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INTRODUCCION

Siempre que exista una actividad econmica


existir el inters por realizar un fraude.

El fraude empresarial es tan antiguo como la


misma actividad.

Se est ante una lucha desigual, donde la


mayora de los fraudes quedan en la
impunidad.
EL FRAUDE EMPRESARIAL

 Es todo comportamiento
mediante el cual una persona
trata de lograr una ventaja
deshonesta respecto a otra.
El fraude no siempre es
considerado un delito.

 Fraude empresarial es el que
afecta de un modo u otro a una
empresa.
REGLAS GENERALES

 Las posibilidades de fraude varan de acuerdo a
los conocimientos
 Aumenta el riesgo cuando se afirma:


Nuestro sistema es seguro, las


probabilidades son pocas
Tenemos excelentes controles
Nunca hemos tenido problemas
Nuestra gente es confiable

 La esencia del fraude est en que los
honrados no sospechen
REGLAS GENERALES


 Cuando dos o ms hablan del capital del
otro, el fraude es probable

 Los ingresos justificados por herencias,
patrimonio del cnyuge, fortuna familiar y
buena suerte, son sospechosos
FACTORES DECISIVOS EN UN
FRAUDE

ACCESO

CONOCIMIENTO OPORTUNIDAD

TIEMPO
FRAUDE
NECESIDAD

JUSTIFICACION MOTIVACION

DESAFIO
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL


 Fallas en la seleccin y
administracin de personal: ingresos
con datos falsos, antecedentes
penales, perfil no acorde con el
requerido, falta de polticas en la
verificacin de confiabilidad y
desvinculacin de personal.

 Carencia o deficiencia en los
controles: ausencia total de controles
o deficiente aplicacin.
FACTORES QUE PERMITEN EL FRAUDE
EMPRESARIAL

 Competencia desleal

 Resentimiento de los empleados, activos
o retirados

 Falta de un cdigo de tica empresarial y
reglamento interno de trabajo, as como
acuerdos en el contrato laboral.

 Acceso a valores, materiales e
informacin sin la debida proteccin.

 Conocimiento de procedimientos,
proyectos y existencias, por parte de
personas deshonestas.
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL

 Exceso de confianza, por la antigedad,
apariencia o descuido.

 Rutina: siempre se hace as y nunca ha
pasado nada.

 Impunidad: La mayora de los delitos
no se denuncian y muchos de los que
se denuncian no llevan a ningn
resultado.

 Ambicin desmedida: deseo de un
mejor nivel de vida inmerecido.
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL

 Problemas econmicos: del directivo, empleado,
cliente, etc., que lo lleva a involucrarse en el
fraude.

 Experiencia: Las organizaciones delictivas
dedicadas a defraudar empresas con la
complicidad de personal de nmina tienen gran
trayectoria en la actividad. Por el contrario, la
mayora de los empleados que defraudan las
empresas son delincuentes primerizos
ACTITUDES ANTE EL FRAUDE
EN LA EMPRESA

 La direccin no comprende los riesgos
 Eso nunca nos pasar a nosotros


 No podemos permitirnos el gasto que



implican los controles
 La direccin carece de confianza en los

controles
 La seguridad no es buena para la moral del

personal
 Nuestros auditores detectan el fraude

AGENTES DEL FRAUDE
EMPRESARIAL

 Individual: Solo participa l para no correr el
riesgo de ser delatado.

 Organizado: Se da mas a nivel externo que
interno. Cada uno tiene sus funciones definidas,
de acuerdo a sus capacidades.

 Interno: se puede dar a nivel directivo, mandos
medios y operarios.

 Externo: delincuentes profesionales, clientes,
proveedores, contando con la complicidad o
negligencia del personal de la empresa.
MODALIDADES DE FRAUDE

 Por su duracin
 Por su forma
 Por el acceso
 Por la experiencia
 Por las consecuencias
MODALIDADES DE FRAUDE
EMPRESARIAL


 Hurtos 
 Falsificaciones

 Alteraciones 
 Sobornos

 Malversacin 
 Quiebra

 Suplantacin 
 Extorsin

 Fuga de informacin 
 Espionaje industrial
FRAUDES POR ACTIVIDAD
DE LA EMPRESA

 Industriales
 Comerciales
 De servicios
 Aseguradoras
 Financieras
AREAS AFECTADAS POR EL
FRAUDE EMPRESRIAL


