculo 383 del E.T., por pagos a contribuyentes
nombre del consorcio o unin temporal, cuando corresponda a este tipo de agentes el cual debe que no pertenecen a la categora de empleados en los trminos del artculo 329 del mismo Estatuto,
coincidir con lo registrado en la casilla 35 de la hoja principal del ltimo RUT actualizado; si no y que provengan de una relacin laboral o legal y reglamentaria. En esta casilla se incluyen los
coincide, actualice el RUT antes de presentar la declaracin. Esta casilla no debe ser diligenciada pagos efectuados por las compensaciones pagadas por el trabajo asociado cooperativo, conforme
cuando se trate de persona natural. con el artculo 103 del E.T.
12. Cd. Direccin Seccional: Registre el cdigo de la Direccin Seccional que corresponda al domicilio 45. Honorarios: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el mes por concepto
principal de su actividad o negocio, segn lo informado en la casilla 12 del Registro nico Tributario de honorarios.
RUT. Verifique que el dato corresponda al ltimo RUT actualizado; si no coincide actualice el RUT 46. Comisiones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el mes por concepto
antes de presentar la declaracin. de comisiones.
47. Servicios: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el mes por concepto
Si es una correccin indique: de servicios. No incluya en esta casilla las retenciones practicadas por pagos realizados por contratos
25. Cdigo: 1 si es una correccin a la declaracin privada, 2 con base en el artculo 43 de la Ley de construccin, urbanizacin y, en general, de confeccin de obra material de bien inmueble.
962 de 2005, 3 si se corrige con posterioridad a un acto administrativo, 4 Proyecto de correccin 48. Arrendamientos (Muebles e inmuebles): Escriba en esta casilla el valor de las retenciones del
(Artculo 589 E.T.). mes practicadas por concepto de pagos o abonos en cuenta de arrendamientos de muebles e
26. No. formulario anterior: Escriba en esta casilla el nmero del formulario anterior al que corrige. inmuebles.
Si la correccin es posterior a un acto administrativo, escriba todos los nmeros del acto administrativo. 49. Compras: Registre en esta casilla el valor total de las retenciones del mes practicadas por concepto
de compras de bienes races, vehculos, o en general de mano de obra y compras de bienes
A ttulo de impuesto sobre la renta y complementario agropecuarios, etc. Recuerde que se exceptan los pagos o abonos en cuenta que efecten las
sociedades de comercializacin internacional, por concepto de compras con destino a la exportacin,
Base sujeta a retencin para pagos o abonos en cuenta siempre y cuando dichas sociedades expidan al vendedor el certificado al proveedor. La tarifa de
No incluya en las casillas 27 a 41 las bases por conceptos relacionados con pagos o abonos en cuenta retencin en la fuente por pagos o abonos en cuenta que efecten las sociedades de comercializacin
de la seccin "Retenciones a ttulo de renta practicadas por pagos o abonos en cuenta al exterior" que internacional, por concepto de compras de oro es del 1%.
comprenden las casillas 57 a 68. 50. Dividendos y participaciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones del mes practicadas
por pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos y participaciones.
27. Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin. (Art. 383 ET.): Escriba en esta 51. Rendimientos financieros: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el
casilla los pagos gravables (base sujeta a retencin) efectuados a personas naturales pertenecientes mes por concepto de intereses, descuentos, beneficios, ganancias, utilidades y, en general, por todo
a la categora de empleados, utilizando la tabla a que se refiere el artculo 383 del ET. Se entiende lo que representa rendimiento de capital o diferencia entre el valor presente y el futuro de ste,
por "Empleado" la persona natural residente en el pas cuyos ingresos provienen en un ochenta cualesquiera que sean las condiciones o denominaciones que se determinen para el efecto.
por ciento (80%) o ms, de la prestacin de servicios de manera personal o de la realizacin de 52. Transacciones con tarjetas dbito y crdito: Incluya en esta casilla el valor de las retenciones
una actividad econmica del empleador o contratante, mediante una vinculacin laboral o legal y del mes, practicadas a los pagos o abonos en cuenta por concepto de venta de bienes y prestacin
reglamentaria y/o de cualquier otra naturaleza, independientemente de su denominacin. Igualmente de servicios canceladas a travs de los sistemas de tarjetas dbito y/o crdito.
