UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD CIENCIAS DE LA SALUD

PROGRAMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
ESPACIO ACADEMICO CONTABILIDAD GENERAL
VII SEMESTRE
TALLER INTEGRADOR No. 9
PLAN CONTABLE

La sociedad denominada Emprendedores SAS, ubicada en la ciudad de Armenia, cuyo

objeto social es ___________________________________, inicia operaciones el da 01 de Mayo
de 2014, con los siguientes datos.

A. Los socios al iniciar realizan los siguientes aportes.

SOCIO 1 SOCIO 2
Equipo de Cmputo $ 7.250.000 Oficina (Terreno el 5%) $ 23.000.000
Camioneta $ 19.900.000 Equipo de Cmputo $ 5.725.000
Efectivo $ 25.100.000

SOCIO 3
Muebles y Enseres $ 5.750.000
Efectivo $ 18.200.000
Equipo de Oficina $ 9.750.000

B. La empresa durante el mes de Mayo de 2014, realiz las siguientes transacciones:

1. Mayo 01. Se cancela en efectivo a la CAMARA DE COMERCIO lo correspondiente a los

gastos de constitucin de la empresa por valor de $ 1.022.000

2. Mayo 01. Se compra en efectivo implementos de papelera para 12 meses a Papel

SAS , de la ciudad de Armenia por valor de $ 1.033.220 Iva incluido

3. Mayo 02. Con el 50% del dinero de la caja, la empresa realiza apertura de cuenta de
ahorros y cuenta corriente en Bancolombia de la siguiente manera: el 10% del valor
para la cuenta de ahorros y el 90% restante para la cuenta corriente

4. Mayo 02. Se compra a Quindo SAS en Armenia; 55 artculos TIPO A por valor de
$53.923650, se cancela el 25% con cheque y el resto a crdito 20 das

5. Mayo 03. Se establece con cheque el fondo de Caja Menor por valor de $ 370.000, se
autoriza cancelar gastos individuales hasta por $ 100.000. El reembolso debe
realizarse cuando se agote el 85% del fondo establecido

6. Mayo 03. Se compran con cheque: 3 escritorios cada uno por valor de $ 555.000 Iva
incluido y 3 sillas ergonmicas cada una a $ 100.230 Iva incluido a Muebles Surtidos
SAS , en Armenia

7. Mayo 04. Se compra a Merpes SAS ubicada en Armenia, 37 artculos TIPO B por valor
de $31.331.600, a crdito (10 das de plazo)

Esp. BERGENETH RINCON ARIAS 1

brincon@uniquindio.edu.co
 UNIVERSIDAD DEL QUINDIO
FACULTAD CIENCIAS DE LA SALUD
PROGRAMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
ESPACIO ACADEMICO CONTABILIDAD GENERAL
VII SEMESTRE
8. Mayo 04. Se compra a MERPES SAS, ubicada en Armenia, 35 artculos TIPO C por valor
de $33.137.650, se cancela el 15% con cheque y el saldo a 20 das.

9. Mayo 05. Se realiza un prstamo bancario en Bancolombia por valor de $ 95.000.000,

para cancelarlo en 24 cuotas iguales mensuales con un inters del 1% mv (mensual
vencido), el dinero es consignado directamente por el banco en la cuenta corriente

10.Mayo 05. Se venden 15 artculos TIPO A a SERVILINEA SA ubicado en Armenia,

cancelan a crdito (8 das).

11.Mayo 05. Se paga de Caja Menor, la factura telefnica por valor de $ 97.300

12.Mayo 06. Se compran con cheque 2.000 acciones de Aceras Paz del Ri, por valor de
$ 3.100 cada una.

13.Mayo 06. Se vende 17 artculos TIPO B a SERVILINEA SAS en Armenia, cancelan el

22% con cheque y el resto a crdito (10 das).

14.Mayo 07. Se compra a MERPES SAS en Armenia; 40 Artculos tipo B por valor de $
33.872.000, se cancela el 35% con cheque del banco de Bancolombia y el restante
para cancelar en 15 das.

15.Mayo 07. Se compra 2 video bean y 2 porttiles para los asesores de ventas, a COMPU
QUINDIO LTDA ubicado en la ciudad de Armenia, por valor de $ 1.050.000 ms iva, se
cancela con cheque de Bancolombia

16.Mayo 08. Se compra a AGRCOLA DE SEGUROS S.A. un seguro por seis (6) meses,
Contra todo Riesgo por valor de $ 1.599.900, se paga con cheque de Bancolombia.

17.Mayo 08. Se cancelan gastos de litografa a GRAFICOS SAS, de la ciudad de Armenia,

por valor de $ 934.720 ms iva, pago con cheque de Bancolombia

18.Mayo 09. Se paga a la CAMARA DE COMERCIO DE ARMENIA seminario capacitacin a

los asesores comerciales por valor de $ 931.000 con cheque del Bancolombia.

19.Mayo 09. Se compra una bodega a Inmobiliaria CONSTRUIMOS SA en Armenia por valor
de $43.000.000, de los cuales el 20% corresponde al valor del terreno, se paga con
cheque

20.Mayo 09. Se compra a JIMENEZ SAS en Armenia, 15 artculos TIPO C, por valor de $
14.201.850, se cancela el 25% con cheque de Bancolombia y el resto a crdito

21.Mayo 10. Se compra a QUINDI SAS en Armenia, 20 artculos TIPO A, por valor de $
19.608.600, con 15 das de plazo.

