Se ae paar = x zs a ssCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860.029,806-6 PROYECTO ORDEN DEL DiA PARA LA LX ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y XLII DE DELEGADOS 1. Llamado a lista y Verificacién del quérum 2. Instalacién de la Asamblea e Himno Nacional de la Repliblica de Colombia 3. Lectura y aprobacién del orden del dia 4. Eleccién y Posesién de la Mesa Directiva (Presidente, Vicepresidente y Secretario) 5. Minuto de silencio por los Asociados y familiares fallecidos. 6. Lectura del Reglamento de la Asamblea 7. Lectura constancia veedores Acta No. 059. 8. Designacién del Comité de Veedores para revisar y aprobar el Acta de la presente reunién 9. Debate de los informes presentados a los Sefiores Delegados v Consejo de Administracién Gerencia Revisoria Fiscal vwv Junta de Vigilancia 10. Aprobacién de Estados Financieros y Distribucién de Excedentes y Perdidas Afio 2016 11. Proposiciones y Varios 12. Clausura (Himno del Cooperativismo) Presidente de la Asamblea Vicepresidente de la Asamblea ‘Avda. Calle 53 No. 57-57 Piso 2 Barto La Esmeralda - PBX: 2-211191 - coonaval@outiook.com ‘www.coonaval.blogspot.com - Bogotd, D.CCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No, 370 de Agosto 3 de 1964 ACUERDO No. 003 DE 2016 Por el cual se convoca a la LX Asamblea General Ordinaria y XLII de Delegados El Consejo de Administracién de la Cooperativa Naval, en uso de sus facultades legales y estatutarias y, CONSIDERANDO Que es deber del Consejo de Administracién convocar a la Asamblea General dentro de los términos que fija la Ley y el Estatuto. Que mediante Resolucién No. 0355 del 11 de marzo de 1987, emanada del Departamento ‘Administrativo Nacional de Cooperativas se faculta al Consejo de Administracién de COONAVAL para reglamentar la eleccién de Delegados. ACUERDA ARTICULO 1. Convocar a la LX Asamblea General Ordinaria y XLIII de Delegados, para el dia sébado 25 de marzo de 2017 en la casa-sede COONAVAL a las 8:00 horas, a la cual asistirén tinicamente veintiséis (26) Delegados de la sede electoral de Bogotd elegidos el pasado 19 de febrero de 2016 por ser de caracter informativo (Art. 48 Estatuto Coonaval). ARTICULO 2. La Asamblea General Ordinaria contendra el siguiente proyecto orden del dia: 1, Uamado a lista y Verificacién del quérum_ 2. _ Instalacién de la Asamblea e Himno Nacional de la Repiblica de Colombia 3. Lectura y aprobacién del orden del dia 4. Eleccién y Posesién de la Mesa Directiva (Presidente, Vicepresidente y Secretario) 5. Minuto de silencio por los Asociados y familiares fallecidos. 6. Lectura de! Reglamento de la Asamblea 7. Lectura Constancia de Veedores Acta No. 059 8. Designacién del Comité de Veedores para revisar y aprobar el Acta de la presente reunién 9. Debate de los informes presentados a los Seftores Delegados ¥ Consejo de Administracién Y Gerencia ¥ Revisoria Fiscal ¥ Junta de Vigilancia 10. Aprobacién de los Estados Financieros y Distribucién de Excedentes y Perdidas Afto 2016 11. Proposiciones y Varios 12. Clausura (Himno del Cooperativismo) ARTICULO 3. La notificacién de los Asociados Delegados debera hacerse a partir del 06 de marzo de 2016, mediante invitacién personalizada y adjunténdole los informes que se discutiran en el seno de la Asamblea.ARTICULO 4. Los Asociados elegidos como Delegados solamente perderén su calidad de acuerdo a Lo establecido en el Estatuto de COONAVAL (Art. 49), ARTICULO 5. A la fecha se encuentran inhabilitados 79 Asociados certificados por la Junta de Vigilancia, ARTICULO 6. La publicacién de la convocatoria se hard de acuerdo al Articulo 50 del Estatuto de Coonaval. ARTICULO 7. El presente acuerdo rige a partir de su fecha de expedicién. COMUNIQUESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE Dado en Bogoté, D.C, a los quince (15) dias del mes de diciembre de dos mil dieciséis, (2016) IO PARRA GARCIA Presidenyé Consejo de AdministraciénHIMNO NACIONAL Coro iOh, gloria inmarcesible! iOh, jubilo inmortal! iEn surcos de dolores el bien germina ya! (Bis) I iCesé la horrible noche! La libertad sublime derrama las auroras de su invencible luz. La humanidad entera, que entre cadenas gime, comprende las palabras del que muri en la cruz. Coro iOh, gloria inmarcesible! iOh, jubilo inmortal! iEn surcos de dolores el bien germina ya! (Bis) COOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860,029.806-6 HIMNO DEL COOPERATIVISMO Coro Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. (Bis) Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha, los senderos de la tierra y los caminos del alma. nos alimenta el pasado y el presente nos levanta y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia. Marchamos todos unidos ... (Bis) (Coro) Congregados por el pan y agrupados por el alba, luchamos por la blancura de la paloma mas blanca. Somos pueblo que conquista la libertad con el arma del trabajo que redime y saluda nuestra causa. Marchamos todos unidos ... (Bis) (Coro) ‘Avda. Calle 53 No, 67-57 Piso 2 Baro La Esmeralda - PBX: 2-211191 - coonaval@outiook.com wwrw.coonaval. blogspot.com - Bogotd, D.CCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Articulo Primero: Asamblea General: La Asamblea General es la suprema autoridad de COONAVAL cuyas decisiones 0 acuerdos obligan a todos los Asociados presentes y ausentes, siempre que se hayan tomado de conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias. Est constituida por los Asociados habiles 0 por delegados elegidos por estos. Articulo Segundo: Funciones:\a Asamblea General cumplird estrictamente las funciones a ella asignadas en el Estatuto vigente de COONAVAL. Articulo Tercero: Pérdida de la Calidad de Delegado; Los delegados elegidos para asistir a la Asamblea General perderén automaticamente su condicién, en los siguientes casos: 1. Por vencimiento del periodo para el cual fueron elegidos, 2. Por retiro voluntario o forzoso del asociado elegido como Delegado. 3. Por sancién disciplinaria. Pardgrafo: En estos casos los delegados seran reemplazados por los respectivos suplentes numéricos. En los temas relacionados a la gestién del Consejo de Administracién y Junta de Vigilancia, sus miembros se abstendrén de votar mientras se estén discutiendo asuntos sobre su gestin o participacién. Articulo Cuarto: Asistentes: A \a Asamblea General asistiran Gnicamente los Asociados 0 Delegados hdbiles, los miembros del Consejo de Administracién, Junta de Vigilancia, Revisoria Fiscal por derecho propio, los empleados que por razén de sus funciones se considere necesarios para rendir informacién sobre la gestién de su cargo. Igualmente odrén asistir invitados especiales. Articulo Quinto: Votos: Cada Asociado 0 Delegado habil tendré derecho a un solo voto y no podré delegar su representacién en ningun caso y para ningin efecto. Articulo Sexto: Qudérum: La asistencia de la mitad de los Asociados o Delegados habiles convocados, constituiré quérum para deliberar y adoptar decisiones validas, sin embargo, si dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiere integrado este quérum, la ‘Asamblea podré deliberar y adoptar decisiones validas con un niimero de Asociados no inferior a diez (10). Una vez constituido el quérum, éste no se entenderd desintegrado por el retiro de alguno 0 algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quérum de que se hablé anteriormente. Paragrafo: Ningiin Delegado podrd retirarse del recinto antes de que el Presidente haya ‘comunicado la clausura 0 terminacién de la Asamblea, en caso de retirarse de la reunionantes de levantarse la sesiGn, se le multard con el no pago del 100% del Auxilio de Trasporte establecido. Articulo Séptimo: Procedimientos: La Mesa Directiva y los Asistentes a la Asamblea General, observaran estrictamente las normas estatutarias y legales establecidas para las, Entidades de Economia Solidaria. Articulo Octavo: Instalacién: \as Asambleas Generales serén instaladas por el Presidente del Consejo de Administracién, quien verificaré el quérum y pondré a consideracién de la Asamblea el orden del dia, en el cual serdn insertados todos los asuntos a tratar. Pardgrafo Primero: En el desarrollo de las Asambleas Ordinarias se tratarén y agotarén la totalidad de los temas aprobados en el orden del dia, al igual que aquellos que sean presentados en el punto de proposiciones y varios. Articulo Noveno: Direccién: Para moderar y dirigir las Asambleas, los Asamblefstas elegirdn de su seno un Presidente y Vicepresidente, que podrian ser miembros 0 no, del Consejo de