pertenecen a la categora de "Empleado" las personas naturales residentes en el pas que presten 53. Contratos de construccin: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones prcticas en el mes
servicios en ejercicio de profesiones liberales o que presten servicios tcnicos que no requieran la por concepto de contratos de construccin urbanizacin y, en general, de confeccin de obra material
utilizacin de materiales o insumos especializados o de maquinaria especializada, siempre que el de bien inmueble.
ochenta por ciento (80%) o ms de sus ingresos provengan del ejercicio de dicha actividad. (Oficio 54. Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de trnsito:
017857 de2013). En esta casilla se incluyen los pagos efectuados por las compensaciones pagadas Escriba en esta casilla el total de las retenciones practicadas durante el mes por enajenacin de
por el trabajo asociado cooperativo, conforme con el artculo 103 del E.T. activos fijos de personas naturales ante las autoridades sealadas. Recuerde que esta casilla slo
28. Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin. (Art. 384 E.T.): Escriba en esta debe ser diligenciada por los notarios o autoridades de trnsito, los cuales recaudan la retencin
casilla el total de los pagos o abonos en cuenta sujetos a retencin en la fuente utilizando la tabla en el momento de la protocolizacin de la respectiva escritura de compra-venta o de la enajenacin
a que se refiere el artculo 384 del E.T., por pagos o abonos en cuenta efectuados a las personas de vehculos automotores, respectivamente.
naturales pertenecientes a la categora de empleados. 55. Loteras, rifas, apuestas y similares: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas
29. Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categora de en el mes por concepto de pagos o abonos en cuenta de premios, loteras, rifas, apuestas y similares.
empleados: Escriba en esta casilla el total de los pagos sujetos a retencin en la fuente realizados 56. Otras retenciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones del mes efectuadas a los
en el mes utilizando la tabla de retencin en la fuente a que se refiere el artculo 383 del E.T., por pagos o abonos en cuenta susceptibles de constituir ingresos tributarios para quien los recibe, por
pagos a contribuyentes que no pertenecen a la categora de empleados en los trminos del artculo conceptos distintos a los registrados en las casillas anteriores.
329 del mismo Estatuto, y que provengan de una relacin laboral o legal y reglamentaria. En esta
casilla se incluyen los pagos efectuados por las compensaciones pagadas por el trabajo asociado Retenciones a ttulo de renta practicadas por pagos o abonos en cuenta al exterior
cooperativo, conforme con el artculo 103 del E.T.
30. Honorarios: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta realizados en el Las casillas 57 a 68 son diligenciables a travs de la tabla que se despliega para cada uno de estos
mes por concepto de honorarios. Se entiende por honorarios la remuneracin al trabajo intelectual renglones.
a los que se asimilan las compensaciones por actividades desarrolladas por expertos, asesoras y
ejecucin de programas cientficos, profesionales, tcnicos y de asistencia tcnica, culturales, En la tabla que se despliega debe seleccionar el cdigo del pas o pases receptores del pago, diligenciar
deportivos, contratos de consultora y contratos de administracin delegada y dems, donde predomine la base y tarifa y el sistema le calcula automticamente el valor de la retencin. El sistema
el factor intelectual, la creatividad o el ingenio sobre el trabajo manual o material, pagados a acumular el total de registros que se diligencien y los ubicara en la casilla que se haya seleccionado.
personas jurdicas o naturales. (Hoja No. 2).