 Publicidad 
 Personal
 Direccin
  Almacn


 Transporte
  Seguridad


 Inventarios
  Ventas


 Servicio al cliente
  Auditora


 Contrataciones
  Compras


 Contabilidad
  Sistemas


 Produccin
  Diseo

CATEGORIAS DEL FRAUDE SEGUN LA
FUENTE DE RIESGO Y MODALIDAD
Fuente Modalidad
Hurto Falsificacin Manipulacin Extorsin
1 2 3 4
A. Interno: por directivos A1 A2 A3 A4
B. Interno: por operarios B1 B2 B3 B4
C. Externo: por personas
partcipes en contactos
empresariales C1 C2 C3
D. Externo:
por oportunistas D1 D2 D3 CDE4
E. Por colusin:
organizado E1 E2 E3
CONSECUENCIAS DEL
FRAUDE

 Liquidacin de la empresa

 Prdida de imagen

 Reduccin de utilidades

 Prdida de capital

 Desmoralizacin del personal

 Prdida de credibilidad ante los clientes

 Sanciones legales
NORMAS PARA LA DETECCION

 Nunca deseche lo evidente
 Busque las desviaciones no

la complejidad
 Concntrese en el punto

mas sencillo y dbil
 El primer sospechoso

probablemente es el
culpable
 La deteccin y prevencin

deben ser permanentes
NORMAS PARA LA DETECCION

 No quiera detectarlos todos a la vez, a
veces uno conduce al otro
 La prevencin requiere los recursos

necesarios
 La deteccin requiere paciencia y

dedicacin
 La responsabilidad de deteccin debe ser

individual
 Las autoridades investigan no previenen o

detectan
METODOS DE DETECCION

 Por accidente
 Mediante auditoras
 Informacin de personas
resentidas
 Controles de la empresa
TECNICAS DE DETECCION

 Auditora de puntos crticos
 Anlisis sobre la susceptibilidad al fraude de los

trabajos
 Tablas de vulnerabilidad



 Vigilancias
 Observacin



 Informantes e investigaciones en cubiertas
 Inteligencia empresarial



 Comprobaciones in situ
 Determinacin de posibles delincuentes

TECNICAS DE INVESTIGACION

 Anlisis de documentos
 Listados


 Anlisis de desviaciones


 Plan de vigilancia


 Prueba pericial


 Investigacin bajo pretexto




 Entrevistas con testigos




 Entrevistas con sospechosos



COMO PREVENIR O REDUCIR EL
FRAUDE EMPRESARIAL

Controles de la direccin
 Establecimiento de responsabilidades



 Control de Inventarios
 Seleccin de personal



 Seleccin de clientes y proveedores
 Seguridad fsica



 Seguridad de informacin
 Polticas de medidas preventivas y

correctivas
CICLO DE LA SEGURIDAD
COMO PREVENIR O REDUCIR EL
FRAUDE EMPRESARIAL

Cultura de seguridad
 Induccin
 Cambio de paradigmas
 Capacitaciones especficas
 Auditorias
CULTURA DE SEGURIDAD
EMPRESARIAL


 Induccin


 Cambio de paradigmas


 Capacitaciones especficas


 Auditoras
QUE ES UN PARADIGMA?

Es una representacin mental.


Un modelo, patrn o conjunto de ideas que
describen algn aspecto del mundo.
Es una forma de ver las cosas.
Pueden ser positivos o negativos.
NUEVOS PARADIGMAS DE LA SEGURIDAD

Es inversin Se fortalece en Crisis


Interactua
Resultado del
Preventiva Conocimiento
y Experiencia

Es
Dinmica Compresiva

Avanza
Responsabilidad Se
de Todos Respeta la Intimidad Planifica
Conciencia de seguridad

Existe una verdadera conciencia de seguridad


cuando hay:
Una conciencia del peligro, del riesgo.
La nocin de la necesidad de saber.
Un conocimiento del por qu y para qu
Una verdadera educacin de seguridad
corporativa.
COMO DE ADQUIERE?

Implementado programas derivados de necesidades


sentidas y compartidas.
Buscando que sea til y adaptable .
Consiguiendo que todos se sientan responsables de la
seguridad y participen activamente.
Variando condiciones internas a nivel de personal y
procesos.
Aceptando que la inseguridad afecta la Cultura de la
empresa.
INTRODUCCION

Toda entidad, cualquiera que sea su


actividad econmica, tamao y
ubicacin debe tener presente
dentro de su proceso de seleccin la
seguridad que incluye: la
vinculacin, verificacin de
confiabilidad y desvinculacin.