Administracién. Como Secretario de la Asamblea actuard el mismo del Consejo de Administracién. Articulo Décimo: Debates: A continuacién de cada informe o tema tratado, el Presidente de la Asamblea General concederd la palabra a los Asambleistas que deseen intervenir en riguroso orden de solicitud. Los Asambleistas intervinientes podrén hacer uso de la palabra hasta por dos (2) veces sobre un mismo tema, sin exceder de tres (3) minutos en su intervencién. Cuando los temas tratados sean lo suficientemente debatidos, o cuando se desvien las discusiones del tema principal, 0 se altere el orden del dia, los Asambleistas podran solicitar a la Presidencia una mocién de orden para que se contintie con el desarrollo normal de la Asamblea, Articulo Décimo Primero: Asuntos Varios: Aquellos temas no contenidos especificamente en la agenda de la Asamblea General, serdn tratados en el punto de Proposiciones y Varios. Los proponentes deberén sustentar y expresar sus ideas e inquietudes inscribiéndolas en la Secretaria de la Asamblea para ser puestas en conocimiento de fa misma. Articulo Décimo Segundo: Decisiones: \as Decisiones de la Asamblea General, serén adoptadas por mayoria de votos, salvo cuando se trate de reforma estatutaria, fusién o disolucién, las cuales conforme a lo dispuesto en el estatuto requeriran de la votacién favorable de las dos terceras (2/3) partes de los Asambleistas asistentes. Articulo Décimo Tercero: Actas: De todo lo sucedido en la Asamblea General se levantard Acta, firmada por el Presidente y Secretario, dejandose constancia del lugar, fecha y hora de la reunién, de la forma en que se ha hecho la convocatoria, del numero de asistentes, de las discusiones, de las proposiciones y acuerdos aprobados, negados o aplazados con expresién del numero de votos emitidos a favor, en contra o en blanco, y de las demés circunstancias que permitan una informacién completa de la reunién.Articulo Décimo Cuarto: Comisién de Veedores: En la Asamblea General se elegirn tres (3) personas idéneas para que integren la Comisién de Veedores, la cual tendré a su cargo revisar que lo descrito en el Acta esté ajustado a la realidad, si no hay objeciones se aprobard, luego sera enviada a los érganos gubernamentales respectivos e incorporada en el libro de Actas correspondiente Articulo Décimo Quinto: Funciones de la Asamblea General. Son funciones de la Asamblea General: 2, Aprobar su propio reglamento. 2. Aprobar las directrices y las polticas de COONAVAL para el cumplimiento de su objeto social. 3. Reformar el Estatuto. 4, _Aprobar o improbar los Estados Financieros de fin de ejercicio, 5. Examinar ls informes del Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia y la Revisoria Fiscal, ‘asi como los Balances y demas Estados Financleros y pronunciarse sobre ellos. 6. tender las quejas que se presenten contra los funcionarios. 7. Determinar la forma de aplicacién de los excedentes del ejercicio econémico, 8. —Nombrar y Remover los Miembros del Consejo de Administracion, Comité de Apelaciones y la Junta de Vigilancia, de conformidad con el procedimiento electoral previsto. 9. Nombrar y remover el Revisor Fiscal y fijarle su remuneracion. 10. Decretar aportes sociales extraordinarios 0 cuotas especiales representables 0 no, en aportaciones, 14. Conacer la responsabilidad de los miembros de! Consejo de Administracién, la Junta de Vigilancia y la Revisoria Fiscal. 12. Decidi los conflictos que puedan presentarse entre el Consejo de Administracién, la Junta de Vigilancia y la Revisoria Fiscal; y tomar las medidas det caso. ‘Acordar la fusién o incorporacién a otras entidades de igual naturaleza. Disolver y ordenar la liquidacién de COONAVAL. CCrear fondos y reservas con destinacién especifica Los dems que le correspondan como suprema autoridad de COONAVALCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860.029.806-6 BOGOTA, D.C. MARZO 2017 Para el Consejo de Administracién de la Cooperativa Naval, es importante poner en conocimiento de sus asociados las actividades realizadas desde el 1 de enero de 2016 hasta el 31 de diciembre del mismo afio, Asimismo, es grato hacer llegar a los Asambleistas Delegados los informes que serén presentados a la LX Asambiea General Ordinaria y XLill de Delegados, para que ustedes como Delegados tengan la oportunidad de hacer un andlisis minucioso de los informes, y presenten sus inquietudes o sugerencias ante la plenaria de la Asamblea para dar soluci6n a los mismos. Nuestra Asamblea de Delegados se realizara el dia 25 de marzo de 2017, a las 8:00 horas en la casa-sede de COONAVAL Anexo se estén enviando los siguientes informes: » Informe Consejo de Administracién Informe de Gerencia Estados Financieros Informe Revisoria Fiscal Informe Junta de Vigilancia vyyy Lo Administracién, Junta de Vigilancia, Revisoria Fiscal y la Gerencia estarén Pendientes para resolver las dudas 0 inquietudes que se presenten acerca de Ios informes antes de la Asamblea, esto con el fin de que el dia de la Asamblea ya se hayan aclarado y no se presenten malos entendidos. Estas se pueden hacer en forma verbal o escrita a cualquiera de los organismos que conforman la Cooperativa. Cooperativamente, LA ADMINISTRACION, ‘Avda. Calle 53 No. 57-57 Piso 2 Barrio La Esmeralda - PBX: 2-211191 - coonaval@outiook.com www.coonaval.blogspot.com - Bogotd, D.CCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860.029.806-6 CONSEJO DE ADMINISTRACION INFORME 2016 EI Consejo de Administracién presenta a los sefiores asociados y delegados, un fraternal saludo de bienvenida a esta LX Asamblea General y de Delegados. En cumpliendo con Io dispuesto en los Estatutos de COONAVAL y en Titulo V, Capitulo Ill numeral 2 de la Circular Basica Contable y Financiera/2015, emanada de la ‘Superintendencia de la Economia Solidaria, presentamos a ustedes nuestro informe de gestién para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016, el cual contiene una exposicion fiel sobre la situacién econdémica, social, administrativa y juridica de COONAVAL. Las gestiones y actividades realizadas, operaciones celebradas con los asociados, velando por el cumplimiento de las normas legales vigentes y por la aplicacién de las normas Telativas a propiedad intelectual y derechos de autor. El Consejo de Administracién sostuvo doce (12) reuniones ordinarias durante el afio 2016, cumpliendo con el calendario establecido, ademds, ademas de ello se efectud una (1) reunién extraordinaria para el estudio y andlisis que requiere para la toma de decisiones. La agenda de cada reunién fue realizada en su totalidad y para constancia fueron firmadas dando cumplimiento al compromiso adquirido con la Asamblea General de Delegados Los temas propuestos en el orden del dia de cada una de las reuniones adelantadas fueron tratados y evaluados juiciosamente, como constancia de ello estan firmadas las actas correspondientes que dan fe de lo alli tratado y aprobado, se trabajé pensando siempre en el.asociado, y cumpliendo con el compromiso adquirido cuando la Asamblea General de Delegados nos eligié y deposité en este Consejo su confianza. Dentro de nuestra gestién resaltamos los siguientes puntos que ponemos a su consideracién: 1. NORMAS NIIF Las normas internacionales de informacién financiera y de contabilidad general fueron aplicadas simultaneamente, a la fecha se presenta para Su consideracién tanto los estados financieros como las revelaciones, las cuales buscan proporcionar informacién util a los asociados para la toma de decisiones de tipo econdmico, mostrar los resultados de la administracién llevado a cabo por la gerencia al mismo tiempo que se evaliia el desemperio de COONAVAL a través del andlisis que se realiza a la situacién financiera y los resultado. 