31. Comisiones: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta realizados en el mes
por concepto de comisiones. Se entiende por comisiones las retribuciones de las actividades que A pases sin convenio
impliquen ejecucin de actos, operaciones, gestiones, encargos, mandatos, negocios, ventas, etc., 57. Enajenacin de activos fijos y otras retenciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones
a nombre propio pero por cuenta ajena, tengan o no el carcter de actos comerciales, ejecutados practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de enajenacin
por personas jurdicas o naturales. de activos fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas
32. Servicios: Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta realizados en el mes naturales sin residencia en Colombia, sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran
por concepto de servicios. Se entiende por servicios toda actividad, labor o trabajo prestado por una residentes en Colombia; igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones practicadas
persona jurdica o natural sin relacin de dependencia laboral con quien contrata la ejecucin y que sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de enajenacin de activos
se concreta en una obligacin de hacer en la cual no predomina el factor intelectual y se genera fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o establecimiento permanente
una contraprestacin en dinero o especie. Registre en esta casilla el valor de los pagos o abonos en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento permanente o sucursal en
en cuenta por concepto de servicios en general, transporte de carga, transporte de pasajeros, Colombia. Cuando se trate de bienes races o vehculos automotores de personas naturales sin
residencia en el pas, los NOTARIOS o AUTORIDADES DE TRANSITO debern registrar en esta 70. Honorarios: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones efectuadas a ttulo de renta
casilla las retenciones practicadas a dichas personas naturales sin residencia en el pas. Incluya por concepto de pagos de honorarios recibidos en el mes.
en esta casilla las dems retenciones en la fuente por pagos al exterior practicadas por concepto 71. Comisiones: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones efectuadas a ttulo de renta
de pagos diferentes a dividendos y participaciones, rendimientos financieros, pagos por explotacin por concepto de las comisiones percibidas en el mes.
de intangibles, servicios, servicios tcnicos, servicios de asistencia tcnica y consultora. 72. Servicios: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones efectuadas a ttulo de renta por
58. Dividendos y participaciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones del mes practicadas los servicios prestados en el mes.
por pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos y participaciones que se debieron practicar 73. Rendimientos financieros: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones del mes
o que se hagan exigibles de conformidad con el artculo 407 del E.T., en concordancia con los efectuadas sobre los intereses y descuentos que se causen a su favor.
artculos 27 literal b., 30 numeral 4, 245 y 391 del mismo Estatuto. 74. Otros conceptos: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones efectuadas a ttulo de
59. Rendimientos financieros: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el renta por conceptos distintos a los anteriores tales como arrendamientos, etc.
mes por concepto de intereses, descuentos, beneficios, ganancias, utilidades y, en general, por todo 75. Menos: Retenciones practicadas en exceso o indebidas, o por operaciones anuladas,
lo que representa rendimiento de capital o diferencia entre el valor presente y el futuro de ste, rescindidas o resueltas: El agente retenedor podr registrar en esta casilla las sumas que hubiere
cualesquiera que sean las condiciones o denominaciones que se determinen para el efecto a favor retenido en exceso o indebidamente, o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. Si el
de sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia monto de las retenciones que debieron efectuarse en tal perodo no fuere suficiente con el saldo,
en Colombia, sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia; podr afectar las de los perodos inmediatamente siguientes.
igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones practicadas por los conceptos enunciados 76. Total retenciones renta y complementarios: Escriba en esta casilla el valor resultante de sumar
a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o establecimiento permanente en las casillas 42 a 74 y restar la casilla 75. Si el valor es negativo registre cero.
el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento permanente o sucursal en Colombia.
60. Pagos por explotacin de intangibles: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas Retenciones practicadas a ttulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de regalas, explotacin de
toda especie de propiedad industrial, literaria, artstica, cientfica, Know-how a favor de sociedades 77. A responsables del rgimen comn: Escriba en esta casilla el total de las retenciones del impuesto
u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, sobre las ventas practicadas en el mes a responsables del rgimen comn. Tenga en cuenta que
sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia; igualmente incluya los responsables del rgimen comn proveedores de bienes o de servicios a Sociedades de
en esta casilla el valor de las retenciones practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya Comercializacin Internacional, actuarn como agentes retenedores del impuesto sobre las ventas
efectuado por los conceptos enunciados a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con cuando adquieran bienes corporales muebles o servicios gravados de personas que pertenezcan
sucursal o establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al al rgimen comn. (Ley 1430 de 2010 Art. 13)
establecimiento permanente o sucursal en Colombia. 78. Por compras y/o servicios a responsables del rgimen simplificado: Registre en esta casilla
61. Servicios: Registre en esta casilla el valor de las retenciones del mes practicadas por remuneracin el total autoliquidado en el mes por las retenciones en la fuente efectuadas a ttulo de impuesto
de servicios, en general, de acuerdo con los conceptos referidos en el rengln 32 de este formulario sobre las ventas a personas que pertenezcan al rgimen simplificado, por la adquisicin de bienes
y que no correspondan a los que deben incluirse en el rengln 47 del mismo, a favor de sociedades corporales muebles o de servicios gravados.
