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GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCIN CANTIDAD MENSUAL


Sueldos Administrativos 2960
Gerente 1 800
Asistentes 3 300
Director de Planta (Maq. Empacadora) 1 500
Director Financiero 1 500
Ayudante Maq y Empacador 12 300
Guardiania 2 280
Mantenimiento y Limpieza 1 280
Servicios Bsicos $ 3,563.20
Bodega 1 $ 1,250.00
Electricidad 2000 Kv por mes 14880 $ 1,339.20
8m3 =$,45 120 Agua 54
60 Telfono 2 120
Gastos de Instalacion y Mantenimiento 800
Total Gastos Administrativos $ 6,523.20

Consumo /Energa/Elctrica:
Consumo Kw/hora
Kw/hora Horas/da
Computadora 7 8
Maq. Procesadora de leche 4 8
Maquina Envasadora 4 8
Maquina Mezcladora 4 8
Banda Transportadora 2 8
Maquina Empacadora 4 8
Maq. Elevadora 4 8
Refrigeradoras industriales 16 24
Focos Encendidos 12 8
Aire Acondicionado 4 8
TOTAL CONSUMO ENERGIA ELECTRICA

GASTO DE VENTA Y PUBLICIDAD


Nombre Medio Detalle CANTIDAD
Diario La Metro 1/4 pag. Color 6
Diario El Expreso 1/4 B y N 1/4 B y N 6
Afiches de 64 * 44 cms papel caushe 250
Vallas publicitarias 2
Total Gasto de Venta y Publicidad
STRATIVOS
TOTAL MENSUAL ANUAL
7140 85680
800 9600
900 10800
500 6000
500 6000
3600 43200
560 6720
280 3360
$ 3,563.20 $ 42,758.40
$ 1,250.00 $ 15,000.00
$ 1,339.20 $ 16,070.40
54 648
120 1440
800 9600
$ 10,703.20 $ 128,438.40

Consumo /Energa/Elctrica:

Kw/Diario Mensual Coste$/kw./hora Consumo mensual Anual


56 1120 0.09 $ 100.80 13440
32 640 0.09 $ 57.60 7680
32 640 0.09 57.6 7680
32 640 0.09 $ 57.60 7680
16 320 0.09 $ 28.80 3840
32 640 0.09 $ 57.60 7680
32 640 0.09 $ 57.60 7680
384 7680 0.09 $ 691.20 92160
96 1920 0.09 $ 172.80 23040
32 640 0.09 $ 57.60 7680
14880 $ 1,339.20

E VENTA Y PUBLICIDAD
MENSUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
350 350 4200
520 520 6240
120 120 1440
200 400 4800
1390 16680
Consumo Anual $
$ 1,209.60
$ 691.20
691.2
691.2
$ 345.60
$ 691.20
$ 691.20
$ 8,294.40
$ 2,073.60
$ 691.20
$ 16,070.40
EQUIPOS DE OFICINAS

EQUIPO DETALLE

Monitor, CPU, Mouse, Teclado,


Equipo de Computacion Impresora, regulador, parlantes
Vehiculos Furgon Termoquin Chevrolet a Diesel
Escritorio en L de 150*150
Escritorio Basico de Oficina
Sillas secretaria con brazos
Sillas fijas con brazo
Tachos de Basura
Muebles y Enseres de Oficina Archivadores de 4 gavetas
Cartel con nombre y logo del local
Extintor de incendio de 10 libras
Aire acondicionado Mini Split 12000
BTU Modelo : AS12CDB
Paquete de 500 hojas A4 75 gr.
Plumas Bic azul, negras y rojas puntas
finas
Lpiz tradicional marca MONGOL
Archivador Ideal oficio 7 cm
Utiles de Oficina Grapas en cajas
Borradores
Clip en cajas
Saca punta metal
Goma Ega 250 gr.
Saca grapa, Perforadora y grapadora
Notas, cinta autodhasivas 40 m
TOTAL

Suministro de Oficina

SUMINISTRO DE LIMPIEZA

Suministro de Limpieza DETALLE

Escoba Escoba cerdas plasticas


Desinfectante Ultra desinfectante 100 cm3
Detergente Deja FAB
Trapeador Jerga de Lana
Jabn Liquido
Papel Higienico Industrial
TOTAL

EQUIPOS DE PLANTA
EQUIPO DETALLE

Maquina Procesadora de Leche


Produccin de leche de soya, para la alimentacin humana o animal
Maquina Envasadora Maquina envasadora de botellas por grave
Maquina Mezcladora Maquina que sirve para la mezcla del qu
Banda Transportadora y de Proced. Aumenta la velocidad de transferencia
Maq. Elevadora Eleva las cajas para la entrega a diferen
Maquina Empacadora Empacadora Automtica Industrial
Para el enfriamiento y conservacion de
Refrigeradoras industriales llos productos
Pallets Almacenaje de alimentos
CANTIDAD Valor Valor Total
Unitario

