AAAIIICCC

Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann
Facultad de Ingeniera
E. P. de Ingeniera en Informtica y Sistemas
Tema : Informe de la empresa de artefactos tecnolgicos

majio
Materia : Contabilidad, Costos y Presupuestos

Docente : Doctor Teodosio Rubn Soto Huanca
Alumnos :
Mamani Mamani Miriam Marisol 2014-119048
Yufra Surez Ariee Beln 2014-119008
Isaas Laqui Flores 2014-119048
Carita Cohaila Oscar Abelardo 2013-39082
Chire Llanqui Joel Antoni 2014-119057
Semestre : Sexto
TACNA PER
2016
2
Resumen
2
En el curso Contabilidad, Costos y Presupuestos que se dicta en la Escuela de Informtica y 2
Sistemas,de nuestra Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann, se nos asign simular
una empresa y as presentar todos los paso para crearla y movimientos y actividades
realizadas.Tabla de Contenidos
Captulo 1 Introduccin..............................................................................................................1
Captulo 2 ACTA DE FUNDACIN.........................................................................................2
Captulo 3...................................................................................................................................3
ESTATUTO DE LA EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO S.A.........3
Captulo 4 ORGANIGRAMA...................................................................................................5
Captulo 5...................................................................................................................................6
EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO.................................................6
Captulo 7 BALANCE CON INVENTARIO INICIAL AL 03 DE OCTUBRE 2016.............10
Captulo8 Facturas....................................................................................................................11
Captulo 9 KARDEX MTODO PEPS...................................................................................14
Captulo 10 KARDEX MTODO PROMEDIO.....................................................................18
Captulo 11 DIARIO................................................................................................................22
Captulo 12 MAYOR AUXILIAR DE CAJA MES OCTUBRE 2016....................................24
Captulo 13 MAYOR AUXILIAR BANCOS MES DE NOVIEMBRE 2016.........................25
Captulo 14 LIBRO MAYOR..................................................................................................26
Captulo 15 BALANCE DE COMPROBACIN....................................................................29
Captulo 16 BALANCE GENERAL.......................................................................................30
Captulo 17 PLANILLA DE REMUNERACIONES: MES DE OCTUBRE 2016.................31
Captulo 18 COSTOS DE ARTICULOS TECNOLOGICOS DE OTRAS EMPRESAS.......32
Captulo 19 ACTA DE LIQUIDACION DE LA EMPRESA DE ARTEFACTOS
TECNOLGICOS MAJIO..................................................................................................37
Captulo 20 Conclusin............................................................................................................39
Referencias...............................................................................................................................40
2
Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann-Tacna
FACULTAD DE INGENIERA
E. A. P. DE INGENIERA EN INFORMTICA Y SISTEMAS
NUEVOS TIEMPOS, NUEVOS LDERES, NUEVAS PERSPECTIVAS
________________________________________________________________________________________________________
Captulo 1
Introduccin
Este proyecto empresarial es realizado para presentar una propuesta de nuestra
empresa que tiene como fin la venta de artefactos tecnolgicos en Tacna dichos
artefactos que no son muy comunes encontrarlos en nuestro pas, por lo que queremos
innovar en el mercado ofreciendo productos que sean ltimos en tecnologa, dando
una gran variedad de marcas y presentaciones. Nuestra empresa quiere brindar a los
clientes confianza ya que trabajamos para ser reconocidos y es por eso que nos
preocupamos en dar a conocer, en distribuir y vender nuestros artefactos.
1
Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann-Tacna
FACULTAD DE INGENIERA
E. A. P. DE INGENIERA EN INFORMTICA Y SISTEMAS
NUEVOS TIEMPOS, NUEVOS LDERES, NUEVAS PERSPECTIVAS
________________________________________________________________________________________________________
Captulo 2
ACTA DE FUNDACIN
ACTA 001/2016
Siendo las 12 horas del 23 de septiembre del 2016, nos reunimos en la Biblioteca Central de
la Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann, y as fundar libre y voluntariamente LA
EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO S.A.. Que consta de 5
personas:
- Yufra Surez, Ariee Beln, con DNI 89456793 con cargo Coordinador.
- Mamani Mamani, Miriam Marisol, con DNI 67834566 con cargo Secretaria.
- Carita Cohaila, Oscar Abelardo, con DNI 87456583 con cargo de tesorero.
- Laqui Flores, Isaas Yencn, con DNI 70178934, como socio.
- Chire Llanqui, Joel Antoni, con DNI 68238213 como socio.
A su vez cada miembro de la junta directiva que rige la empresa asume un cargo estratgico,
aportando bienes para el capital que consta a continuacin:
Aport Oscar Abelardo Carita Cohaila en monto de 20000.00 soles.
Aport Miriam Mamani Mamani un monto de 10000.00 soles, adems de un terreno para
establecimiento de la empresa.
Aport Ariee Yufra Surez un monto de 25000.00 soles.
Aport Isaias Laqui Flores un monto de 35000.00 soles, adems de 2 computadoras bien
equipada y de ltima generacin.
Aport Joel Antoni Chire Llanqui un monto de 730000.00 soles.
Siendo las 15 horas del 23 de septiembre del 2016 se dio la sesin por terminada y se aprob
lo antes mencionado.
-------------------------- -------------------------- ------------------------

