1 2

CTA NOMBRE
10 caja y bancos
101 Caja soles
102 Fondos fijos
103 Remesas en transito
1041 Cuenta Cte. Banco Crdito
1042 Cuenta Cte. Banco Continental
12 Cuentas por cobrar comerciales_terceros
121 Facturas por cobrar
122 Anticipos recibidos
123 letras cobrar
14 Cuentas por cobrar pers y accionistas
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Cuentas por cobrar a accionistas
1443 entregas a rendir cuentas
16 Cuentas por cobrar diversas
161 prstamos a terceros
18 Servicios y otros contratados por anticipados
181 Costos financieros
183 Alquileres pagados por adelantado
20 Mercaderas
201 almacen - mercaderas
30 Inversiones mobiliarias
302 Inst.Financiero y representa.de derecho Patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social - comunes
33 Inmueble maquinaria y equipo
3311 Terrenos
3321 Edificaciones y otras
3333 Maquinaria y equipos
3341 Unidad de transportes
3351 Muebles y enseres
3361 Equipos diversos
371 Impuesto a la Renta Diferido
372 Partic.de los trab.diferidos
37 Activo diferido
3731 Intereses no devengados
38 Entregas a rendir cuenta
383 Alq.pagados por adelantado
384 Entregas a rendir cuenta
385 Adelanto de remuneraciones
39 Depreciacion y amortizac.acum
393 Deprec.acumulada
39131 Depreciacion Edificios
39132 Depreciacion Maquinaria
39133 Depreciacion Unidades de transportes
39134 Depreciacion Muebles y enseres
39135 Depreciacion equipos diversos
40 Tributos y Aportes al sist. De pensiones
40111 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Contribuciones
4031 essalud
4032 ONP
407 AFP
41 Remunerac. Y partic. Por pagar
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores
415 Beneficios sociales de los trabajadores
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros
421 Facturas por pagar
423 Letras por pagar
441 Cuentas por pagar a accionistas
45 Obligaciones Financieras
451 Prstamos por pagar
455 Costos financieros por pagar
46 Cuentas por pagar diversas
465 pasivos por cobrar de activo inmovilizado
469 Otras cuentas por pagar
50 Capital
501 Capital social
58 Reservas
582 Reserva legal
59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
60 Compras
601 Mercaderas
61 Variacin de existencias
611 Almacen - mercaderas
62 Gastos de Personal directores y gerentes
6211 Sueldos
6212 Comisiones
6214 Gratificaciones
622 otras remuneraciones
6271 Rg. De salud Essalud
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 CTS
63 Servicios prestados por terceros
6313 Alojamiento
6311 Transporte
6314 Alimentacion
6321 Administrativa
6364 telefono
6361 energia electrica
6363 Agua
639 Otros servicios
6391 Gastos bancarios
65 Cargas div. de gestion
659 Otras cargas
67 Cargas financieras
673 Intereses
67311 Instituciones financieras
679 Otras cargas financieras
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones
681 Depreciacin
69 Costo de ventas
691 Mercederas
70 Ventas
701 Mercaderas
73 Desc.rebajas y bonif obtenidos
739 Otras
74 Desc.rebajas y bonif concedidos
741 descuentos comerciales
749 Otras
75 Otros ingresos de gestion
755 recuperacion de cuentas de evaluacion
7599 Otros ingresos de gestion
77 Ingresos financieros
7722 Cuentas por cobrar comerciales
779 Otros ingresos
78 Cargas cubiertas por provisiones
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas imputables a cta de costos
791 Cargas imputables a cta de costos
851 Resultados antes de partic. E imp.
871 Participacin de los trabajadores
881 Impuesto a la renta
891 Determ. del resultado del ejercicio