6 652.36 3914.16
2 22158 44316
1 160 160
4 120 480
3 55 165
3 50 150
4 5 20
3 105 315
1 250 250
2 45 90

3 1170 3510
4 3.15 12.6

18 0.4 7.2
6 0.2 1.2
6 2.41 14.46
4 0.67 2.68
4 0.15 0.6
4 0.45 1.8
4 0.24 0.96
4 1.01 4.04
4 12.17 48.68
4 1.47 5.88
22.32 100.1

22.32 100.1

CANTIDAD Valor Valor Total


Unitario
3 2.19 6.57
3 2.5 7.5
3 6.25 18.75
3 2.24 6.72
2 2.5 5
6 2.6 15.6
18.28 60.14
CANTIDAD Valor Valor Total
Unitario
2 5200 10400
1 2500 2500
2 2800 5600
1 3200 3200
2 3400 6800
1 4500 4500

2 6000 12000
100 5 500
COSTO FIJO

MANO DE OBRA INDIRECTA


DESCRIPCION CANTIDAD MENSUAL TOTAL MENSUAL
Guardiania 2 $280 $560
Mantenimiento y Limpieza 1 $280 $280
TOTAL $840

MANO DE OBRA DIRECTA


CARGO CANTIDAD MENSUAL TOTAL MENSUAL
Gerente 1 $ 800 $ 800
Asistentes 3 $ 300 $ 900
Director de Planta (Maq. Empacadora) 1 $ 500 $ 500
Director Financiero 1 $ 500 $ 500
Ayudante Maq y Empacador 12 $300 $3,600
TOTAL $ 2,400 $ 6,300

COSTO VARIABLE
MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIN Cantidad Precio compra x tonelada TOTAL MENSUAL
Soya 36000 11.00 44
TOTAL 44

MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIN CANTIDAD MENSUAL ANUAL
Suministro de limpieza $60.1 $721.7
Suministro de oficina $100.1 $1,201.2
Total $160.2 $1,922.9

COSTO FIJO
COSTO DE TRANSPORTE
DESCRIPCIN Cantidad Precio Total Mensual
Diesel Mensual galones 120 $1.03 123.6

COSTO DE PLANTA Y BODEGA

DESCRIPCIN
Tamao bodega m2 600 m2
Cuota de entrada en porcentaje 25%
Aos plazo 5
Costo $70,000
Cuota entrada $17,500
Tasa mensual 0.949%
Cuota Mensual $ 1,535.50
Anual $ 18,425.98

FINANCIAMIENTO Bodega Ao 1 Ao 2 Ao 3
Pago Anual $ 35,925.98 $ 17,500.00 $ 17,500.00
COSTOS

COSTOS FIJOS $ 121,605.98


Mano de Obra Directa 75600.00
Mano de Obra Indirecta 10080.00
Costo de planta y bodega 35925.98
COSTOS VARIABLES $ 2,450.88
Materiales Directos 528.00
Materiales Indirectos 1922.88
COSTOS TOTALES $ 124,056.86
TOTAL ANUAL
$6,720
$3,360
$10,080

ANUAL
$9,600
$10,800
$6,000
$6,000
$43,200
$75,600

TOTAL ANUAL
528
528

TOTAL ANUAL
$1,483.2

Ao 4 Ao 5 TOTAL
$ 17,500.00 $ 17,500.00 ###
PERSONAS REQUERIDAS

DESCRIPCION CANTIDAD MENSUALTOTAL MENSUALTOTAL ANUAL


Gerente 1 $800 $800 $9,600
Asistentes 3 $300 $900 $10,800
Director de Planta (Maq. Empacadora) 1 $500 $500 $6,000
Director Financiero 1 $500 $500 $6,000
Ayudante Maq y Empacador 12 $300 $3,600 $43,200
Guardiania 2 $280 $560 $6,720
Mantenimiento y Limpieza 1 $280 $280 $3,360
TOTAL 21 $2,960 $7,140 $85,680

INFRAESTRUCTURA FISICA

DESCRIPCION USD $
Adecuacion de una oficina $1,500
Total $1,500
OTAL ANUAL
ACTIVOS FIJOS
EQUIPOS DE PLANTA EMPACADORA