2. PROCESO DE PROTECCION DE DATOS De acuerdo a las nuevas disposiciones del Gobierno Nacional sobre la proteccién de datos personales, se expidieron una serie de normas de caracter general: Ley 1266 de Habeas Data, Ley 1273 Delitos Informéticos y Ley 1851 de Octubre de 2012, las cuales buscan en 2-211191 - coonaval@outlook.com ‘Avda. Calle 53 No. 57-57 Piso 2 Bartlo La Esmeraida - PB ‘www.coonaval.blogspot.com - Bogotd, D.Cmayor medida garantizar la intimidad personal y familiar, su buen nombre y entregarles el derecho de conocer, actualizar y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellas en las entidades publicas y privadas. A través de las anteriores normas la proteccién de datos establece una serie de derechos y obligaciones para el titular de la informacin que nuestro caso el Asociado y de las obligaciones y de la responsabilidad que tiene COONAVAL en referencia a la informacion personal que guarda en sus instalaciones. Por esta razon COONAVAL elaboro el Manual de Politicas de Manejo de la Informacién de la Cooperativa Naval a fin de sobre guardar el derecho que emana del Art. 15 de la Constitucién Politica de Colombia Para su consulta los asociados pueden bajarla en archivo PDF en el Blog de Coonaval: coonaval. blogspot.com, asi como firmar la autorizacién de manejo de informacién, antes del 31 de mayo de 2017, 3. SERVICIO DE CREDITO El Comité de Crédito y la Gerencia realizaron su labor de andlisis y aprobacién de las solicitudes recibidas ajustandose a los procedimientos y reglamentos. No se tuvo dificultad en fa disponibilidad de recursos para atender la demanda de créditos de los asociados, lograndose financiar con recursos del sector bancario. Las tasas de interés se mantuvieron estables y los plazos de amortizacién amplios. Durante el afio se revisé el reglamento de crédito y la cooperativa esta dispuesta a solucionar las necesidades de crédito de sus asociados El Comité de Crédito otorgé 343 créditos ordinarios por valor de $ 556.614.000 a los asociados que lo solicitaron, dichos créditos fueron autorizados teniendo en cuenta que ‘cumplian con las garantias establecidas en el reglamento, es importante destacar que para cumpiir el Comité de Préstamos se reunié en ocho (8) oportunidades. Aquellas solicitudes de los asociados que fueron remitidas al Consejo de Administracién para su estudio y aprobacién, siempre tuvieron una solucién positiva y fueron atendidas y aprobadas en la medida que los recursos y los reglamentos lo permitian 4. ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR De conformidad con el articulo 1° de la Ley 603 de 2000, COONAVAL ha dado cabal cumplimiento a la normatividad sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de la cual se incluye lo referente a licenciamientos de software. En concordancia con ello, dejamos constancia de que la aplicacién sistematizada contable y financiera de propiedad de la Cooperativa cuenta con licencia y se ajusta a las normas establecidas en la mencionada ley. 5. ACTIVIDADES DESARROLLADAS Atendiendo los lineamientos y objetivos trazados en la mision y objeto social de la cooperativa como es la de brindar bienestar a sus asociados mediante la prestacién oportuna de servicios, la Gerencia y el personal demostraron su sentido de pertenencia y responsabilidad en el cumplimiento de sus funciones. El siguiente es el resumen de las actividades desarrolladas en el afio 2016.5.1 EDUCACION En este punto es importante sefialar que el Consejo de Administraoién y demas organos de vigilancia y control tienen como tarea importante revisar con mayor profundidad y andlisis el estatuto a fin de efectuar las reformas a que haya lugar cuando se adopten las NII. En cuanto a capacitacién del personal que colabora en la administracién de la Cooperativa se asistié a diferentes seminarios proporcionados por las diferentes Cooperativas del Sector Defensa, asi como la Camara de Comercio, Ascoop y CREMIL, denotando temas de interés para el mejor cumplimiento en la toma de decisiones. Continuando con el tema de educacién es importante manifestar que en este momento se esta revisando y actualizando el Curso Basico de Cooperativismo por Correspondencia, debido a que la Supersolidaria hizo una actualizacién de la Circular Basica Juridica en el 2015 y en el 2016 se emitieron normas de interés para los asociados, las cuales creemos que deberian estar dentro de! material que se entregaré préximamente a los asociados, esperamos que una vez se haya concluido su revisién el mismo sera editado y distribuido a todos los asociados para su conocimiento, divulgacién y aplicacién. 5.2 SOLIDARIDAD Considerando que el concepto de solidaridad en el cooperativismo tiene como filosofia el hecho de efectuar aportes para que con el espiritu de sin 4nimo de lucro, podamos establecer beneficios para todos los asociados y colaborar mutuamente en la solucién de nuestras necesidades de manera oportuna, contribuyendo de alguna manera en el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados, el Comité de Solidaridad cumpliendo con sus funciones y ajusténdose a los estatutos y reglamentos se reunié en ocho (8) oportunidades para analizar y estudiar las solicitudes presentadas, sus actuaciones y decisiones tomadas quedaron plasmadas en las actas correspondientes. Todas las erogaciones realizadas con recursos del Fondo de Solidaridad se ajustaron estrictamente a las instrucciones que sobre la materia ha impartido la Superintendencia de la Economia Solidaria. Se concedieron auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente, por los diferentes conceptos de solidaridad tales como: Calamidad domestica, hijos discapacitados, nacimiento de hijos, medicamentos que no suministra la sanidad militar, pérdida de documentos y fallecimiento de asociados, cényuge, padres & hijos. Los desembolsos totales por solidaridad durante la vigencia del 2016 ascienden a $10.130.000, repartidos en un total de cuarenta y seis (46) auxlios, Asi mismo, se acompafié a los asociados que informaron por el fallecimiento de algiin familiar cercano en las exequias, entregando nuestras condolencias y corona funebre. Consideramos que como entidad solidaria que somos, la gestién realizada en servicios sociales de bienestar, recreacién, integracién y deportes se cumplid; es posible que hayan quedado muchas cosas por hacer, pero en eso estamos trabajando. 6.3 BIENESTAR SOCIAL Con el fin de promover la recreacién, integracién y el sano esparcimiento entre los asociados y sus familias, se continué ofreciendo los paseos de integracién, se realizaron dos (2) en el afio 2016 con una participacién de 113 personas, de igual manera se efectué el ya tradicional almuerzo de fin de afio, evento que tuvo una gran acogida y amplia participacién puesto que asistieron 195 personas.5.4 PERSONAL ADMINISTRATIVO Atendiendo las solicitudes del personal administrativo de COONAVAL la parte administrativa se encuentra en la misma proporcién que el afio anterior. 5.5 APOYOS PRESTADOS Atendiendo requerimientos y solicitudes recibidas, COONAVAL colaboré con aportes econdmicos de §100.000 a COOLEGUIZAMO para la compra de obsequios para ser rifados en su actividad de fin de afio. 6. OTROS ASPECTOS INSTITUCIONALES A diciembre 31 de 2016 la Cooperativa cuenta con 312 asociados, durante el afio 2016 se vincularon 58 nuevos asociados, se retiraron 33. Se evidencié un pequefio crecimiento con respecto al afio 2015. Sefiores asociados, COONAVAL es una buena entidad, organizada, bien administrada, solvente, que se caracteriza por su naturaleza social y profundo sentido humane, fiel a los principios cooperativos y dispuesta siempre a prestar los mejores servicios a sus asociados y efectivamente lo logra. En este punto cabe recordar que COONAVAL se encuentra afiliada a COOMEVA desde enero de 2012, este hecho nos genera algunos beneficios tales como tener un cupo de crédito rotativo como entidad con BANCOOMEVA, adicionalmente a ello, podemos acceder a los servicios de educacién, recreacién, cultura y turismo que offece esta entidad, todo esto pensando siempre en el bienestar de nuestros asociados Es importante que todos y cada uno de nosotros como asociados fijemos pautas, proporcionemos ideas y ojala en lo posible podamos colaborar con el disefio de planes de accién hasta conseguir un esquema de autogestién con eficiencia empresarial que nos permita ampliar nuestra base social y por consiguiente garantizar la sostenibilidad de COONAVAL. 