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3. Evaluar la factibilidad tcnico-econmica para la ejecucin del


sistema de gestin de mantenimiento.

Para evaluar la factibilidad tcnico econmica de este trabajo se


consideraron los ingresos que la empresa percibe de los trabajos realizados por
el Vehculo Chasis, los cuales ascienden a un monto aproximado de 10.000.000
Bs, los costos de mantenimiento generados por personal de mantenimiento,
materiales y herramientas.

Actividad 1. Obtener costos de mantenimiento

Se recopil informacin de los costos de mantenimiento generados por


personal de mantenimiento, materiales y herramientas. Esta informacin fue
considerada con el Equipo Natural de Trabajo.

Tabla N 28 Costos de Mano de Obra


CARGO CANTIDAD SUELDO SUELDO UTILIDAD COSTO
POR ANUAL 30 DAS TOTAL
MES ANUAL BS
Gerente de 1 60.000 720.000 60.000 780.000
operaciones
Jefe de Taller 1 30.000 360.000 30.000 390.000
Coordinador de 1 50.000 600.000 50.000 650.000
Mantenimiento

COSTO 1.820.000
TOTAL
Fuente: El Autor (2016)
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Tabla N 29 Costos de materiales


DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO C/U COSTO TOTAL BS
Desengrasantes 1 3.000 3.000
Llave de cruz 1 6.000 6.000
Grasera 1 14.000 14.000
Gato de carga 1 16.000 16.000
Manmetro 1 20.000 20.000
Empacaduras 10 8.500 85.000
Gomas 12 4.000 48.000
COSTO 182.000
TOTAL
Fuente: El Autor (2016)

Tabla N 30Costos de repuestos


DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL BSF
C/U
Aceite de motor 2 5.000 10.000
Filtro de aceite 2 5.000 10.000
Aceite hidrulico 1 4.000 4.000
Filtro de combustible 2 6.500 13.000
Filtro de aire 1 6.500 6.500
Refrigerante 2 4.000 8.000
Terminales elctricos 4 4.500 18.000
Rodamientos 5 8.000 40.000
Filtros de presin 1 5.500 5.500
TOTAL 115.000

Fuente: El Autor (2016)

Tabla N. 31 Costos totales de mantenimiento anual


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DESCRIPCIN COSTOS BSF


Costos de Mano de Obra 1.820.000
Costos de herramientas 182.000
Costos de repuestos 115.000
TOTAL 2.117.000
Fuente: El Autor (2016)
Actividad 2.
Calcular indicadores econmicos.

Se defini el beneficio del proyecto a travs de los siguientes indicadores


econmicos:

- Flujo Neto Efectivo.


- Valor Presente Neto (V.P.N)
- Relacin Beneficio -Costo

Se calcul el Flujo Neto de Efectivo para el primer ao, considerando una


inversin inicial de 2.500.000,00Bs.

Tabla N32 Clculo del Flujo Neto de Efectivo


Flujo 0 1
Ingresos 10.000.000,00
Total Costos de 2.117.000,00
mantenimiento
Utilidad Marginal 7.883.000,00

I.S.L.R 15%
1.182.450,00
Utilidad 6.700.550,00
Inversin 2.500.000,00

Flujo Neto de
Efectivo 6.700.550,00
Fuente: El Autor (2016)

Para calcular el Valor Presente Neto se utiliza la siguiente ecuacin:


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Ecuacin N 2 Clculo de VPN

Fuente: Proyectos de inversin (2014)

Para el clculo de la Tasa Mnima Atractiva de Retorno (TMAR), el ndice de


inflacin considerado por el Equipo Natural de Trabajo para el momento de
estudio fue de 90%, a partir del cual se calculan los flujos netos efectivos
proyectados a los prximos cinco (5) aos, como se muestra en la tabla
siguiente:

Tabla N 33. Flujo neto efectivo proyectado

UTILIDAD (1+IF) FNE (Bs)