94 Gastos administrativos
941 Gastos administrativos
95 gastos de ventas
951 gastos de ventas
97 gastos financieros
979 gastos financieros
 LIBRO DIARIO DEL 01.01.2015 AL 31.01.2015
NMERO
CORREL
ATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL
FECHA DE
ASIENTO GLOSA O DESCRPCION
LA
O DE LA OPERACION
OPERACIN SUB
CODIGO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
DE LA CODIGO
OPERACI
N
1 1/3/2015 Por el registro del inventar 10 101 Caja soles 80,830.00
inicial 10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 181,054.00
10 1042 Cuenta Cte. Banco Continental 150,000.00
12 121 Facturas por cobrar 40,000.00
20 201 almacen - mercaderas 26,320.00
33 3311 Terrenos 81,814.00
33 3321 Edificaciones y otras 56,520.00
33 3341 Unidad de transportes 41,726.00
33 3351 Muebles y enseres 94,520.00
33 3361 Equipos diversos 0.00
39 39131 Depreciacion Edificios 29,376.00
39 39133 Depreciacion Unidades de transportes 32,120.00
39 39135 Depreciacion equipos diversos 27,778.00
39 39134 Depreciacion Muebles y enseres 29,755.00
40 40111 Impuesto general a las ventas 27,017.00
40 4017 Impuesto a la renta 38,038.00
42 421 Facturas por pagar 263,982.00
50 501 Capital social 10,870.00
58 582 Reserva legal
59 591 Utilidades no distribuidas 293,848.00

2 1/3/2016 Compra de mercaderias 60 601 Mercaderas 40,000.00

40 40111 Impuesto general a las ventas 7,200.00
42 421 Facturas por pagar 47,200.00

3 1/3/2016 Traslado a almacen 20 201 almacen - mercaderas 40,000.00

61 611 Almacen - mercaderas 40,000.00

4 1/3/2016 Giro de Cheque 42 421 Facturas por pagar 47,200.00

10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 47,200.00

5 1/5/2016 por la venta de factura 12 121 Facturas por cobrar 130,390.00

40 40111 Impuesto general a las ventas 19,890.00
70 701 Mercaderas 110,500.00

6 1/5/2016 depocito en cuenta corrien 74 741 descuentos comerciales 3,757.00

40 40111 Impuesto general a las ventas 676.26
12 121 Facturas por cobrar 4,433.26

7 1/5/2016 por el cobro de la factura 10 101 Caja soles 125,956.74

12 121 Facturas por cobrar 125,956.74

8 1/5/2016 por el depocito a cuenta c 10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 125,956.74
10 101 Caja soles 125,956.74

9 1/6/2016 por la compra de acciones 30 3022 Acciones representativas de capital social 80,000.00
46 465 pasivos por cobrar de activo inmovilizado 80,000.00

10 1/7/2016 por el pago de acciones 46 465 pasivos por cobrar de activo inmovilizado 80,000.00
10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 80,000.00

11 1/31/2016 por la provicion de servici 63 6364 telefono 1,280.00

63 6361 energia electrica 350.00
63 6363 Agua 240.00
40 40111 Impuesto general a las ventas 336.60
46 469 Otras cuentas por pagar 2,206.60

12 1/22/2016 por el destino agastos 94 941 Gastos administrativos 1,870.00

79 791 Cargas imputables a cta de costos 1,870.00

13 1/22/2016 por el pago 46 469 Otras cuentas por pagar 2,206.60

10 101 Caja soles 2,206.60
14 1/26/2016 por la centralizacion de pla 62 6211 Sueldos 10,600.00
62 6212 Comisiones 200.00
62 622 otras remuneraciones 75.00
62 6271 Rg. De salud Essalud 978.75
40 4031 essalud 978.75
40 4032 ONP 0.00
40 4017 Impuesto a la renta 1,468.92
40 407 AFP 1,415.93
41 411 Remuneraciones por pagar 7,990.16

15 1/31/2016 por el destino de gastos de 94 941 Gastos administrativos 11,853.75

79 791 Cargas imputables a cta de costos 11,853.75

16 1/31/2016 por el pago de planillas 41 411 Remuneraciones por pagar 7,990.16

10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 7,990.16

17 1/31/2016 por la depreciacion de acti 68 681 Depreciacin 1,718.60

39 39131 Depreciacion Edificios 235.50
39 39133 Depreciacion Unidades de transportes 695.43
39 39134 Depreciacion Muebles y enseres 787.67
39 39135 Depreciacion equipos diversos 0.00

19 1/31/2016 por el destino a gasto de a 94 941 Gastos administrativos 1,718.60

79 791 Cargas imputables a cta de costos 1,718.60

20 1/31/2016 por el costo de ventas 69 691 Mercederas 88,263.47

20 201 almacen - mercaderas 88,263.47

21 1/31/2016 por el mantenimiento de c 63 6391 Gastos bancarios 110.00

10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 80.00
10 1041 Cuenta Cte. Banco Crdito 30.00

