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UniversidadPolitcnicadeNicaragua 2009

SedeEstel

Laboratorio de Contabilidad I
Fecha de Aplicacin: 21 de Noviembre 2009

Con las siguientes cuentas elaborar Estado de Resultado y Balance General para la Empresa El
Esteliano S.A al 31 de Octubre 2009

Caja General C$ 126,907.50 Mobiliario y equipo de oficina $150,000.00


Ventas totales. 320,000.00 Edificio .122,658.91
Fondo Fijo de caja chica 6,500.00 Edificios no utilizados .. 75,000.00
Devoluciones sobre ventas 3,000.00 Intereses pagados .1,200.00
Descuento sobre venta. 12,800.00 Comisiones bancarios . 1,000.00
Proveedores 86,426.36 Dividendos cobrados .. 550.00
Documentos por pagar a C.P .. 75,051.00 Compras ..75,000.00
Inventario Final 60,000.00 Deprec. de eq. de ofic. (Gto Admon) 750.00
Acreedores Hipotecarios.. 12,000.00 Rentas pagadas . 800.00
Documentos por pagar a L.P 63,200.00 Utilidad en venta de activo fijo .450.00
Prestamos por pagar a L.P 25,000.00 Gastos de Compra 2,625.00
Comisiones vendedores.. 7,000.00 Capital social ..860,349.50
Inventario Inicial .. 90,000.00 Banco . 354,475.00
Renta de Almacn 5,000.00 Deposito en garanta .6,500.00
Sueldo del gerente general .. 8,000.00 IVA por pagar .-.19,585.00
Sueldo del personal de oficina . 7,000.00 Devoluciones sobre compras .3,000.00
Inversiones temporales 18,400.00 Impuestos sobre ventas . 2,500.00
Clientes .. 49,241.00 Publicidad . 4,000.00
Depreciacin eq. De venta .. 750.00 Renta de oficina .. .. 4,000.00
Telfono (Dpto. de Vtas) .. 400.00 Estimacin para cuentas incobrables 5,000.00
Agua (Dpto. de Vtas) . 500.00 Inventario de Mercanca .121,250.00
Depreciacin Acum. de Mob. y Equipo.12,500.00 Depreciacin Acum. de Edificio 6,132.95
Terrenos 210,225.00 Telfono (Dpto. de Admon) . 400.00
Gastos de organizacin e instalacin 12,000.00 Agua (Dpto. de Admon) . 500.00
Amortizacin de Gastos de organ. e inst. 180.00 Perdida cambiaria ..900.00
Intereses cobrados .. 750.00 Dividendos pagados . 700.00
Utilidad cambiaria . 600.00 Perdida en venta de activos fijos .1,000.00
Rentas cobradas . 700.00 Rebajas sobre compras . 2,000.00
Descuento sobre compras . 2,000.00 Rentas cobrados por anticipado C.P 28,451.00
Sueldo gerente de vtas 7,500.00 UTILIDAD RETENIDA ( DEL E. RESULTADO)
I.R 30%

Contabilidad I Lic. Jeyling Alfaro Manzanares

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