CPA AUDITORES

CLIENTE: MULTINEGOCIOS SALVADOREOS Preparado IBARAHONA

PERIODO: AL 31 de diciembre de 2016 Revisado
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA DE ENTORNO DE CONTROL
No. PROCEDIMIENTOS SI NO
1 Existe un Organigrama de la empresa X

2 Se tiene definicin clara de la responsabilidad de:

*Consejo de directores?
*Comit de auditora?
*Administracin corporativa?

3 Tiene la entidad:
*Manual de descripcin de puestos?
*Manual de polticas contables? X

4 *Participa adecuadamente la administracin en el diseo

y aprobacin de cambios dentro de la estructura de control? x
*Esta vigilada adecuadamente la estructura de control? x
*Existe un adecuado seguimiento sobre el cumplimiento
de los controles establecidos? x

5 *Existe un sistema de presupuesto?

*Se elaboran reportes presupuestales sobre una base
oportuna?
*Existe un seguimiento de la administracin respecto a
resultados presupuestales?

6 *Se tiene una unidad de auditora interna? X

En caso afirmativo, considera usted que las auditoras son:
-Objetivas
-Competentes
*El trabajo realizado por los auditores internos esta
adecuadamente:
-Realizado?
-Documentado?
-Comunicado?

7 *Las polticas de personal garantizan la adecuada:

-Contratacin?
-Adiestramiento?
-Supervisin?
-Evaluacin?

8 *Existe baja rotacin en:

-La administracin?
-El personal?

9 *El personal de contabilidad:

-Est capacitado?
-Debidamente supervisado
10 *Existe especificaciones de puestos claramente
diseados para el personal de contabilidad?

11 *Existe baja rotacin del personal de contabilidad?

12 *Existen mtodos establecidos para comunicar polticas

y procedimientos?

13 *La confianza del sistema contable se evidencia debido a:

-Baja frecuencia en ajustes sugeridos por auditora en
auditoras anteriores. X
-Baja frecuencia de ajustes mensuales y anuales por parte
del personal de contabilidad. X
Fecha 4/17/2017
Fecha

N/A OBSERVACIONES
PREGUNTAR

X La entidad posee adminitrador unico

X
X

X No posee personal
Ver sistema contable y principales politicas en archivo permanente

la entidad no posee un sistema de control interno

X
X

X
X
X

X No posee personal
X No posee personal
X No posee personal

X No posee personal
X No posee personal

X LA CONTABILIDAD DE LA ENTIDAD ES REALIZADA POR CONTADOR DE

X HYDROIL
X