22 1/31/2016 por el destino a gastos 94 941 Gastos administrativos 110.00

79 791 Cargas imputables a cta de costos 110.00

1,563,822.27 1,563,822.27
 REMUNERACIONES
APELLIDOS Y NOMBRE CARGO
SUELDO ASIN FAMI
BONIFICACIONES
ALBERTO FUJIMORI FUJIMORI GERENTE 10,600.00 75.00 200.00
ALEJANDRO TOLEDO MANRRIQADMINISTRADOR

TOTALES 10,600.00 75.00 200.00

APORTE O COMICION V P.SEGURO TOTAL

10% 1.55% 1.33% 12.88%
10% 1.60% 1.33% 12.93%
10% 1.69% 1.33% 13.02%
10% 1.47% 1.33% 12.80%

TRABAJADOR 1
CUARTA CATEGORIA TOTAL REMU X 12
TOTAL REMU X 2 RM 7X UIT
130,500.00 21,750.00 152,250.00 27,650.00

TRABAJADOR 2
CUARTA CATEGORIA TOTAL REMU X 12
TOTAL REMU X 2 RM 7X UIT
0.00 0.00 0.00 27,650.00

CALCULO DE RENTA DE 5 CATEGORIA

RENTA BRUTA 124,600.00 8%
HASTA 5 UIT 19,750.00 8% 1,580.00
5 A 20 UIT 59,250.00 14% 8,295.00
20 a 35 UIT 45,600.00 17% 7,752.00

###
ENTRE 12 ###
 TOTAL AFP RENTA TOTAL NETO A
SNP
REMUNERACION APORTE OBLIGCOMICION VAR P SEGURO QUINTADESCUENTO PAGAR
### 1,087.50 183.79 144.64 1,468.92 ### ###
0.00 0.00 0.00 0.00

### 0.00 ### 183.79 144.64 ### ### ###

1,415.93

ASIENTO DEL DIAR

INTEGRA CUENTA
PRIMA 6211
PROFUTURO 6212
HABITAD 15 3850 6214
57750 622
ANUAL QUINSENAL 6271
REN BRUTA
TASA X 8%TOTAL /12 6291
### ### TOTAL A DESCONTAR 4031
4032
ANUAL QUINSENAL 4017
407
411
ANUAL QUINSENAL TOTAL
REN BRUTA
TASA X 8%TOTAL /12
### -184.33 TOTAL A DESCONTAR

CALCULO DE RENTA DE 5 CATEGORIA

RENTA BR ### 8% -2212
HASTA 5 U ###
7 A 20 UIT ###

###
ENTRE 12 -184.33
 ESSALUD

978.75

978.75

ASIENTO DEL DIARIO

DEBE HABER
10,600.00
200.00

75.00
978.75

978.75
0.00
1,468.92
1,415.93
7,990.16
11,853.75 11,853.75
 METODO DE VALUACION : METODO PROMEDIO PONDERADO

KARDEX ENTRADAS SALIDAS SALDOS

CANT. C.U. IMPORTE CANT. C.U. IMPORTE CANT. C.U. IMPORTE
Inicial 3720 21.99301075 81,814.00
compras 2500 19.56 48900 6220 21.01511254 130,714.00
ventas 4200 21.01511254 88263.47 2020 21.01511254 42,450.53

2,500.00 48,900.00 4,200.00 88,263.47 2,020.00 42,450.53

cantidad importes
Inventario inicial 3720 81,814.00
+ compras 2,500.00 48,900.00 69 88,263.47
- Inventario final -2,020.00 -42,450.53 20 88,263.47
Costo de ventas 4,200.00 88,263.47
0.00

DEPRECIACION ACUMULADA MES DE ENERO 2015

FORMULAS TASA V.LIBROS DEP.MENSUAL

3311 Terrenos 5% 0.00 0.00

D = VL x % x mes 3321 Edificaciones y otras 5% 56,520 235.50
12 3333 Maquinarias 10% 0 0.00
3341 Unidad de transportes 20% 41,726 695.43
D = VL x % x dias 3351 Muebles y enseres 10% 94,520 787.67
360 3361 Equipos diversos 25% 0 0.00

192,766 1,718.60

681 1,718.60
39131 235.50
39132 0.00
39133 695.43
39134 787.67
39135 0.00
------------X---------------
941 1,718.60
791 1,718.60
 HOJA DE TRABAJO DEL 01.01.2015 AL 31.01.2015