DETALLE CANTIDAD PRECIO


Furgon termoquin Chevrolet 2005 2 $ 22,158
Maquina Procesadora de Leche 2 $ 5,200
Maquina Mezcladora 2 $ 2,800
Maquina Envasadora 1 $ 2,500
Banda Transportadora y de Proced. 1 $ 3,200
Maquina Elevadora 2 $ 3,400
Maquina Empacadora 1 $ 4,500
Refrigeradoras industriales 2 $ 6,000
Kavetas 200 $ 4.2
TOTAL $ 49,762

EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE CANTIDAD PRECIO
Equipo de Computacin 6 $ 652.36
Escritorio en L de 150*150 1 $ 160
Escritorio Basico de Oficina 4 $ 120
Sillas secretaria con brazos 3 $ 55
Sillas fijas con brazo 3 $ 50
Tacho de Basura 4 $5
Archivadores de 4 gavetas 3 $ 105
Extintor de incendio de 10 libras 2 $ 45
Modelo : AS12CDB 3 $ 1,170.00
TOTAl $ 2,362.36

MUEBLES Y DECORACION
DETALLE CANTIDAD PRECIO
Cartel con nombre y logo del local 1 $ 250
Total $ 250

UTILIES DE OFICINA
DETALLE CANTIDAD PRECIO
Paquete de 500 hojas A4 75 gr. 4 $ 3.15
Plumas Bic azul, negras y rojas puntas
finas 18 $ 0.40
Lpiz tradicional marca MONGOL 6 $ 0.20
Archivador Ideal oficio 7 cm 6 $ 2.41
Grapas en cajas 4 $ 0.67
Borradores 4 $ 0.15
Clic en cajas 4 $ 0.45
Saca punta metal 4 $ 0.24
Goma Ega 250 gr. 4 $ 1.01
Saca grapa, Perforadora y grapadora 4 $ 12.17
Notas, cinta autodhasivas 40 m 4 $ 1.47
TOTAL $ 22.32

PRECIO
DETALLE TOTAL
EQUIPOS DE PLANTA EMPACADORA $ 90,156
EQUIPOS DE OFICINA $ 8,804.16
MUEBLES Y DECORACION $ 250
UTILIES DE OFICINA $ 100.10
TOTAL $ 99,310

ACTIVOS DIFERIDOS
Tiempo del
DETALLE Tramite en da
Aprobacin de denominacin en la Superintendencia de Ca laborables 1
Escitura Pblica de Constitucin de Compaa 2
Aporte en nmero: apertura de Cuenta de Integracin Capital en
Banco (Capital mnimo US$800, 25% al inicio) 1
Valuacin de bienes muebles e inmuebles que se aportarn como
Capital 1
Elaboracin de Minuta - Escritura Pblica 1
Solicitud de aprobacin dirigida a la Superintendencia de Compaa
1
Resolucin aprobada emitidapor parte de la Superintendencia de
Compaa 2
Publicacin de extracto (Prensa escrita) 3
Anotaciones Marginales 1
Inscribir Escritura en Registro Mercantil 7
Proceder a realizar los nombramientos correspondiente y a su
respectiva inscriccion en el registro Mercantil 3
Obtencin del RUC 2
Afiliacin a la Cmara de la Industria 1
Retiro de fondos depositados en Cuenta de Integracin de Capital
1
TOTAL 27
(-) Devolucin por Integracin de Capital
Total de Gastos de Constitucin

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
VALORES ANUALES
DETALLE COSTO
Registro del negocio en el SRI $0
Permisos Municipales $300
Registro de Patente Municipal Anual $150
Tasa de habitacin de Establecimiento $150
Permiso del Ministerio de Salud $300
Certificado Sanitario de los empleados de la empresa $20
Pago anual al Benemrito Cuerpo de Bomberos $80
Pago Anual al Ministerio de Gobierno y Polica $13
TOTAL $713

Rubros Costo Total US $


Gastos de Constitucin $335.50
Gastos de Funcionamiento $713
Total Activos Diferidos $1,048.50
PRECIO TOTAL
$ 44,316.00
$ 10,400
$ 5,600
$ 2,500
$ 3,200
$ 6,800
$ 4,500
$ 12,000
$ 840
$ 90,156

PRECIO TOTAL
$ 3,914.16
$ 160
$ 480
$ 165
$ 150
$ 20
$ 315
$ 90
$ 3,510.00
$ 8,804.16

PRECIO TOTAL
$ 250
$ 250

PRECIO TOTAL
$ 12.60

$ 7.20
$ 1.20
$ 14.46
$ 2.68
$ 0.60
$ 1.80
$ 0.96
$ 4.04
$ 48.68
$ 5.88
$ 100.10

Costo
$0.00
$200.00

$200.00

$0.00
$0.00

$0.00

$0.00
$25.00
$0.00
$42.00

$12.00
$0.00
$56.50

$0.00
$535.50
$200.00
$335.50
OBSERVACIONES
sin costo

A personas juridicas
Poblacion del Ecuador Poblacion de las Provincias porcentajes
14000000 780,000 44%