7. REVISORIA FISCAL De forma oportuna, profesional e independiente y en los términos que le sefiala la ley, los estatutos y los pronunciamientos profesionales, se_practicaron los analisis correspondientes a las principales cuentas de los Estados Financieros, conciliaciones bancarias, arqueos de fondos con los registros contables, cartera de orédito de asociados, inventarios, cuentas por cobrar, propiedad, planta y equipo, inversiones, obligaciones financieras, cuentas por pagar, fondos sociales, obligaciones laborales e ingresos anticipados. Los libros de actas y libros oficiales se conservan debidamente. NORMATIVIDAD Y REGLAMENTOS Con el fin de optimizar el cumplimiento de la normatividad emanada del sector solidario y poder adelantar los procedimientos de accién para la prestacion de servicios agiles y oportunos se ha dado cumplimiento a los Reglamentos de servicios, acordes al objeto social y mision, garantizando la equidad, transparencia y correcto funcionamiento en los aspectos administrativos, contables, financieros y de control9. AGRADECIMIENTOS los integrantes de los diferentes Comités y de la Junta de Vigilancia, por la labor realizada ‘en beneficio de los asociados y por su aporte al desarrollo y control social de la entidad. Ala Revisoria Fiscal por su permanente apoyo, dedicacién y compromiso demostrados en el ejercicio de sus funciones. Al sefior Gerente y a cada uno de los empleados por su desempefio responsable, sentido de pertenencia y compromiso, lo cual fue determinante para la obtencién de los resultados que hoy les estamos compartiendo, A los asociados por su disciplina social, y participacién; por la lealtad que demuestran a través de la utiizacién de los servicios de la Cooperativa y de manera especial por la confianza depositada en nosotros. Esperamos no haber sido inferiores al compromiso adquirido. Para finalizar, deseamos manifestarles que nuestra cooperativa no puede ser ajena a los ‘cambios, actualizaciones y responsabilidades que debemos asumir y adoptar en un futuro inmediato y es por esta razén que estamos dispuestos y preparados para aceptar los retos y compromisos que vamos a adquirir, siempre con el apoyo de asociados, directives y empleados. De igual manera, COONAVAL seguiré trabajando con las directrices y politicas solidarias que la han caracterizado, y seguird siempre atenta para continuar brindandoles los servicios. contemplados dentro del objeto social basados en nuestros estatutos y reglamentos, amparados dentro de la normatividad vigente, y siempre con el mejor espiritu de solidaridad cooperativa Cordialmente,COOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860.029.806-6 Bogoté, 16 de febrero de 2017 Sefores: CONSEJO DE ADMINISTRACION Cooperativa Naval Ciudad, Respetados Sefiores: En cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias, se presenta el informe anual de la gestién administrativa y actividades que tuvieron especial importancia durante el afio 2016 en la Cooperativa Naval. 1. ENTORNO SOCIO ECONOMICO: EI 2017 seré un afo complejo y de grandes retos en lo econémico en distintos frentes debidos a la reforma tributaria las empresas y los hogares sentiran sus efectos, empezara el proceso de paz y los escdndalos por corrupcién afectaran al pals. 2. INFORME FINANCIERO: La situaci6n financiera de la Cooperativa Naval se increment6 en 0.290% con relacién al afio pasado lo que indica, un buen comportamiento en los servicios prestados, Cambios contables que por adopcién de la NIIF afectan los estados financieros de la cooperativa A. ACTIVOS Los activos de COONAVAL al cierre del afo 2016 registraron un monto de $2.484.737.030 presentando un incremento de $7.179.803.00, con respecto al afto anterior. > El rubro de efectivo y equivalente se incrementé en $53.364.117 con una variacién del 109.6% La cartera de crédito se redujo en $-13. 140.290 con una variacion del -1.5% Los intereses cartera de créditos se redujeron en $-26.777.818 que equivalen -18% Las cuentas por cobrar se redujeron en $-3,853.818 con una variacién del -55.5% Las inversiones permanentes se incrementaron $12.376.948.00 que equivalen a un 55% La propiedad, planta y equipo se redujo en -$10.514.516. con una variacion del -0.8% Los gastos pagados por anticipado se redujeron en $-4.274,820 que equivalen a un -77.8%. vvvY vv ‘Avda. Calle 53 No. 57-57 Piso 2 Barrio La Esmeralda - PBX: 2-211191 - coonavai@outiook.com www.coonaval.blogspot.com - Bogotd, D.CB. PASIVOS Los pasivos se incrementaron $3.465.303 que equivalen a un 0.607%.con respecto al afio anterior. Las obligaciones financieras se redujeron en $-388.373 que equivalen a un -0.372% Las cuentas por pagar se incrementaron en $18.262.051 que equivalen a un 34% Los impuestos y gravémenes se redujeron en $-1.537.693 que equivalen a un -44% Los fondos sociales se incrementaron en $26.179.481 que equivalen a un 14% Las obligaciones laborales se redujeron en $-13.574.068 con una variaci6n del -52%. Otros pasivos se redujeron $-25.476.095 que equivalen a un -13%. viv C. PATRIMONIO El patrimonio total se incrementé en $3.714.500 con una variaci6n del 0.1949% Los aportes sociales se redujeron en $-9.542.931 que equivalen a un -1.20%, Las reservas se incrementaron $11.834.913 con una variacion de 5.15% Los excedentes presente ejercicio, se incrementaron en $1.422.518 con una variacién del 8.41% vv D. EXCEDENTES Los excedentes del afio 2016 fueron $18.329.535 con una variacién del 8.41% con relacion al ejercicio anterior. > Los ingresos operacionales se incrementaron en $25.518.330 con una variacién de 11.56% > Los gastos operacionales se incrementaron en $17.581.678. que equivalen a 6.99% debido a la provisiones de cartera Los ingresos no operacionales se redujeron- $4.108.431 con una variacién del -7.31%. Los gastos no operacionales se incrementaron en $2.405.703 con una variacién de! 27.68%. debido al mantenimiento general del edificio Kennedy Se presenta pérdida operacional de $-22.663.187, excedente no operacional de $40.992.722 para un total de excedentes de $18,329,535. 3. SERVICIOS Los servicios prestados por la Cooperativa a sus asociados durante el atio 2016 fueron en el orden de $ 556.614.000 vv v 4, SOCIALES >” Se realizaron actividades de integracién para los asociados. > Se apoyaron las solicitudes de implementos deportivos. > Se informé a los asociados de las actividades de Coonaval por intermedio del boletin, facebook, el blog y el correo electrénico > Se apoyo a la comunidad con las actividades realizadas en el sector de la EsmeraldaPROYECCIONES ACORTO PLAZO * Consolidacién en programa de capacitacién del recurso humano de la Cooperativa y afiliacion de nuevos asociados. * Se dio aplicacién al proceso de conversién hacia la implementacién de las normas intemacionales de informacién financiera (NIIF). y cuyo objetivo establecia que Colombia debe contar con un sistema unico y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia para las personas naturales y juridicas que deben llevar contabilidad, conforme a esténdares internacionales de aceptacién con las mejores practicas y con la répida evolucién de los negocios. En el mes de diciembre de 2013 e! Gobierno Nacional expidié el Decreto 3022 (Grupo 2), donde sefala los parémetros que debe tener cada empresa como la nuestra para emplear las normas propuestas, fechas de aplicacién y marcos técnicos normativos que se deben tener en cuenta, A LARGO PLAZO + Consolidar los servicios para beneficio de sus asociados. Seguir con el proceso de conversién hacia la implementacién de las normas intermacionales de informacion financiera (NIIF). 6. APORTES PATRONALES En cumplimiento de los Articulos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, nos permitimos informar que la Cooperativa durante ef periodo del afio 2.013, cumplié y estamos a paz y salvo con las obligaciones laborales y patronales que componen él sistema de seguridad social integral. 7, LEGALIDAD DEL SOFTWARE En cumplimiento al Articulo 1 de la Ley 603 del 27 de julio de 2000, puedo garantizar ante los asociados y ante las entidades que nos stiper vigilan, que los productos protegidos por derecho de autor y propiedad intelectual, estén siendo utilizados en forma legal; es decir, con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, en caso especifico del software, se viene utilizando de acuerdo con la licencia de uso que viene on cada programa. ¥ Informe adicional: Se deja constancia que la informacién exigida por el ordinal tercero del Articulo 446 del Cédigo de Comercio con todos sus detalles, esta a disposicion de los asociados para su lectura y es parte integrante de este informe. 8. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL EJERCICIO El funcionamiento desde el mes de enero y hasta la fecha ha sido normal. Se dio cumplimiento a la Ley 1527 de 2012 registro del Runeol.9. RECONOCIMIENT( Quiero expresar mis més sinceros agradecimientos al Consejo de Administracién, la Junta de Vigilancia, la Revisorla Fiscal, a las entidades Bancoomeva, Banco Sudameris y BBVA, los asociados y en especial a los empleados de la Cooperativa Naval, ya que sin su apoyo y colaboracién no hubiera sido posible la gestion administrativa del presente afi. Sin particulares para més. Cordialmente, NROGACOOPERATIVA NAVAL, NIT: 860029806-6 ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL Por los afios terminados al 31 de Diciembre de 2016 y 2015, Expresado en Pesos Colombianos activo Notas 2016 AV. 2.018, AV VARIACIONH. —% EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 3 102087.796 411 48703610 1.97 83.9647 1096 CARTERA DE CREDITOS: 5 B75S13625 3524 89B7S3915 9887 1314020018 INTERESES CARTERA CREDITOS 5 124.882.808 4.9 148,640,626 6 26777818 18, CUENTAS POR COBRAR 6 —-Sosa76o «12 G.94B.587 28 3.853813 55S INVERSIONS PERMANENTES 4 sage780s 14 22510858 81 12:376948 SS, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. 