Yufra Surez, Ariee Mamani Mamani, Carita Cohaila, Oscar
Beln, Miriam Marisol, Abelardo,
DNI 89456793 DNI 67834566 DNI 87456583
Presidente Secretario Tesorero
-------------------------- --------------------------
Laqui Flores, Isaas Yencn, Chire Llanqui, Joel Antoni,
DNI 70178934 DNI 68238213
Socio Socio
2
3
Captulo 3
ESTATUTO DE LA EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO S.A.
Ttulo I: De La Denominacin, Objeto, Duracin, Domicilio Y Capital Social
Artculo 1.La sociedad que se constituye es una Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada, cuya denominacin o razn social es EMPRESA DE
ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO S.A.
Artculo 2.Esta sociedad tiene por objeto social comprar y vender productos de
tecnologa, al por mayor y menor, sin limitacin alguna, a nivel, regional y nacional.
Artculo 3.Tendr una duracin indefinida, iniciando sus actividades a partir de su

inscripcin en la Oficina Registral.
Artculo 4.-El domicilio de la sociedad es la ciudad de Tacna, pudiendo establecer

agencias, oficinas y representaciones en cualquier lugar de la Repblica.
Ttulo Ii: De La Administracin De La Sociedad
Artculo 7. La administracin de la sociedad est a cargo de la Junta general de

Socios y de la Gerencia.
3
Captulo I: De La General De Socios
Artculo 8. La Junta General de Socios es el mximo rgano de gobierno de la

sociedad y est conformada por todos los socios.
Artculo 9. La Junta General de Socios se rene en sesin ordinaria y extraordinaria,

convocada y presidida, en ambos casos, por el Gerente.
Artculo10.La convocatoria a Junta General de Socios se realizar por medio de

citaciones, con 5 das de anticipacin, no siendo necesario este requisito cuando estn
presentes o representados todos los socios.
Artculo 11.La Junta General de Socios tiene las siguientes facultades:
a) Aprobar y modificar el estatuto social.
b) Aprobar el aumento o reduccin del capital social.
c) Emitir obligaciones.
d) Aprobar la gestin social, las cuentas, el balance general y el proyecto

de desarrollo institucional.
e) Aprobar la transformacin, fusin o disolucin de la sociedad.

4
Captulo Ii: De La Gerencia
Artculo 12.La gerencia es el rgano de direccin y ejecucin de la sociedad, que

depende jerrquicamente de la Junta General de socios y est representada por el
Gerente.
Artculo 13.El Gerente es nombrado por la Junta general de Socios por un periodo
de dos aos, pudiendo ser reelegido.
Artculo 14.Son facultades del Gerente:
a) Representar a la sociedad en todo momento y circunstancia.
b) Realizar los actos de gestin y administracin necesarios para la buena

marcha de la sociedad
c) Efectuar todo tipo de operaciones bancarias, firmar contratos y realizar todo

tipo de actos tendentes al desarrollo del objeto social de la sociedad, sin
imitacin alguna.
d) Dar cuenta de sus actos y gestiones a la Junta General de socios ,y
e) Ejercer las dems facultades conferencias por la ley, el presente estatuto y la

Junta General.
5
Ttulo Iii: Del Ingreso, Renuncia Y Exclusin De Socios
Artculo 15.-El acuerdo de ingreso de nuevo socio a la sociedad se adoptar en

Junta General por el voto favorable de la totalidad de los socios.
Artculo 16.Los socios podrn renunciar a la sociedad cuando lo deseen.
Artculo 17.La sociedad podr excluir al socio que infrinja el presente estatuto o que
cometa actos dolorosos contra ella.
Socio
-------------------------
68238213
Socio
6
Captulo 4
ORGANIGRAMA
Figura 01: Organigrama de las funciones de la empresa MAJIO

Captulo 5
EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO
La empresa MAJIO se dedicara a la comercializacin de productos tecnolgicos en

la localidad de Tacna y se abastecer de diferentes empresas asiticos.
MISIN: Llegar a ser una empresa reconocida en todo el departamento de Tacna

brindando productos de calidad.
VISIN: Tener sucursales en diferentes departamentos del pas y de tal manera en un

territorio internacional siendo una empresa reconocida por la poblacin.
Productos Ofrecidos:
- Lentes de realidad Virtual

- Disco Duro externo
- iPad
- Impresora porttil
La empresa de artefactos tecnolgicos MAJIO con RUC 71456700122 inicia sus

operaciones econmicas el 3 de octubre del 2016 segn el siguiente inventario inicial
que a continuacin se indica:
I.- Dinero en efectivo en monedas y billetes: s/1000000.00
Mercaderas en el almacn Boleta N 100-789 y Gua de remisin N. 200-234 segn

relacin:
- 5 Lentes de realidad Virtual PR1XTON c/u s/800.00

- 50 Disco Duro externo TOSHIBA c/u s/200.00
- 10 iPad APPLE c/u s/1200.00
- 20 Impresoras porttiles EPSON c/u s/1000.00
Tenemos los siguientes bienes de uso de la empresa segn boleta N900-100 Carsa
G.R. 900, Segn detalle:
- 5 escritorios marca Comersur c/u s/800.00

- 10 sillas giratorias marca LALA c/u S/400.00
- 10 estantes metlicos marca Cairo c/u s/990.00
Tiene un terreno urbano en la Av. San Martn N69 segn escritura N 9070 Inscrita
en Registros Pblicos valorizado en s/980897.00
II.- OPERACIONES ECONMICAS DE OCTUBRE DEL 2016
04/10 N/C de Mercaderas al contado a ALI EXPRES S.A. Segn Factura 400-987

05/10 N/V de Mercaderas al contado a SUR-TACNA S.A. Segn

Factura 100-02 s/---

17/10 N/C de Mercaderas al contado a MCRA S.A. segn Factura 600-98

24/10 N/V de Mercaderas en efectivo la totalidad de mercadera del almacn a la

empresa comercial TECNOTAC S.A. segn Factura 100-101 al precio de venta del
da 05/10.
Captulo 6
INVENTARIO INICIAL AL 03 DE OCTUBRE 2016
I. ACTIVO S.CTA CTA