Frecuencia
de Consumo Consumo
% de Consumo Mensual de Anual de
Rubro Consumo por semana Mecado Mercado
Leche de Soya 39.4% 1 135049.2 1620590.4
Queso de Soya 34.3% 1 117717.6 1412611.2
Carne de Soya 14% 1 48048 576576

Demanda anual
Porcentaje
de
Presentacion Demanda Demanda Demanda
Rubro Familiar Esperada Mensual Total Anual
Queso de Soya 500gr. 10% 13504.92 162059.04
Leche de Soya 1 litro 10% 11771.76 141261.12
Carne de Soya 500gr. 10% 4804.8 57657.6

Produccion
Presentacio Precio de Costo de
Mensual
n Familiar Venta ($) Produccion
Rubro Esperada
Carne de Soya 500gr. 1.50 0.80 13504.92
Leche de Soya 1 litro 0.90 0.60 11772
Queso de Soya 500gr. 1.20 0.70 4804.8

Que tipos de productos derivados de ls Soya actualmente consume o le gustaria consumir?


Preg7

Frecuencia Porcentaje
Vlidos Queso de 102 26.5
Soya
Torta de Soya 24 6.2

Leche de 119 30.9


Soya
Helado de 12 3.1
Soya
Pan de Soya 20 5.2
Carne de 45 11.7
Soya
Total 322 83.6
Perdidos Sistema 63 16.4
Total 385 100.0
Que tipo de presentcion prefiere o preferiria?

Preg10
Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido
Vlidos Pequeo 92 23.9 28.6
Mediano 97 25.2 30.1
Familiar 133 34.5 41.3
Total 322 83.6 100.0
Perdidos Sistema 63 16.4
Total 385 100.0
Cantidad de Consumidores 550,000 habitantes los rios
343200 120,000 habitantes aprox. esmeraldas
110000 habitantes loja

Produccion Anual
Esperada

162059.04
141261
57657.6

me o le gustaria consumir?
Preg7
Porcentaje
Porcentaje vlido acumulado
31.7 31.7

7.5 39.1

37.0 76.1

3.7 79.8

6.2 86.0
14.0 100.0

100.0
Porcentaje acumulado
28.6
58.7
100.0
Leche de Soya
Precio De
DETALLE Demanda Venta Ingreso
Demanda Mensual 13504.92 $0.9 Ing. Mensual $12,154.4
Demanda anual 162059.04 $0.9 Ing. Anual $145,853.1

Queso de Soya
Precio De
DETALLE Demanda Venta Ingreso
Demanda Mensual 11771.76 $1.2 Ing. Mensual $14,126.1
Demanda anual 141261.12 $1.2 Ing. Anual $169,513.3

Carne de Soya
Precio De
DETALLE Demanda Venta Ingreso
Demanda Mensual 4804.8 $1.5 Ing. Mensual $7,207.2
Demanda anual 57657.6 $1.5 Ing. Anual $86,486.4

INGRESO TOTAL ANUAL


Ingresos de Leche, Queso y carn $401,852.9
CALCULO DE LA DEMANDA

Leche de Soya

Damanda Total 162059.04


Demanda mensual 13504.92
Demanda Anual 162059.04

Queso de Soya

Damanda Total 141261.12


Demanda mensual 11771.76
Demanda Anual 141261.12

Carne de Soya

Damanda Total 57657.6


Demanda mensual 4804.8
Demanda Anual 57657.6

Periodo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Demanda Esperada de Leche de Soya 162059.04 162059.04 162059.04 162059.04
Demanda Esperada Queso de Soya 141261.12 141261.12 141261.12 141261.12
Demanda Esperada Carne de Soya 57657.6 57657.6 57657.6 57657.6
Ao 5
162059.04
141261.12
57657.6
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Precio 0.90 0.90 0.90 0.90
Venta (q) 2077.68 4155.36 6233.04 8310.72
Leche de Soya Ventas ($) 1869.91 3739.82 5609.74 7479.65
Precio 1.20 1.20 1.20 1.20
Venta (q) 1811.04 3622.08 5433.12 7244.16
Queso de Soya Ventas ($) 2173.25 4346.50 6519.74 8692.99
Precio 1.50 1.50 1.50 1.50
Venta (q) 739.20 1478.40 2217.60 2956.80
Carne de Soya Ventas ($) 1108.80 2217.60 3326.40 4435.20
Ventas Totales ($) 5151.96 10303.92 15455.88 20607.84

