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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRCTICA DE ELABORACIN DE EEFF DE ACUERDO A LA NIC 1

LA EMPRESA TEXTIL GAMARRA SAC AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015, PRESENTA EL SIGUIENTE


SALDO FINAL:

COMERCIAL TEXTIL GAMARRA SAC


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31-12-2015
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equival. del efectivo 6,700 Tributos, contraprestac. Y aportes SPS 1,124
Cuentas por cobrar comerciales 3,785 Remun. y Participaciones por pagar 2,658

Existencias 11,975 Cuentas por pagar comerciales 17,254


Total Activo Corriente 22,460 Total Pasivo Corriente 21,036

Activo No Corriente PATRIMONIO


Inm. Maquinaria y equipo 12,458 Capital 5000
Depreciacn Acumulada -1,082 Resultado Acumulado 7800
Total Activo No Corriente 11,376 Total Patrimonio 12800

TOTAL ACTIVO 33,836 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 33,836

OPERACIONES REALIZADAS EN EL PERIODO SETIEMBRE 2015:


1.- Se compr mercaderia por el valor de venta S/. 25,900 ms IGV al contado.
2.- Se vende mercaderia por el importe de S/. 50,400 ms IGV al contado.
3.- El costo de venta de la mercaderia es S/. 25,700
4.- Se pag en efectivo al personal admnistrativo por el importe de S/. 5,750, retenindole por ONP 13%
5.- La depreciacin del ejercicio 2015 es de S/. 1,028
6.- Se realizaron pagos a cuenta del impuesto a la renta por el importe de S/. 1,075
7.- Cobramos el saldo de las cuentas por cobrar comerciales al 31-12-2015
8.- Compramos una mquina cosedora por el valor de venta de S/ 13,700 ms IGV, para ser pagado el siguiente ao.
9.- Pagamos vacaciones por el importe de S/. 653 al contado
10.- Se compr un escritorio ejecutivo por el importe de S/. 3,500 al contado
11.- Solicitamos un prstamo al Banco Continental por importe S/. 25,000, para ser cancelado el siguiente mes
12.- pagamos el alquiler por el valor de S/.2,500 en efectivo
13.- Pagamos el 50% del saldo de las cuenta por pagar comerciales a terceros en efectivo

SE PIDE:
- Elaborar el Estado de situacin Financiera y Estado de Resultados al 31 diciembre 2016.
Ventas
1 7011 50,400.00 9,072.00 59,472.00
0.00 0.00
50,400.00 9,072.00 59,472.00

Compras
1 3341 13,700.00 2,466.00 16,166.00
2 3351 2,966.10 533.90 3,500.00
16,666.10 2,999.90 19,666.00

25,900.00 4,662.00 30,562.00


FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TIVO DEL
REGISTR FECHA DE LA OP.
O O

01

02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

ES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIA


DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
SALDO INICIAL
Cobro de las ventas 1211
4212
Pago de Remuneracion 4111
Onp 2016 4032
Pagos a Cta IR 4017
Cobro 1211
Vacaciones 4115
Compra escritorio 4212
Prestamo 45111
Pago de alquiler 4699
Pago cxpagar 4212
45111
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIN DEBE HABER
Err:509 6,700.00
59,472.00
30,562.00
5,002.50
747.50
1,075.00
3,785.00
653.00
3,500.00
25,000.00
2,500.00
8,627.00
25,000.00
TOTALES 94,957.00 77,667.00
SALDO 17,290.00
94,957.00 94,957.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONT

FECHA
No. DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
OP. CDIGO

1 Asiento de Apertura 1011

1211

2011

33

3911

4011

4111

4212

5011

5911

2 Ventas del Mes 1211

4011

7011

3 Costo de Ventas 6911

2011

4 Compras del Mes 33

33
60111

4011

4211

5 ingreso a almacen 2011

611

6 Ingresos de Caja 1011

1211

45111

7 Egresos de Caja 4212

4111

4032

4017

4115

4212

4699

4212

45111

1011

8 Depreciacion 6811

3911

9 Destino de Egresos de Caja 9411

9511

7911
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

DENOMINACIN DEBE HABER

- -

6,700.00

3,785.00

11,975.00

12,458.00

1,082.00

1,124.00

2,658.00

17,254.00

5,000.00

7,800.00

59,472.00

9,072.00

50,400.00

25,700.00

25,700.00

13,700.00

2,966.10
25,900.00

7,661.90

50,228.00

25,900.00

25,900.00

88,257.00

63,257.00

25,000.00

30,562.00

5,002.50

747.50

1,075.00

653.00

3,500.00

2,500.00

8,627.00

25,000.00

77,667.00

1,028.00

1,028.00

308.40

719.60

1,028.00

TOTAL 364,198.00 364,198.00


1011 94,957.00 77,667.00 17,290.00

1211 63,257.00 63,257.00 -

2011 37,875.00 25,700.00 12,175.00

33 29,124.10 - 29,124.10

3911 - 2,110.00 -2,110.00

4011 7,661.90 10,196.00 -2,534.10

4111 5,002.50 2,658.00 2,344.50

4212 42,689.00 17,254.00 25,435.00

5011 - 5,000.00 -5,000.00

5911 - 7,800.00 -7,800.00

7011 - 50,400.00 -50,400.00

6911 25,700.00 - 25,700.00

60111 25,900.00 - 25,900.00

4211 - 50,228.00 -50,228.00

611 - 25,900.00 -25,900.00

45111 25,000.00 25,000.00 -

4032 747.50 - 747.50

4017 1,075.00 - 1,075.00


4115 653.00 - 653.00

4699 2,500.00 - 2,500.00

6811 1,028.00 - 1,028.00

9411 308.40 - 308.40

9511 719.60 - 719.60

7911 - 1,028.00 -1,028.00


10

12

20

33

39
40

41

42

45

46

50

59
FORMATO 5.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA
No. DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
OP.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

- -
Ingresos Brutos
Costo de Ventas
Ventas Netas