10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 1000000,00
101 Caja S/. 1000000,00
20 Mercaderas S/. 46000,00
201 Mercaderas manufacturas S/. 46000,00
33 Inmuebles , maquinarias y equipos S/.998,797
331 Terrenos S/. 980897,00
335 Muebles y enseres S/. 17900,00
TOTAL ACTIVO S/. 2044797,00
II. PASIVO
S/.0
TOTAL PASIVO S/.0
III. RESUMEN
TOTAL ACTIVO S/. 2044797,00
TOTAL PASIVO S/.0,00
CAPITAL S/. 2044797,00
Tacna 03 de octubre del 2016
_______________________ ______________________
Gerente Contador
Ariee Belen Yufra Suarez Pepe Velsquez Prez
89456793 71227664
Captulo 7
BALANCE CON INVENTARIO INICIAL AL 03 DE OCTUBRE 2016
I. ACTIVO
10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 1000000,00
20 Mercaderas S/.46000,00
33 Inmuebles , maquinarias y equipos S/.998797,00
TOTAL ACTIVO S/.1054797,00
II. PASIVO Y CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL S/.0,00
Captulo8
Facturas
Figura 02: Factura de compra
Figura 03: Factura de Venta
Figura 04: Factura de Venta
Figura 05: Factura de Compra
Captulo 9
KARDEX MTODO PEPS
Control de Existencias en el Inventario
Producto Mtodo
Lentes de realidad virtual pr1xton PEPS
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS

# FECHA VR. VR.
CONCEPTO FRA NO. CANT. VR. UNITARIO VR. TOTAL CANT. UNITARIO VR. TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL
$ $
1 3-Oct-16 inventario inicial 900-100 5 $ 800.00 $ 4,000.00 5 800.00 4,000.00
N/C ALI EXPRES $ $
2 4-Oct-16 S.A. 400-987 2 $ 800.00 $ 1,600.00 2 800.00 1,600.00
N/V SUR-TACNA $ $ $
3 5-Oct-16 S.A. 100-02 4 $ 800.00 3,200.00 1 800.00 800.00
4 4
17-Oct- $ $
5 16 N/C MCRA S.A 600-98 5 $ 800.00 $ 4,000.00 5 800.00 4,000.00
24-Oct- $
6 16 N/V TECNOTAC S.A. 100-101 1 $ 800.00 800.00
$
7 2 $ 800.00 1,600.00
$
8 5 $ 800.00 4,000.00
9 8
$
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Lentes de Realidad Virtual M.C. PEPS
9,600.00
PRODUCTO MTODO
DISCO DURO EXTERNO TOSHIBA PEPS

# FECHA FRA VR. VR. VR. VR.
CONCEPTO NO. CANT. UNITARIO VR. TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL
inventario 900- $ $
1 3-Oct-16 inicial 100 50 $ 200.00 10,000.00 50 $ 200.00 10,000.00
N/C ALI 400- $ $
2 4-Oct-16 EXPRES S.A. 987 10 $ 200.00 2,000.00 10 $ 200.00 2,000.00
N/V SUR- 100- $ $
3 5-Oct-16 TACNA S.A. 02 30 $ 200.00 6,000.00 20 $ 200.00 4,000.00
4 30
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $
5 16 S.A 98 35 $ 200.00 7,000.00 35 $ 200.00 7,000.00
N/V
24-Oct- TECNOTAC 100- $
6 16 S.A. 101 20 $ 200.00 4,000.00
$
7 10 $ 200.00 2,000.00
$
8 35 $ 200.00 7,000.00
9 65
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Disco Duro Externo TOSHIBA $
M.C. PEPS 19,000.00
Producto Mtodo
iPad APPLE PEPS
FECH FR
#
A CONCEPT A VR. VR. VR.
O NO. CANT. UNITARIO TOTAL CANT. VR. UNITARIO VR. TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL
$ $
3-Oct- inventario 900- 12,000.0 $ 12,000.0
1 16 inicial 100 10 $ 1,200.00 0 10 1,200.00 0
N/C ALI
4-Oct- EXPRES 400- $ $ $
2 16 S.A. 987 5 $ 1,200.00 6,000.00 5 1,200.00 6,000.00
N/V SUR-
5-Oct- TACNA 100- $ $
3 16 S.A. 02 2 $ 1,200.00 $ 2,400.00 8 1,200.00 9,600.00
4 2
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $ $
5 16 S.A 98 4 $ 1,200.00 4,800.00 4 1,200.00 4,800.00
N/V
24-Oct- TECNOTA 100-
6 16 C S.A. 101 8 $ 1,200.00 $ 9,600.00
7 5 $ 1,200.00 $ 6,000.00
8 4 $ 1,200.00 $ 4,800.00
9 17
25
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 iPAD
APPLE M.C. PEPS $ 22,800.00
PRODUCTO MTODO
Impresoras Portatiles EPSON PEPS

FECH
# FRA VR. VR. VR. VR.
A
CONCEPTO NO. CANT. UNITARIO TOTAL CANT. VR. UNITARIO TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL
$
3-Oct- inventario 900- 20,000.0 $ $
1 16 inicial 100 20 $ 1,000.00 0 20 1,000.00 20,000.00
N/C ALI
4-Oct- EXPRES 400- $ $ $
2 16 S.A. 987 5 $ 1,000.00 5,000.00 5 1,000.00 5,000.00
N/V SUR-
5-Oct- TACNA 100- $ $ $
3 16 S.A. 02 5 $ 1,000.00 5,000.00 15 1,000.00 15,000.00
4 5
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $ $
5 16 S.A 98 7 $ 1,000.00 7,000.00 7 1,000.00 7,000.00
N/V $
24-Oct- TECNOTAC 100- 15,000.0
6 16 S.A. 101 15 $ 1,000.00 0
$
7 5 $ 1,000.00 5,000.00
$
8 7 $ 1,000.00 7,000.00
9 27
$
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Impresoras portatiles EPSON M.C. PEPS 32,000.0
0
Captulo 10
KARDEX MTODO PROMEDIO
Producto Mtodo
Lentes de realidad virtual pr1xton Promedio