Cantidad Producida Meses


1 1% 2077.68 Enero Leche de Soya
2 3% 4155.36 Febrero Queso de Soya
3 4% 6233.04 Marzo Carne de Soya
4 5% 8310.72 Abril
5 6% 10388.4 Mayo
6 8% 12466.08 Junio
7 9% 14543.76 Julio
8 10% 16621.44 Agosto
9 12% 18699.12 Septiembre
10 13% 20776.8 Octubre
11 14% 22854.48 Noviembre
12 15% 24932.16 Diciembre
78

Cantidad Producida Meses


1 1% 1811.04 Enero 1
2 3% 3622.08 Febrero 2
3 4% 5433.12 Marzo 3
4 5% 7244.16 Abril 4
5 6% 9055.2 Mayo 5
6 8% 10866.24 Junio 6
7 9% 12677.28 Julio 7
8 10% 14488.32 Agosto 8
9 12% 16299.36 Septiembre 9
10 13% 18110.4 Octubre 10
11 14% 19921.44 Noviembre 11
12 15% 21732.48 Diciembre 12
78 78

Mtodo del Dficit Acumulado Mximo

DETALLE MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5


INGRESO 5151.96 10303.92 15455.88 20607.84 25759.80
EGRESOS
Mano de Obra Direct 6300.00 6300.00 6300.00 6300.00 6300.00
Mano de Obra Indirec 840.00 10080.00 10080.00 10080.00 10080.00
Material Directo 30.96 30.96 30.96 30.96 30.96
Gastos Administrativ 10703.20 10703.20 10703.20 10703.20 10703.20
Gastos de Ventas 1390.00 1390.00 1390.00 1390.00 1390.00
Egreso Mensual 19264.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16

DESCRIPCIN Cantidad Precio compra MENSUAL TOTAL ANUAL


Soya

TOTAL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Ingreso Mensual 5151.96 10303.92 15455.88 20607.84 25759.80
Egreso Mensual 19264.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16
Saldo Mensual -14112.20 -18200.24 -13048.28 -7896.32 -2744.36
Saldo Acumulado -14112.20 -32312.44 -45360.72 -53257.04 -56001.40
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
10388.40 12466.08 14543.76 16621.44 18699.12 20776.80 22854.48
9349.56 11219.47 13089.38 14959.30 16829.21 18699.12 20569.03
1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
9055.20 10866.24 12677.28 14488.32 16299.36 18110.40 19921.44
10866.24 13039.49 15212.74 17385.98 19559.23 21732.48 23905.73
1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
3696.00 4435.20 5174.40 5913.60 6652.80 7392.00 8131.20
5544.00 6652.80 7761.60 8870.40 9979.20 11088.00 12196.80
25759.80 30911.76 36063.72 41215.68 46367.64 51519.60 56671.56

Leche de Soya 162059.04


Queso de Soya 141261.12
Carne de Soya 57657.6

Cantidad Pr Meses
1% 739.2 Enero
3% 1478.4 Febrero
4% 2217.6 Marzo
5% 2956.8 Abril
6% 3696 Mayo
8% 4435.2 Junio
9% 5174.4 Julio
10% 5913.6 Agosto
12% 6652.8 Septiembre
13% 7392 Octubre
14% 8131.2 Noviembre
15% 8870.4 Diciembre

el Dficit Acumulado Mximo

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12


30911.76 36063.72 41215.68 46367.64 51519.60 56671.56 61823.52

6300.00 6300.00 6300.00 6300.00 6300.00 6300.00 6300.00


10080.00 10080.00 10080.00 10080.00 10080.00 10080.00 10080.00
30.96 30.96 30.96 30.96 30.96 30.96 30.96
10703.20 10703.20 10703.20 10703.20 10703.20 10703.20 10703.20
1390.00 1390.00 1390.00 1390.00 1390.00 1390.00 1390.00
28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16

Precio de Costo de
DESCRIPCIN Venta ($) Produccion Total Mensual Total Anual
Leche de Soya 0.90 0.60 0.54 6.48
Queso de Soya 1.20 0.70 0.84 10.08
Carne de Soya 1.50 0.80 1.20 14.4
TOTAL 2.58 30.96

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


30911.76 36063.72 41215.68 46367.64 51519.60 56671.56 61823.52
28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16 28504.16
2407.60 7559.56 12711.52 17863.48 23015.44 28167.40 33319.36
-53593.80 -46034.24 -33322.72 -15459.24 7556.20 35723.60 69042.96
DICIEMBRE
0.90
24932.16
22438.94
1.20
21732.48
26078.98
1.50
8870.40
13305.60
61823.52
FLUJO DE CAJA DE LOS ACCIONISTA