7 4385.988920 S417 1956.503436 5475 -10.514.516 -8 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8 1221368 «0s 5.408.185 224274820778 TOTAL ACTIVO TZABATSTOGO__— 100 EAT SST IAT 100 7.478.803 790. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL 27 1991173.158 9299 1.406.091.263 9306 -14918.108 -1.081 ACREDORAS DE CONTROL 27 104922924 7.01 104922924 © G.04 ° ° TOTAL CUENTAS DE ORDEN 95,096,075 100 T8T101a187 —__100___1a.976.108 987. PASIVOS, COBLIGACIONES FINANCIERAS 9 104025161 18.1 104413534 18.28, 308.373 -372 CUENTAS POR PAGAR 10 72388.475 1259 4.096428 © 947 18.262.051 34 IMPUESTOS Y GRAVAMENES Y TASAS Me eo eee | a FONDOS SOCIALES 12 208880978 3652 183701497 3218 26.179.481 14 OBLIGACIONES LABORALES 13 “12782587 222 26326655 481 -13.574.058, 52 (OTROS PASIVOS 14173705235 3024 199.271.3380 3488 © -25.476.095, 18 TOTAL PASIVOS area 00 a T_T ST PATRIMONIO| APORTES SOCIALES 15 780436915 40.85 7E0.970845 4144 = 9.542.931 -1.208 RESERVAS 16 241,285606 1263 229451783 1204 © 11.834013 5.158 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 17 “2268393 1.19 “22683843 1.19, ° ° EXCEDENTES Y 0 PERD ACUMULADAS 1@ 887282501 4438 847.252.501 44.45 0 ° EXCEDENTES, PERD PRESENTE EJER, 18 © 18320535 96. 1.907017 ag 1422518 8414 TOTAL PATRIMONIO TTBOSSOEGO 100 _T80E2TE ORO TOO 7145001 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.484.737.030___100_2.477.557.227 ___100_7.179.803__.290 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL 27 1.391.173.185 92.99 1.408.091.263 93.08 -14.918.108, 4 AGREEDORAS DE CONTROL 27 tose22024 7.01 to4s22824 6.84 0 ° TOTAL cu Tyass. 096, 07a 00ST OTe Ta _ T0074. 918. 108 967- (DES ZAMERANGCORREA REVISORA FISCAL DELEGADA, HM & ASOCIADOS LTDA Tp. 48742.COOPERATIVA NAVAL NIT: 860029806-6 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los afios 2016 y 2015 Expresado en Pesos Colombianos INGRESOS OPERACIONALES. NOTAS 2.018 2.018 VARIACION OTROS INGRESOS OPERACIONALES. POR SERVICIOS 19 246.313.622 — 220.795.192 25.518.330 11.56 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 246.313.522 __220.795.192 25.518.330 11.56 GASTOS OPERACIONALES. PERSONAL 2 196.752.735 130.481.796 6.270.939 4a GASTOS GENERALES. 2 67.974.758 —74.728.569 8.751.801 2.04 DETERIORO 23 25,000.00 18.000.000 7.000.000 38.89 DEPRECIACIONES 28 12314898 11.40.40 904.436 7.93 GASTOS FINANCIEROS 25 26.934.380 16.76.2768 10.158.104 60.55 TOTAL GASTOS OPERACIONALES. 268.976.709___251.395.031 17.581.678 6.99 EXCEDENTEIPERDIDA OPERACIONAL 2.663.187 ___-30.599.839 7.936.652 25.94 INGRESOS NO OPERACIONALES OTROS SERVICIOS 20 52.08.4790 586.197.0901 4.108.431 731 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 52.089.470___56.197.901 4.108.434 GASTOS NO OPERACIONALES OTROS GASTOS 23 1.096.748 8.691.045 2.405.703 27.88 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES HOGA, rSOTOGS, Za05 703 27.88 EXCEDENTE/PERDIDA NO OPERACIONAL 40,992,722 __47.506.856 6.514.194 13.71 EXCEDENTE PERD. PRE. EJERCICIO 18 TESTO EIE__ Te SOT OTs STS ME ADJUNTO yM (CEDES ZAMBRANO CORREA °A FISCAL DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA TP: 48742-TCOOPERATIVA NAVAL NIT: 860029806-6 ‘ADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre del afio 2016 Expresado en Pesos Colombianos 4. ACTIVIDADES DE OPERACION 2016 2015 Excedentes Ejercicio 18.329.535 16,907,017, depreciacién acumulada del ao 12:314.836 11,410.40" Total actividades de operacién rere 906 97 eS ATT TT EFECTIVO GENERADO EN OPERACION Disminucién cartera 0 ‘Aumento cartera -11.859.710 -138.344.360 ‘aumento pravisién cartera 5.000.000 14,000,000 ‘Aumento cuentas por cobrar 3.853.818 -48.168.970 ‘aumento provisién cuentas por cabrar 4.000.000 Disminucién intereses cartera credito 26.77.818 ° Disminucién Aumento Gastos pagados por anticipado 4.274.820 1.637.887 Aumento Gastos pagados por anticipado 0 0 ‘Aumento propiedad planta y equipo 1.800.320 4.449.900 Disminucién propiedad planta y equipo 0 0 Disminucién otvos actives 897.684 Aumento otros activos ° ‘Aumento cuentas por pagar 1.262.051 0 Disminucién cuentas por pager -10.975,784 ‘Aumento créditos Bancarios ° 0 Disminucién eréditos Bancarios 388.373 3.511.890 ‘Aumento fondos sociales 26.179.481 17.321.480 Disminucién fondos sociales ° 0 ‘Aumento impuestos y gravamenes y tasas 1.537.693 2.008.693 Disminucién obligaciones laborales -18.574.068 ‘Aumento obligaciones laborales 5.001.788 Disminucién ingresos recibidos por anticipado 0 0 Aumento ingresos recibidos por anticipado -25.476.095 3.260.600 Total efectivo 49.711.729. 109.118.1472 2. ACTIVIDADES DE INVERSION ‘Aumento inversiones temporales 376.048 o ‘Aumento inversiones permanentes 2.000.000 0 Disminucién inversiones permanentes 8.000.000 Total inversién ESTE SE 2.000.000 3. ACTIVIDADES DE FINANCIACION Disminucionobigacionesfnancieras ° ° ‘pores sociales 9.542.981 39.737.168 Reservas 11.804919 8.748.362 Fondo Sociales 3 ° Superévitpatimonio ° ° Excedentes persia ejrccio anterior -16.907.017, 12.491 945 Total actividades de financiacién 74.615 035 35.989.585 ‘Aumento neto(4isminucién de efectivo) 59.264.117 -36.811.170, Efectivo al comienzo del ano 48.703.619 a5.514789 Efectivo al final dati 102.067.736 48.703.619 VER INE w lo EDES ZAMBRANO OR REVISORA FISCAL OELEGADA fo Hit & ASOIADOS LTDA TP: 48742-TESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL COOPERATIVA NAVAL NIT: 860029806-6 Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los afios 2016 y 2015 CONCEPTO Capital Social Reservas, Fondo revalorizacién aportes Fondos destinacién especifica Fondos sociales capitalizados Valorizaciones Revalorizacién patrimonio Excedentes y/o perdidas acumul. Ni Excedentes perdidas pres. ejercicio Totales CONCEPTO Capital Social Reservas Fondo revalorizacién aportes Fondos destinacién especifica Fondos sociales capitalizados Valorizaciones Revalorizacién patrimonio Excedentes ylo perdidas acumul. Niif Excedentes perdidas pres. ejercicio Totales = GaRM IGA ERENTE ENERO 1/2015 750,242,678 220.707.421 0 1.600.000 21.083.943 0 0 847.262.501 12,491,945 T853.378.488 ENERO 1/2016 789,979,846 229.481.783, 0 1.600.000 21.083.943 0 0 847.282.501 16.907.017 AUMENTO 39.737.168 8,744,362 4.416.072 0 52,896,602 0 AUMENTO 9.542.931 11,834,913 1.422.518 73.267.431 9.642.934 DISMINUCION DICIEMBRE 31/2015 789,979,846 20.481.783 0 1.600.000 2.083.943 0 0 847,252,501 16.907.017 7,906.275,080 0 0 DISMINUGION DICIEMBRE 31/2016 780.436.915 241.286.696 0 1.600.000 2.083.943 0 0 847.252.501 18.329.535 109,980,590 VER INFORME ADJUNTO ‘DES BRANO CORREA REVISQRA FISCAL DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA TP: 48742-TCOOPERATIVA NAVAL NIT 860029806-6 "“COONAVAL" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES POR LOS ANOS TERMINADOS ‘AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA NAVAL " COONAVAL" Con Nit 860.029.80-6 fue reconocida como entidad de derecho privado sin dnimo de lucro mediante Resolucién No. 370 de 1964 del Departamento ‘Administrativo Nacional de Cooperativas "DANCOOP", hoy Superintendencia de Economia Solidaria La Cooperativa, actiia con responsabilidad limitada, numero de asociados y patrimonio variable € ilimitado, su duracién es indefinida, tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogota y su primordial actividad es ser de aporte y crédito Mediante Asamblea Extraordinaria del 6 de noviembre de 1999, la Cooperativa aprobé reformar su Estatuto en cuanto al desmonte de la actividad financiera, siendo ratificado por la Superintendencia de Economia Solidaria mediante Resolucién No. 1195 del 30 de Octubre de 2000. Con el Decreto No. 2159 de 1999, la Superintendencia de Economia Solidaria clasifica a la Cooperativa Naval en tercer nivel de supervisién y por lo tanto debe reportar informacion anual. Para las Entidades Cooperativas el 31 de Diciembre de 2000 terminé la exencién de impuestos distrtales, cn lo cual se debe liquidar y pagar los impuestos de Industria y Comercio. COONAVAL por ser una entidad de naturaleza cooperativa, se encuentra