La ausencia del Estudio de seguridad


o su deficiente realizacin
facilitarn la infiltracin o
penetracin de personal que
causar ms dao a la empresa, que
agentes externos.
GENERALIDADES


 La verificacin de la hoja de vida,
adems de garantizar la veracidad en
los datos suministrados y
desarrollados, produce otros
resultados tales como:
Efecto psicolgico
Compromiso
Alerta ante cualquier actuacin suya
Imagen de seriedad de la empresa
Tranquilidad al saber que sus
compaeros de trabajo fueron
sometidos a un proceso de seleccin
POR QUE SE FALSIFICAN
HOJAS DE VIDA

Por:
La posibilidad de averiguar el perfil
del cargo y adaptar la informacin
para conseguir el puesto.
Considerar que la empresa no tiene la
posibilidad de saber qu datos son
verdaderos.
Como parece que todo el mundo
engaa, l tambin puede hacerlo.
La empresa no tiene derecho a saber
qu respuesta es sincera.
Una respuesta determinada siempre
es ms deseable socialmente.
LA SEGURIDAD DENTRO DEL
PROCESO DE SELECCIN
Desde el momento en que se origina la
vacante hasta que se ha seleccionado al
candidato adecuado, siempre est
presente la seguridad por las siguientes
razones:
Cada vacante debe tener un perfil desde
el punto de vista de la seguridad.
Quienes estn a cargo del proceso de
seleccin deben darle la importancia.
Despus de las entrevistas se decidir si
se realizar antes o despus de las
pruebas psicotcnicas.
LA SEGURIDAD DENTRO DEL
PROCESO DE SELECCIN
Se buscar que ates de la induccin se haya
realizado el estudio.

De cuerdo a los resultados del estudio, en


ocasiones se har necesario repetir
procesos

Segn la empresa y el cargo a desempear,


se determinar si es necesario profundizar
con otros sistemas de seleccin, por
ejemplo utilizacin del polgrafo.
ACTUACION DE LA EMPRESA

La empresa est en todo el derecho de comprobar los antecedentes


de sus posibles empleados, evitando ir contra los derechos
humanos o discriminar por razn de credo, raza, nacionalidad,
color o sexo. Debe actuar con prudencia en la seleccin de
personal por los siguientes motivos:
Proteccin de los empleados ya vinculados.
Seleccin de la persona ms idnea para el puesto entre
los solicitantes.
Proteccin de su patrimonio e informacin.
Creacin y mantenimiento de una tica empresarial de
honradez.
Coherencia.
MOTIVOS PARA RECHAZAR A UN
CANDIDATO A UN PUESTO DE TRABAJO

Dependiendo del criterio de seleccin, el cargo a


desempear y las circunstancias, los motivos ms
frecuentes para rechazar candidatos a puestos de
trabajo son:

Informacin falsa en cuanto a


empleo
Cambios constantes de trabajo
Lagunas inexplicables en el
empleo
Empleo insatisfactorio
Despido deshonroso
Ttulos acadmicos falsos
 Historial delictivo
 Historial subversivo
 Alcoholismo
 Drogadiccin
 Perversin sexual
 Lesin mental o fsica
 Falsa informacin en historial militar
 Coaccin o chantaje
 Carcter incontrolado o violento
 Riesgo crediticio insatisfactorio
 Deslealtad a la empresa
 Frecuentes cambios de residencia
 Antecedentes desfavorables
 Vinculacin a determinados grupos
 Entrevistas y pruebas psicotcnicas
Polgrafo y analizador de tensin tnica

de voz

Estudio Grafolgico

Estudio de seguridad
Certificados de estudio

Cdula de ciudadana

Referencias laborales

Referencias personales

Otros documentos
Son la base para la realizacin de los estudios de
seguridad. Para que sea eficiente debe considerar
los siguientes puntos:
 Que la pregunta sea necesaria para identificar al
candidato.
 Que permita identificar su experiencia, formacin
profesional, idoneidad y buena fe.
 Preguntarse si la Empresa tiene derecho a
realizarla y no est incurriendo en una ilegalidad.
 Si puede ser verificable o por el contrario, no se le
podr dar ningn uso.
 Si contribuir en la decisin para
seleccionar al candidato ms adecuado.

 Todas las preguntas del formato obedecen a


un anlisis de cada cargo y su importancia
dentro de la Empresa.

 Que permita identificar su experiencia,


formacin profesional, idoneidad y buena
fe.

 No debe ser ambigua, por el contrario, ser


objetiva.
 Cada formato debe concluir con la firma de un
compromiso de quien lo diligencia, que diga en
trminos generales lo siguiente:
Omisiones o inexactitudes significan el rechazo de su
solicitud o, si son descubiertas despus de ser
contratado son causa de despido. El empleo est
condicionado a los resultados de la verificacin de la
informacin aqu proporcionada.
Autorizo a la entidad para que solicite cualquier
referencia sobre mi conducta y antecedentes. Hago
constar que los datos aqu consignados son veraces.