6700550 (1+0,90) 12.731.045,00
12731045 (1+0,90) 24.188.985,50
24188985,50 (1+0,90) 45.959.072,45
45959072,45 (1+0,90) 87.322.237,66
87322237,66 (1+0,90) 165.912.251,50
336.113.592,10
Fuente: El Autor (2016)

La tasa de riesgo (TR) por el capital invertido, se estima en 25%, el clculo de la


tasa mnima de rendimiento (TMR) se realiza utilizando la siguiente ecuacin:

Ecuacin N3 Clculo de TMAR

TMAR = (TR*IF) +IF+TR


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Fuente: Proyectos de inversin (2014)

TR: Tasa de Riesgo. IF: ndice de Inflacin

TMAR= (IF + TR) + (IF * TR)

TR: Tasa de Riesgo. IF: ndice de Inflacin

TMAR= (0,90%+0,10) + (0,90% * 0,10)

TMAR=1,09 (100%)= 109%

TMAR=109 %

Una vez obtenida la tasa mnima de rendimiento, se procedi a calcular la

rentabilidad por el valor presente neto, como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla N 34 Determinacin del VPN.

AO FNE (1+TMAR)^t FNE/(1+TMAR)^t Io VPN (Bs)


1 12.731.045,00 2,09 6.091.409,09 2.500.000 45.530.257,54
2 24.188.985,50 4,18 5.786.838,63
3 45.959.072,45 6,27 7.329.995,60
4 87.322.237,66 8,36 10.445.243,74
5 165.912.251,50 10,45 15.876.770,48
45.530.257,54
Fuente: El Autor (2016)
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El resultado del VPN es de 45.530.257,54 > 0, siguiendo el criterio que el VPN


>0 significa que la propuesta es factible econmicamente. Es decir, con esta
propuesta se generan ganancias que superan la inversin realizada.

A continuacin se defini el beneficio del proyecto a travs de la Tasa Interna


de Retorno (T.I.R), considerando la Utilidad y la Inversin, tal como se muestra
en la tabla siguiente:

Tabla N 35 Clculo de la Tasa Interna de retorno (TIR)

TIR = U-I/I U= Utilidad I= Inversin


UTILIDAD INVERSION(IO) U-I/I TIR (%)
6.700.550,00 2.500.000,00 1,68 168%
Fuente: El Autor (2016)

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 168%, la cual supera a la TMAR


(109%), por lo que el proyecto resulta rentable, ya que se obtienen beneficios
mayores a la inversin a realizar.

Se calcul la relacin Beneficio/Costo mediante la ecuacin N4, sabiendo que


si B/C>1, significa que el proyecto es aceptable, desde el punto de vista
econmico y si B/C<1, el proyecto no es rentable.

Ecuacin N4 Clculo de B/C

B/C = INGRESO /COSTO


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Fuente: Proyectos de inversin (2014)

B/C = 10.000.000/2.117.000,00
B/C = 4,72
Por lo tanto, la propuesta es econmicamente aceptable, ya que por cada
bolvar que se invierta hay un retorno de 4,72 Bs.

Actividad 3.
Realizar Anlisis de sensibilidad

Se realiz un anlisis para conocer cul ser el impacto de la sensibilidad en el


tiempo, considerando las variaciones de la TMAR a un 10%, 15% y 20%,
utilizando la siguiente ecuacin:

Ecuacin N5 Variacin de la TMAR

VPTMAR = Io+FNE (P/A,%TMAR,N) - GRADIENTE(P/G,%TMAR,N)

Fuente: Proyectos de inversin (2014)

A continuacin se presenta la tabla con los valores obtenidos:

Tabla N 36 Anlisis de sensibilidad

TMAR Io FNE P/A GRADIENTE P/G VPTMAR


10% 2.500.000,00 6.700.550,00 3,169 2000 4,3781
15% 2.500.000,00 6.700.550,00 2,855 2000 3,7864
50

20% 2.500.000,00 6.700.550,00 2,588 2000 3,2186


Fuente: El Autor (2016)

Actividad 4.
Graficar Anlisis de sensibilidad
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