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2
Ingresos 401852.88 409889.9376
Egresos 270658.4645 306684.5056
Costos de Venta 89614.08 91406.3616
Costos de Bodega $ 35,925.98 $ 17,500.00
Coste de Fabricacin 125540.0645 108906.3616
Gasto Administrativo $ 128,438.40 $ 181,098.14
Gasto de Venta y Publicidad 16680 16680
Flujo Operacional 131194.4155 103205.432
Amortizacin Intangible 209.7 209.7
Depreciacin $ 15,138.42 $ 15,138.42
Flujo no Operacional $ 115,846.30 $ 87,857.31
Intereses sobe prstamos $ 6,720.17 $ 5,662.35
Utilidad antes de Part. Trab. E Impuestos $ 109,126.13 $ 82,194.96
15% Participacin de Trabajadores $ 16,368.92 $ 12,329.24
Utilidad antes de Impuesto $ 92,757.21 $ 69,865.72
25% Impuesto a la Renta $ 23,189.30 $ 17,466.43
Utilidad Neta $ 69,567.91 $ 52,399.29
Depreciacin y Amortizacin Intangible $ 15,348.12 $ 15,348.12
Pago de Capital e Intereses $ 15,535.33 $ 15,535.33
Prestamo $ 56,001.40 $ - $ -
Inversin Inicial -156,360.16
Valor de Salvamento
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del accionistas $ -100,358.76 $ 69,380.69 $ 52,212.08
TMAR (CAPM) 13,65%
TIR 45%
VAN $ 61,608.66
ONISTA

Ao 3 Ao 4 Ao 5
418087.7364 426449.4911 434978.4809
326622.4472 348407.9328 372222.7918
93234.48883 95099.17861 97001.16218
$ 17,500.00 $ 17,500.00 $ 17,500.00
110734.4888 112599.1786 114501.1622
$ 199,207.96 $ 219,128.75 $ 241,041.63
16680 16680 16680
91465.28912 78041.55823 62755.68906
209.7 209.7 209.7
$ 15,138.42 $ 15,138.42 $ 15,138.42
$ 76,117.17 $ 62,693.44 $ 47,407.57
$ 4,477.59 $ 3,150.66 $ 1,664.50
$ 71,639.58 $ 59,542.78 $ 45,743.07
$ 10,745.94 $ 8,931.42 $ 6,861.46
$ 60,893.64 $ 50,611.36 $ 38,881.61
$ 15,223.41 $ 12,652.84 $ 9,720.40
$ 45,670.23 $ 37,958.52 $ 29,161.21
$ 15,348.12 $ 15,348.12 $ 15,348.12
$ 15,535.33 $ 15,535.33 $ 15,535.33
$ - $ - $ -

$ 22,243.06
56001.40
$ 45,483.02 $ 37,771.31 $ 28,973.99
FLUJO DE CAJA PROYECTO

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ingresos 401852.88 409889.938 418087.74
Egresos 270658.46 266868.60 282824.95
Costos de Venta 89614.08 91406.36 93234.49
Costos de Bodega 35925.98 17500.00 17500.00
Coste de Fabricacin 125540.06 108906.36 110734.49
Gasto Administrativo 128438.40 141282.24 155410.46
Gasto de Venta y Publicidad 16680.00 16680.00 16680.00
Flujo Operacional 131194.42 143021.34 135262.78
Amortizacin Intangible 209.70 209.70 209.70
Depreciacin 15138.42 15138.42 15138.42
Utilidad antes de Impuesto 115846.30 127673.22 119914.66
25% Impuesto a la Renta 28961.57 31918.30 29978.67
15% Participacin de Trabajadores 17376.94 19150.98 17987.20
Utilidad Neta 69507.78 76603.93 71948.80
Depreciacin y Amortizacin Intangible 15348.12 15348.12 15348.12
Inversin Inicial -156360.16
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo -56001.40
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del proyecto $ -212,361.56 $ 84,855.90 $ 91,952.05 $ 87,296.92
WACC 11.98%
TIR 29.02%
VAN $ 83,834.45
Ao 4 Ao 5
426449.49 434978.48
300230.69 319227.82
95099.18 97001.16
17500.00 17500.00
112599.18 114501.16
170951.51 188046.66
16680.00 16680.00
126218.80 115750.66
209.70 209.70
15138.42 15138.42
110870.68 100402.54
27717.67 25100.63
16630.60 15060.38
66522.41 60241.52
15348.12 15348.12