# FECHA FRA VR. VR. VR.
CONCEPTO NO. CANT. VR. UNITARIO TOTAL CANT. VR. UNITARIO TOTAL CANT. UNITARIO TOTAL
inventario 900- $ $ $
1 3-Oct-16 inicial 100 5 $ 800.00 4,000.00 0 $ - - 5 $ 800.00 4,000.00
N/C ALI
EXPRES 400- $ $ $
2 4-Oct-16 S.A. 987 2 $ 800.00 1,600.00 0 $ - - 7 $ 800.00 5,600.00
N/V SUR- 100- $ $ $
3 5-Oct-16 TACNA S.A. 02 0 $ - - 4 $ 800.00 3,200.00 3 $ 800.00 2,400.00
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $ $
4 16 S.A 98 5 $ 800.00 4,000.00 0 $ - - 8 $ 800.00 6,400.00
N/V
24-Oct- TECNOTAC 100- $ $ $
5 16 S.A. 101 0 $ - - 8 $ 800.00 6,400.00 - $ - -
6
$
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Lentes de Realidad Virtual M.C. PROMEDIO
9,600.00
Producto Mtodo
Disco Duro Externo TOSHIBA Promedio

FR
FECH
# A VR. VR.
A
CONCEPT NO CAN VR. VR. CAN UNITARI VR. UNITARI
O . T. UNITARIO TOTAL T. O TOTAL CANT. O TOTAL
900 $ $
3-Oct- inventario - 10,000. $ $ 10,000.
1 16 inicial 100 50 $ 200.00 00 0 $ - - 50 200.00 00
N/C ALI 400 $ $
4-Oct- EXPRES - 2,000.0 $ $ 12,000.
2 16 S.A. 987 10 $ 200.00 0 0 $ - - 60 200.00 00
N/V SUR- $ $
5-Oct- TACNA 100 $ $ 6,000.0 $ 6,000.0
3 16 S.A. -02 0 $ - - 30 200.00 0 30 200.00 0
N/C $ $
17- MCRA 600 7,000.0 $ $ 13,000.
4 Oct-16 S.A -98 35 $ 200.00 0 0 $ - - 65 200.00 00
N/V 100 $
24- TECNOTA - $ $ 13,000.
5 Oct-16 C S.A. 101 0 $ - - 65 200.00 00
6
25
$
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Disco Duro
19,000.
Externo TOSHIBA M.C. PROMEDIO
00
Producto Mtodo
iPad APPLE Promedio

FECH FR VR.
#
A CONCEPT A CANT VR. CANT VR. UNITARI
O NO. . VR. UNITARIO TOTAL . VR. UNITARIO TOTAL CANT. O TOTAL
$ $
3-Oct- inventario 900- 12,000.0 $ $ 12,000.0
1 16 inicial 100 10 $ 1,200.00 0 0 $ - - 10 1,200.00 0
N/C ALI $
4-Oct- EXPRES 400- $ $ $ 18,000.0
2 16 S.A. 987 5 $ 1,200.00 6,000.00 0 $ - - 15 1,200.00 0
N/V SUR- $
5-Oct- TACNA 100- $ $ $ 15,600.0
3 16 S.A. 02 0 $ - - 2 $ 1,200.00 2,400.00 13 1,200.00 0
$
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $ $ 20,400.0
4 16 S.A 98 4 $ 1,200.00 4,800.00 0 $ - - 17 1,200.00 0
N/V $
24-Oct- TECNOTA 100- $ 20,400.0 $
5 16 C S.A. 101 0 $ - - 17 $ 1,200.00 0 - $ - -
6
$
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 iPAD APPLE M.C.
22,800.0
PROMEDIO
0
Producto Mtodo
Impresoras Portatiles EPSON Promedio

FECH FR VR. VR.
#
A CONCEPT A CANT VR. CANT UNITARI UNITARI
O NO. . VR. UNITARIO TOTAL . O VR. TOTAL CANT. O TOTAL
$ $
3-Oct- inventario 900- 20,000.0 $ 20,000.0
1 16 inicial 100 20 $ 1,000.00 0 0 $ - $ - 20 1,000.00 0
N/C ALI $
4-Oct- EXPRES 400- $ $ 25,000.0
2 16 S.A. 987 5 $ 1,000.00 5,000.00 0 $ - $ - 25 1,000.00 0
N/V SUR- $
5-Oct- TACNA 100- $ $ $ 20,000.0
3 16 S.A. 02 0 $ - - 5 1,000.00 $ 5,000.00 20 1,000.00 0
$
17-Oct- N/C MCRA 600- $ $ 27,000.0
4 16 S.A 98 7 $ 1,000.00 7,000.00 0 $ - $ - 27 1,000.00 0
N/V
24-Oct- TECNOTA 100- $ $ $
5 16 C S.A. 101 0 $ - - 27 1,000.00 $ 27,000.00 - $ - -
6
Costo de ventas del 03/10/2016 al 24/10/2016 Impresoras portatiles EPSON M.C.
PROMEDIO $ 32,000.00
Captulo 11
DIARIO
CTA SCTA
DETALLE S/. PARCIAL S/. DEBE S/. HABER
. .
103/10
10 Efectivos y equivalentes de efectivo S/.1000000,00
101 Caja S/.1000000,00
20 Mercaderas S/.46000,00
201 Mercaderas manufacturadas
33 Inmuebles, maquinarias y equipos S/. 998797,00
331 Terrenos S/.980897,00
335 Muebles y Enseres S/.17900,00
50 Capital S/.2044797,00
501 Capital social
N/Apertura segn libro de I y B Folio
204/10
60 Compras S/.14600,00
601 Mercaderas
Tributos, Contraprestaciones y aportes
40 al sistema de pensiones y de salud por S/. 2628,00
pagar
401 Gobierno central
Cuentas por pagar comerciantes-
42 S/. 17228,00
terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes
421
por pagar
N/compra de mercaderas al contado a
ALI EXPRES S.A segn Factura 400-
987
35/10
Cuentas por cobrar comerciales -
12 S/.22656,00
Terceros
121
por cobrar
Tributos contraprestaciones y aportes al
40 sistema de pensiones y de salud por S/.3456,00
pagar
401 Gobierno Central
70 Ventas S/. 19200,00
701 Mercaderas
N/V de Mercaderas al contado a SUR-
TACNA S.A. Segn Factura 100-02
417/10
60 Compras S/.22800,00
601 Mercaderas
Tributos, Contraprestaciones y aportes
40 al sistema de pensiones y de salud por S/. 4104,00
pagar
401 Gobierno central
Cuentas por pagar comerciantes-
42 S/. 26904,00
terceros
421
por pagar
N/C de Mercaderas al contado a
MCRA S.A. segn Factura 600-98
524/10
Cuentas por cobrar comerciales -
12 S/.88795,00
Terceros
121
por cobrar
Tributos contraprestaciones y aportes al
40 sistema de pensiones y de salud por S/.13545,00
pagar
401 Gobierno Central
70 Ventas S/. 75250,00
701 Mercaderas
N/V de Mercaderas en efectivo la
totalidad de mercadera del almacn a
la empresa comercial TECNOTAC S.A.
segn Factura 100-101
S/.2200380,00 S/.2200380,00
Captulo 12
MAYOR AUXILIAR DE CAJA MES OCTUBRE 2016
D H S
2016-10-03 I.I Apertura S/. 1,000,000.00 S/. 1,000,000.00
04/10 F.400-987 N/C de Mercaderas al contado a ALI EXPRES S.A. S/. 154,856.00 S/. 845,144.00
05/10 F.100-02 N/V de Mercaderas al contado a SUR-TACNA S.A. S/. 22,656.00 S/. 867,800.00
17/10 F.600-98 N/C de Mercaderas al contado a MCRA S.A. S/. 26,904.00 S/. 840,896.00
24/10 N/V de Mercaderas en efectivo a TECNOTAC S.A S/. 88,795.00
S/.
totales MES Octubre S/. 1,111,451.00 S/. 181,760.00
15,350,919.82
SALDO NOV 2016 S/. 929,691.00
S/. 1,111,451.00 S/. 1,111,451.00
Captulo 13
MAYOR AUXILIAR BANCOS MES DE NOVIEMBRE 2016
Cuenta Constante N 897 Banco Crdito - Tacna
Fecha N DOC DETALLE DEBE HABER SALDO