SUMAS DEL MAYOR SALDOS Transferencias INVENTARIOS Resultado x Naturaleza Resultado x Funcion
COD CUENTAS Debe Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor Activo Pasivo Prdida Ganancia Prdida Ganancia

10 caja y bancos 663,797.48 263,463.50 400,333.98 0.00 400,333.98 0.00

12 Cuentas por cobrar comerciales 170,390.00 130,390.00 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00
14 Cuentas por cobrar pers y accio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 Cuentas por cobrar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 Servicios y otros contratados po 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 Mercaderas 66,320.00 88,263.47 0.00 21,943.47 0.00 21,943.47
30 Inversiones mobiliarias 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00
33 Inmueble maquinaria y equipo 274,580.00 0.00 274,580.00 0.00 274,580.00 0.00
37 Activo diferido 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38 Entregas a rendir cuenta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39 Depreciacion y amortizac.acum 0.00 120,747.60 0.00 120,747.60 0.00 120,747.60
40 Tributos y Aportes al sist. De p 8,212.86 88,808.59 0.00 80,595.73 0.00 80,595.73
41 Remunerac. Y partic. Por pagar 7,990.16 7,990.16 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Cuentas por pagar comerciales 47,200.00 311,182.00 0.00 263,982.00 0.00 263,982.00
46 Cuentas por pagar diversas 82,206.60 82,206.60 0.00 0.00 0.00 0.00
45 Obligaciones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50 Capital 0.00 10,870.00 0.00 10,870.00 0.00 10,870.00
58 Reservas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Resultados acumulados 0.00 293,848.00 0.00 293,848.00 0.00 293,848.00
60 Compras 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00 40,000.00
61 Variacin de existencias 0.00 40,000.00 0.00 40,000.00 88,263.47 48,263.47
62 Gastos de Personal directores 11,853.75 0.00 11,853.75 0.00 11,853.75
63 Servicios prestados por tercero 1,980.00 0.00 1,980.00 0.00 1,980.00
65 Cargas div. de gestion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
67 Cargas financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 Valuacion y deterioro de activos 1,718.60 0.00 1,718.60 0.00 1,718.60
69 Costo de ventas 88,263.47 0.00 88,263.47 0.00 88,263.47 88,263.47
70 Ventas 0.00 110,500.00 0.00 110,500.00 0.00 110,500.00 110,500.00
74 Desc.rebajas y bonif concedido 3,757.00 0.00 3,757.00 0.00 3,757.00 3,757.00
75 Otros ingresos de gestion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 Ingresos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
78 Cargas cubiertas por provisione 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 Cargas imputables a cta de costos 15,552.35 0.00 15,552.35 15,552.35
94 Gastos administrativos 15,552.35 0.00 15,552.35 0.00 15,552.35 15,552.35
95 gastos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97 gastos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
SUMAS DEL MAYOR 1,563,822.27 1,563,822.27 958,039.15 958,039.15 103,815.82 103,815.82 794,913.98 791,986.80 107,572.82 110,500.00 107,572.82 110,500.00
SUMAS DEL DIARIO 1,563,822.27 1,563,822.27 2,927.18 2,927.18 2,927.18
DIFERENCIA 0.00 0.00 794,913.98 794,913.98 110,500.00 110,500.00 110,500.00 110,500.00
0.00 0.00
 EMPRESA CONSELVA S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
POR EL PERIODO 2015
(expresado en Nuevos Soles)

S/ 2015

VENTAS 110,500.00
COSTO DE VENTAS (88,263.47)
UTILIDAD BRUTA: 22,236.53

GASTOS DE ADMINISTRACION (15,552.35)

GASTOS DE VENTAS 0.00

TOTAL GASTOS (15,552.35)

UTILIDAD OPERATIVA: 6,684.18

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS FINANCIEROS 0.00
INGRESOS EXONERADOS 0.00
INGRESOS VARIOS 0.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00
GASTOS VARIOS 3,757.00