u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, 79. Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados: Escriba en esta casilla el total de
sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia; igualmente incluya las retenciones practicadas durante el mes a personas o entidades sin residencia o domicilio en el
en esta casilla el valor de las retenciones practicadas por los conceptos enunciados a favor de pas, por el IVA generado en la prestacin dentro del territorio nacional de servicios gravados.
sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o establecimiento permanente en el pas 80. Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas
cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento permanente o sucursal en Colombia. o resueltas: El agente retenedor podr registrar en esta casilla las sumas que hubiere retenido en
62. Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora: Escriba en esta casilla el valor de las exceso o indebidamente, o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. Si el monto de las
retenciones practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de retenciones de IVA que debieron efectuarse en tal perodo no fuere suficiente con el saldo, podr
consultoras, servicios tcnicos y de asistencia tcnica a favor de sociedades u otras entidades afectar la de los dos perodos inmediatamente siguientes.
extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, sucesiones 81. Total retenciones IVA: Escriba en esta casilla el valor resultante de sumar las casillas 77 a 79 y
ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia; igualmente incluya en esta restar la casilla 80. Si el valor es negativo registre cero.
casilla el valor de las retenciones practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado
por los conceptos enunciados a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o Retenciones practicadas a ttulo de timbre nacional
establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento
permanente o sucursal en Colombia. 82. Retenciones impuesto de timbre nacional: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones
efectuadas durante el mes a ttulo del impuesto de timbre y por aquellas actuaciones y documentos
A pases con convenio vigente sin cuanta, gravados con el impuesto.
63. Enajenacin de activos fijos y otras retenciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones
practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de enajenacin Total
de activos fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas
naturales sin residencia en Colombia, sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran 83. Total retenciones: Escriba en esta casilla la suma de las casillas 76 (Total retenciones renta y
residentes en Colombia, cuando el beneficiario del pago o abono en cuenta se acoja a las tarifas complementarios), 81 (Total retenciones IVA) y 82 (Retenciones impuesto de timbre nacional).
contempladas en un convenio para evitar la doble tributacin vigente; igualmente incluya en esta 84. Ms sanciones: Incluya en esta casilla el valor total de las sanciones que se generen por la
casilla el valor de las retenciones practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado presentacin de esta declaracin, tales como: Extemporaneidad en la presentacin y/o por la
por concepto de enajenacin de activos fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras correccin de la misma. Recuerde que la sancin a declarar no puede ser inferior a la sancin
con sucursal o establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al mnima equivalente a diez (10) UVT vigente para el ao de presentacin en los casos de
establecimiento permanente o sucursal en Colombia y se pretendan los beneficios de un convenio extemporaneidad y cuando se trate de una sancin por correccin la sancin mnima ser la
para evitar la doble tributacin. Cuando se trate de bienes races o vehculos automotores de equivalente a diez (10) UVT del ao en que se present la declaracin inicial.
personas naturales sin residencia en el pas, los NOTARIOS o AUTORIDADES DE TRNSITO 85. Total retenciones ms sanciones: Escriba en esta casilla el valor obtenido de la suma de las
debern registrar en esta casilla las retenciones practicadas a dichas personas naturales sin residencia casillas 83 (Total retenciones) y 84 (Sanciones).
en el pas cuando estos reclamen los beneficios de un convenio para evitar la doble tributacin 86. No. Identificacin signatario: Si usted firma como representante del declarante debe estar registrado
internacional. Incluya en esta casilla las dems retenciones en la fuente por pagos al exterior en el RUT. Escriba, sin el dgito de verificacin, el Nmero de Identificacin Tributaria asignado por
practicadas por concepto de pagos diferentes a dividendos y participaciones, rendimientos financieros, la DIAN, casilla 5 de la hoja principal. En ningn caso escriba puntos, guiones o letras.