 Con el formato diligenciado y firmado autorizando el


estudio la Empresa se est protegiendo de posibles
demandas por violacin a los derechos. Adems es un
respaldo para solicitar informacin ante las
autoridades, entidades educativas y anteriores
empleadores, entre otros.
Para garantizar si el aspirante es idneo desde el punto
de vista de seguridad se realiza el siguiente proceso:
Verificacin de
identidad
Verificacin de
antecedentes

Visita domiciliaria

Referencias acadmicas

Referencias laborales

Referencias personales
VISITA DOMICILIARIA
VISITA DOMICILIARIA
PROPSITO

Conocer al candidato en su ambiente


familiar y personal, como una poltica de
la empresa, que busca que as como ella
abre sus puertas y se da a conocer, sus
futuros colaboradores tengan una actitud
recproca
CLASE DE VISITAS
Por:
Vinculacin laboral
Investigacin
Verificacin de confiabilidad
CONDICIONES
 Respeto y cordialidad
 Comunicacin sencilla y amable
 Interaccin
Seguridad
ENFOQUES Psicologa
Trabajo social
En forma general se obtienen los siguientes datos
de cada una de las instituciones educativas:

 Identificacin del plantel y del entrevistado


 Perodo de estudios
 Grado o ttulo obtenido
 Concepto sobre su rendimiento acadmico
 Comportamiento
Con el fin de evitar:

 Referencias de empresas inexistentes


 Relacin de periodos cuando la entidad no
exista
 Cargo no acorde con las caractersticas de la
entidad
 Utilizacin de empresas liquidadas
 Referencias de jefes inmediatos no ubicables
 Empleos ficticios en el exterior
 Relacin de periodos laborados superiores a los
reales
 Periodos no laborados
Por cada empresa consultada se obtendr
la siguiente informacin:

 Ciudad y fecha
 Nombre de la empresa, actividad y
antigedad
 Direccin, nmero telefnico
 Nombres y cargos de los entrevistados
 Periodo laborado
 Salario devengado
 Cargos desempeados

 Motivo de retiro

 Concepto sobre su eficiencia

 Fortalezas y debilidades

 Observaciones, amonestaciones y
llamados de atencin
Con el fin de obtener informacin espontnea, se
consultarn las referencias obtenidas durante el
proceso del estudio, que incluirn los siguientes
aspectos:
Ciudad y fecha
Datos del entrevistado
Relacin con el candidato
Cmo y cundo se conocieron
Concepto sobre su: Honradez, lealtad, moral,
estabilidad econmica, comportamiento social.
Conocimiento sobre vicios que tenga o haya
tenido
Aficiones y vinculacin a grupos
Aspectos generales sobre su hoja de vida
Anlisis de los
documentos aportados

Secuencia de actividades

Verificacin de periodos
de estudio y trabajo

Seguimiento de la
trayectoria laboral

Anlisis de su
evolucin econmica
 Sntesis de cada uno de los aspectos
estudiados

 Anlisis de su contenido

 Concepto final en forma prudente y clara


LA SEGURIDAD EN LA
VERIFICACION DE CONFIABILIDAD

Se realiza por:

Poltica de la empresa

Cambios en el nivel de vida

Estilo de vida desordenado

Frecuente ausentismo en el trabajo

Negativa a tomar vacaciones

Incidentes de seguridad
LA SEGURIDAD EN EL
PROCESO DE DESVINCULACION

Beneficios
Versin libre de temores

Aporte basados en la experiencia y contacto


directo

Posibilidad de hacer seguimiento sobre sus


futuras actividades

Aclarar el motivo de su retiro


LA SEGURIDAD EN EL
PROCESO DE DESVINCULACION

Debe evitar:
Resentimiento contra la empresa,
jefes y compaeros
Desviacin en investigaciones
Manipulacin por inters personal o
de terceros
ENTREVISTA DE SEGURIDAD

Qu es la empresa para usted?


Cules son su objetivos principales
en la vida?
Qu est dispuesto a hacer para
alcanzar sus objetivos?
Sabe usted qu es tica empresarial?
De un ejemplo
ENTREVISTA DE SEGURIDAD

Conoce las responsabilidades de la


empresa para con sus clientes?
Tiene contacto con la competencia?
Dentro de sus funciones cules
corresponden a seguridad?
Qu concepto tiene sobre la
seguridad de la empresa?
ENTREVISTA DE SEGURIDAD

Cual es su actitud frente a la


seguridad?
Qu medidas de seguridad se estn
aplicando?
Considera que son efectivas?
Alguna vez lo ha contactado alguien
para sugerirle que suministre
informacin o manipule el sistema?
ENTREVISTA DE SEGURIDAD

Conoce de compaeros suyos que


hayan sido contactados?
Conoce de compaeros suyos que
se hayan prestado para fines
fraudulentos?
Conoce de hechos fraudulentos
realizados dentro de la empresa?
Si usted conoce una de estas
situaciones que hara?