en el grupo de contribuyentes del régimen tributario especial y, por lo tanto, tal como lo establece el numeral 4° del articulo 19 del estatuto tributario, estara exenta del impuesto sobre la renta y complementarios, si el 20% de los excedentes tomados en su totalidad del fondo de educacién y solidaridad de que trata el articulo 54 de la Ley 79 de 1988, se destina de manera auténoma por la cooperativa a financiar programas de educacién formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educacion Nacional. El beneficio neto © excedente estara sujeto a impuesto cuando se destine en todo o en parte, en forma diferente a lo establecido en ese articulo y en la legislacién cooperativa vigente. De conformidad con el inciso 2° del numeral 4 del articulo 19 del Estatuto Tributario, el calculo de este beneficio neto o excedente se realizara de acuerdo a como lo establece la ley y la normatividad cooperativa vigente, NOTA 2, GOBIERNO CORPORATIVO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, Acorde con su naturaleza cooperativa y las disposiciones legales, la Direccién y Administracién de la Cooperativa Naval est a cargo de la Asamblea General de Delegados, el Consejo de Administracién y el Representante Legal La Asamblea General esta constituida por delegados de los asociados habiles en numero de Ventaseis (26) principales y nueve (9) suplentes, elegidos para un periodo de dos (2) afios. El Consejo de Administracién esta integrado por cinco (5) miembros principales, y tres (3) miembros suplentes elegidos para un periodo de dos (2) afios de manera permanente estas instancias de Direccién y Administracion, desarrollan su proceso de gestién con la responsabilidad que implica el manejo y definicién de politicas para la administracién y control de riesgos relativos a la actividad crediticia, conocen y participan de la definicién de los procesos, productos, tecnologia y estructura de personal, necesarios para garantizar un normal y adecuado giro de los negocios y cumplimiento del objeto social de COONAVAL, dentro del marco legal, estatutario, reglamentario y del limite de operaciones definido para este tipo de organizaciones.> Estructura Organizacional: Para facilitar el cumplimiento cabal de! objeto social de COONAVAL, la visién y misién para la cual fue constituida, el Consejo de administracién aprobé una estructura Organizacional de soporte administrativo y de operacién conformada por 4 empleados, que tienen contratacién directa con la cooperativa, la cual esté dirigida por el Representante Legal como maximo nivel de responsabilidad ejecutivo, apoyéndose para su operacién en: i. Departamento Financiero y contable: Encargado de la planeacién financiera, la tesoreria y las ‘operaciones contables. ii, Departamento Administrative y de Talento Humano: Encargado de los aspectos logisticos, laborales y relacionados con el personal de la empresa. ii, Departamento de tecnologia Informatica: Soporta la confiabilidad y seguridad de los datos, manejo de los sistemas de informacion y procesos. Departamento de Crédito, Cartera y cobranzas: Encargado del establecimiento de politicas metodologias y procesos para la seleccién de las personas sujetas de crédito, asi como los mecanismos para la recuperacién de la cartera. v, Comités de Apoyo designados por el Consejo de Administracién para facilitar su gestion: = Comité de Crédito: Tiene como funcién la asignacién de cupos de crédito de acuerdo con lo establecido por el Reglamento de Crédito. = Comité de Educacién: Es el organismo encargado de establecer los programas de educacién cooperativa y evaluar que estos se desarrollen de acuerdo con las disposiciones legales y estatutarias, * Comité de Solidaridad: Es la instancia de la Cooperativa, a la cual los asociados, podran acudir para recibir apoyo econémico en circunstancias especiales de calamidad o situaciones de particular dificultad econémica, en las cuales se pueda hacer realidad la ayuda mutua entre los mismos asociados. = Comité NIIF: Conforme a las normas legales vigentes es el Comité encargado de coordinar el proyecto de transicién y adopcién de las NIIF en la Cooperativa, = Comité de Evaluacién de Cartera: Tiene como objetivo establecer los criterios técnicos y lineamientos para el manejo adecuado de la cartera de orédito, con el fin de que ésta se ajuste a las normas, los reglamentos y al Estatuto. El Comité de Apelaciones conlleva a un mayor grado de seguridad juridica y el cumplimiento del Estatuto, cédigo de ética reglamentos normas vigentes y como ultimo al principio constitucional de justicia pronta y cumplida para los asociados que sean objeto de procesos de naturaleza disciplinaria or cuan estos serén resueltos con gran diligencia y ajustados a la técnica juridica, primero por el Consejo de Administracion y en segunda y definitiva instancia La Revisoria Fiscal: Organo de fiscalizacién elegido por la Asamblea General para periodo de dos (2) afios que, en interés de la comunidad, bajo la direccién y responsabilidad del Revisor Fiscal y con sujeci6n a las normas de auditoria, le corresponde dictaminar los estados financieros, revisar y evaluar sistematicamente los componentes y elementos que integran el control interno, en forma oportuna e independiente en los términos que le sefiala la ley, el estatuto y los pronunciamientos profesionales La Junta de Vigilancia : Es el érgano de control social interno y técnico , elegido por la Asamblea General para un periodo de dos (2) arios como representante de los asociados y responsable ante esta de velar por el cumplimiento de los derechos y deberes de los asociados, la administracion eficiente y el cumplimiento del objeto social > Declaracién de Cumplimiento:4.1 MARCO NORMATIVO: Los Estados financieros de la Cooperativa Naval " COONAVAL", han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF), emitidas por la Internacional Accounting Standarts Board (IASB), de obligatorio cumplimiento en Colombia mediante la Ley 1314 de 2009 y reglamentadas por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante el Decreto 3022 de 2013, compiladas y racionalizadas mediante el decreto 2420 de Diciembre 14 de 2016, el cual fue modificado parcialmente y con algunas adiciones mediante decreto 2496 de Diciembre 23 de 2015. Los estados financieros a Diciembre 31 de 2016 son los primeros estados financieros anuales preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Informacién Financiera NIIF para PYMES, para la adopcién por primera vez se acogié por una Unica vez, lo dispuesto en la seccién 35 “Transicidn a la NIIF para PYMES”. La Cooperativa aplica ademas la normatividad vigente para el sector solidario, en especial las siguientes: Normatividad Juridica: La Superintendencia de la Economia Solidara - Supersolidaria, emitié la circular externa No. 006 de 2015 CIRCULAR BASICA JURIDICA, esta circular tiene el propésito de reunir las diferentes instrucciones en materia juridica emitidas por la Supersolidaria y que a la fecha se encuentran vigentes, para de esta forma facilitar su consulta. Las instrucciones incorporadas deberan observarse de manera concordante con las establecidas en la Circular Basica Contable y Financiera Las entidades supervisadas por la Supersolidaria, deben tener en cuenta la Circular Basica Juridica No. 008 de 2015, ademas de la legislacién cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del afio 1989 y el 1840 del afio 1997. EI Catalogo Unico de Informacién Financiera (CUIF): El catalogo Unico de Informacion Financiera aplicado durante los periodos comparados se rigié por los parametros establecidos en la Resolucién No. 2015110009615 del 13 de Noviembre del 2015 expedida por la Superintendencia de Economia Solidaria, mediante la cual se determiné el Catalogo Unico de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la S.E.S. el mismo fue modificado mediante la Resolucién 2016210002975 del 20 de abril de 2016 y tuvo su ultima actualizacién con fecha Diciembre 27 de 2016, de acuerdo a lo dispuesto en el paragrafo primero de ia Resolucién 2016210002975 de Abril 2016 expedida por la ‘Superintendencia de economia Solidaria. 