pagos por explotacin de intangibles, servicios, servicios tcnicos, servicios de asistencia tcnica 87. DV: Si usted firma como representante del declarante y registr su NIT, escriba el nmero que en
y consultora. su NIT se encuentra separado, llamado Dgito de verificacin (DV), tal como aparece en el certificado
64. Dividendos y participaciones: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones del mes practicadas del RUT, casilla 6 de la hoja principal.
por pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos y participaciones que se debieron practicar 980. Pago total: Registre en esta casilla el valor del pago total que hace con la presente declaracin
o que se hagan exigibles de conformidad con el artculo 407 del E.T., en concordancia con los correspondiente a la casilla 83 + 84.
artculos 27 literal b., 30 numeral 4, 245 y 391 del mismo Estatuto, cuando el beneficiario del pago 981. Cdigo representacin: Escriba en esta casilla el cdigo que corresponda al tipo de representacin
o abono en cuenta se acoja a las tarifas contempladas en un convenio para evitar la doble tributacin de quien firma como representante del declarante, de acuerdo con la casilla 98 del Registro nico
vigente. Tributario del declarante.
65. Rendimientos financieros: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas en el
mes por concepto de intereses, descuentos, beneficios, ganancias, utilidades y, en general, por todo Firma del declarante o de quien lo representa: Espacio destinado para consignar la firma del declarante
lo que representa rendimiento de capital o diferencia entre el valor presente y el futuro de ste, o de quien lo representa.
cualesquiera que sean las condiciones o denominaciones que se determinen para el efecto a favor 982. Cdigo contador o revisor fiscal: Diligencie en esta casilla el cdigo asignado al contador o al
de sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia revisor fiscal, segn corresponda, as:
en Colombia, sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia, 1. Contador. 2. Revisor fiscal.
cuando el beneficiario del pago o abono en cuenta se acoja a las tarifas contempladas en un convenio Firma contador o revisor fiscal: Espacio destinado para consignar la firma del contador o revisor
para evitar la doble tributacin vigente; igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones fiscal. Para lo anterior, tenga en cuenta que debern firmar las declaraciones como:
practicadas por los conceptos enunciados a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con Contador: Los agentes retenedores obligados a llevar libros de contabilidad, cuyo patrimonio bruto
sucursal o establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al en el ltimo da del ao inmediatamente anterior o los ingresos brutos de dicho ao sean superiores
establecimiento permanente o sucursal en Colombia y el beneficiario del pago o abono en cuenta a cien mil (100.000) UVT.
se acoja a los beneficios contemplados en un convenio para evitar la doble tributacin. Revisor fiscal: Las sociedades por acciones, las sucursales de compaas extranjeras, las
66. Pagos por explotacin de intangibles: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones practicadas sociedades en las que, por ley o por estatutos, la administracin no corresponda a todos los socios,
sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de regalas, explotacin de cuando as lo disponga cualquier nmero de socios excluidos de la administracin que representen
toda especie de propiedad industrial, literaria, artstica, cientfica, Know-how a favor de sociedades no menos del veinte por ciento del capital, todas las sociedades comerciales, de cualquier naturaleza,
u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, cuyos activos brutos al 31 de diciembre del ao inmediatamente anterior sean o excedan el
sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia, cuando el beneficiario equivalente de cinco mil (5.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes y/o cuyos ingresos
del pago o abono en cuenta se acoja a las tarifas contempladas en un convenio para evitar la doble brutos durante el ao inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil (3.000)
tributacin vigente; igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones practicadas sobre salarios mnimos legales mensuales vigentes, as como todos aquellos declarantes que de
los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por los conceptos enunciados a favor de conformidad con disposiciones especiales estn obligados a tener revisor fiscal.
sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o establecimiento permanente en el pas 994. Con salvedades: Marque con una equis (x) si usted contador o revisor fiscal firma con salvedades.
cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento permanente o sucursal en Colombia y se 983. Nmero tarjeta profesional: Registre aqu el nmero de tarjeta profesional asignado al contador
reclamen los beneficios de un convenio para evitar la doble tributacin vigente. o revisor fiscal por la autoridad competente.