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 3,757.00

UTILIDAD antes de Participaciones 2,927.18

Participacin de los trabajadores 8% -234.17

(Emp comercial)
UTILIDAD antes de Impuestos 2,693.00

Impuesto a la renta 28% -754.04

(anexo de conciliacion)
Resultado del ejercicio 1,938.96

Reserva Legal 10% -193.90

Resultado distribuible 1,745.07

los socios deciden distribuir el 30% -523.52

Utilidad del ejercicio 1,221.55

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2015
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 400,333.98 Tributos y aportes 80,595.73
Valores Negociables Remuneraciones por pagar 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 40,000.00 cuentas por pagar comerciales 263,982.00
Cuentas por cobrar al personal 0.00 Otras Cuentas por Pagar 0.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 0.00
Existencias 0.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 344,577.73
Gastos Pagados por Anticipado 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 440,333.98 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inversiones Permanentes 80,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 153,832.40 TOTAL PASIVO
depreciacin
Activos acumulada)
Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo 0.00
Otros Activos Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 233,832.40
PATRIMONIO NETO
Capital 10,870.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales 0.00
Resultados Acumulados 293,848.00
Resultado del ejercicio 2,927.18
TOTAL PATRIMONIO NETO 307,645.18

TOTAL ACTIVO 674,166.38 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 652,222.91

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
 CONSELVA S.A.
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01.01.2015 AL 31.01.2015

Variacin Ajuste / Eliminacin Act. Operacin Act. Inversin Act. Financiamiento

Cod ACTIVO 2015 2014
Aumento Disminucion Debe Haber Aplicacin Origen Fuente Aplicacin Fuente Aplicacin

10 caja y bancos 400,333.98 411,884.00 -11,550.02

12 Cuentas por cobrar comercia 40,000.00 40,000.00 0.00 1 #REF! #REF!
14 Cuentas por cobrar pers y ac 0.00 0.00 0.00
16 Cuentas por cobrar diversas 0.00 0.00 0.00
18 Servicios y otros contratados 0.00 0.00 0.00 0.00
20 Mercaderas 0.00 26,320.00 0.00 26,320.00 2 #REF! 3 40,000.00
30 Inversiones mobiliarias 80,000.00 0.00 80,000.00 80,000.00
33 Inmueble maquinaria y equip 274,580.00 274,580.00 0.00 4 #REF!
37 Activo diferido 0.00 0.00 0.00 8 0.00
38 Entregas a rendir cuenta 0.00 0.00
39 Depreciacion y amortizac.ac 120,747.60 119,029.00 1,718.60 5 1,718.60
40 Tributos y Aportes al sist. D 80,595.73 65,055.00 15,540.73 1 #REF! 3 7,200.00 #REF!
4 #REF!
41 Remunerac. Y partic. Por pa 0.00 0.00 0.00
42 Cuentas por pagar comerciale 263,982.00 263,982.00 0.00 3 47,200.00 47,200.00
45 Obligaciones Financieras -29,760.00 0.00 -29,760.00 -29,760.00
45 Obligaciones Financieras 29,760.00 0.00 29,760.00 8 29,760.00
46 Cuentas por pagar diversas 0.00 0.00 0.00 4 #REF! #REF!
6 1,240.00
50 Capital 10,870.00 10,870.00 0.00
58 Reservas 0.00 0.00 0.00
59 Resultados acumulados 296,775.18 293,848.00 2,927.18 7 19,473.73
1,567,884.49 1,505,568.00

70 Ventas 110,500.00 1 #REF! #REF!

69 Costo de ventas -88,263.47 2 #REF! #REF!
Utilidad 22,236.53
Gastos administrativos
94 Gastos Administrativos -1,522.80 5 1,522.80 1,522.80
94 Gastos Administrativos -1,240.00 6 1,240.00 1,240.00
95 Gastos de ventas 0.00
97 Cargas financieras 0.00 0.00
Participaciones 0.00
Impuesto a la renta 0.00
Utilidad del ejercicio 19,473.73 7 19,473.73 19,473.73
sumas 68,449.98 46,506.51 #REF! #REF! #REF! #REF! 80,000.00 0.00 0.00 -29,760.00
#REF! 0.00 80,000.00 -29,760.00
#REF! #REF! 80,000.00 80,000.00 -29,760.00 -29,760.00
21,943.47 #REF!
comprobacin

A.operacin #REF!
A.Financ. -29,760.00
A.Inversion -80,000.00

Saldo de Caja y Bcos #REF!

#REF!
 CONSELVA S.A.
NMERO
CORRELA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
TIVO DEL FECHA GLOSA O
ASIENTO DE LA DESCRPCIO
O CODIGO OPERAC N DE LA
DE LA IN OPERACION SUB
CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
OPERACI CODIGO
N

1 12 121 Facturas por cobrar #REF!

40 40111 Impuesto general a las ventas #REF!
70 701 Mercaderas #REF!