22243.06

56001.40
$ 81,870.53 $ 75,589.64
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Detalle Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 401852.88 409889.938 418087.736 426449.491 434978.481
Costo de Venta 89614.08 91406.36 93234.4888 95099.1786 97001.1622
Costo de bodega 35925.98 17500.00 17500.00 17500.00 17500.00
Margen Bruto 276312.82 300983.58 307353.25 313850.31 320477.32
Gastos Operacionales 175395.24 228054.98 246164.80 266085.59 287998.47
Gastos Administrativos 128438.40 181098.14 199207.96 219128.75 241041.63
Amortizacin $ 15,138.42 $ 15,138.42 $ 15,138.42 $ 15,138.42 $ 15,138.42
Depreciacin 15138.42 15138.42 15138.42 15138.42 15138.42
Gastos de Venta 16680 16680 16680 16680 16680
Utilidad Operacional 100917.58 72928.59 61188.45 47764.72 32478.85
Gastos Financieros
Intereses sobre prestamos 6720.17 5662.35 4477.59 3150.66 1664.50
Utilidad antes de Impuestos 94197.41 67266.24 56710.86 44614.06 30814.35
25% Impuestos a la Renta 23549.35 16816.56 14177.71 11153.51 7703.59
15% Participacin de Trabajadores 14129.61 10089.94 8506.63 6692.11 4622.15
UTILIDAD NETA 56518.44 40359.75 34026.52 26768.43 18488.61
PAY BACK
Rentabilida Recuperaci
Periodo en Saldo Flujo de d on
(aos) Inversion caja Exigida Inversion
1 56001.40 69380.69 7643.89 61736.80
2 -5735.40 52212.08 -782.85 52994.93
3 -58730.33 45483.02 -8016.38 53499.39
4 -112229.72 37771.31 -15318.76 53090.06
5 -165319.79 28973.99 -22565.27 51539.26
ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIVARIABLE

ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A INGRESOS

VAN TIR RESULTADO


5% 661209.19 124.36%
VARIACION 0% 410063.70 75.75%
-5% 158918.21 34.68%
-8% 8230.91 14.65% FACTIBLE
-9% -41998.18 8.71%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A COSTOS

VAN TIR RESULTADO


-5% 463306.41 95.99%
0% 410063.70 75.75%
VARIACION 10% 303578.28 48.45%
20% 197092.86 31.77%
35% 37364.73 16.31% FACTIBLE
39% -5229.44 13.30%
ESTADO SITUACION INICIAL
ACTIVO PASIVO

DISPONIBLE Prestamo $ 56,001.40


Capital de Trabajo $ 56,001.40

FIJOS $ 99,310
quipos de planta Empac. $ 90,156
Equipo de Oficina $ 8,804.16
Muebles y Enseres $ 250
Utiles de oficina $ 100.10
DIFERIDOS 1048.5 PATRIMONIO
Gasto de Constitucin 335.5
Gasto de Funcionamiento 713 Capital $ 100,358.76
Total Activo $ 156,360.16 Total Pasivo $ 156,360.16

Inversion Inicial $ 156,360

Montos ($) Porcentaje


Monto Requerido $ 156,360.16 100%
Capital Propio $ 100,358.76 64%
Prstamo $ 56,001.40 36%

AMORTIZACION DEL PRESTAMO


PERIODO EN AOS PAGO INTERES AMORTIZACION CAP. AMORTIZ
Ao 0
Ao 1 $ 15,535.33 $ 6,720.17 $ 8,815.17 $ 8,815.17
Ao 2 $ 15,535.33 $ 5,662.35 $ 9,872.99 $ 9,872.99
Ao 3 $ 15,535.33 $ 4,477.59 $ 11,057.74 $ 11,057.74
Ao 4 $ 15,535.33 $ 3,150.66 $ 12,384.67 $ 12,384.67
Ao 5 $ 15,535.33 $ 1,664.50 $ 13,870.83 $ 13,870.83
36%

64%

Capital Inicial $ 56,001.40


Periodo de Pago 5
Numero Total de Cuotas 5
Comisin de Estudio
Comisin de Apertura 12%

SALDO
$ 56,001.40
$ 47,186.23
$ 37,313.25
$ 26,255.51
$ 13,870.83
$ -
CALCULO DE BETA

Beta Coefficient 0.34 0.44 0.6 0.54


Market Cap (millones) 16.5 11.2 4.3 2.5

Beta*(Mark Cap/Total
Mark 0.1626086957 0.1428405797 0.0747826087 0.03913043

TMAR
Beta 0.4193623188
L 36%
1-L 64% 810
Riesgo Pas 24/02/2010 8.1% 810 Ptos Base 8.1 8.1%
rf 0.0479 4.79 4.790%
rm 0.06601
rd 12%
t 25%
1-t 75%

rf 12.9%
Prima/Riesgo 0.0181
re 13.649465159420300% 13,65% de los accionistas
rk 11.984229218380300% 11.98% para elproyecto