67. Servicios: Registre en esta casilla el valor de las retenciones del mes practicadas por remuneracin
de servicios, en general, de acuerdo con los conceptos referidos en el rengln 32 de este formulario Notas:
y que no correspondan a los que deben incluirse en el rengln 47 del mismo, a favor de sociedades 1. Las personas naturales que tienen la calidad de agentes de retencin de acuerdo con lo dispuesto
u otras entidades extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, en el artculo 368-2 del Estatuto Tributario debern practicar retencin en la fuente sobre los pagos
sucesiones ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia, cuando el beneficiario o abonos en cuenta que efecten por los conceptos establecidos en los artculos 392, 395 y 401
del pago o abono en cuenta se acoja a las tarifas contempladas en un convenio para evitar la doble del E.T., a las tarifas y segn las disposiciones vigentes sobre cada uno de ellos.
tributacin vigente; igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones practicadas por 2. Las declaraciones de retencin en la fuente presentadas sin pago total no producirn efecto legal
los conceptos enunciados a favor de sociedades u otras entidades extranjeras con sucursal o alguno, sin necesidad de acto administrativo que as lo declare.
establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan al establecimiento Lo sealado en el inciso anterior no se aplicar cuando la declaracin de retencin en la fuente se
permanente o sucursal en Colombia y el beneficiario del pago o abono en cuenta se acoja a un presente sin pago por parte de un agente retenedor que sea titular de un saldo a favor igual o
convenio para evitar la doble tributacin vigente. superior a ochenta y dos mil (82.000) UVT susceptible de compensar con el saldo a pagar de la
68. Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora: Escriba en esta casilla el valor de las respectiva declaracin de retencin en la fuente. Para tal efecto el saldo a favor debe haberse
generado antes de la presentacin de la declaracin de retencin en la fuente por un valor igual o
retenciones practicadas sobre los pagos o abonos en cuenta que haya efectuado por concepto de superior al saldo a pagar determinado en dicha declaracin.
consultoras, servicios tcnicos y de asistencia tcnica a favor de sociedades u otras entidades El agente retenedor deber solicitar a la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales la
extranjeras sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, sucesiones compensacin del saldo a favor con el saldo a pagar determinado en la declaracin de retencin,
ilquidas de personas naturales que no eran residentes en Colombia, cuando el beneficiario del pago dentro de los seis meses (6) siguientes a la presentacin de la respectiva declaracin de retencin
o abono en cuenta se acoja a las tarifas contempladas en un convenio para evitar la doble tributacin en la fuente.
vigente; igualmente incluya en esta casilla el valor de las retenciones practicadas sobre los pagos Cuando el agente retenedor no solicite la compensacin del saldo a favor oportunamente o cuando
o abonos en cuenta que haya efectuado por los conceptos enunciados a favor de sociedades u la solicitud sea rechazada la declaracin de retencin en la fuente presentada sin pago no producir
otras entidades extranjeras con sucursal o establecimiento permanente en el pas cuando dichos efecto legal alguno, sin necesidad de acto administrativo que as lo declare.
pagos no se atribuyan al establecimiento permanente o sucursal en Colombia y el beneficiario del 3. Responsabilidad penal por no consignar las retenciones en la fuente: Los agentes retenedores o
pago o abono en cuenta se acoja a los beneficios de un convenio para evitar la doble tributacin autorretenedores y los responsables del impuesto sobre las ventas que no consignen las sumas
vigente. retenidas o recaudadas, segn el caso, dentro de los dos meses siguientes a los plazos fijados por
el Gobierno Nacional para la presentacin y pago de las respectivas declaraciones, estarn incursos
Autorretenciones en el conducta punible tipificada por el artculo 402 del Cdigo Penal. Tratndose de sociedades
u otras entidades, quedan sometidos a esas mismas sanciones las personas naturales encargadas
69. Ventas: Escriba en esta casilla el monto de las autorretenciones efectuadas a ttulo de renta por en cada entidad del cumplimiento de dichas obligaciones.
las ventas efectuadas en el mes. Incluya en esta casilla la autorretencin sobre ingresos por concepto 4. En los espacios destinados a nombres y firmas del declarante y contador pblico no deben utilizarse
de exportacin de hidrocarburos y dems productos mineros (Art. 50 de la Ley 1430 de 2010). sellos.

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