2016-11-03 I.I N/Apertura S/. 1,000,000.00 __ S/. 1,000,000.00
06/11 Ck 400000 Yufra suarez , Ariee __ S/. 500.00 S/. 9,500.00
06/11 Ck 400001 Velzquez Prez , Pepe __ S/. 250.00 S/. 9,250.00
06/11 Ck 400002 Laqui flores, Isaias __ S/. 300.00 S/. 8,950.00
06/11 Ck 400003 Coaquira machaca , Karen __ S/. 150.00 S/. 8,800.00
06/11 Ck 400004 Chire llanqui, Joel __ S/. 220.00 S/. 8,580.00
06/11 Ck 400005 Mamani Mamani , Miriam __ S/. 120.00 S/. 8,460.00
06/11 Ck 400006 Carita cohaila, oscar __ S/. 210.00 S/. 8,250.00
06/11 Ck 400007 Espinoza yufra , Esteban __ S/. 230.00 S/. 8,020.00
Captulo 14
LIBRO MAYOR
01 10 02
01
D
H
Legalizacin notaria
02
12 200 04
03
D Efectivo y equivalente
3 H
Cuentas por cobrarde efectivo
H
D (+)1000000,0 -
comerciales- terceros
(+)22656,000 -
88795,00
111451,00 -
1000000,00
111451,00 -
SD. 1000000,00
SD.
07111451,00 42 111451,0050 0 08
1000000,00
04 1000000,00
33 7
40
0 06
05
D D
Cuentas por pagar mercaderias
H H
5
comerciales
(+) 46000,00
Inmuebles, terceros H-
D - maquinarias
17228,00(+)
y
26904,00(+)
equipos
998797,00 46000,00 -
- 44132,00
- 46000,00
SA. 44132,00
998797,00 - SD.
44132,00 46000,00 44132,00
998797,00 46000,00
08SD.
998797,00 D 998797,00 Capital H
06 - S/.2044797,0
D Tributos,
0(+) H
contraprestaciones y
aportes al sistema de
-
pensiones S/.2044797,0
y de salud por
pagar
0
SA. 2628,00 3456,00(+)
4104,00
S/.2044797,0 13545,00(+)
6732,00
0 17001,00
SA. 10269,00
S/.2044797,0 S/.2044797,0
0
17001,00 0
17001,00
60 0
02 02 702 0
Compras H 2
D
D Ventas H
(+)14600,00
22800,00 19200,00(+)
37400,00 0 75250,00
0 37400,00 94450,00
SA. SD.
94450,00
37400,00 94450,00
37400,00 94450,00
Captulo 15
BALANCE DE COMPROBACIN
CDIGO SUMAS SALDOS

NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/.1,000,000.00 __ S/.1,000,000.00 __
12 Cuentas por cobrar comerciales- terceros S/.111,451.00 __ S/.111,451.00 __
20 mercaderas S/.46,000.00 __ S/.46,000.00 __
33 Inmuebles, maquinarias y equipos S/.998,797.00 __ S/.998,797.00 __
Tributos, contraprestaciones y aportes al
40 sistema de pensiones y de salud por pagar S/.6,732.00 S/.17,001.00 __ S/.10,269.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros __ S/.44,132.00 __ S/.44,132.00
50 Capital __ S/.2044797,00 __ S/.2044797,00
60 Compras S/.37,400.00 __ S/.37,400.00 __
70 Ventas __ S/.94,450.00 __ S/.94,450.00
SUMAS: S/.2200380,00 S/.2200380,00 S/.2200380,00 S/.2200380,00
Captulo 16
BALANCE GENERAL
AJUSTE RESULTADO POR RESULTADO POR