22.Mayo 10. Se vende 35 artculos TIPO A a ELECTRO QUINDIO SAS ubicada en la ciudad
de Armenia, cancelan el 15% de contado y el saldo a crdito (20 das de plazo).

Esp. BERGENETH RINCON ARIAS 2

brincon@uniquindio.edu.co
 UNIVERSIDAD DEL QUINDIO
FACULTAD CIENCIAS DE LA SALUD
PROGRAMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
ESPACIO ACADEMICO CONTABILIDAD GENERAL
VII SEMESTRE
23.Mayo 10. Se vende 25 artculos TIPO C a SERVICIOS LTDA, en la ciudad de Armenia,
cancelan el 28% de cheque y el saldo a crdito con 10 das de plazo.

24.Mayo 11. Se abona el 45% de la deuda del punto 4 segn cheque de Bancolombia

25.Mayo 11. Se vende 27 artculos TIPO B a QUINDI SAS , en Armenia por valor de
$39325.392 paga el 42% de contado y el resto a crdito (15 das de plazo).

26.Mayo 11. Se compra a MERES SAS en Armenia, 12 artculos TIPO B por valor de $
10.161.600, a crdito con 15 das de plazo.

27.Mayo 12. Se compran implementos de Aseo y Cafetera por valor de $ 83.450 con el
fondo de caja menor

28.Mayo 12. Se consigna el 35% del saldo en caja en la cuenta corriente de Bancolombia

29.Mayo 13. Se realiza traslado del 10% del saldo de la cuenta de corriente a la cuenta de
ahorros de Bancolombia

30.Mayo 13. El Cliente del punto 10 cancela en efectivo el saldo adeudado

31.Mayo 14. Se vende 20 artculos TIPO A a ELECTROQUINDIO SAS ubicado en la ciudad

de Armenia por valor de $ 33.726.792, cancelan el 45% de contado y el restante a
crdito con 15 das de plazo.

32.Mayo 14. Se cancela con fondo de caja menor la factura del Acueducto por valor de $
57.000

33.Mayo 14. Ingresa un nuevo socio a la empresa y aporta un local avaluado en $

32.120.000 (de los cuales el 25% corresponde al terreno) y efectivo por $ 15.000.000

34.Mayo 15. El dinero que el socio aporta es consignado de la siguiente manera: el 29%
en la cuenta de ahorros y el restante en la cuenta corriente de Bancolombia

35.Mayo 15. Se vende 40 artculos TIPO B a QUINDI SAS ubicado en la ciudad de Armenia
por valor de $ 58.259.840, cancelan el 65% de contado y el saldo a crdito (con 15
das de plazo).

36.Mayo 16. El cliente del punto 35 devuelve 5 unidades de la mercanca por imperfectos

37.Mayo 17. Se realiza en efectivo el reembolso del fondo de caja menor

38.Mayo 17. Se vende 22 artculos TIPO C a SERVICIOS LTDA en la ciudad de Armenia por
valor de $ 35.826.584 , cancelan el 85% de contado y el saldo a crdito (20 das de
plazo).

Esp. BERGENETH RINCON ARIAS 3

brincon@uniquindio.edu.co
 UNIVERSIDAD DEL QUINDIO
FACULTAD CIENCIAS DE LA SALUD
PROGRAMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
ESPACIO ACADEMICO CONTABILIDAD GENERAL
VII SEMESTRE
39.Mayo 17. Se cancelan con cheque de Bancolombia honorarios a ABOGADOS S.A. de la
ciudad de Armenia, por asesora en la constitucin de la empresa por valor de $
890.000 ms iva

40.Mayo 18. Se compra a JIMENEZ SA, en Armenia; 25 artculos TIPO C por valor de
$23.669.750, se cancela el 10% con cheque de Bancolombia y el resto a crdito con 16
das de plazo.

Nota: Se deben de tener en cuenta los siguientes datos:

A. Tanto los nombres de los terceros que intervienen en las operaciones como los de los
artculos, debern ser asignados por el grupo de trabajo
B. En todas las ventas el valor tiene iva incluido
C. Todas las operaciones se realizan con personas jurdicas
D. Deben de manejar por lo menos 3 productos
E. Para el registro de la utilidad en las ventas se les dar a cada grupo el porcentaje con
que deben de vender
F. Cualquier intento de copia y de fraude del proyecto de Creacin de Empresa, dar
como resultado la respectiva anulacin del mismo.

INFORMACION IMPORTANTE:

El precio de compra de las unidades es:

Tipo A $ 980.430 Iva incluido

Tipo B $ 846.800 Iva incluido
Tipo C $ 946.790 Iva incluido

El porcentaje de Utilidad para su trabajo, corresponde al 72% sobre el valor de las

compras

Se pide:

Elaborar su propio Plan de Cuentas

Balance Inicial
Balance de Comprobacin
Balance General
Estado de Resultados

Esp. BERGENETH RINCON ARIAS 4

brincon@uniquindio.edu.co