Caso Ossandn: el fraude tributario ms

grande de la historia de Chile

Este 31 de marzo sern formalizados cinco integrantes de la familia Ossandon Larran en uno de los
casos tributarios ms importantes de nuestra historia. Desplazado de la atencin pblica por los
casos Penta y Caval, dicho proceso viene a culminar una trama que se remonta al ao 2004 y en la
cual se estima una defraudacin al Fisco de ms de 330 millones de dlares.

Ha sido catalogada como la mayor defraudacin tributaria de la historia de Chile. El caso que
involucra a cinco miembros de una de las familias ms reputadas de nuestro pas, ha sacudido a la
lite econmica chilena y de paso podra extenderse a otras familias ligadas al rubro empresarial.

Fue el ao pasado cuando el Servicio de Impuestos Internos decide querellarse en contra de

los hermanos Bernardo, Gabriel y Mara Teresa Ossandn y sus padres, Gabriel Ossandn
Valds y Mara Soledad Troncoso Larran, quienes habran diseado un mecanismo
doloso para evitar el pago de impuestos.
Dicha trama comienza en el ao 2011 cuando otro de los hermanos, Manuel Ossandn
Larran, present una querella en contra Bernardo Ossandn, el abogado Rodrigo Ruiz
Tagle y del ejecutivo Marko Jurgensen, por los delitos de estafa, falsificacin de
instrumento pblico, entre otros delitos.
La estafa que desat la guerra
Los hechos se remontan al ao 2004, fecha en la que el matrimonio compuesto por Manuel
Ossandn Larran y Sara Bustamante Donoso, deciden viajar a los Estados Unidos por
estudios. Dicha situacin oblig a Manuel a dejar su patrimonio de unos US$200 millones a
cargo de su hermano Bernardo Ossandn, primognito de la familia y quien est a cargo de
la administracin de los negocios del clan.
A travs de una serie de operaciones comerciales, Bernardo logra traspasar el patrimonio de
Manuel, sin su consentimiento, a una Fundacin Educacional ubicada en Panam, la cual
habra sido constituida mediante la falsificacin de la firma del abuelo de los hermanos
Ossandn Larran, Bernardo Larran Vial.
La causa que qued en manos de la fiscala Centro Norte, contiene los descargos realizados
por Bernardo Ossandn Larran, quien declar en su momento que todas las operaciones
fueron hechas con el consentimiento de Manuel y tenan por objeto la proteccin familiar
de los derechos patrimoniales de cada uno de los participantes de esta estructura societaria.
Bernardo agreg que Manuel ha recibido, a lo largo de los aos, cuantioso dinero con
cargo a los derechos que le han sido reconocidos en las sociedades familiares y el
patrimonio de todos ha sido utilizado para financiar tambin en parte proyectos de
inversin liderados por l, los cuales han resultado en completos fracasos.
Estas palabras fueron refutadas por Manuel Ossandn, quien sostuvo que nunca estuvo al
tanto de estas operaciones y que tampoco existe certeza de dnde est el patrimonio legado
a su hermano Bernardo y que, supuestamente, fue trasladado a esta Fundacin Educacional.

La arista tributaria
Durante el proceso Manuel denuncia que a travs de una serie de operaciones la sociedad
Real State (constituida en las Islas Vrgenes y sindicada como el puente para transferir los
dineros a Panam) aument su capital sideralmente y que debi pagar impuestos por ello.
Explica que al comprar crditos con tanto descuento y, al mismo tiempo, no pagar nada por
esos crditos, su patrimonio creci. Como esta operacin la hizo con todos los hermanos, la
acusacin afirma que Real State tuvo un incremento de capital de UF 18.970.240, el cual
estara afecto a la tasa del 35 por ciento de Impuesto adicional.
Fueron estos movimientos los que llegaron a manos del Servicio de Impuestos Internos
durante la administracin de Julio Pereira y que encendieron las alarmas de la entidad
debido a lo cuantioso del monto defraudado.
Sergio Contreras abogado de Manuel Ossandn Larran seala que fue en el ao 2012
cuando los antecedentes llegan al Servicio de Impuestos Internos, como Pereira tena una
relacin de parentesco lejana con la familia Ossandn Larran, decide inhabilitarse dejando
todo en manos del subdirector jurdico de aqul entonces, Mario Vila.

El abogado agrega que despus de mucho esfuerzo y muchas reuniones, logramos que el
SII ordenara la liquidacin de algunas empresas pertenecientes a Bernardo Ossandn para
que el Fisco recuperara parte de lo defraudado, pero pese a eso el Servicio nunca se
querell.
En efecto, durante la administracin de Sebastin Piera el Servicio de Impuestos Internos
opt por no perseguir judicialmente a la familia Ossandn Larran. Recin el ao pasado,
durante el Gobierno de Michelle Bachelet, la entidad decide estudiar los antecedentes y
presentar una accin legal que permiti reabrir la causa, esta vez, en la fiscala de delitos de
alta complejidad que encabeza Carlos Gajardo.

La formalizacin de los Ossandn

La causa penal, que comenz con la querella interpuesta por Manuel Ossandn en contra de
su hermano Bernardo, estuvo por ms de tres aos a cargo de la Fiscala Centro Norte, sin
que existieran mayores avances en la causa.
De hecho, el abogado Sergio Contreras afirma que todos los datos proporcionados y que
hoy son el sustento de la investigacin que lleva a cabo el equipo del fiscal Gajardo,
fueron proporcionados por Manuel Ossandon.
Finalmente, a mediados de 2014, la Fiscala Centro Norte decide separar la indagatoria
dividiendo, por un lado la causa por estafa, que terminara por ser sobreseda y por el otro,
la arista de falsificacin de instrumento pblico, que todava est en trmite y que la
representacin de Manuel Ossandn espera que avance a la luz de los nuevos antecedentes.
Si bien ahora no son parte directa del proceso, el abogado Sergio Contreras sostiene que la
formalizacin de los cinco integrantes representa un triunfo moral debido a que se
confirman, de alguna manera, las acusaciones que ellos levantaron por aos.
Luego que la causa cayera en manos de la Fiscala de Delitos de Alta Complejidad, no
pasaron ms de tres meses para que el fiscal Carlos Gajardo, decidiera formalizar a los
integrantes de la familia Ossandn Larran, poniendo en entredicho el trabajo de la Fiscala
Centro Norte y de la anterior administracin del SII, por su decisin de no querellarse pese
a los antecedentes que tena a mano.
De acuerdo a lo sealado por el Departamento de Delitos Tributarios del SII, los
querellados disearon y ejecutaron una serie de actos constitutivos de procedimientos
dolosos destinados a ocultar el monto de las verdaderas operaciones realizadas y rebajar su
carga impositiva en forma antijurdica y maliciosa, evadiendo as el pago de los impuestos
a los que se encontraban afectos.
A juicio de algunas fuentes cercanas al caso consultadas por este medio, este modelo de
defraudacin tributaria no es exclusivo de la familia Ossandn Larran, sino que sera un
mtodo masificado entre los grupos econmicos ms poderosos de este pas.
Por lo mismo no se descarta que sta investigacin, que es catalogada como el fraude
tributario ms grande de la historia de Chile, derive en nuevas aristas.