CO SUMAS SALDOS INVENTARIO FUNC.
D
NOMBRE DE LA CUENTA S NAT.
CT
A ACREEDO DEB HAB PRDI GANANCI GANANCI
DEBE HABER DEUDOR ER
ACTIVO PASIVO A
PRDIDA
A
R E DA
Efectivo y equivalente de S/.1,000,000 S/.1,000,000 S/.1,000,000
10 efectivo .00 __ .00 __ __ __ .00 __ __ __ __ __
Cuentas por cobrar comerciales- S/.111,451. S/.111,451. S/.111,451.
12 terceros 00 __ 00 __ __ __ 00 __ __ __ __ __
S/.46,000.0 S/.46,000.0 S/.46,000.0
20 mercaderas 0 __ 0 __ __ __ 0 __ __ __ __ __
Inmuebles, maquinarias y S/.998,797.0 S/.998,797. S/.998,797.
33 equipos 0 __ 00 __ __ __ 00 __ __ __ __ __
Tributos, contraprestaciones y
aportes al sistema de pensiones y S/.17,001.0 S/.10,269.0
40 de salud por pagar S/.6,732.00 0 __ S/.10,269.00 __ __ __ 0 __ __ __ __
Cuentas por pagar comerciales S/.44,132.0 S/.44,132.0
42 terceros __ 0 __ S/.44,132.00 __ __ __ 0 __ __ __ __
S/.2044797 S/.2044797, S/.2044797
50 Capital __ ,00 __ 00 __ __ __ ,00 __ __ __ __
S/.37,400.0 S/.37,400.0 S/.37,400. S/.37,400.
60 Compras 0 __ 0 __ __ __ __ __ 00 __ 00 __
S/.94,450.0 S/.94,450. S/.94,450.
70 Ventas __ 0 __ S/.94,450.00 __ __ __ __ __ 00 __ 00
S/.
S/.2200380 S/.2200380 S/.2200380 S/.2200380, S/.0. S/.0. 2,056,248. S/.1,109,19 S/.37,40 S/.94,45 S/.37,40 S/.94,45
SUMAS: ,00 ,00 ,00 00 00 00 00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/.97,050.0 S/.57,05 S/.57,05
__ 0 0.00 __ 0.00 __
S/. S/.
2,056,248. 2,056,248. S/.94,45 S/.94,45 S/.94,45 S/.94,45
00 00 0.00 0.00 0.00 0.00
Captulo 17
PLANILLA DE REMUNERACIONES: MES DE OCTUBRE 2016
NETO
DESCUENTOS APORTAC FIRMA
PAGADO
N TOTAL
C APELLIDOS Y TMD 10% 1.69% 1.33% 13% D.C
CARGO SUELDO DA GANADA
D NOMBRES DAS DSCT . TOTALES ESSALU TOTAL
S T. O AD. PEN
AFP A.O AFP.C AFP SNP O JUB CO DSCTOS D AP
M
S/.2,100. S/.2,100. S/.2,100. S/.210.0 S/. S/. S/.500.0 S/. S/. S/. S/.
1 Yufra suarez , Ariee Gerente 00 31 00 00 0 35.49 27.93 __ 0 __ __ 773.42 1,326.58 189.00 189.00
Velzquez Prez , S/.1,800. S/.1,800. S/.1,800. S/.180.0 S/. S/. S/.250.0 S/. S/. S/. S/.
2 Pepe Contador 00 31 00 00 0 30.42 23.94 __ 0 __ __ 484.36 1,315.64 162.00 162.00
S/.1,000. S/.1,000. S/.1,000. S/.100.0 S/. S/. S/.300.0 S/. S/. S/. S/.
3 Laqui flores, Isaias Cajero 00 31 00 00 0 16.90 13.30 __ 0 __ __ 430.20 569.80 90.00 90.00
Coaquira machaca , Almacen S/.1,300. S/.1,300. S/.1,300. S/.130.0 S/. S/. S/.150.0 S/. S/. S/. S/.
4 Karen ero 00 31 00 00 0 21.97 17.29 __ 0 __ __ 319.26 980.74 117.00 117.00
Almacen S/.1,700. S/.1,700. S/.1,700. S/.170.0 S/. S/. S/.220.0 S/. S/. S/. S/.
5 Chire llanqui, Joel ero 00 31 00 00 0 28.73 22.61 __ 0 __ __ 441.34 1,258.66 153.00 153.00
Mamani Mamani , Secretari S/.1,000. S/.1,000. S/.1,000. S/.100.0 S/. S/. S/.120.0 S/. S/. S/. S/.
6 Miriam a 00 31 00 00 0 16.90 13.30 __ 0 __ __ 250.20 749.80 90.00 90.00
S/.1,000. S/.1,000. S/.1,000. S/.100.0 S/. S/. S/.210.0 S/. S/. S/. S/.
7 Carita cohaila, oscar Cajero 00 31 00 00 0 16.90 13.30 __ 0 __ __ 340.20 659.80 90.00 90.00
Espinoza yufra , Segurida S/.1,700. S/.1,700. S/.1,700. S/.170.0 S/. S/. S/.230.0 S/. S/. S/. S/.
8 Esteban d 00 31 00 00 0 28.73 22.61 __ 0 __ __ 451.34 1,248.66 153.00 153.00
S/.11,600.0 S/.11,600. S/.11,600. S/.1,160. S/.1,980.0 S/.3,490.3 S/.1,440. S/.1,440.
TOTAL DEL MES OCTUBRE 2016: 0 00 00 00 S/.196.04 S/.154.28 __ 0 2 S/8,109.68 00 00
_______________________ _______________________
Gerente Contador
Ariee Belen Yufra Suarez Pepe Velzquez Prez
89456793 71227664
Prueba de la Planilla:
1- Total pagado 2- Descuentos 3- Aportaciones
Total ganadoT . dctos=Neto Pagado D1+ D 2+ D 3+ D 4+ D5=Total . Dcto A 1+ A 2+ A 3=TOTAL
S /.11,600 .00S /.3,490 .32=S /.15,090 .32 S /.1,160.00+ S /.196 .04+ S/.154 .28+ S /.1,980 .00=S
S /.1,440.00+
/.3,490.320+0=S /.1,440.00
S /.15,090.32=S /.15,090.32 S /.3,490.32=S /.3,490 .32 S /.1,440.00=S/.1,440 .00
Captulo 18
COSTOS DE ARTICULOS TECNOLOGICOS DE OTRAS EMPRESAS
ARTICULO 01
lentes de realidad virtual precio precio precio precio precio
shinecon S/. 145.00