1.2 TRANSICION A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERA (NCIF) El 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidio el Decreto 2784 y el 27 de diciembre de 2013 la misma entidad expidid los Decretos 3023 y 3024, que reglamentan la Ley 1314 de 2009 estableciendo el marco técnico normative para los preparadores de informacién financiera que conforman el grupo 2: Entidades de tamario mediano y pequefias que cumplan con ciertos parametros definidos por estas disposiciones. Seguin el cronograma de aplicacién, el afio 2014 fue un periodo de preparacion para definir los planes de implementacién y el afio 2015 fue el periodo de transicion para llevar a cabo en el 2016 la adopcién plena del nuevo marco normativo, que requiere la preparacién de un estado de situacién financiera de apertura al 1 de enero del 2015 bajo la nueva normatividad. Los tltimos estados financieros oficiales conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 son los correspondientes al cierre fiscal del 31 de diciembre del 2015 y los primeros estados financieros bajo la nueva normatividad son los del afio 2016 que requieren su comparacion con la informacién de transicién del afio 2015 Los primeros estados financieros de COONAVAL de acuerdo con las con las Normas de Contabilidad e Informacién Financiera Aceptadas en Colombia se prepararon al 31 dediciembre de 2016. Las politicas de contabilidad se han aplicado de manera consistente desde el balance de apertura con corte al 1 de enero de 2015 (fecha de transicién) En la preparacién del balance de apertura, COONAVAL ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos Una explicacién de cémo la transicién de los PCGA colombianos a las NCIF ha afectado la posicién financiera de la Cooperativa se expone a continuacién ¥ Decisiones iniciales de la transicién. A continuacién, se exponen las exenciones y excepciones aplicables bajo la NIIF para Pequerias y Medianas Empresas (PIMES) en la conversion de los estados financieros bajo los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (CPGA) a las Normas Internacionales Contables Informacion Financiera (NCIF). ¥_Exenciones voluntarias: Las exenciones voluntarias establecidas por la NIIF para Pymes que fueron aplicadas por la Cooperativa son las siguientes: a. COONAVAL sé estimados bajo NIIF que son consistentes con los aplicados bajo Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia b. Valor razonable como costo atribuido para las propiedades y equipo COONAVAL considerd para la determinacién del costo de sus terrenos y edificios en la fecha del balance de apertura, un avaltio efectuado el 01 de octubre de 2013 de la casa sede, y del edificio Kennedy un avaliio de noviembre 1 de 2013. Para las demés propiedades y equipo se reconstruyé el costo histérico considerando los parametros establecidos por las NCIF, lo cual implica la eliminacién de las valorizaciones reconocidas para estos activos bajo los PCGA c. Las estimaciones hechas en el balance de apertura y de transicién se hicieron reflejando las condiciones existentes a la fecha de cada estado financiero. En particular, las estimaciones relativas a precios de mercado, tasas de interés o tasas de cambio, reflejaban Jas condiciones de mercado en esas fechas. ¥ Excepciones obligatorias: Las excepciones obligatorias establecidas por la NIIF para pymes fueron consideradas en la conversién de los estados financieros individuales de COONAVAL teniendo en cuenta lo siguiente: a. Derivados implicitos: La Cooperativa no identificé en sus contratos, derivados implicitos. b. Baja de activos financieros y pasivos financieros: COONAVAL no identificé situaciones que impliquen diferencias en la baja de activos financieros en las inversiones las cuales se reclasificaron a efectivo y equivalentes de efectivo y no identificé situaciones que impliquen diferencias en la baja de pasivos financieros entre las NCIF y los PCGA colombianos. c. Apottes sociales en cooperativas: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2., del Decreto 2496 de 2015, los aportes sociales en cooperativas se continuaran reconociendo como patrimonio de acuerdo con lo previsto en la Circular Basica Contable y Financiera No.004-2008 de la Superintendencia de la Economia Solidaria. d. Cartera de créditos y su deterioro: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2 del Decteto 2496 de 2015, la cartera de créditos y su deterioro se continuaré reconociendode acuerdo con lo previsto en la Circular Basica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economia Solidaria. 1.3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES COONAVAL, para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables: + Base de acumulacién (0 devengo): COONAVAL, reconocera los efectos de las transacciones y demas sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); asi mismo, se registraran en los libros contables y se informara sobre ellos en los estados de los periodos con los cuales se relacionan. ‘+ Negocio en marcha: COONAVAL preparard sus estados financieros sobre la base que esté en funcionamiento, y continuaré sus actividades de operacién dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de COONAVAL, dichos estados deberdn prepararse sobre una base diferente y, si asi fuera, se revelara informacién sobre la base utilizada en ellos. + Bases de medicién: COONAVAL, para determinar los importes monetarios cuando se econocen los elementos de los estados financieros, deberé medirlos de acuerdo a las siguientes bases: ‘+ Costo histérico: Para los activos de COONAVAL, el costo histérico serd el importe de efectivo © equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisicién. Para los pasivos de COONAVAL, el costo histérico se registrara el valor del producto recibido a cambio de inourrir en la deuda 0, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operacién. ‘+ Valor razonable: COONAVAL, reconocera el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, 0 cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transaccién en condiciones de independencia mutua, * Costo amortizado: COONAVAL, medira al costo amortizado los instrumentos financieros al costo de adquisicién més los intereses devengados hasta el momento de presentacion de los estados financieros, utilizando el método del tipo de interés efectivo, + Caracteristicas cualitativas: COONAVAL, al elaborar sus estados financieros aplicara las caracteristicas cualitativas a la informacién financiera, para que asi esta pueda adecuarse alas necesidades comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de COONAVAL y garantizar la eficacia en la utilizacién de dicha informacion + Moneda funcional: Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente econémico primario donde opera la Cooperativa (Pesos Colombianos) COONAVAL presenta sus estados financieros en "Pesos Colombianos’ (COP) que es la moneda funcional y su moneda de presentacién. ‘+ Materialidad o Importancia relativa: Para efectos de revelacién, una transaccién, hecho u operacién es material cuando, debido a su cuantia o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la informacién contable En la preparacién y presentacién de los estados financieros, la materialidad de la cuantia se determiné con relacién a los resultados del ejercicio, COONAVAL considera como material toda partida que supere por un cinco por ciento el valor de la utilidad del ejercicio inmediatamente anterior. + Fecha de autorizacién de estados financieros. Los estados financieros fueron aprobados por ‘el Consejo de Administracién de COONAVAL, el dia 26 de enero de 2017, informacién que sera presentada a la Asamblea general de Delegados que se realizaré el 25 de marzo de 2017, como consta en el Acta de convocatoria ntimero 343 de Diciembre 15 de 2016.+ Imposibilidad de los asociados y de la administracién de cambiar las cifras de los estados financieros. COONAVAL una vez tenga la aprobacién de los estados financieros por la Asamblea General de Delegados, no se le podra modificar ninguna cifra por la Administracion © sus Asociados. 1.3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo y cheques, asi como los depésitos en entidades financieras y otros equivalentes al efectivo. Efectivo: El efectivo comprenderd la caja general y menor, asi como los depésitos bancarios a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional, los cuales se registran por sus valores nominales Equivalentes al Efectivo: Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, mas que para propésitos, de inversion u otros. Por tanto, una inversién cumpliré las condiciones de equivalente al efectivo cuando: ¥_ Sean facilmente convertibles en importes determinados de efectivo, ¥ Estén sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la variacién en la tasa de interés no supere los 30 puntos basicos. Y Cuando tengan vencimiento préximo a 90 dias o menos desde la fecha de adquisicién. El método de valoracién utilizado para estos instrumentos financieros es el costo amortizado, COONAVAL obtendra el importe en libros en la medicién posterior, calculando el valor presente de los flujos de efectivo futuros con la tasa de interés efectiva, y el ajuste obtenido se reconocera en el resultado del periodo como un ingreso. 