REGULARIZACION Y CONVERSION DE MONEDA EXTRANJERA

Ejercicio 9
El Banco de Antigua, S.A. al 31 de enero de 2016, en su balance de saldos, muestra las siguientes

101102 Banco Central

101199 Productos financieros por cobrar
101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102104 Operaciones de reporto
102199 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
103101 Vigente
103102 Vencida
103199 Productos financieros por cobrar
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
302601 Del banco central
506101 Obligaciones subordinadas
604199 Otras

Los activos y pasivos en moneda extranjera estn valuados al tipo de cambio de referencia del Ban

Se solicita:
Regularizar las cuentas en moneda extranjera al tipo de cambio de referencia del banco de Guatem

Cuenta Descripcion

101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
301602 Depositos de ahorro
302601 Del banco central
Pda. # 1 1/31/2016
704101 Variacion en tipo de cambio (perdida)
101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
Ajuste de saldos de cuentas de activo en M/E al tipo de cambio al final del
mes

Pda. # 2 1/31/2016
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
301602 Depositos de ahorro
302601 Del banco central
604101 Variacion en tipo de cambio (Ganancia)
Ajuste de saldos de cuentas de pasivo en M/E al tipo de cambio al final
del mes

Ejercicio 9.1
El Banco de Antigua, S.A. al 31 de enero de 2016, en su balance de saldos, muestra las siguientes

101102 Banco Central

101199 Productos financieros por cobrar
101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102104 Operaciones de reporto
102199 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
103101 Vigente
103102 Vencida
103199 Productos financieros por cobrar
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
302601 Del banco central
506101 Obligaciones subordinadas
604199 Otras

Los activos y pasivos en moneda extranjera estn valuados al tipo de cambio de referencia del Ban
Se solicita:
Regularizar las cuentas en moneda extranjera al tipo de cambio de referencia del banco de Guatem

Cuenta Descripcion

101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
301602 Depositos de ahorro
302601 Del banco central

Pda. # 1 1/31/2016
101601 Caja
101603 Bancos del pais
101604 Bancos del exterior
101699 Productos financieros por cobrar
102605 Certificados de participacin
102609 Intereses pagados en compra de valores
604101 Variacion en tipo de cambio (Ganancia)
Ajuste de saldos de cuentas de activo en M/E al tipo de cambio al final del
mes

Pda. # 2 1/31/2016
704101 Variacion en tipo de cambio (perdida)
201602 Inversiones
201605 Bienes realizables
301601 Depositos Monetarios
301602 Depositos de ahorro
302601 Del banco central
Ajuste de saldos de cuentas de pasivo en M/E al tipo de cambio al final
del mes
de saldos, muestra las siguientes cuentas:

Q 1,300,000.00
Q 380,000.00
Q 1,815,000.00
Q 5,300,000.00
Q 5,700,000.00
Q 655,000.00
Q 815,000.00
Q 415,000.00
Q 550,000.00
Q 620,000.00
Q 35,200,000.00
Q 3,500,000.00
Q 915,000.00
Q 325,000.00
Q 315,000.00
Q 26,500,000.00
Q 7,000,000.00
Q 2,325,000.00
Q 2,525,000.00

o de cambio de referencia del Banco de Guatemala de Q.7.63237 = US$1.00 al 31/12/2015.

de referencia del banco de Guatemala de Q.7.67713 = US$1.00 al 31/01/2016.

Tipo de Tipo de
Valor en Valor en
Valor en quetzales cambio al cambio al
Dolares quetzales
31/12/2015 31/01/2016
1,815,000.00 7.63237 237,802.94 7.67713 1,825,644.08
5,300,000.00 7.63237 694,410.78 7.67713 5,331,081.83
5,700,000.00 7.63237 746,819.14 7.67713 5,733,427.62
655,000.00 7.63237 85,818.69 7.67713 658,841.24
550,000.00 7.63237 72,061.50 7.67713 553,225.50
620,000.00 7.63237 81,232.96 7.67713 623,635.99
325,000.00 7.63237 42,581.79 7.67713 326,905.94
480,000.00 7.63237 62,890.03 7.67713 482,814.94
26,500,000.00 7.63237 ### 7.67713 26,655,409.16
16,500,000.00 7.63237 ### 7.67713 16,596,764.18
7,000,000.00 7.63237 917,146.31 7.67713 7,041,051.45

Cuentas de activo -85,856.26

Cuentas de pasivo -297,945.67
 85,856.26
10,644.08
31,081.83
33,427.62
3,841.24
3,225.50
3,635.99

85,856.26 85,856.26

1,905.94
2,814.94
155,409.16
96,764.18
41,051.45
297,945.67

297,945.67 297,945.67

de saldos, muestra las siguientes cuentas:

Q 1,300,000.00
Q 380,000.00
Q 1,815,000.00
Q 5,300,000.00
Q 5,700,000.00
Q 655,000.00
Q 815,000.00
Q 415,000.00
Q 550,000.00
Q 620,000.00
Q 35,200,000.00
Q 3,500,000.00
Q 915,000.00
Q 325,000.00
Q 315,000.00
Q 26,500,000.00
Q 7,000,000.00
Q 2,325,000.00
Q 2,525,000.00

o de cambio de referencia del Banco de Guatemala de Q.7.67713 = US$1.00 al 31/12/2015.

de referencia del banco de Guatemala de Q.7.63237 = US$1.00 al 31/01/2016.

Tipo de Tipo de
Valor en Valor en
Valor en quetzales cambio al cambio al
Dolares quetzales
31/12/2015 31/01/2016
1,815,000.00 7.67713 236,416.47 7.63237 1,804,417.97
5,300,000.00 7.67713 690,362.15 7.63237 5,269,099.36
5,700,000.00 7.67713 742,464.96 7.63237 5,666,767.29
655,000.00 7.67713 85,318.34 7.63237 651,181.14
550,000.00 7.67713 71,641.36 7.63237 546,793.37
620,000.00 7.67713 80,759.35 7.63237 616,385.24
325,000.00 7.67713 42,333.53 7.63237 323,105.16
480,000.00 7.67713 62,523.36 7.63237 477,201.42
26,500,000.00 7.67713 ### 7.63237 26,345,496.97
16,500,000.00 7.67713 ### 7.63237 16,403,800.01
7,000,000.00 7.67713 911,799.07 7.63237 6,959,187.87

Cuentas de activo 85,355.63

Cuentas de pasivo 296,208.57

10,582.03
30,900.64
33,232.71
3,818.86
3,206.63
3,614.76
85,355.63

85,355.63 85,355.63

296,208.57
1,894.84
2,798.58
154,503.03
96,199.99
40,812.13

296,208.57 296,208.57
al 31/12/2015.

Variacion

-10,644.08
-31,081.83
-33,427.62
-3,841.24
-3,225.50
-3,635.99
-1,905.94
-2,814.94
-155,409.16
-96,764.18
-41,051.45
al 31/12/2015.
Variacion

10,582.03
30,900.64
33,232.71
3,818.86
3,206.63
3,614.76
1,894.84
2,798.58
154,503.03
96,199.99
40,812.13