riem S/. 119.00
vr door S/. 239.00
all-tronics S/. 109.00
xioami VR S/. 150.00
ARTICULO 02
discos duros externos precio precio precio precio precio
Toshiba S/. 278.00

Samsung S/. 234.00
WD Elements S/. 380.00
Seagate Expansion S/. 306.00
Western Digital Caviar S/. 184.00
Oem
ARTICULO 03
Ipad precio precio precio precio precio
Samsung Galaxy S/. 689.00

Lenovo S/. 274.90
Amazon S/. 590.00
Olitec S/. 199.00
Huawei S/. 115.00
ARTICULO 04
impresoras porttiles precio precio precio precio precio
HP S/. 899.90
IRIS S/. 549.00
CADI S/. 510.00
Bixolon S/. 854.00
Canon S/. 590.00
lentes de
realidad virtual
COSTOS DE
ELEMENTOS:
ARTICULO 01
S/.
S/. 119.00
costo de: 145.00 costo de:
ganancia S/. ganancia

= S/. 35.70
30% = 43.50 30%
IGV S/. IGV
= S/. 21.42
18% = 26.10 18%
Mat prima S/. Mat prima
= S/. 35.70
30% = 43.50 30%
S/. mano de obra
mano de obra 10% = S/. 11.90
= 14.50 10%
S/. gastos de fab
gastos de fab 12% = S/. 14.28
= 17.40 12%
S/.
S/. 109.00

S/. 32.70
30% = 71.70 30% =
IGV S/. IGV
S/. 19.62
18% = 43.02 18% =
S/. 32.70
30% = 71.70 30% =
S/. mano de obra
mano de obra 10% S/. 10.90
= 23.90 10% =
S/. gastos de fab
gastos de fab 12% S/. 13.08
= 28.68 12% =
S/.
costo de: 150.00
ganancia S/.
30% = 45.00
IGV S/.
18% = 27.00
Mat prima S/.
30% = 45.00
S/.
mano de obra 10%
= 15.00
S/.
gastos de fab 12%
= 18.00
discus duros
ARTICULO 02: externos
S/.
S/. 234.00

S/. 70.20
30% = 83.40 30% =
IGV S/. IGV
S/. 42.12
18% = 50.04 18% =
S/. 70.20
30% = 83.40 30% =
S/. mano de obra
= 27.80 10% =
S/. gastos de fab
= 33.36 12% =
S/.
S/. 306.00

S/. 91.80
30% = 114.00 30% =
IGV S/. IGV
S/. 55.08
18% = 68.40 18% =
S/. 91.80
30% = 114.00 30% =
S/. mano de obra
= 38.00 10% =
S/. gastos de fab
= 45.60 12% =
S/.
costo de: 184.00
ganancia S/.
30% = 55.20
IGV S/.
18% = 33.12
Mat prima S/.
30% = 55.20
S/.
mano de obra 10%
= 18.40
S/.
gastos de fab 12%
= 22.08
ARTICULO 03: iPad
S/.
S/. 274.90

S/. 82.47
30% = 206.70 30% =
IGV S/. IGV
S/. 49.48
18% = 124.02 18% =
S/. 82.47
30% = 206.70 30% =
S/. mano de obra
= 68.90 10% =
S/. gastos de fab
= 82.68 12% =
S/.
S/. 199.00

S/. 59.70
30% = 177.00 30% =
IGV S/. IGV
S/. 35.82
18% = 106.20 18% =
S/. 59.70
30% = 177.00 30% =
S/. mano de obra
= 59.00 10% =
S/. gastos de fab
= 70.80 12% =
S/.
costo de: 115.00
ganancia S/.
30% = 34.50
IGV S/.
18% = 20.70
Mat prima S/.
30% = 34.50
S/.
mano de obra 10%
= 11.50
S/.
gastos de fab 12%
= 13.80
impresoras
ARTICULO 04: porttiles
costo de: S/. costo de: S/. 549.00

899.90

S/. 164.70
30% = 269.97 30% =
IGV S/. IGV
S/. 98.82
18% = 161.98 18% =
S/. 164.70
30% = 269.97 30% =
S/. mano de obra
= 89.99 10% =
S/. gastos de fab
= 107.99 12% =
S/.
S/. 854.00

S/. 256.20
30% = 153.00 30% =
IGV S/. IGV
S/. 153.72
18% = 91.80 18% =
S/. 256.20
30% = 153.00 30% =
S/. mano de obra
= 51.00 10% =
S/. gastos de fab
= 61.20 12% =
S/.
costo de: 590.00
ganancia S/.
30% = 177.00
IGV S/.
18% = 106.20
Mat prima S/.
30% = 177.00
S/.
mano de obra 10%
= 59.00
S/.
gastos de fab 12%
= 70.80
Captulo 19
ACTA DE LIQUIDACION DE LA EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS
MAJIO
ACTA 002/2016
En Tacna a los 3 das del mes de Noviembre de 2016, siendo las 8:00 a.m., se present en las
instalaciones de La Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann, ubicada en la Av.
Miraflores S/N. El Socio Empresario as:
SOCIO PARTICIPACIN
- Yufra Surez, Ariee Beln 100%
- Mamani Mamani, Miriam Marisol 100%
- Carita Cohaila, Oscar Abelardo 100%
- Laqui Flores, Isaas Yencn 100%
- Chire Llanqui, Joel Antoni 10%
Lo anterior con el fin de realizar la Junta Extraordinaria convocada por el Representante Legal
Yufra Surez, Ariee Beln, por medio escrito con una antelacin de 7 das, a efectos de realizar
el siguiente orden del da:
ORDEN DEL DIA:
1. Balance Final de Liquidacin de la E.U