22%
34.5

Beta
0.41936232

re=rf+B(rm-rf)+rfecuador
L=Pasivo/Activo
T=Impuesto/Utilidad Ant Imp
Ba= (1-L)B/(1-TL)

WACC
rk=rd(1-t)*(L)+(1-L)*re
VALOR DE SALVAMENTO
VALOR DE VIDA DEPREC. AO
ACTIVO COMPRA CONTABLE ANUAL DEPREC.
Furgon termoquin Chevrolet 2005 $ 44,316.00 5 $ 8,863.20 5
Maquina Procesadora de Leche $ 10,400.00 10 $ 1,040.00 5
Maquina Mezcladora $ 5,600.00 10 $ 560.00 5
Maquina Envasadora $ 2,500.00 10 $ 250.00 5
Banda Transportadora y de Proced. $ 3,200.00 10 $ 320.00 5
Maq. Empacadora $ 4,500 10 $ 450.00 5
Maquina elevadora $ 6,800 10 $ 680.00 5
Refrigeradores industriales $ 12,000 10 $ 1,200.00 5
Equipo de Computacin $ 3,914.16 3 $ 1,304.72 5
Escritorio en L de 150*150 $ 160 10 $ 16.00 5
Sillas secretaria con brazos $ 480 10 $ 48.00 5
Sillas fijas con brazo $ 150 10 $ 15.00 5
Archivadores de 4 gavetas $ 315 10 $ 31.50 5
Extintor de incendio de 10 libras $ 90 10 $ 9.00 5
Modelo : AS12CDB $ 3,510.00 10 $ 351.00 5
Depreciacion Acumulada $ 15,138.42 Valor de Salvamento

AMORTIZACION INTANGIBLE
Descripcin Valor Ao 1 Ao 2 Ao 3
Gastos de Constitucin 335.5 67.1 67.1 67.1
Gastos de Funcionamiento 713 142.6 142.6 142.6
Total Activos Diferidos 1048.5 209.7 209.7 209.7
DEPREC. VALOR EN
ACUMUL. LIBRO
$ 44,316.00 $ 0.00
$ 5,200.00 $ 5,200.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00
$ 2,250.00 $ 2,250.00
$ 3,400.00 $ 3,400.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 6,523.60 $ -2,609.44
$ 80.00 $ 80.00
$ 240.00 $ 240.00
$ 75.00 $ 75.00
$ 157.50 $ 157.50
$ 45.00 $ 45.00
$ 1,755.00 $ 1,755.00
Valor de Salvamento $ 22,243.06

Ao 4 Ao 5
67.1 67.1
142.6 142.6
209.7 209.7
Detalle Ao 0 Ao 1
Ingresos $ 270,658.46
Egresos $ 270,658.46
Costos de Venta 89614.08
Costos de Bodega $ 35,925.98
Coste de Fabricacin 125540.06453
Gasto Administrativo $ 128,438.40
Gasto de Venta y Publicidad 16680
Utilidad $ 0.00

Leche de Soya

Ao 1
Demanda Punto Equilibrio $ 100,243.88
Precio leche de Soya 0.90
Ingreso Anual

PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle Ao 0 Ao 1
Ingresos $ 90,219.49
Egresos $ 90,219.49
Costos de Venta 29871.36
Costos de Bodega $ 11,975.33
Coste de Fabricacin $ 41,846.69
Gasto Administrativo $ 42,812.80
Gasto de Venta y Publicidad 5560
Utilidad $ 0.00
Ao 1
Demanda Punto Equilibrio $ 96,663.74
Precio Promedio 2.8
Ingreso Anual

Queso de Soya Carne de Soya

Ao 1
Demanda Punto Equilibrio $ 75,182.91 Demanda
Precio Queso de Soya 1.20 Precio Carne de Soya
Ingreso Anual Ingreso Anual

PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO


Detalle Ao 0 Ao 1 Detalle
Ingresos $ 90,219.49 Ingresos
Egresos $ 90,219.49 Egresos
Costos de Venta 29871.36 Costos de Venta
Costos de Bodega $ 11,975.33 Costos de Bodega
Coste de Fabricacin $ 41,846.69 Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo $ 42,812.80 Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad 5560 Gasto de Venta y Publicidad
Utilidad $ 0.00 Utilidad
Carne de Soya

Ao 1
Punto Equilibrio $ 60,146.33
1.50

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao 0 Ao 1
$ 90,219.49
$ 90,219.49
29871.36
$ 11,975.33
$ 41,846.69
$ 42,812.80
5560
$ 0.00

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