2 20 201 almacen - mercaderas #REF!

69 691 Mercederas #REF!

3 42 421 Facturas por pagar 47,200.00

40 40111 Impuesto general a las ventas 7,200.00
20 201 almacen - mercaderas 40,000.00

4 46 469 Otras cuentas por pagar #REF!

40 4017 Impuesto a la renta #REF!
33 3361 Equipos diversos #REF!

5 39 39 Depreciacion y amortizac.acum #REF!

94 941 Gastos administrativos #REF!

6 46 469 Otras cuentas por pagar 3,757.00

94 941 Gastos administrativos 3,757.00

7 59 591 Utilidades no distribuidas 2,927.18

89 891 Determ. del resultado del ejercicio 2,927.18

8 45 455 Costos financieros por pagar 0.00

37 3731 Intereses no devengados 0.00

#REF! #REF!
 CONSELVA S.A.
Estado de Flujos de efectivo - Metodo directo
por los aos terminados al 31 de enero del ao 2015
(expresados en nuevos soles)

2015
Actividad de Operacin
Cobranza de venta de bienes #REF!
Menos:
Pago de gastos pagados por anticipado 0.00
Pago de tributos #REF!
Pago de remuneraciones 0
Pago a proveedores -47,200.00
Pago a terceros #REF!
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Operacin #REF!

Actividad de Inversin
Venta de inmuebles 0
Venta de acciones 0
Menos:
Compra de inmuebles 0.00
Compra de acciones -80,000.00
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Inversin -80,000.00

Actividad de Financiamiento
Prstamo obtenido -29,760.00
Menos:
Pago de prstamo 0.00
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Financiamiento -29,760.00

Aumento (dism) Neto del efectivo y equivalente de efectivo #REF!

Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 31.12.2014 411,884.00
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al finalizar del ejercicio 31.01.2015 #REF!
 ..
Estado de Flujos de efectivo - Metodo directo
por los aos terminados al 31 de enero del ao 2015
(expresados en nuevos soles)

2015
Actividad de Operacin
Cobranza de venta de bienes
Menos:
Pago de gastos pagados por anticipado
Pago de tributos
Pago de remuneraciones
Pago a proveedores
Pago a terceros
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Operacin

Actividad de Inversin
Venta de inmuebles
Venta de acciones
Menos:
Compra de inmuebles
Compra de acciones
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Inversin

Actividad de Financiamiento
Prstamo obtenido
Menos:
Pago de prstamo
Aumento (dism) del efectivo y equivalente de efectivo prov. de act. de Financiamiento

Aumento (dism) Neto del efectivo y equivalente de efectivo

Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 31.12.2014
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al finalizar del ejercicio 31.01.2015
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR LOS PERIODOS 2010 Y 2009
(expresado en Nuevos Soles)

S/ 2010

VENTAS 1,884,000
COSTO DE VENTAS (980,360)
UTILIDAD BRUTA: 903,640

GASTOS DE ADMINISTRACION (549,556)

GASTOS DE VENTAS (41,351)

TOTAL GASTOS (590,907)

UTILIDAD OPERATIVA: 312,733

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

75 INGRESOS DIVERSOS 2,500
66 CARGAS EXCEPCIONALES (52,500)
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 561,088
77 INGRESOS FINANCIEROS 9,750
67 GASTOS FINANCIEROS (34,563)

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 486,275

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 799,008

Calculo de la participacion de los tabajadores y el impuesto a la renta

Hoja de trabajo Fines Contables

DETALLE
Utilidad contable 799,008.00
REI Balance General 5,000.00
Renta Bruta 804,008.00

Adiciones 5,000.00
Deducciones
Perdidas de ejercicios anteriores
Renta Neta 809,008.00

Participacion de trabajadores -80,900.80

industrial 10%
comercio 8%

Renta Neta Imponible 728,107.20

Impuesto a la renta 30% 218,432.16

(*) el impuesto a la renta a pagar es s/ 221,159.16

 S/ 2009

2,258,000
(1,157,248)
1,100,752

(500,290)
(185,134)

(685,424)

415,328

3,500
(35,000)
181,450
2,038
(22,990)

128,998

544,326

Fines Tributarios diferidos

LIR
799,008.00
5,000.00
804,008.00

15,000.00
-2,500.00
2,600.00
819,108.00

-81,910.80 1,010.00
737,197.20

221,159.16 (*) 2,727.00