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Documentacin de Soporte

Tema Contabilidad Bimonetaria


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07/04/2008 Autor: Versin: 1.01.117
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Generalidades

La Contabilidad Bimonetaria consiste en poder obtener todos los informes contables (mayor, diario,
balances, etc.) en otra moneda diferente a la moneda nacional.

Tener en cuenta que hablamos de Bimonetaria y no Multimonetaria. Esto quiere decir, que a pesar
que el modelo de datos estar preparado para ms de dos monedas, estamos contemplando por ahora
slo dos: Pesos y Dlares.

En general, la contabilidad bimonetaria es til para empresas que operan en ms de un pas y


necesitan elevar informes consolidados. Tambin son tiles para los informes plurianuales donde el efecto
inflacionario distorsiona la lectura en moneda local.

Cmo se registran los asientos para obtener una Contabilidad Bimonetaria?

Cada pase de cada asiento estar expresado tanto en Pesos como en dlares. En algunos casos, los
importes en dlares se obtienen en forma directa y en otros casos, debern ser calculados al tipo de
cambio del da de la registracin del asiento contable.

Por ejemplo, en el asiento correspondiente a una Factura emitida en dlares, los importes en esta
moneda junto con el tipo de cambio, estn expresados directamente en la factura. En casos de
comprobantes en pesos, al contabilizarlo se deber buscar el tipo de cambio del da para poder
transformar a dlares los importes del comprobante en moneda nacional.

Descripcin Funcional

Toda esta nueva funcionalidad ser activada a partir de la siguiente clave de Registro:
Contabilidad \ Asientos \ Cdigo de Moneda para Registracion Bimonetaria, la cual contendr el cdigo de
moneda en que debern generarse los asientos adems de la moneda nacional. Si esta clave est en
blanco significa que slo se registrar la contabilidad en pesos (Funcionalidad por defecto).

Borrador de Asientos y Asientos Confirmados

A las pantallas de Asientos Borradores y Confirmados, se les agreg los siguientes campos, que se
habilitarn slo si se registra Contabilidad Bimonetaria:

Moneda: estar habilitado slo en la carga de un asiento manual si se registra Contabilidad


Bimonetaria.

Ver en Moneda

Tipo de Cambio

Tipo de Asiento: si se registra Contabilidad Bimonetaria, el valor por


defecto ser Bimonetario.

Si el valor es Slo Pesos, se deshabilitarn los combos correspondientes a Moneda y Tipo de


Cambio asignando el valor Pesos a los combos de Moneda y nulo al Tipo de Cambio.

Si el valor es Slo Dlares, se deshabilitarn los tres controles igual que antes pero
asignando la moneda Dlares.

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Si es Bimonetario, se habilitarn los tres controles.

Detalle de Pases

El sistema supondr que los importes informados estn en la moneda del combo de la izquierda
que podramos llamar Moneda de Carga.

El combo Ver en Moneda permite visualizar el detalle de pases en la otra moneda pero sin poder
editar nada. Esto es as para evitar un doble juego que traera problemas por la cuenta de redondeo.

El mecanismo sera el siguiente:

1. El usuario indica que va a cargar un comprobante en Pesos. Automticamente se propone la


misma moneda en el combo Ver en Moneda.
2. Se carga el detalle de pases.
3. Al cambiar la moneda de visualizacin, el sistema mostrar todos los pases convertidos a
dlares (aqu ser obligatorio haber informado el tipo de cambio) junto con el pase con la
cuenta de redondeo si hiciera falta. Este detalle no se podr editar ya que si se cambiara
algn valor y al volver a la moneda pesos, el sistema debera entonces recalcular los pases
en moneda nacional y se encontrara con la cuenta de redondeo.

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4. Al momento de visualizar un asiento ya guardado siempre se propondrn los dos combos en


moneda nacional.

Asientos por Diferencia de Cambio

Los asientos generados automticamente por el sistema que correspondan a ND/NC por diferencia
de cambio afectarn slo la registracin en Pesos.

Validaciones:
Se agreg en el Registro del Sistema la clave: Contabilidad \ Asientos \ Permite Modificar y Eliminar
los Contab. Autom., la cual se activa automticamente no permitiendo ni modificar ni eliminar asientos
que corresponden a un comprobante contabilizado en forma automtica.

Reportes

Tanto en los Informes normales (diario, mayor, balance, balances personalizados, etc.) como en los
informes por centro de costo, se agreg la moneda de impresin, la cual es un dato obligatorio siempre y
cuando se use Registracin Bimonetaria.

Por ejemplo:

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Refundicin, Cierre y Apertura del Ejercicio

Tanto en la Refundicin como en el Cierre y Apertura del Ejercicio, se crearn dos asientos. Uno Slo
en Pesos con el saldo en pesos de todas las cuentas que originaron movimientos en pesos, y otro Slo en
Dlares con los saldos en dlares de todas las cuentas.

Se debe tener en cuenta que para los Informes de Balances, se toma el Nmero de Asiento del
Ejercicio. Por lo cual se modific la pantalla de Ejercicios, de manera que cuando se registra Contabilidad
Bimonetaria, se guarda el Nmero de Asiento Hasta de Apertura. Por ejemplo, si los asientos de apertura
son el 1 y el 2, se debe colocar en este campo el valor 2.