2. Aprobacin del Acta
DESARROLLO
1. El Liquidador presento el Balance el cual arrojo Las siguientes cuentas finales del Liquidador
arrojo el siguiente Balance General a Noviembre 3 de 2016:
BALANCE FINAL DE LA EMPRESA

SOCIEDAD ANNIMA EN LIQUIDACIN
ACTIVO
CAJA $ 10.100.000
PASIVO $ -0-
PATRIMONIO $ 10.100.000
TOTALES $ 10.100.000 $ 10.100.100
El empresario manifiesta su total aprobacin al referido Balance y procede a adjudicarse el

activo de la Empresa, dejando constancia de su conformidad con lo adjudicado y su
compromiso de pagar cualquier pasivo de la Empresa que surja con posterioridad a la presente
Liquidacin.
En consecuencia declara Liquidada la EMPRESA DE SOCIEDAD ANNIMA MAJIO, y se

firma en Tacna a los 3 das del mes de Noviembre de 2016, para efectos de la diligencia ante
cancelacin de registro de Matricula Mercantil; se le dio lectura a la presente acta la cual es
aprobada.
Captulo 20
Conclusin
LJLKLKJ
Referencias
Elena Antoraz, J. V. (2005). Desarrollo Cognitivo y motor. Madrid: Editex.

AAAIIICCC

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

AAAIIICCC

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann

Tema : Informe de la empresa de artefactos tecnolgicos

Materia : Contabilidad, Costos y Presupuestos

Este proyecto empresarial es realizado para presentar una propuesta de nuestra

innovar en el mercado ofreciendo productos que sean ltimos en tecnologa, dando

preocupamos en dar a conocer, en distribuir y vender nuestros artefactos.

-------------------------- -------------------------- ------------------------

ESTATUTO DE LA EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO S.A.

Ttulo I: De La Denominacin, Objeto, Duracin, Domicilio Y Capital Social

Artculo 1.La sociedad que se constituye es una Sociedad Comercial de

Artculo 3.Tendr una duracin indefinida, iniciando sus actividades a partir de su

Artculo 4.-El domicilio de la sociedad es la ciudad de Tacna, pudiendo establecer

Ttulo Ii: De La Administracin De La Sociedad

Artculo 7. La administracin de la sociedad est a cargo de la Junta general de

Artculo 8. La Junta General de Socios es el mximo rgano de gobierno de la

Artculo 9. La Junta General de Socios se rene en sesin ordinaria y extraordinaria,

Artculo10.La convocatoria a Junta General de Socios se realizar por medio de

Artculo 11.La Junta General de Socios tiene las siguientes facultades:

a) Aprobar y modificar el estatuto social.

b) Aprobar el aumento o reduccin del capital social.

d) Aprobar la gestin social, las cuentas, el balance general y el proyecto

e) Aprobar la transformacin, fusin o disolucin de la sociedad.

Artculo 12.La gerencia es el rgano de direccin y ejecucin de la sociedad, que

Artculo 14.Son facultades del Gerente:

a) Representar a la sociedad en todo momento y circunstancia.

b) Realizar los actos de gestin y administracin necesarios para la buena

c) Efectuar todo tipo de operaciones bancarias, firmar contratos y realizar todo

d) Dar cuenta de sus actos y gestiones a la Junta General de socios ,y

e) Ejercer las dems facultades conferencias por la ley, el presente estatuto y la

Artculo 15.-El acuerdo de ingreso de nuevo socio a la sociedad se adoptar en

Artculo 16.Los socios podrn renunciar a la sociedad cuando lo deseen.

Figura 01: Organigrama de las funciones de la empresa MAJIO

EMPRESA DE ARTEFACTOS TECNOLGICOS MAJIO

La empresa MAJIO se dedicara a la comercializacin de productos tecnolgicos en

MISIN: Llegar a ser una empresa reconocida en todo el departamento de Tacna

VISIN: Tener sucursales en diferentes departamentos del pas y de tal manera en un

- Lentes de realidad Virtual

La empresa de artefactos tecnolgicos MAJIO con RUC 71456700122 inicia sus

I.- Dinero en efectivo en monedas y billetes: s/1000000.00

Mercaderas en el almacn Boleta N 100-789 y Gua de remisin N. 200-234 segn

- 5 Lentes de realidad Virtual PR1XTON c/u s/800.00

- 5 escritorios marca Comersur c/u s/800.00

II.- OPERACIONES ECONMICAS DE OCTUBRE DEL 2016

- 2 Lentes de realidad Virtual PR1XTON c/u s/800.00

05/10 N/V de Mercaderas al contado a SUR-TACNA S.A. Segn

- 4 Lentes de realidad Virtual PR1XTON c/u s/900.00

17/10 N/C de Mercaderas al contado a MCRA S.A. segn Factura 600-98

- 5 Lentes de realidad Virtual PR1XTON c/u s/800.00

24/10 N/V de Mercaderas en efectivo la totalidad de mercadera del almacn a la

INVENTARIO INICIAL AL 03 DE OCTUBRE 2016

I. ACTIVO S.CTA CTA

TOTAL PASIVO S/.0

Tacna 03 de octubre del 2016

II. PASIVO Y CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL S/.0,00

Lentes de realidad virtual pr1xton PEPS

DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS

DISCO DURO EXTERNO TOSHIBA PEPS

DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Impresoras Portatiles EPSON PEPS

DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Lentes de realidad virtual pr1xton Promedio

DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Disco Duro Externo TOSHIBA Promedio