4.3.2 INVERSIONES Estan representadas en inversiones en instrumentos financieros a cargo de otros entes econémicos, conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables y estan conformadas por el portafolio de otras entidades, tales como: inversiones en instrumentos de deuda, instrumentos del patrimonio y demas derechos de contenido econémico. COONAVAL, clasifica sus Activos Financieros en las siguientes categorias: Activos financieros medidos 2 valor razonable con cambios en resultados, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento y activos financieros disponibles para la venta. La clasificacién depende del propésito con el que se adquirieron estos activos financieros. Y Activos financieros_medidos_al_valor_razonable_con_cambios_en resultados: Incluye las inversiones negociables en titulos de deuda y las inversiones en titulos participativos. Los activos financieros de estas caracteristicas se miden a su valor razonable y las ganancias o pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de los mismos se incluyen en el estado de resultados, en el momento en que se incurren. Y Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento: Incluye activos financieros no derivados cuyos cobros son de cuantia fija o determinable, sus vencimientos son fijos, y respecto de los cuales, a Gerencia tiene la intencién, asi como la capacidad, de conservarlos hasta su vencimiento, Las inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento son medidas al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva Y Activos financieros disponibles para la venta: Incluyen activos financieros que se designan especificamente como disponibles para la venta o aquellos que no encajan dentro de las categorias anteriores. Estas inversiones figuran en el estado de situacién financiera y se miden al costo adicionando los costos de la transaccién directamente atribuibles. Cuando los activos financieros clasificados como disponibles para la venta son vendidos o su valor se deteriora, losajustes se incluyen en el estado de resultados como ganancias y pérdidas de los titulos valores de inversién. Los dividendos de las inversiones disponibles para la venta se acreditan como ingresos financieros en el estado de resultados cuando se declaran (0 se decretan por parte del emisor de la inversién), COONAVAL, evalia en cada fecha del estado de situacién financiera, si hay evidencia objetiva de deterioro del valor de un activo financiero 0 de un grupo de activos financieros. Se considera que existe deterioro de los titulos de capital clasificados como disponibles para la venta, cuando tengan disminuciones significativas 0 prolongadas del valor razonable del titulo valor por debajo de su costo. Las pérdidas por deterioro reconocidas de los instrumentos de capital no son revertidas en el estado de resultados 4.3.3 CARTERA DE CREDITO Conforme a los dispuesto en el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 emitido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la Superintendencia de la Economia Solidaria definird las normas técnicas especiales, interpretaciones y guias en materia de contabilidad y de informacién financiera, en relacién con la salvedad en el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro. De acuerdo a lo anterior se continia dando aplicacién a lo dispuesto en la Circular 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economia Solidaria y normas complementarias, para los criterios de clasificacién, calificacién y el régimen de deterioro, En este rubro se registran los créditos principales otorgados més los intereses y demas derechos asociados al crédito principal, por COONAVAL en el desarrollo de su objeto social bajo la modalidad de créditos de consumo. Y Crédito de Consumo: Operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales, cuyo objeto sea financiar la adquisicién de bienes de consumo 0 el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto Y Cupo de Crédito: Es el tope maximo que se le puede prestar a un asociado en relacién con el Patrimonio Técnico. De acuerdo con la norma vigente, el cupo de crédito es del 10% del Patrimonio Técnico de la Entidad, si la Unica garantia de la operacién es el patrimonio del deudor, es decir con garantia personal, o sin garantias. Y Riesgo Crediticio: Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados en los contratos de crédito. Toda la cartera de crédito est expuesta a este riesgo, en mayor 0 menor medida. Durante el afio 2016 COONAVAL, clasificé el riesgo crediticio siguiendo los lineamientos establecidos con las siguientes categorias: Categoria A: Créditos con riesgo crediticio normal Categoria B: Créditos con riesgo crediticio aceptable. Categoria C: Créditos deficientes con riesgo apreciable. Categoria D: Créditos de difici! cobro con riesgo significativo. Categoria E: Créditos con riesgo de incobrabilidad Para efectos del cdlculo de las provisiones COONAVAL se acogié a lo dispuesto en la circular basica contable y financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economia Solidaria, Para la provision general se aplica el 5% sobre el total de la cartera de oréditos bruta y en la provisién individual para la proteccién de los créditos, aplica en todos los casos, el porcentaje maximo establecido, ast:CONSUMO Categoria | Dias A 0-30 B 31-60 1% - 9% c 61-90 | 10% - 19% D 97-180 | 20%- 49% E 181-360 _| 50% - 99% 3360 100% Suspensién de causacién de intereses: La Cooperativa se acogié a los dispuesto en la circular basica contable y financiera de ia Supersolidaria 004 de 2008, la cual dispone que cuando los créditos se califiquen en C 0 en otra categoria de mayor riesgo, la causacién de intereses e ingresos por otros, conceptos, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados, Y Procedimiento para el Castigo de Créditos: Respecto a los castigos de Cartera de créditos, COONAVAL cumple Io dispuesto en la Circular Basica Contable y Financiera, capitulo VI “CASTIGOS DE ACTIVO’, efectuando castigo a todos aquellos activos financieros sobre los que la entidad considera contingencia probable de pérdida, de irrecuperabilidad 0 de no conversion en efectivo y a los cuales se les ha constituido el respective deterioro en un ciento por ciento. La metodologia planteada en cumplimiento a dicha circular, determina obligatoriamente el informar a la Superintendencia de la Economia Solidaria mediante una relacién suscrita por el Representante Legal de los castigos que hayan sido debidamente aprobados por el Consejo de Administracién dentro de los. 30 dias calendario. 1.3.4 CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar son activos generados por convenios, derechos y reclamaciones adquiridos en desarrollo de la actividad de COONAVAL, de los cuales se espera la entrada de un flujo financiero fijo © determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento, COONAVAL, mediré las cuentas por cobrar inicialmente al costo de la transaccién, con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantendran por el valor de la transaccién 0 al costo amortizado bajo el método de interés efectivo. Una cuenta por cobrar deberé medirse al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, es decir cuyo objeto es mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales b) Las condiciones contractuales de la cuenta por cobrar dan lugar, en fechas especificadas a flujos de efectivo que son Unicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente. Las cuentas por cobrar que no tengan establecida una tasa de interés se mediran al importe no descontado del efectivo que se espera recibir Las cuentas por cobrar serdn objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva de! incumplimiento de los pagos a cargo de! deudor, para el efecto se verificara si existen indicios de deterioro y este sera reconocido como un menor valor dela cuenta por cobrar, afectando el gasto del periodo. 1.3.5. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO COONAVAL, registrard como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para uso en la prestacién de servicios 0 suministro de bienes, asimismo se prevé usarlo mas de un periodo contable.